Transcript ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS PRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS, ESTÁNDARES, GUÍA Y METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS PRINCIPIOS BÁSICOS DE.

ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS
PRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS,
ESTÁNDARES, GUÍA Y METODOLOGÍA DE
EVALUACIÓN
ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE SUPERVISORES DE SEGUROS
PRINCIPIOS BÁSICOS DE SEGUROS,
ESTÁNDARES, GUÍA Y METODOLOGÍA DE
EVALUACIÓN
1 DE OCTUBRE DE 2011
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de Seguros, IAIS (www.iaisweb.org).
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Seguros 2011. Todos los derechos reservados. Se
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siempre que se mencione la fuente.
Resolución SS.SG Nº 092/12, del 14NOV2012
(versión Traducida)
PRODUCCIÓN DEL MERCADO ASEGURADOR AL CIERRE DEL EJERCICIO
AÑO
GUARANIES
2005
442.553.442.125
2006
473.765.347.178
2007
%
US$ Tipo Cambio:
Variac
4.270
PRIMA PER CAPITA
(Guaraníes)
72.252.149
75.026
7
79.446.414
78.841
500.750.218.611
6
95.378.515
81.827
2008
620.836.999.533
24
133.464.926
99.656
2009
778.518.392.642
25
166.172.549
122.782
2010
893.625.019.745
15
186.677.464
138.522
2011
1.108.995.728.827
24
245.897.057
169.008
2012
1.317.601.304.953
19
308.571.734
197.464
Debemos recordar que la actividad aseguradora constituye una de las más
nobles expresiones de la evolución de la conducta social y económica del
hombre, en que se organizan fondos solidarios para enfrentar situaciones
adversas de sus integrantes, que buscan precautelar la vida (v.g. seguros
sobre la vida y de salud) y minimizar el efecto patrimonial ante situaciones
aleatorias (v.g. incendio, robo, accidentes), con repercusiones
trascendentales para la toma de decisiones en materia de inversiones con
cobertura de seguros (v.g. seguro agrícola, integral bancario, desempleo y
cancelación de deudas), que alcanzan una tutela por capitales asegurados de
alrededor de US$ 50.000.000.000.- (lo cual equivale a más de 6 veces los
depósitos en entidades financieras), es decir, el seguro proporciona una
herramienta fundamental de estabilidad ante circunstancias aleatorias
adversas que podrían distorsionar las expectativas de los inversionistas,
alentando la realización de los emprendimientos que redundan directamente
en la generación de riqueza en la economía, y más importante aún, en la
salvaguarda de la vida.
A) Introducción ........................................................ 3
A) Introducción ..................................................... 3
B) Metodología de evaluación .............................. 9
A) Introducción ..................................................3
B) Metodología de evaluación ........................... 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del supervisor
..........................................................................15
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad .................................................... 22
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad .................................................... 22
PBS 4 Autorización ................................................. 28
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad .................................................... 22
PBS 4 Autorización ................................................. 28
PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad .................................................... 22
PBS 4 Autorización ................................................. 28
PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35
PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones de
cartera ................................................................... 43
A) Introducción ........................................................ 3
B) Metodología de evaluación ................................. 9
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor ............................................................. 15
PBS 2 Autoridad supervisora ................................. 17
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad .................................................... 22
PBS 4 Autorización ................................................. 28
PBS 5 Idoneidad del personal ............................... 35
PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones de
cartera ................................................................... 43
PBS 7 Gobierno corporativo .................................. 46
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105
PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de
riesgos ................................................................... 107
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105
PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de
riesgos ................................................................... 107
PBS 14 Valuación ................................................... 122
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105
PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de
riesgos ................................................................... 107
PBS 14 Valuación ................................................... 122
PBS 15: Inversión ................................................... 142
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos ........ 69
PBS 9 Revisión y presentación de informes al
supervisor ……………………………………………………………. 91
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas ............. 101
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones ....103
PBS 12: Liquidación y salida del mercado ...............105
PBS 13 Reaseguro y otras formas de transferencia de
riesgos ................................................................... 107
PBS 14 Valuación ................................................... 122
PBS 15: Inversión ................................................... 142
PBS 16: Gestión de riesgo empresarial para efectos
de solvencia (ERM)................................................ 159
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo ................................ 345
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo ................................ 345
PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo ................................ 345
PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354
PBS 24 Vigilancia macroprudencial y supervisión de
seguros ................................................................. 373
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo ................................ 345
PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354
PBS 24 Vigilancia macroprudencial y supervisión de
seguros ................................................................. 373
PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora ..377
PBS 17 Adecuación del capital .............................. 194
PBS 18 Intermediarios .......................................... 268
PBS 19 Conducción del negocio ............................ 290
PBS 20 Divulgación ............................................... 313
PBS 21 Prevención del fraude en seguros ............. 338
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo ................................ 345
PBS 23 Supervisión colectiva ................................ 354
PBS 24 Vigilancia macroprudencial y supervisión de
seguros ................................................................. 373
PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora ..377
PBS 26 Cooperación y coordinación transfronteriza
en gestión de crisis ............................................... 413
ORDENANZAS DE
AMBERES, 1563;
General DUQUE DE
ALBA
PBS 1 Objetivos, poderes y responsabilidades del
supervisor
La autoridad o autoridades responsables de la
supervisión de seguros y los objetivos de la
supervisión de seguros están claramente definidos.
Aplicación
-Ley 489/95 art.4 (Estabilidad y Eficacia)
-Ley 827/96 artículo 61 y concordantes (inc.b.,
Regulador; inc.a., Fiscalizador; inc.s., g.,
Correctivas/Intervención; inc.p., Sancionatorias;
inc.h., k-t, l, Protección/Información/Estadísticas);
35, 44, 48 (Revocación/Liquidación); 24 (Protección
a los Aseguradorados)
-Res. SS.SG Nº 58/10, Manual de Funciones de la
SIS, del 25MAY2010
1.1. Autoridades: la legislación determina
quien/quienes tienen la responsabilidad de
supervisión a las aseguradoras (No tenemos
autoridad Macroprudencial y de Supervisión de
Grupos Financieros y Operaciones con Delta
Regulatoria: Supervisor Colectivo)
1.2. Poderes: otorga al supervisor los poderes
adecuados para llevar a cabo la supervisión de
seguros, incluso los poderes para emitir y hacer
cumplir las normas a través de medios
administrativos y toma de acciones inmediatas. (ley
827: Regulación, Fiscalización, Disciplinarias,
Correctivas -incluso Liquidación)
1.3. Objetivo: promover un sistema asegurador
justo, seguro, estable en protección del asegurado
(ley 489 + 827: sistema estable y eficiente,
protección a asegurados ej.art.24)
1.4. Conflictos: ante contraposición de legislaciones
(pyto de modific. ley de Seguros, focaliza
Regularizaciones, plazos y condiciones para la
determinación de Liquidaciones Forzosas).
PBS 2 Autoridad supervisora
El supervisor, en ejercicio de sus funciones y
poderes:
• es operativamente independiente, responsable y
transparente
• protege la información confidencial
• cuenta con la debida protección legal
• posee los recursos adecuados
• cumple con altos estándares profesionales
Aplicación
-Ley 827/96 art. 56 y concordantes (Autonomía
Funcional y Administrativa),
-Ley 2856/05 art. 53 y concordantes (Fiscalización
de la CJPEBA)
-Res. SS.SG N° 13/12, Fiscalización –Anual-, del
10FEB2012
(Incluye
Procedimientos/Recursos/Normativas)
PBS 3 Intercambio de información y requisitos de
confidencialidad
El supervisor intercambia información con otros
supervisores y autoridades pertinentes sujetos a
confidencialidad, propósitos y requerimientos de
uso.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 61 (inc.b., k., t.), 69 (Secreto
de las Actuaciones)
-Acuerdos Internacionales: v.g. Colegio de
Supervisores del Grupo MAPFRE, MERCOSUR,
ASSAL, IAIS.
-Acuerdos Intersectoriales: v.g. SIB, CNV, SENAD,
SEPRELAD, RREE., MIC.
-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y
otros, del 27SEP2012
CODIGO DE VELEZ
SARSFIELD, 1876
(Libro II, Tercera
Sección –
Obligaciones de
Seguro);
Señor JUAN
BAUTISTA GILL
PBS 4 Autorización
Una entidad jurídica cuya intención es participar de
actividades aseguradoras debe estar autorizada
antes de poder operar dentro de una jurisdicción.
Los requisitos y procedimientos para la autorización
deben ser claros, objetivos y públicos, y estar
aplicados de manera coherente.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 8 (Condiciones), 20
(Prohibiciones)
-Res. SS.SG Nº 44/11, Procedimiento p/Apertura de
Aseguradoras, del 15JUL2011
OPERADORES DE LA INDUSTRIA DEL SEGURO
Compañías de Seguros
Empresas de Auditoría Externa
Agentes de Seguros
Corredores de Seguros
Liquidadores de Siniestros
Reaseguradoras Admitidas
Bróker de Reaseguros
Grupos Coaseguradores
34
16
781
33
14
103
12
2
PBS 5 Idoneidad del personal
El supervisor establece que los miembros del
Consejo de Administración, la alta gerencia, las
personas claves que desempeñan funciones de
control y los accionistas mayoritarios de una
aseguradora deben ser personas idóneas para llevar
a cabo sus funciones.
Aplicación
-Ley 827/96, art. 8 (inc d., Inhabilidades legales)
-Res. SS.SG Nº 44/11, Procedimiento p/Apertura de
Aseguradoras, del 15JUL2011
-Res. SS.SG N° 111/10, Gobierno Corporativo
(ANEXO 6.4 los requisitos legales, estatutarios y de
buen gobierno), del 13OCT2010
-Res. SS.SG N° 110/10, Sistema de Control Interno
(ANEXO 9. Gestión por Competencias: definición de
los perfiles de los cargos, comprobación de las
competencias
personales,
profesionales
y
experiencias requeridas,…), del 13OCT2010
PBS 6 Cambios en el control accionario y cesiones
de cartera
La autoridad supervisora aprueba o rechaza
propuestas para adquirir propiedad mayoritaria o
cualquier otra participación en la aseguradora, que
genera que esa persona (sea una persona física o
jurídica), directa o indirectamente, sola o con un
asociado, ejerza el control sobre la aseguradora. Se
aplica lo mismo para las cesiones de cartera o
fusiones de aseguradoras.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 36 (Fusión), 39 (Transferencia
de Cartera)
-Res.
SS.SG
N°
65/11,
Riesgos
por
Vinculación/Accionistas, del 30SEP2011
-Res. SS.SG N° 20/10, Castigo al MS por Vinculación,
02MAR2010
TRATADO DE
COMERCIO
INTERNACIONAL
1889 (país); General
PATRICIO ESCOBAR
CODIGO DE
COMERCIO (Título IX
– Seguros Marítimos)
1891, Señor JUAN
GUALBERTO
GONZALEZ
(Fundan APCS 1943 El
Comercio 1889/1947,
La Rural 1894/1920,
La Paraguaya 1905
Junta Monetaria)
TRATADO DE
COMERCIO
INTERNACIONAL 1940
(art.28, 29, 30 bandera
del barco);
General JOSE FELIX
ESTIGARRIBIA
PBS 7 Gobierno corporativo
El supervisor requiere que las aseguradoras
establezcan e implementen un marco de gobierno
corporativo que brinde una administración y
supervisión de la actividad de la aseguradora
estable y prudente, y que reconozca y proteja de
manera adecuada los intereses de los asegurados.
Aplicación
-Ley 1183/85 Código Civil art.1079 (Gobierno por
Directorio)
-Ley 827/96 (prevé implícitamente)
-Res. SS.SG N° 111/10, Gobierno Corporativo
(Comités: Control Interno u Operativo, Financiero,
Técnico, otros.), del 13OCT2010
PBS 8 Gestión de riesgos y controles internos
El supervisor exige a la aseguradora, como parte
del marco general de su gobierno corporativo, que
cuente con sistemas efectivos de gestión de riesgos
y controles internos, incluyendo funciones eficaces
en materia de gestión de riesgos, cumplimiento,
materia actuarial y auditoría interna.
Aplicación
-Ley 827/96 (prevé implícitamente –la actividad de
Seguros es gestión de riesgos-)
-Res. SS.SG N° 110/10, Sistema de Control Interno,
del 13OCT2010
El control interno debe abarcar la planificación estratégica y
sus derivados como el Plan Operativo Anual. Se deben
enfocar riesgos y oportunidades, de la Empresa, de la
Industria y de la Economía, incluyendo pruebas de
sensibilidad o stress (-Técnicos: Productos, Tarifas,
Siniestralidad, Promoción, Distribución, Reaseguros; Financieros: Diversificación Inversiones, Crédito, Liquidez,
Tasa de Interés, Tasa de Cambio, Representación, Solvencia,
Apoyo de Accionistas; y, -Operativos: Custodia, Pérdidas,
Fraudes, Tecnológicos, Contingencia, Incumplimientos
Legales y Reglamentarios, Moras, Judicializaciones).
PBS 9 Revisión y presentación de informes al supervisor
El supervisor tiene un sistema integrado de supervisión
basado en el riesgo, que emplea tanto al monitoreo
remoto (off-site) como a las inspecciones in situ para
examinar la actividad comercial de cada aseguradora,
evaluar su situación, la calidad y la efectividad de su
Consejo de Administración y de la alta gerencia, así como
el cumplimiento de la legislación y los requisitos en
materia de supervisión. El supervisor obtiene la
información necesaria para llevar a cabo una supervisión
efectiva de las aseguradoras y evaluar el mercado de
seguros.
Aplicación
Ley 827/96, artículos 61 (inc. a, c, Fiscalización), 130
Inspección
-Res. SS.SG N° 115/06, Central de Información, del
10ABR2006
-Res. SS.SG N° 167/10, Libros Electrónicos, del
31DIC2010
-Res. SS.SG N° 128/11, Libros Electrónicos de
Auxiliares, del 14DIC2011
-Res. SS.SG N° 13/12, Fiscalización –Anual-, del
10FEB2012
PBS 10 Medidas preventivas y correctivas
El supervisor toma medidas preventivas y
correctivas que son oportunas, adecuadas y
necesarias para lograr los objetivos de la
supervisión de seguros.
Aplicación
-Ley 827/96 artículos, 61 (inc.s Correcciones), 35
(Suspensión/Revocación), 43 (Intervención)
-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de
Solvencia…, del 21SEP2007
-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención, del
01DIC2010
-Res. SS.SG N° CORRECTIVAS SEGÚN CADA CASO.
PBS 11 Cumplimiento y aplicación de sanciones
El supervisor hace cumplir las medidas correctivas y,
cuando es necesario, impone sanciones basadas en
criterios claros y objetivos que se divulgan
públicamente.
Aplicación
-Ley
827/96
artículos,
61
(inc.p
Sumario/Rtro.Sanciones, inc.s Correcciones), 100
(Sumario), 109 (Gradación), 116 (Procedimientos)
-Res. SS.SG N° 262/07, Procedimiento Sumarial,
26OCT2007
PBS 12: Liquidación y salida del mercado
La legislación define una serie de opciones para la salida
del mercado de las empresas de seguros. La misma
define el concepto de insolvencia y establece los
criterios y procedimientos para tratar la insolvencia de
las empresas de seguros. En caso de iniciarse
procedimientos de liquidación de empresas de seguros,
el marco legal otorga prioridad a la protección de los
asegurados y procura minimizar cualquier irregularidad
en el suministro oportuno de beneficios a los
asegurados.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 23 (privilegio para vida), 35
(Déficit de Solvencia), 36 (Fusión), 39 (Transferencia
de Cartera), 43 (Intervención), 44 (Liquidación
Voluntaria), 48 (Liquidación Forzosa)
-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención, del
01DIC2010
-Res. SS.RG N° 1/00, Procedimiento de
Liq.Voluntaria, del 28FEB2000
-Res. SS.SG N° 168/05, Procedimiento de Fusión,
del 16JUN2005
PBS 13 Reaseguro y
transferencia de riesgos
otras
formas
de
El supervisor establece y hace cumplir las normas para
el uso del reaseguro y otras formas de transferencia
del riesgo, garantizando que los aseguradores
controlen adecuadamente e informen de manera
transparente sus programas de transferencia de
riesgos. El supervisor toma en cuenta la naturaleza del
negocio
de
reaseguros
cuando
supervisa
reaseguradoras con sede en su jurisdicción.
Aplicación
-Ley 827/96, artículo 9 (excedentes/reaseguros) y
concordantes
-Res. SS.SG N° 102/09, Régimen de Retención de
Riesgos, 11AGO2009
-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno…, 13OCT2010
-Res. SS.SG N° 13/10, Inscripción de Reaseguradores
(BBB+ASSAL)…, 09FEB2010
-Res. N° 15/96, Corredores de Reaseguros…,
24JUN1996
-Res. SS.SG N° 285/07, Renovación de Corredores de
Reaseg., 26NOV2007
PBS 14 Valuación
El supervisor establece los requisitos para la
valuación de los activos y pasivos con propósitos
de valuación de solvencia.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 19 (provisiones), 29 (régimen contable), 35
(solvencia)
-Res. SS.SG N° 6/97 y modific., Provisiones Técnicas y Reservas,
del 06MAR1997
-Res. SS.SG N° 167/05 y modific., Normas de Valuación…, del
16JUN2005
-Res. SS.SG N° 240/04 y modific., Plan y Manual de Cuentas, del
30JUN2004
-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de Solvencia…, del
21SEP2007
-Res. SS.SG N° 13/12, Convergencia a NIIF…, del 10FEB2012
PBS 15: Inversión
El régimen de supervisión establece
requerimientos con propósitos de solvencia
sobre las actividades de inversión de las
aseguradoras, para hacer frente a los riesgos
que éstas enfrentan.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 22 (inversiones), 23
(representatividad), 52 (quiebra culposa)
-Res. SS.SG N° 121/08, Régimen de Inversión…,
30DIC2008
PBS 16: Gestión de riesgo empresarial para
efectos de solvencia (ERM)
El régimen de supervisión establece los
requerimientos para la gestión de riesgos
empresariales con propósitos de solvencia que
requiere que los aseguradores consideren
todos los riesgos relevantes y materiales.
Aplicación
-Ley 827/96, artículo 9 (excedentes/reaseguros) y concordantes
-Ley 3899/09, Modelo Interno de Calificadoras
-Res. SS.SG N° 102/09, Régimen de Retención de Riesgos,
11AGO2009
-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno…, 13OCT2010
El control interno debe abarcar la planificación estratégica y sus derivados
como el Plan Operativo Anual. Se deben enfocar riesgos y oportunidades, de
la Empresa, de la Industria y de la Economía, incluyendo pruebas de
sensibilidad o stress (-Técnicos: Productos, Tarifas, Siniestralidad, Promoción,
Distribución, Reaseguros; -Financieros: Diversificación Inversiones, Crédito,
Liquidez, Tasa de Interés, Tasa de Cambio, Representación, Solvencia, Apoyo
de Accionistas; y, -Operativos: Custodia, Pérdidas, Fraudes, Tecnológicos,
Contingencia, Incumplimientos Legales y Reglamentarios, Moras,
Judicializaciones).
PBS 17 Adecuación del capital
El régimen de supervisión establece los
requerimientos de suficiencia de capital con
propósitos de solvencia, de modo que las
aseguradoras puedan absorber pérdidas
imprevistas significativas y provee grados de
intervención supervisora.
Aplicación
-Ley 827/96, artículos 25 (Margen de
Solvencia), 26 (Fdo Gtía), 35 (Déficit/Grado)
-Res. SS.SG N° 239/07 y modific., Margen de
Solvencia…, del 21SEP2007
-Res. SS.SG N° 157/10, Tipos de Intervención,
del 01DIC2010
PBS 18 Intermediarios
El supervisor establece y hace cumplir
requerimientos para la conducta de los
intermediarios de seguros, a fin de asegurar
que llevan a cabo sus actividades en forma
transparente y profesional.
Aplicación (1/2)
-LEY 827/96 artículos 61 (inc.m); 70 al 82; 123 (inc.d)
-Res. 14/96 Que crea y Reglamenta los Registros Auxiliares del
Seguro, del 21JUN1996
-Res. SS.SG N° 259/07 Procedimientos para renovación de
matrículas…, del 12OCT2007
-Res. SS.SG N° 58/08 Amplía el Reglamento sobre Registros…,
del 26MAY2008
-Res. SS.SG N° 102/08 Reglamenta Oferta, Promoción,
Comerc…., del 02DIC2008
-Res. SS.SG N° 108/10 Protección al Consumidor de Agentes…,
del 13OCT2010
Aplicación (2/2)
-Res. SS.SG N° 158/10 Amplía Res. 14/96 Programa de Capacit…,
del 10DIC2010
-Res. SS.SG N° 64/11 Requerimientos p/Intermediación, del
30SEP2011
-Res. SS.SG N° 124/11 Constancia de Intermediación y otros, del
11DIC2011
-Res. SS.SG N° 127/11 Proced. p/ renovación de matrículas, del
14DIC2011
-Res. SS.SG N° 128/11 Reglamenta Tenencia de Libros de Prod.,
del 14DIC2011
-Res. SS.SG N° 12/12 Modificación de la Res. 124/11, del
01FEB2012
PBS 19 Conducción del negocio
La autoridad supervisora establece requisitos
para la conducción de la actividad aseguradora a
fin de garantizar que los clientes reciban un
trato justo, antes de celebrar el contrato, y en
todo momento hasta que todas las obligaciones
contraídas en virtud del contrato hayan sido
satisfechas.
EJERCICIO 2012 (Jul2011 a Jun2012)
Cantidad de pólizas emitidas
Monto Primas Directas (G.)
Crecimiento interanual (nominal)
Cantidad de Siniestros ocurridos
Monto Siniestros pagados (G.)
Cant. de Siniestros Judicializados Vigentes
Monto de Judicializaciones (Acumulados) (*)
Primas y gastos cedidos al Reaseguro (G.)
Indemnizaciones recibidas del Reaseguro (G.)
Total Patrimonio Aseguradoras (G.)
Rentabilidad del Patrimonio
Utilidad Neta del Ejercicio (G.)
Capitales Asegurados (U$S - T.C. 4524)
374.996
1.317.601.304.953
18,81%
135.464
785.601.890.491
445
49.008.471.465
289.953.212.483
423.696.770.175
649.393.004.370
30,71%
147.662.184.302
47.447.719.157
Datos de Cantidad de pólizas y siniestros (parcial - 7 cñias aun no reportan a la Central)
Aplicación
-Ley 1334/98 de Defensa al Consumidor, artículo 4 (inciso d)
-Ley 827/96 ej. Artículos 10 Planes, 14 Claridad, 24 y 61 (inciso h)
Registros
-Res. 14/96 Que crea y Reglamenta…(asesoramiento y
seguimiento), del 21JUN1996
-Res. SS.SG N° 292/07, Planes e Instrumentos, Pautas…, del
12DIC2007
-Res. SS.SG N° 127/09, Atención a Reclamos, del 28OCT2009
PBS 20 Divulgación
El supervisor exige que las aseguradoras divulguen
información
relevante,
integral
y
precisa
oportunamente con el objeto de brindar a los
asegurados y participantes del mercado una clara
visión de sus actividades comerciales, desempeño y
situación financiera. Esto debería mejorar la disciplina
del mercado y la comprensión de los riesgos a los que
está expuesta una aseguradora, y el modo en que se
gestionan dichos riesgos.
Aplicación (1/2)
-Ley 827/96 artículos 28 (estado) 34 (publicación de
balances), 62 CCS estadísticas, 61 (incisos l, v)
Estadísticas/Memoria,
-Ley 3899/09 Calificaciones (3 ejercieron), Indicadores
Financieros
-Res. SS.SG N° 240/04, Plan de Cuentas, del
30JUN2004
-Res. SS.SG N° 115/06, Central de Información, del
10ABR2006
-Res. SS.SG N° 11/10, Reglamenta publicación de
Indicadores, del 09FEB2010
Aplicación (2/2)
-Res. SS.SG N° 12/10, Reglamenta publicación de
Calificaciones, del 09FEB2010
-Res. SS.SG N° 109/10, Informaciones a Publicar
por Aseguradoras, del 13OCT2010
-Res. SS.SG N° 107/10, Informaciones de SIS para
Terceros y otros, del 13OCT2010
-Res. SS.SG N° 167/10, Información electrónica,
del 31DIC2010
PBS 21 Prevención del fraude en seguros
El supervisor requiere que las aseguradoras y los
intermediarios tomen medidas efectivas a fin de
disuadir, prevenir, detectar, informar y reparar el
fraude en los seguros.
Aplicación
-Ley 1160/97 Cód. Penal (art.190 “Siniestro” con
intención de estafa; pena 5/8 años)
-Ley
1183/85
Cód.
Civil
(art.1817
Enriquecimiento sin causa y pago de lo indebido
con daño y perjuicio)
-Res. SS.SG N° 110/10, Control Interno (Anexo:
punto 8 inc. R. Operativo -FRAUDE-), 13OCT2010
PBS 22 Prevención del lavado de dinero y del
financiamiento al terrorismo
El supervisor requiere que las aseguradoras e
intermediarias tomen medidas efectivas a fin
de combatir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo. A su vez, el
supervisor toma medidas efectivas a fin de
combatir el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo.
Aplicación
-Ley 1015/96 Que previene y reprime el Lavado de
Dinero
-Ley 3783/09 Modificatoria de la Ley 1015/96
-Ley 2849/05 Especial Antisecuestro (prohíbe Seguros
AS)
-Res. SS.SG N° 164/09, Que homologa la Resolución
SEPRELAD N° 26/09, del 26NOV2009
-Res. SS.SG N° 47/08, Recomendación de aplicación del
Umbral, del 06MAY2008
-Res. SS.SG N° 65/11, Riesgos por Vinculación, del
30SEP2011
DECRETO LEY
17.840/47;
General HIGINIO
MORINIGO
LEY N° 827/96;
Ingeniero JUAN
CARLOS WASMOSY
PBS 23 Supervisión colectiva
El supervisor supervisa aseguradoras en una
entidad legal y con base grupal.
•Aspectos sistémicos.
•Exposiciones fuera del balance general.
•Riesgos de liquidez.
•Diversificación/concentración.
•Riesgo de contagio y reputacional.
Aplicación
-Acuerdos
Internacionales:
v.g.Colegio
de
Supervisores del Grupo MAPFRE, MERCOSUR,
ASSAL, IAIS.
-Acuerdos Intersectoriales: v.g. SIB, CNV, SENAD,
SEPRELAD, RREE., MIC.
-Res. SS.SG N° 65/11, Supervisión Consolidada,
Riesgos por Vinculación, del 30SEP2011
-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y
otros, del 27SEP2012
PBS 24 Vigilancia macroprudencial y supervisión
de seguros
El supervisor identifica, monitorea y analiza el mercado,
los desarrollos financieros y otros factores que pueden
impactar en las aseguradoras y en los mercados de
seguros, y usa esa información para supervisar las
aseguradoras individuales.
Según proceda, estas tareas deben utilizar la
información de otras autoridades nacionales y los
conocimientos adquiridos por ellas.
Aplicación
-Ley 827/96, art.61 (inc. v) Estudiar las condiciones
económicas del país y su impacto.
-Res SS.SG N° 32/12, Crea el Equipo de Supervisión
Macroprudencial, del 02MAY2012
-Identificar el riego sistémico (incluso las situaciones de
conmoción, las interconexiones y los efectos de la
retroalimentación).
-Reducir la probabilidad de riesgo sistémico.
-Atenuar los efectos de los desbordes dentro del sistema
financiero y en la economía real.
PBS 25 Cooperación y coordinación supervisora
El supervisor coopera y coordina acciones con
otros supervisores y autoridades competentes,
sujeto a requisitos de confidencialidad
(transfronterizos: Colegio de Supervisores).
Responsabilidades del supervisor colectivo (1/3)
25.8.1. El supervisor colectivo, si lo hubiere, debe ser responsable
de coordinar el aporte de los supervisores de entidades jurídicas
individuales al hacerse cargo de la supervisión de grupo como
complemento de la supervisión de la entidad jurídica individual. No
obstante, todos los supervisores involucrados deben reconocer que
la supervisión de grupo y la designación del supervisor
correspondiente no debería disminuir la importancia de la
supervisión de la entidad jurídica individual ni sustituir el rol de la
supervisión de la entidad jurídica con respecto a las entidades
aseguradoras en su propia jurisdicción.
Responsabilidades del supervisor colectivo (2/3)
25.8.2. El supervisor colectivo será responsable
de efectuar una evaluación general del riesgo y la
solvencia del grupo colectivamente, tomando en
cuenta el aporte de información de los
supervisores de las entidades jurídicas
individuales.
Responsabilidades generales del supervisor
colectivo (3/3)
25.8.3. La supervisión de grupo depende del
intercambio sustancial de información. El intercambio
de información/datos de supervisión detallados y
pertinentes entre el supervisor colectivo y los
supervisores involucrados de entidades jurídicas puede
verse favorecido por la suscripción de acuerdos
formales (MoU/MMoU de la IAIS) que deben,
necesariamente, implicar el cumplimiento de un
régimen de estricta confidencialidad…
Aplicación
-Ley 489/95 (relacionamiento del Supervisor con el
Banco Central)
-Acuerdos Internacionales: v.g. Colegio de Supervisores
del Grupo MAPFRE
-Acuerdos Intersectoriales: v.g. MERCOSUR, SIB, CNV,
SENAD, SEPRELAD, RREE., MIC.
-Res. SS.SG N° 65/11, Supervisión Consolidada, Riesgos
por Vinculación, del 30SEP2011
-Res. SS.SG N° 71/12, Acuerdos de Supervisión y otros,
del 27SEP2012
PBS
26
Cooperación
y
coordinación
transfronteriza en gestión de crisis
El supervisor coopera y coordina acciones junto
con otros supervisores y autoridades
competentes de tal manera que se pueda
abordar con eficacia una crisis transfronteriza
con una aseguradora específica.
Aplicación
Ver PBS 23 y PBS 25.
MUCHAS GRACIAS