Transcript ÅRSREDOVISNING 2012

ÅRSREDOVISNING 2012
Carnegie Holding AB
2012 I KORTHET
◆
Thomas Eriksson ny vd och koncernchef i Carnegie.
◆
◆
◆
◆
◆
◆
FINANSIELLA NYCKELTAL1
◆
◆
◆
◆
◆
◆
◆
●
●
◆
INTÄKTER
2000
1500
1 589
RÖRELSERESULTAT2
RÖRELSEKOSTNADER2
MSEK
1 734
MSEK
2000
1 705
1500
100
1 461
1000
1000
500
500
0
0
MSEK
150
127
50
29
1
2
3
2012
2011
2012
2011
0
2012
Baseras på uppställningen i den operativa resultaträkningen, se sidan 9. Den legala resultaträkningen presenteras på sidorna 13 och 23.
2011
UTMÄRKELSER
UNDER ÅRET
CARNEGIE UTNÄMNT TILL
ÅRETS PRIVATE BANK
CARNEGIE HAR
SVERIGES BÄSTA ANALYTIKER
främsta aktörer inom Private Banking som tidningen
Privata Affärer genomförde. Med motiveringen
Banking den högsta sammanlagda bedömningen av de
åtta aktörer som ingick i undersökningen.
Hearings årliga undersökning av analyssektorer bland
mäklarhusen i Sverige. Undersökningen baseras på
intervjuer med de största institutionella investerarna i
Sverige. I hela nio av 19 kategorier toppade Carnegies
analytiker rankinglistorna.
STARKA BETYG I MORNINGSTAR
ÅRETS ANALYTIKER
det högsta betyget, det vill säga fem stjärnor, enligt
det oberoende undersökningsföretaget Morningstar.
Förutom Carnegie Corporate Bond har Carnegie
sedan tidigare tre andra fonder med högsta betyg i
Morningstar: Carnegie Sverigefond, Carnegie Sverige
Select och Carnegie Likviditetsfond.
Affärsvärlden har i samarbete med Financial Hearings
utsett årets bästa analytiker. Carnegies analyschef
Peter Lagerlöf blev för tredje året i rad utsedd till
årets analytiker i Sverige.
CARNEGIE UTSETT TILL
ÅRETS ARRANGÖR AV
STRUKTURERADE PRODUKTER 2012
ÅRETS STJÄRNFÖRVALTARE
Dagens Industri och undersökningsföretaget Morningstar har korat Carnegie Fonders Stefan Ericson till
Årets Stjärnförvaltare inom kategorin Företagsobligationer. Stefan Ericson förvaltar bland annat
fonden Carnegie Corporate Bond.
I försäkringsförmedlaren Söderberg & Partners
har Carnegie utsetts till årets
arrangör av strukturerade produkter. Utmärkelsen
motiveras med att Carnegie under året lanserat
bra med att erbjuda produkter med olika typer av
grönt betyg, vilket innebär att de rekommenderas
av Söderberg & Partners.
EN KUNSKAPSBANK FÖR
FINANSIELLA TJÄNSTER
Carnegie är en ledande finansiell rådgivare och kapitalförvaltare med fokus
på Norden. Vi är oberoende för att säkerställa bästa analys och rådgivning.
Vi skapar mervärde för institutioner, företag och privatpersoner.
Carnegie finns i sju länder och har cirka 700 medarbetare.
Fonder
10%
SECURITIES
Carnegie Securities erbjuder tjänster inom analys, mäkleri, sales trading och aktiemarknadsrelaterade transaktioner och vänder sig till institutionella kunder. Carnegies topprankade
analys och mäkleri täcker cirka 300 nordiska företag och har en globalt ledande position
på området nordiska aktier.
Securities
29%
Private
Banking
27%
Marknader: Danmark, Finland, Norge, Storbritannien, Sverige och USA.
INVESTMENT BANKING
(M&A) samt kapitalmarknadstransaktioner (ECM). Carnegie har sedan länge en lokal närvaro
och en unik förståelse för samt kunskap om branscher och aktiemarknader i Norden.
Fonder
5%
PRIVATE BANKING
Marknader: Danmark, Luxemburg och Sverige.
Private
Banking
32%
STRUCTURED FINANCE
Carnegie är en av Sveriges ledande arrangörer av strukturerade instrument till såväl
institutioner som privatpersoner. Inom området Fixed Income erbjuder Carnegie handel
med och analys av räntebärande obligationer samt bistår företag med kapitalanskaffning
via företagsobligationer.
Investment
Banking
14%
Medarbetare, 2012
Totalt: 688 anställda1
1
Koncernen hade 688 anställda den 31 december 2012,
FONDER
Carnegie Fonder specialiserar sig på svenska aktier, nordiska räntepapper och aktier i utvalda
tillväxtmarknader. Kunderna består av fondsparare och institutioner. Fonderna innehåller ett begränsat
Marknad: Sverige.
Structured
Finance
14%
Securities
35%
bland annat expertis inom tillgångsallokering, förvaltning, juridik, skatt, pension och
handel i värdepapper.
Cirka 80 procent av fondkapitalet har fyra eller fem stjärnor i betyg hos Morningstar.
Investment
Banking
23%
Intäkter, 2012
Totalt: 1 589 MSEK
Marknader: Danmark, Finland, Norge och Sverige.
Marknad: Sverige.
Structured
Finance
12%
vd har ordet
ÅTER FOKUS
PÅ TILLVÄXT
Efter två år av omstrukturering går
Carnegie in i en mer tillväxtorienterad fas.
T
Vår starka
marknadsposition, våra
lägre kostnader
och marknadens
återhämtning
pekar på att
vi går in i
en mer tillväxt-
Thomas Eriksson
Vd och koncernchef
6
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
7
Foto: Juliana Falldin
”Carnegie står för
kunskap. Vi ska göra
vårt yttersta för
att använda vår
samlade kunskap till
att vägleda kunderna
till bra affärer.”
carnegie holding ab
Organisationsnummer 556780-4983, styrelsens säte Stockholm
FÖRVALTNINGS–
BERÄTTELSE
Carnegie uppvisade många framsteg under året.
Kostnadsbasen reducerades kraftigt, fondverksamheten
fortsatte att attrahera nytt kapital och aktiviteten inom
området Investment Banking var hög.
Styrelsen och verkställande direktören för Carnegie Holding AB
får härmed avge årsredovisning för verksamheten i moderbolaget och
koncernen för räkenskapsåret 2012.
MARKNADSUTVECKLING
inom dessa områden.
KOSTNADER1
RESULTAT1
INTÄKTER
1
1
Baseras på den operativa resultaträkningen, se sidan 9.
8
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
OPERATIV RESULTATRÄKNING FÖR CARNEGIE HOLDING–KONCERNEN
Jan–dec
MSEK
2012
2011
816
610
162
1 589
869
708
158
1 734
–951
–511
–1 461
–1 065
–640
–1 705
127
29
Finansieringskostnader, rörlig ersättning, avskrivning på immateriella tillgångar
–182
–55
–60
–31
Jämförelsestörande poster
–141
–196
–237
–268
Kreditförluster, netto
30
–166
5
–263
Skatt3
Årets resultat
–117
–283
9
–254
704
653
808
758
Investment Banking & Securities
Private Banking & Structured Finance
Fonder
Rörelseintäkter
Personalkostnader före rörlig ersättning
Övriga kostnader2
2
2
Antal anställda, genomsnittligt antal
Antal anställda vid årets slut
2
3
Varav –68 MSEK (–) avser uppskjuten skatt på underskottsavdrag som lösts upp till följd av sänkt skattesats
och –25 MSEK (–) avser upplösning av aktiverad kupongskatt till följd av att möjlighet till avräkning förfaller.
AFFÄRSOMRÅDESSPECIFIKA KOMMENTARER1
Securities & Investment Banking
Private Banking & Structured Finance
.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
4
Enligt statistik från Thomson Reuters.
9
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
Fonder
UTDELNINGSFÖRSLAG
LIKVIDITET, FINANSIERING
OCH INVESTERINGAR
Vinstdisposition
Balanserade vinstmedel
980 893 333
Utdelning till Carhold Holding AB,
100,1785 SEK per aktie
I ny räkning överförs
Summa
22 014 826
958 878 507
980 893 333
ALLMÄNT OM RISKER
OCH OSÄKERHETSFAKTORER
●
●
●
avsnittet
MEDARBETARE
ningen.
NYEMISSION
framgår av Not 6 Personalkostnader
MILJÖARBETE
10
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
ÄGANDE
Carnegie Holding
Carnegie Fonder
samt bedriva därmed förenlig
verksamhet. All operativ verksamhet
inom Carnegiekoncernen sker inom
bolagen Carnegie Investment Bank
med dotterbolag och Carnegie
Fonder. Carnegie Investment Bank
konsolideras i Carnegie Holding
från och med den 1 juni 2009 och
Carnegie Fonder från och med
den 22 september 2010.
AR
G
NE
I E HO L D I NG S Ä
GA
R
E
Carnegie Holding är moderbolag
i Carnegiekoncernen, som i sin
tur består av de helägda bolagen
Carnegie Investment Bank AB (publ)
och Carnegie Fonder AB. Carnegie
Holdings verksamhet är att direkt
eller indirekt äga, förvalta, ställa
säkerhet och ge lån till bankrörelse
och andra koncernföretag med
Carnegie Investment Bank
Carnegie Holding AB ägs av fonden
Altor Fund III: 70 procent, Carhold
Holding AB (Investment AB Öresund
och Creades AB): 9 procent) och
medarbetare i Carnegie: 21 procent.
C
VERKSAMHETSBESKRIVNING
Altor
70%
Medarbetare
21%
Carhold
Holding
9%
Per 2012-12-31
ÖVRIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Förändringar i styrelsen
”Viktiga
händelser efter årets utgång”
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
11
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
Carnegie har Sveriges bästa analytiker
Carnegies norska verksamhet Carnegie AS
Investment Banking & Securities
VIKTIGA HÄNDELSER
EFTER ÅRETS UTGÅNG
Förändringar i styrelsen
och koncernchef.
Förändringar i koncernledningen
UTMÄRKELSER
Carnegie utnämnt till Årets Private Bank 2012
Carnegie Fonder topprankat
Dagens Industri
Privata Affärer
12
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
MSEK
1
1
2
Resultaträkning
Totala intäkter
1 535
1 732
1 796
1 446
Personalkostnader
Övriga kostnader
–1 135
–596
–1 731
–1 309
–691
–2 000
–1 225
–166
–1 391
–762
129
–633
–196
–268
405
813
Kreditreserveringar, netto
30
–166
5
–263
135
540
–2
811
Skatt3
Årets resultat
–117
–283
9
–254
–39
501
17
828
111
2,2
neg.
neg.
10 741
115
2,1
neg.
neg.
12 483
70
2,6
28
22
15 078
44
2,1
57
39
13 997
Eget kapital
Goodwill
Immateriella tillgångar
Uppskjuten skattefordran
Utdelning
Primärkapital
1 964
–426
–241
–451
–22
824
2 189
–431
–257
–572
–22
906
2 459
–431
–278
–560
–6
1 185
2 109
–9
–8
–251
–525
1 316
Supplementärt kapital (evigt konvertibelt förlagslån)
Total kapitalbas
410
1 234
410
1 316
410
1 594
–
1 316
Kapitalkrav
Kreditrisker
Marknadsrisker
Operativa risker
Primärkapitalrelation, procent
Kapitaltäckningsgrad, procent
Kapitaltäckningskvot
503
132
109
263
13,1
19,6
2,5
579
164
99
317
12,5
18,2
2,3
726
166
93
468
13,1
17,6
2,2
688
184
99
405
15,3
15,3
1,9
Genomsnittligt antal årsanställda
Antal årsanställda vid årets slut
704
653
808
758
685
838
689
603
K/I-tal, procent
Intäkter per anställd genomsnitt, MSEK
Vinstmarginal, procent
Avkastning på eget kapital, procent
Totala tillgångar, MSEK
Primärkapital (MSEK)
FYRAÅRSÖVERSIKT
Koncernen
Kapitalkrav
1
F.d. HQ Bank ingår fr.o.m. den 3 september 2010. Carnegie Fonder (f.d. HQ Fonder) ingår fr.o.m. 22 september 2010.
2
Moderbolaget nybildades 2009. Carnegiekoncernen konsolideras i Carnegie Holding fr.o.m. juni 2009.
Resultaträkningen omfattar därmed endast perioden juni–december 2009.
3
I årets skattekostnad ingår –68 MSEK avseende upplösning av uppskjuten skatt på underskottsavdrag,
samt –25 MSEK avseende upplösning av aktiverad kupongskatt. Se Not 18, sidan 56.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
13
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
BOLAGSSTYRNING
Bolagsstyrning avser de beslutssystem genom vilka ägarna, direkt eller
indirekt, styr koncernen. Styrning, ledning och kontroll fördelas mellan
aktieägare, styrelse, dess kommittéer samt den verkställande direktören.
STYRELSEARBETET UNDER ÅRET
STYRELSENS ANSVAR
Revisionskommittén
●
●
●
●
●
●
●
●
●
Ersättningskommittén
verksamheten.
14
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
■ STYRMODELL
Internrevision
Vd och koncernledning
Revisionskommittén
Styrelse
Ersättningskommittén
VD
Koncernledning
Kredit- och
riskkommittén
Internrevision
Kredit- och riskkommittén
För en mer detaljerad beskrivning av Carnegies riskkontroll,
se sidorna 17–22.
ERSÄTTNINGSPRINCIPER
Ersättningspolicy
Ersättningsmodell
Fast ersättning
som helhet och till respektive enhet
●
●
●
●
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
15
f ö rva lt n i n g s b e r ä t t e l s e
●
●
Risktagande och riskhantering inom enheterna
Not 6
Utvärdering av prestation på individnivå
Personalkostnader
Delägande
Särskilt reglerad personal
●
●
●
●
Risktagare
●
risknivå
16
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
RISK- OCH
KAPITALHANTERING
Risk innefattar osäkerhet i olika former och är ett naturligt inslag i
alla typer av verksamheter. Under 2012 har oron på de finansiella
marknaderna varit fortsatt hög och under sådana perioder är
aktiv riskhantering av högsta vikt, både för Carnegie och för
våra kunders räkning.
riskkontroll, compliance och internrevision
ORGANISATION OCH ANSVAR
funktioner som äger risk och regelefterlevnad
funktioner för övervakning av risker
och regelefterlevnad
funktioner för
oberoende granskning
Tredje
försvarslinjen
Internrevision
Riskkontroll och compliance
Andra försvarslinjen
Risk & Compliance
Oberoende kontroll av risker
och regelefterlevnad
inom det egna ansvarsområdet.
Som sådan omfattar riskhantering
Första försvarslinjen
Affärsledning, linjefunktioner
Äger risken
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
17
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
RISKOMRÅDEN
marknadsrisk, kreditrisk,
likviditetsrisk, operativ risk, compliancerisk, ryktesrisk och
affärsrisk/strategisk risk.
■ Marknadsrisk
Marknadsrisk är risken för förluster till följd av förändringar
Aktiekursrisk
Risken för förlust till följd av
förändringar i aktiekurser.
Volatilitetsrisk
Risken för förlust till följd av
förändringar i ett instruments
prisrörlighet.
Valutakursrisk
Risken för förlust till följd av
förändringar i valutakurser.
Ränterisk
Risken för förlust till följd av
förändringar i marknadsräntor.
Internrevision
Aktiekursrisk
Volatilitetsrisk
18
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
■ RISKKONTROLL
Carnegies riskkontrollfunktion kontrollerar
affärsområdenas riskhantering och att varje risk hålls
inom de av styrelsen fastställda gränserna.
Valutakursrisk
Chief Risk Officer
Group
Financial
Risk Manager
Group
Operational
Risk Manager
Ränterisk
Lokala
riskkontrollfunktioner
■ Kreditrisk
Kreditrisk är risken för förlust till följd av att bankens
Motpartsrisk
Risken för förlust till följd av
transaktion inte kan möta sina
åtaganden före slutlig avveckling
Koncentrationsrisk
Uppstår från koncentrationer i
kreditportföljen till en enskild
motpart, industriell sektor och
koncentrationer i pantsatta
säkerheter.
●
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
Motpartsanalys:
19
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
●
Säkerheter:
■ Operativ risk
Operativ risk är risken för förluster till följd av en icke
ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade
interna processer, felaktiga system eller externa
●
●
Sunda principer:
■ Avvecklingsrisk
Avvecklingsrisk är risken att banken infriar förpliktelser i en
●
Självutvärdering:
●
Incidentrapportering:
●
Godkännande av nya produkter och tjänster: Carnegie har
■ Likviditetsrisk
Likviditetsrisk är risken att banken inte kan fullgöra
sina betalningsåtaganden eller endast kunna
20
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
■ Ryktesrisk
Ryktesrisk är risken för inkomstbortfall från bankens
potentiella och existerande kunder om dessa förlorar
tilltron till banken på grund av negativ publicitet eller
■ Compliancerisk
Compliancerisk är risken för rättsliga sanktioner,
ekonomiska förluster eller skadat rykte på grund av
informationsgivning.
■
Affärsrisk är risken för inkomstbortfall till följd av
Strategisk risk är risken för inkomstbortfall på grund
av missriktade affärsbeslut, felaktigt genomförande av
beslut eller oförmåga att reagera adekvat på förändringar
●
●
●
●
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
21
r i s k - o c h k a p i ta l h a n t e r i n g
Riskbedömning
KAPITALTÄCKNING
Grundläggande kapitalkrav
●
Kreditrisker:
rapporten (Pelare 3)
●
Marknadsrisker:
●
Operativa risker:
22
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
finansiella rapporter
KONCERNENS RAPPORT
ÖVER TOTALRESULTAT
TSEK
Not
Provisionsintäkter
Provisionskostnader
Provisionsnetto
1
Ränteintäkter
Räntekostnader
Räntenetto
1
2
3
Övriga utdelningsintäkter
1, 4
1, 5
Resultat vid avyttring av verksamhet
Summa rörelseintäkter
Personalkostnader
Övriga administrationskostnader
Avskrivningar på immateriella och materiella tillgångar
Summa rörelsekostnader
1, 14
6
7
8
Jan–dec 2012
Jan–dec 2011
1 673 430
–256 569
1 416 861
1 750 610
–230 343
1 520 267
151 136
–105 335
45 801
210 558
–140 437
70 121
–
72 297
–
1 534 959
97
116 221
25 571
1 732 278
–1 135 294
–520 923
–74 915
–1 731 132
–1 308 641
–609 859
–81 379
–1 999 880
–196 173
–267 602
Kreditförluster, netto
9
30 297
–165 876
4 587
–263 015
Skatter
Årets resultat
10
–117 141
–283 017
8 969
–254 046
–19 747
–
–302 764
–4 515
–5 818
–264 379
Övrigt totalresultat:
Omräkningsdifferenser, netto efter skatt
Säkring av nettoinvestering utländsk verksamhet
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
23
finansiella rapporter
KONCERNENS RAPPORT
ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
TSEK
Not
31 dec 2012
31 dec 2011
720 799
1 599 298
2 046 294
2 815 496
568 120
300 528
32 624
3 085
734 185
84 658
12 337
451 382
1 114 278
257 770
10 740 854
265 203
144 392
6 198 212
2 696 945
438 743
295 231
211 820
12 161
775 945
111 340
15 572
572 023
573 348
171 585
12 482 519
244 548
5 741 746
935 000
22 274
78 912
6 356
72 927
688 416
526 662
50 378
409 702
8 776 922
205 645
6 889 314
935 000
314 428
66 765
31 500
94 682
766 624
512 776
67 372
409 702
10 293 808
238 811
1 101 486
–140 869
764 504
1 963 932
221 976
1 018 321
–121 122
1 069 536
2 188 711
10 740 854
12 482 519
Tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut1
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Derivatinstrument
Aktier i intresseföretag
Immateriella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Aktuella skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
11
11
12, 13
12, 13
12
15
16
17
18
19
20
24
Skulder och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten1
Emitterade värdepapper
Korta positioner, aktier
Derivatinstrument
Aktuella skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga avsättningar
Efterställda skulder
Summa skulder
11
11
12
12
12
18
21
22
23
31
24
Eget kapital
Aktiekapital (2 388 106 aktier, kvotvärde 100 kronor)
Övrigt tillskjutet kapital
Reserver
Balanserad vinst
Summa eget kapital
Summa skulder och eget kapital
1
Varav klientmedel 120 796 (504 902).
24
Årsredovisning 201
◆
CARNEGIE HOLDING
finansiella rapporter
KONCERNENS RAPPORT ÖVER
FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL
TSEK
Aktiekapital
Eget kapital vid årets ingång 2011
Årets resultat
221 976
Övrigt
1 018 321
Omräkningsreserv
Balanserade
vinstmedel
Summa
–110 789
1 329 697
–254 046
2 459 205
–254 046
–4 515
–5 818
–10 333
–254 046
–4 515
–5 818
–264 379
–121 122
–6 115
1 069 536
–6 115
2 188 711
–283 017
–283 017
–19 747
–19 747
–283 017
–19 747
–302 764
–140 869
–22 015
764 504
100 000
–22 015
1 963 932
Övrigt totalresultat:
Omräkningsdifferenser avseende utlandsverksamhet
Säkring av nettoinvestering utländsk verksamhet
Utdelning
Eget kapital vid årets utgång 2011
221 976
1 018 321
Årets resultat
Övrigt totalresultat:
Omräkningsdifferenser avseende utlandsverksamhet
Nyemission (168 350 aktier)
Utdelning
Eget kapital vid årets utgång 2012
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
16 835
238 811
83 165
1 101 486
25
finansiella rapporter
MODERBOLAGETS
RESULTATRÄKNING
TSEK
Nettoomsättning
Övriga externa kostnader
Personalkostnader
Rörelseresultat
Övriga ränteintäkter och liknande intäkter
Räntekostnader och liknande kostnader
Resultat från andelar i dotterbolag
Skatter
Årets resultat
Not
1
7
6
1, 3
3
32
10
Jan–dec 2012
Jan–dec 2011
27 837
–6 371
–29 965
–8 499
12 000
–878
–12 523
–1 401
1 210
–20 999
–5 315
–25 104
188
–29 538
75 550
46 200
–33 603
44 798
127
–33 475
254
45 052
Jan–dec 2012
Jan–dec 2011
–33 475
–
–33 475
45 052
–
45 052
RAPPORT ÖVER
ÖVRIGT TOTALRESULTAT
TSEK
Årets resultat
Övrigt totalresultat
26
Årsredovisning 201
◆
CARNEGIE HOLDING
finansiella rapporter
MODERBOLAGETS
BALANSRÄKNING
TSEK
Not
31 dec 2012
31 dec 2011
Aktier och andelar i koncernbolag
Uppskjuten skattefordran
14
2 604 290
619
2 604 909
2 674 290
492
2 674 782
Fordran på koncernbolag
Övriga kortfristiga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångar
27
148 566
93 623
658
19 693
262 541
5 037
437 559
523
2 813
445 933
Summa tillgångar
2 867 449
3 120 714
Aktiekapital (2 388 106 aktier, kvotvärde 100 kronor)
Överkursfond
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Summa eget kapital
238 811
1 101 486
1 014 369
–33 475
2 321 190
221 976
1 018 321
991 331
45 052
2 276 680
2 813
11 977
14 790
1 869
–
1 869
409 702
409 702
409 702
409 702
631
–
96 009
25 127
121 767
808
37 686
369 242
24 727
432 463
546 259
844 034
2 867 449
3 120 714
18
Avsättningar till pensioner
Avsättningar, övriga
Summa avsättningar
Konvertibelt förlagslån
31
Leverantörsskulder
Skuld till koncernbolag
Övriga kortfristiga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa skulder
Summa eget kapital och skulder
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
27
22
27
finansiella rapporter
FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL
– MODERBOLAGET
TSEK
Eget kapital vid årets ingång 2011
Årets resultat
Utdelning
Eget kapital vid årets utgång 2011
Aktiekapital
221 976
1 018 321
221 976
1 018 321
Årets resultat
Nyemission (168 350 aktier)
Utdelning
Eget kapital vid årets utgång 2012
28
16 835
238 811
Balanserade
vinstmedel
Summa
997 447
45 052
45 052
2 237 744
45 052
45 052
–6 115
1 036 384
–6 115
2 276 680
–33 475
–33 475
–22 015
980 894
100 000
–22 015
2 321 190
83 165
1 101 486
Årsredovisning 201
◆
CARNEGIE HOLDING
finansiella rapporter
KASSAFLÖDESANALYSER
Koncernen
TSEK
Resultat före skatt
Betald inkomstskatt
Förändring av rörelsekapital
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
–165 876
104 566
–38 467
–263 015
70 957
–46 654
–33 603
88 237
–
44 798
–74 584
–
–99 777
–238 712
54 634
–29 786
–1 675 123
–1 774 900
1 336 969
1 098 257
–42 210
12 424
39 085
9 299
–
–
–7 144
–7 144
–
50 000
–31 045
18 955
70 000
–
–
70 000
–
–
–
–
100 000
–22 015
–
–6 115
100 000
–22 015
–
–6 115
77 985
–6 115
77 985
–6 115
–1 704 059
1 111 097
160 409
3 184
5 571 994
–70 896
3 797 039
4 475 192
–14 295
5 571 994
6 850
–
167 259
3 666
–
6 850
Investeringsverksamheten
Erhållen utdelning
Försäljning av dotterbolag
Förvärv av anläggningstillgångar
Finansieringsverksamheten
Nyemission
Utbetald utdelning
Likvida medel vid årets början
Kursdifferenser i likvida medel
Likvida medel vid årets slut
Not 30, sidan 69.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
29
REDOVISNINGSPRINCIPER
ALLMÄN INFORMATION
NYA OCH ÄNDRADE REDOVISNINGSSTANDARDER OCH TOLKNINGAR
●
IFRS 7 (ändring), Finansiella instrument: Upplysningar
GRUND FÖR UPPRÄTTANDE
AV FINANSIELLA RAPPORTER
STANDARDER, ÄNDRINGAR
OCH TOLKNINGAR SOM ÄNNU
INTE TRÄTT I KRAFT
IFRS 8 Rörelsesegment
samt IAS 33 Resultat per aktie
Lag om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag
RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt Finansinspektionens föreskrifter och
allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
●
IAS 39. IFRS 9
IAS 39
30
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
redovisningsprinciper
IFRS 9
IAS 27
IFRS 9
joint ventures
IAS 27
●
●
IAS 28 (ändring), Investments in Associates and Joint Ventures
IAS 28
joint arrangements. Ändringen
tidigare IAS 28
●
●
IFRS 11, Joint Arrangements
IAS 31 Andelar i joint ventures.
IAS 31. Den ena
joint
operation
joint venture
joint ventures
●
●
IAS 19 (ändring), Ersättningar till anställda
IFRS 12, Disclosures of interests in other entities
●
IFRS 7 (ändring), Financial Instruments: Disclosures
– Offsetting Financial Assets and Financial Liabilities
joint arrangements
structured entities
●
IFRS 13, Fair value measurement
IAS 32 Finansiella Instrument: Klassi-
●
●
●
IFRS 10
CARNEGIE HOLDING
◆
IAS 27
Årsredovisning 2012
31
redovisningsprinciper
KONCERNREDOVISNING
Konsolideringsprinciper
Fusion
Not 15 Aktier i
Egetkapitalinstrument
Utländska valutor
32
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
redovisningsprinciper
Kostnadsredovisning
Ersättning till anställda
Aktierelaterade ersättningar – Incitamentsprogram
Intäktsredovisning
Avgångsvederlag
Pensionsåtaganden
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
33
redovisningsprinciper
Leasing
Finansiella tillgångar och skulder
IAS 39
34
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
redovisningsprinciper
Utlåning till kreditinstitut
●
●
●
●
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
35
redovisningsprinciper
Aktier och andelar
Immateriella tillgångar
IAS 39
Goodwill
Derivatinstrument
Skulder till kreditinstitut
Emitterade värdepapper
Kundrelationer
Värdepapperslån och korta positioner aktier
Distributionsavtal
36
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
redovisningsprinciper
Internt upparbetade immateriella
kostnader.
●
●
●
Avsättningar
Övriga immateriella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar
KRITISKA BEDÖMNINGSFAKTORER
Finansiella tillgångar och skulder
samt inventarier.
Nedskrivning av immateriella tillgångar
och materiella anläggningstillgångar
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
37
redovisningsprinciper
Nedskrivningsbehov goodwill
Not 16 Immateriella tillgångar
IAS 19 och
Avsättning till omstruktureringsreserv
MODERBOLAGETS
REDOVISNINGSPRINCIPER
Årsredovisningslagen
RFR 2 Redovisning
RFR 2
för juridiska personer
som koncernen.
Finansiella anläggningstillgångar
38
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
redovisningsprinciper
Anteciperad utdelning
Koncernbidrag och aktieägartillskott
till obeskattade reserver
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
39
NOTER
NOT 1
NOT 2
NOT 3
NOT 4
NOT 5
NOT 6
NOT 7
NOT 8
NOT 9
NOT 10
NOT 11
NOT 12
NOT 13
NOT 14
NOT 15
............................................ 40
Provisionsnetto ............................................................................ 41
Räntenetto .................................................................................. 41
Övriga utdelningsintäkter........................................................... 41
................................ 42
Personalkostnader ...................................................................... 43
Övriga administrationskostnader............................................... 47
Av- och nedskrivningar på immateriella tillgångar
och materiella anläggningstillgångar .......................................... 47
Kreditförluster, netto och avsättningar osäkra fordringar ....... 48
Skatter ......................................................................................... 48
Löptidsinformation...................................................................... 50
Finansiella tillgångar och skulder
– värderingsmetod och löptidsinformation ................................. 51
..................................... 52
Aktier och andelar i koncernföretag ......................................... 52
Aktier i intresseföretag ............................................................... 53
NOT 16
NOT 17
NOT 18
NOT 19
NOT 20
NOT 21
NOT 22
NOT 23
NOT 24
NOT 25
NOT 26
NOT 27
NOT 28
NOT 29
NOT 30
NOT 31
NOT 32
Immateriella tillgångar ............................................................... 53
Materiella anläggningstillgångar ............................................... 55
Uppskjuten skattefordran/skuld ............................................... 56
Övriga tillgångar ......................................................................... 57
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ....................... 57
Övriga skulder ............................................................................. 57
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ....................... 57
Övriga avsättningar .................................................................... 58
................... 59
Ställda säkerheter och eventualförpliktelser ............................ 61
Operationell leasing .................................................................... 62
Transaktioner med närstående ................................................. 62
Väsentliga händelser efter den 31 december 2012 ............... 63
Risk- och kapitalhantering ......................................................... 64
....................................... 69
Efterställd skuld .......................................................................... 69
Resultat från andelar i dotterbolag ........................................... 69
NOT 1
Provisionsintäkter
Nettoresultat
Övriga utdelnings–
intäkter
Ränteintäkter
transaktioner
verksamhet
Summa
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
2012
2011
Danmark
189 249
Finland
38 030
Luxemburg
och Schweiz
97 555
Norge
153 714
Storbritannien
62 602
Sverige
1 156 259
USA
34 001
Elimineringar
–57 980
Summa
1 673 430
103 980
51 546
4 848
332
11 772
1 774
–
–
–
–
3 034
1 090
4 690
–10 141
–
–
–
–
197 131
39 452
120 442
43 179
107 946
170 095
89 863
1 215 285
49 044
–37 149
1 750 610
35 800
3 609
–
111 085
103
–4 641
151 136
52 752
7 048
–
151 260
123
–14 171
210 558
–
–
–
–
–
–
–
–
97
–
–
–
–
97
37 926
6 133
–
25 974
–1 052
–808
72 297
71 878
–1 117
–2 263
47 074
–268
6 368
116 221
– 25 571
171 281
–
–
163 456
–
–
62 602
–
– 1 293 318
–
–
33 052
–
–
–63 429
– 25 571 1 896 863
258 147
176 123
87 600
1 413 619
48 899
–44 952
2 103 057
12 000
12 000
1 210
1 210
188
188
–
–
–
–
–
–
–
–
Koncernen
Moderbolaget
Sverige
Summa
40
27 837
27 837
–
–
Årsredovisning 2012
–
–
◆
29 047
29 047
12 188
12 188
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 2 Provisionsnetto
Koncernen
2012
2011
Courtage
Övriga provisionsintäkter
Marknadsplatsavgifter
Summa provisionsintäkter
759 942
957 605
–44 117
1 673 430
933 991
874 724
–58 105
1 750 610
Summa provisionskostnader
–256 569
–230 343
Provisionsnetto
1 416 862
1 520 267
NOT 3 Räntenetto
Koncernen
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
69 737
72 472
8 135
791
151 136
93 391
103 985
10 272
2 910
210 558
1 224
–
–
–13
1 210
188
–
–
–
188
–19 629
–30 992
–54 713
–105 334
–19 939
–59 373
–61 124
–140 437
–3
–
–20 997
–20 999
–7 516
–
–22 023
–29 538
70 121
–19 789
Ränteintäkter
Ränteintäkter på utlåning till kreditinstitut
Ränteintäkter på utlåning till allmänheten
Ränteintäkter på räntebärande värdepapper
Övriga ränteintäkter
Summa ränteintäkter1, 2
Räntekostnader
Räntekostnader för skulder till kreditinstitut
Räntekostnader för in- och upplåning från allmänheten
Övriga räntekostnader
Summa räntekostnader1
Räntenetto3
1
45 801
Varav belopp vars balanspost ej värderats till verkligt värde:
Ränteintäkter
Räntekostnader
Summa
2
–29 351
Varav ränta på osäkra fordringar
151 136
–105 334
45 801
210 558
–140 437
70 121
1 210
–20 999
–19 789
188
–29 538
–29 351
125
–
–
–
3
NOT 4 Övriga utdelningsintäkter
Koncernen
Utdelningar på aktier och andelar av anläggningskaraktär
Summa övriga utdelningsintäkter
1
2012
2011
–
–
97
97
1
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
41
noter
NOT 5
1
Realiserade
värde-
Marknads- Observerbara
pris
marknadsdata
observerbara
marknadsdata
Annan
metod
valutakurs-
Totalt
Koncernen 2012
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper samt hänförliga derivat
Aktier och andelar
och hänförliga derivat
samt hänförliga derivat
Valutakursförändringar
Nettoresultat av
26 278
–427
2 599
–
–
–
28 450
–14 209
578
5 112
–
–
–
–8 519
33 449
6 867
–
–
–
–
12 051
40 316
12 051
45 518
7 017
7 711
–
–
12 051
72 298
1
Realiserade
värdeörändringar
Marknads- Observerbara
pris
marknadsdata
observerbara
marknadsdata
Annan
metod
valutakurs-
Totalt
Koncernen 2011
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper samt hänförliga derivat
Aktier och andelar
samt hänförliga derivat
samt hänförliga derivat
Valutakursförändringar
Nettoresultat av
31 452
–967
–4 848
–
–
–
25 636
46 756
16 080
–33 342
–
–
–
29 494
82 774
–2 260
–
–
–20 960
–
1 537
59 553
1 537
160 982
12 852
–38 190
–
–20 960
1 537
116 221
1
Verkligt värde baseras på en följande värderingsmetoder:
Värdet baseras på ett pris noterat på en börs eller annan marknadsplats.
■
■
Värdet baseras på ett pris som har beräknats med
en värderingsteknik med antaganden som utgörs av observerbara marknadsdata.
■
Värdet baseras på ett pris som har beräknats med
en värderingsteknik med antaganden som inte kan baseras på observerbara marknadsdata.
■
Värdet baseras på ett pris som fastställs med en annan metod,
t.ex. anskaffningsvärdesmetoden eller kapitalandelsmetoden.
42
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 6 Personalkostnader
Koncernen
Löner och arvoden
Socialförsäkringsavgifter
Avsättning till rörlig ersättning1
Pensionskostnader för styrelse och vd
Pensionskostnader för övriga anställda
Övriga personalkostnader
Summa personalkostnader
1
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
–712 039
–163 009
–125 000
–2 896
–111 532
–20 818
–1 135 294
–877 994
–256 948
–
–5 353
–118 545
–49 800
–1 308 641
–19 976
–5 773
–
–2 320
–542
–1 354
–29 965
–5 521
–1 175
–
–4 481
–
–1 347
–12 523
–28 867
–23 575
–19 976
–5 521
–683 172
–712 039
–854 419
–877 994
–
–19 976
–
–5 521
(23)
(17)
(10)
(16)
(1)
(12)
(151)
(3)
(233)
–
–
–
–
–
–
(–)
–
(–)
–
–
–
–
–
–
(–)
–
(–)
Inklusive sociala avgifter.
Löner och arvoden till styrelser,
verkställande direktörer och ledningsgrupp
Löner och ersättningar till övriga anställda,
som ej ingår i styrelse eller ledningsgrupp
Summa löner och arvoden
Medelantalet anställda (varav kvinnor)
Danmark
Finland
Luxemburg
Norge
Schweiz
Storbritannien
Sverige
USA
Summa
72
35
45
71
4
30
433
15
704
(18)
(15)
(10)
(13)
(1)
(8)
(137)
(3)
(204)
78
42
47
89
5
35
498
15
808
Koncernen
Bo Magnusson,
Arne Liljedahl,
Mårten Andersson
Björn Björnsson
Fredrik Cappelen
Harald Mix
Fredrik Strömholm
Patrik Tigerschiöld
Summa
1
1
1
1
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
67
8002
1673
3334
4585
–
–
–
1 825
–
800
–
500
500
–
–
–
1 800
54
600
117
233
320
–
–
–
1 324
–
600
–
350
350
–
–
–
1 300
1
Varav 13 TSEK (–) avser arvode för uppdrag i Carnegie Investment Bank AB. Arvodet 2012 avser perioden 7 december–31 december.
Varav 200 TSEK (200) avser arvode för uppdrag i Carnegie Investment Bank AB. Arvodet 2012 avser perioden 1 januari–31 december.
3
Varav 50 TSEK (–) avser arvode för uppdrag i Carnegie Investment Bank AB. Arvodet 2012 avser perioden 27 augusti–31 december.
4
Varav 100 TSEK (150) avser arvode för uppdrag i Carnegie Investment Bank AB. Arvodet 2012 avser perioden 1 januari–27 augusti.
5
Varav 138 TSEK (150) avser arvode för uppdrag i Carnegie Investment Bank AB. Arvodet 2012 avser perioden 1 januari–7 december.
1
2
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
43
noter
forts. NOT 6 Personalkostnader
Bruttolön
Moderbolaget 2012
Vd Thomas Eriksson2
Tidigare vd Frans Lindelöw2
Rörlig
ersättning1
Pensioner och
Avgångsvederlag
■
Carnegie Bank- koncernen
och Carnegie Fonder 20123
Nuvarande övriga ledande befattningshavare4
2 735
2 828
–
–
173
1 335
–
13 700
14 209
3 244
2 725
–
■
1
Rörlig ersättning inkluderar garanterad rörlig ersättning vid nyrekrytering.
2
Thomas Eriksson är anställd och får lön och förmåner från moderbolaget
Carnegie Holding AB. Detsamma gällde tidigare vd Frans Lindelöw.
3
Övriga ledande befattningshavare har erhållit lön och förmåner från
Carnegie Investment Bank AB, dess dotterbolag eller Carnegie Fonder AB.
Moderbolaget 2011
Vd Frans Lindelöw2
Carnegie Bank-koncernen och
Carnegie Fonder 20113
Avgående övriga ledande befattningshavare4
Nuvarande övriga ledande befattningshavare5
Beloppen avser den period de innehaft tjänst som övrig ledande
befattningshavare. I gruppen ingår 6 personer: Jan Enberg, Hans Hedström,
Björn Jansson, Fredrik Leetmaa, Katja Levén och Pia Marions. Samtliga har
varit övrig ledande befattningshavare under hela 2012. CFO Pia Marions
var även tillförordnad vd under perioden 25 maj till 15 augusti.
Bruttolön
Rörlig
ersättning1
Pensioner och
3 740
–
4 507
–
6 903
19 892
–
–
1 135
3 009
9 835
–
1
Rörlig ersättning inkluderar garanterad rörlig ersättning vid nyrekrytering.
2
Frans Lindelöw är anställd och får lön och förmåner
från moderbolaget Carnegie Holding AB.
3
Övriga ledande befattningshavare har erhållit lön och förmåner från
Carnegie Investment Bank AB, dess dotterbolag eller Carnegie Fonder AB.
Ingen ersättning till dessa har utbetalats från Carnegie Holding AB.
4
Beloppen avser den period de innehaft tjänst som övrig ledande
befattningshavare. I gruppen ingår 3 personer.
5
Beloppen avser den period de innehaft tjänst som övrig ledande
befattningshavare. I gruppen ingår 8 personer.
44
4
Avgångsvederlag
I tabellen ovan anges ersättning för avgående övriga ledande
befattningshavare, vilket omfattar: Anders Onarheim (1 jan–20 sept),
Peter Bäärnhielm (1 jan–24 okt) och Claes-Johan Geijer (1 jan–24 nov).
Under kategorin nuvarande övriga ledande befattningshavare ingår:
Björn Jansson (1 jan–31 dec), Henric Falkenberg (1 jan–31 dec),
Claus Gregersen (1 jan–31 dec), Hans Hedström (1 jan–31 dec),
Pia Marions (1 jan–31 dec), Fredrik Leetmaa (1 jan–31 dec), Katja Levén
(1 jan–31 dec) och Natasja Henriksen (21 sept–31 dec).
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
forts. NOT 6 Personalkostnader
Pensioner
Nuvarande styrelsen består av 0 procent (0) kvinnor
och 100 procent (100) män.
Nuvarande ledningsgruppen består av 17 procent (33)
kvinnor och 83 procent (67) män.
Ersättningar
Styrelsen granskar verkställande direktörens lön
och förmåner i enlighet med dennes avtal. Styrelsen
fastslår också principer och övergripande policy
för löner, förmåner och pensioner för koncernens
ledande befattningshavare.
Uppsägningstid och avgångsvederlag
ledamöter som inte är anställda inom koncernen.
Uppsägningstiden från koncernchefens sida är sex
månader och även från Carnegies sida är uppsägningstiden sex månader. I händelse av uppsägning
med omedelbar verkan från Carnegies sida, erhåller
verkställande direktören, istället för lön under
uppsägningstiden, avgångsvederlag motsvarande
tolv månadslöner.
Ledande befattningshavare inom Carnegie har
uppsägningstider som varierar mellan tre och tolv
månader, medan uppsägningstiden från Carnegies sida
varierar mellan tre och 24 månader.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
Carnegie gör lönebaserade avsättningar till pensionsförsäkringar (inbetalningarna baseras på totala löner
exklusive eventuell allokering av vinstdelning) i enlighet
med sedvanliga regler i varje land. Dessa avsättningar
uppgick till följande procent i förhållande till den totala
lönekostnaden: Koncernen 16 procent (13), moderbolaget 16 procent (51). Samtliga Carnegies pensionsåtaganden utgörs av avgiftsbestämda pensionsplaner och
är återförsäkrade hos externa parter.
Carnegie har inga utestående pensionsåtaganden
och gör inga avsättningar till pensionsförsäkringar för
styrelseledamöter som inte är anställda i Carnegie.
Verkställande direktören har rätt att gå i pension vid
65 år, och företaget kan även begära detsamma. Övriga
ledande befattningshavare omfattas av sedvanliga villkor
i respektive land och har pensionsålder på 65 till 67 år.
Att pensionsåldern infaller innebär inga ytterligare
kostnader för Carnegie.
Individuella pensionsåtaganden, som till fullo säkerställts
av företagsägda kapitalförsäkringar och där Carnegie
inte har något ytterliggare åtagande att täcka eventuella
förluster på dessa försäkringar eller betala något utöver
redan inbetalda premier, behandlas enligt reglerna för
avgiftsbestämda planer.
Totalt marknadsvärde uppgår till: I koncernen
350 394 TSEK (353 703) och i moderbolaget 2 813 TSEK
(1 869). Inbetalda premier under året uppgick till:
I koncernen 2 028 TSEK (1 451) och 889 TSEK (901)
i moderbolaget.
45
noter
forts. NOT 6 Personalkostnader
enligt Finansinspektionens regelverk FFFS 2007:5 (med ändringar i FFFS 2011:3):
■
Kostnadsförda ersättningar 2012
Totala ersättningar till anställda i koncernen
Totala ersättningar
till anställda i koncernen
Total ersättning
exklusive rörlig del1
Totalt antal
anställda
Rörlig
ersättning1
Antal mottagare med
rörlig ersättning
816 792
720
104 121
222
Särskilt reglerad personal
Verkställande
ledningen
Fast ersättning1
Antal anställda
Andra anställda som
kan påverka risknivån
Andra anställda
Totalt
63 177
27
105 942
69
647 672
624
816 792
720
6 525
8
13 457
25
84 138
189
104 121
222
6 525
–
13 457
–
84 138
–
104 121
–
Uppskjuten ersättning2
Utfästa och utbetalade ersättningar3
3 831
65 872
6 331
113 069
121
731 689
10 283
910 630
Avgångsvederlag (utbetalda)4
Antal personer
Utfästa avgångsvederlag (ej utbetalda)
Antal personer
Högsta enskilda avgångsvederlag (ej utbetalt)
10 300
2
4 000
1
4 000
6 348
6
5 490
6
37 787
62
16 464
32
54 435
70
25 954
39
4 000
Rörlig ersättning1
Antal anställda
Varav:
Kontanta rörliga ersättningar
Aktierelaterade rörliga ersättningar
1
fastställd till belopp eller storlek. All annan ersättning rapporteras som
fast ersättning och omfattar lön, pensionsavsättningar, avgångsvederlag
och förmåner som t.ex. bilförmån i enlighet med FFFS 2011:1.
Rapporterade belopp är exklusive sociala avgifter.
2
Andelen uppskjuten ersättning varierar mellan 40 och 60 procent och
perioden för uppskjuten utbetalning varierar mellan tre och fem år
beroende på den rörliga ersättningens storlek och med ansvar och
riskmandat hos respektive särskilt reglerad personal.
46
3
Belopp som betalas ut under första kvartalet 2013 har inkluderats.
4
I beloppen ingår även garanterade rörliga ersättningar,
vilket förekommer vid nyrekrytering.
Avgångsvederlag beslutas och utbetalas när en anställning ofrivilligt
avslutas innan uppnådd pensionsålder, eller när en anställd slutar frivilligt
i utbyte mot avgångsvederlag. Avgångsvederlag 2012 är kopplade till
kostnadsbesparingsprogram eller förändringar i ledningsgruppen.
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 7 Övriga administrationskostnader
I övriga administrationskostnader ingår nedanstående kostnader till valda revisorer:
Koncernen
PwC
Regen, Benz & MacKenzie
Summa lagstadgad revision
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
–9 996
–339
–10 335
–11 224
–325
–11 548
–780
–
–780
–265
–
–265
–407
–407
–554
–554
–
–
–283
–283
–1 052
–1 052
–506
–506
–
–
–
–
–154
–104
–258
–769
–367
–1 137
–40
–
–40
–
–
–
Övrig revision
PwC
Summa övrig revision
Skatterådgivning
PwC
Summa skatterådgivning
Övriga konsultuppdrag
PwC
Regen, Benz & MacKenzie
Summa övriga konsultuppdrag
Med lagstadgad revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen, styrelsen och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter
som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Övrig revision innefattar översiktlig granskning av delårsrapporter, myndighetsrapportering och
tjänster i anslutning till intygsgivning och utlåtanden. Skatterådgivning innefattar allmänna tjänster för utlandsboende och andra beskattningsfrågor.
Övriga konsultuppdrag innefattar exempelvis rådgivning i redovisningsfrågor, tjänster i samband med företagsförvärv/verksamhetsförändirngar,
operationell effektivitet och bedömning av intern kontroll
NOT 8 Av- och nedskrivningar på immateriella tillgångar
och materiella anläggningstillgångar
Koncernen
Datautrustning och andra inventarier
Ombyggnad
Intäktsförd negativ goodwill/justering förvärvsanalys
Nedskrivning Goodwill (se Not 16)
Övriga immateriella tillgångar
Summa avskrivningar på immateriella tillgångar
och materiella anläggningstillgångar
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
2012
2011
–25 187
–8 340
–5 315
–4 788
–31 285
–33 111
–8 222
–9 087
–
–30 960
–74 915
–81 379
47
noter
NOT 9
Koncernen
2012
2011
–365 031
–496 905
Återförda tidigare gjorda reserveringar
Årets reserveringar
39 783
–9 486
30 298
6 202
–1 615
4 587
Kursdifferens
Summa resultatpåverkande poster
–2 959
27 339
296
4 883
–
21 426
–316 216
–3 479
130 470
–365 031
Tidgare bortförd som konstaterad, nu återförd och intäktsförd
Tidigare redovisad som osäker fordran, nu bortförd som konstaterad
NOT 10 Skatter
Koncernen
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
Årets skattekostnad
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
Summa aktuell skattekostnad
–23 065
–
–23 065
–29 637
17 238
–12 399
–
–
–
–
–
–
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
Effekt till följd av ändrad skattesats
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat
skattevärde i underskottsavdrag
–23 310
–70 766
5 051
–
127
–
254
–
–
–94 076
16 317
21 368
–
127
–
254
–117 141
8 969
127
254
Aktuell skattekostnad
Totalt redovisad skattekostnad
48
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
forts. NOT 10 Skatter
Avstämning av effektiv skatt – Koncernen
2012
Skattesats, %
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget
2011
Belopp
Skattesats, %
Belopp
26,3
–165 876
43 625
26,3
–263 015
69 173
1,1
–36,0
21,7
1 766
–59 734
36 043
–1,0
–48,8
42,3
–2 542
–128 298
111 350
–25,5
–
–
–42 320
–
–
–23,6
1,9
6,6
–62 023
5 045
17 238
–15,0
–42,7
–0,5
–70,6
–24 916
–70 766
–839
–117 141
–
–
–0,4
3,4
–
–
–974
8 969
Skatteeffekt avseende:
Andra skattesatser för utländska bolag
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
Ökning av underskottsavdrag
utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt
Utnyttjande av ej aktiverat underskottsavdrag
Skatt hänförlig till tidigare år
Återföring av tidigare aktiverade
underskottsavdrag/skattefordringar
Omvärdering till ny skattesats
Övrigt
1
1
Vägd genomsnittlig skattesats för koncernen uppgår till 26,1 procent (10,5).
Avstämning av effektiv skatt – Moderbolaget
2012
Skattesats, %
2011
Belopp
Skattesats, %
–33 603
Belopp
44 798
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget
Skatteeffekt avseende:
Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget
Icke avdragsgilla kostnader
Anteciperade utdelningar
Ökning av underskottsavdrag utan
motsvarande aktivering av uppskjuten skatt
Utnyttjande av ej aktiverat underskottsavdrag
Övrigt
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
26,3
–129,8
125,2
8 838
–43 606
42 080
26,3
211,4
–211,3
–11 782
–94 697
94 680
–21,4
–
–
0,4
–7 185
–
–
127
0,2
–11,3
–15,8
–0,5
–71
5 045
7 079
254
49
noter
NOT 11
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
1 963 637
82 657
2 046 294
6 134 801
63 411
6 198 212
2 209 210
491 767
111 177
3 343
2 815 496
1 978 591
619 004
99 350
–
2 696 945
244 860
–313
–
244 548
205 644
1
–
205 645
5 180 904
531 265
29 577
5 741 746
6 145 263
737 255
6 796
6 889 314
Utlåning till kreditinstitut
Betalbar på anfordran
Återstående löptid om högst tre månader
Summa utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Betalbar på anfordran
Återstående löptid om högst tre månader
Återstående löptid längre än tre månader men högst ett år
Återstående löptid överstigande fem år
Summa utlåning till allmänheten
Skulder till kreditinstitut
Betalbar på anfordran
Återstående löptid om högst tre månader
Återstående löptid mer än tre månader men mindre än ett år
Summa skulder till kreditinstitut
Betalbar på anfordran
Återstående löptid om högst tre månader
Återstående löptid längre än tre månader men men högst ett år
50
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 12
Värderingsmetod1
Koncernen,
31 dec 2012
Observerbara markverbara
Marknads- nadsdata marknadspris (nivå 1)
(nivå 2) data (nivå 3)
Senaste
Annan
metod
Summa
<=1 år
1–2 år
>2 år
lämpbart
Summa
datum
om >2 år
Obligationer och
andra räntebärande
värdepapper
Aktier och andelar
Derivatinstrument
568 120
181 956
31 537
–
105 472
1 087
–
1 515
–
–
11 584
–
568 120
300 528
32 624
409 906
13 696
32 624
14 080
226
–
144 134
11 970
–
–
274 636
–
568 120 2015-05-28
300 528
–
32 624
–
tillgångar
781 613
106 559
1 515
11 584
901 271
456 226
14 306
156 105
274 636
901 271
Emitterade
värdepapper2
Korta positioner,
aktier
Derivatinstrument
–
–
–
935 000
935 000
–
–
935 000
–
935 000
2015
22 274
24 084
–
54 828
–
–
–
–
22 274
78 912
–
78 912
–
–
–
–
22 274
–
22 274
78 912
–
–
skulder
46 358
54 828
–
935 000
1 036 186
78 912
–
935 000
22 274
1 036 186
1
För värderingsmetod se
2
på sidan 42.
I maj 2010 emitterade Carnegie ett obligationslån under det statliga garantiprogrammet, med en löptid på 60 månader.
Emitterade värdepapper värderas till upplupet anskaffningsvärde.
1 och Nivå 2.
Värderingsmetod1
Koncernen,
31 dec 2011
Observerbara markverbara
Marknads- nadsdata marknadspris (nivå 1)
(nivå 2) data (nivå 3)
Senaste
Annan
metod
Summa
<=1 år
1–2 år
>2 år
lämpbart
datum
Summa om >2 år
Obligationer och
andra räntebärande
värdepapper
Aktier och andelar
Derivatinstrument
353 535
204 175
109 703
85 208
66 356
102 117
–
1 573
–
–
23 126
–
438 743
295 231
211 820
366 517
27 754
211 820
24 208
–
–
48 017
–
–
–
267 477
–
438 743 2015-05-28
295 231
–
211 820
–
tillgångar
667 413
253 681
1 573
23 126
945 793
606 090
24 208
48 017
267 477
945 793
Emitterade
värdepapper
Korta positioner,
aktier
Derivatinstrument
–
–
–
935 000
935 000
–
–
935 000
–
935 000
2015
314 428
48 513
–
18 252
–
–
–
–
314 428
66 765
24
66 314
–
451
–
–
314 404
–
314 428
66 765
–
–
skulder
362 941
18 252
–
935 000
1 316 193
66 338
451
935 000
1
För värderingsmetod se
314 404 1 316 193
på sidan 42.
1 och Nivå 2.
CARNEGIE HOLDING
■
Årsredovisning 2012
51
noter
NOT 13
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
Obligationer, noterade
Obligationer, onoterade
Summa
568 016
104
568 120
401 421
37 322
438 743
Svenska staten
Övriga svenska emittenter
Utländska stater
Övriga utländska emittenter
Summa
11 864
181 792
26 049
348 415
568 120
4 576
85 221
13 782
335 164
438 743
283 745
16 783
300 528
274 968
20 263
295 231
Obligationer
Aktier
Aktier, teckningsoptioner, noterade
Aktier, teckningsoptioner, onoterade
Summa
NOT 14
Moderbolaget
Anskaffning under året
Nedskrivning under året1
1
31 dec 2011
2 674 290
2 638 353
–
–70 000
35 937
–
2 604 290
2 674 290
Nedskrivningen avser Carnegie Fonder AB och motsvarar under året erhållen utdelning. Nedskrivningen har ingen effekt i koncernen.
Organisationsnummer
Carnegie Investment Bank AB (publ)3
Dotterbolag till Carnegie Investment Bank AB:
Carnegie, Inc.
Carnegie AS3
Carnegie Ltd
Familjeföretagens Pensionsredovisning
i Värmland AB
Carnegie Properties AB
Carnegie Bank A/S3
Banque Carnegie Luxembourg S.A.3
Carnegie Fonder AB
Summa
Säte
Antal
andelar
Redovisat
värde 2012
Eget kapital
20122
1 780 084
2 033 811
824 206
2 604 290
49 113
1 676 414
516406-0138
Stockholm
400 000
13-3392829
936 310 974
2 941 368
Delaware
Oslo
London
100
20 000
1
556636-7776
556680-5288
794 734 17
1993-2201863
Carnegie Asset Management S.A.
2
31 dec 2012
Karlstad
Stockholm
Köpenhamn
Luxemburg
1 000
1 000
1
349 999
Luxemburg
556266-6049
Stockholm
30 000
Eget kapital i dotterbolagen redovisas efter avdrag för anteciperad utdelning till moderbolag.
Ovanstående aktier är samtliga onoterade och ägda till 100 procent.
3
52
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 15
Optimized Portfolio
Management Stockholm AB
Organisationsnummer
Säte
556648-6832
Stockholm
Antal andelar
1 000 000
Andel av
50
moderbolaget
i koncernen
6 819
3 085
Stockholm AB (OPM). Carnegie har valt att utnyttja denna rätt. Optionen reglerades i den ursprungliga köpeskillingen och någon ytterligare köpeskilling
på grund av villkor i aktieägaravtal, konsolideras OPM som intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden i Carnegie-koncernen.
Skillnaden mellan bokfört värde i koncernen och moderbolaget beror på att resultatandelar i intresseföretag medräknas i koncernredovisningen.
Skillnaden, –3 734, består av andelar i intresseföretagets förlust med avdrag för av-/nedskrivning av övervärden.
Optimized Portfolio Management Stockholm AB
Tillgångar
eget kapital
Intäkter
Rörelseresultat
9 252
3 009
14 899
–1 247
NOT 16 Immateriella tillgångar
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
Nedskrivning
431 030
–4 788
426 242
431 030
–
431 030
Redovisat värde1
426 242
431 030
421 823
4 419
421 823
9 207
Goodwill
1
indikation på att det redovisade värdet är i behov av nedskrivning eller ej.
Carnegie Fonder AB
Familjeföretagens Pensionsredovisning i Värmland AB
Genomförd nedskrivningsprövning har resulterat i en nedskrivning om 4 788 TSEK.
Redovisat värde efter nedskrivning motsvarar beräknat nyttjandevärde.
Nedskrivningsprövning har skett enligt IAS 36 för att utvärdera återvinningsvärdet.Vid värderingen har
en P/E-talsberäkning med multipel använts inklusive branschjämförelse. Prognosperioden uppgår till 8 år.
Återvinningsvärdet överstiger det redovisade värdet.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
53
noter
forts. NOT 16 Immateriella tillgångar
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
376 226
–1 280
1 309
–228
–1 407
374 620
373 980
–102
4 744
–2 396
–
376 226
Ingående avskrivningar
Valutakursförändring
Avyttring/utrangerat, kvarvarande verksamhet
Årets avskrivning
Utgående avskrivningar
–31 311
968
–5 049
–31 285
–66 677
–1 991
39
1 601
–30 960
–31 311
Redovisat värde
307 943
344 915
Summa redovisat värde immateriella tillgångar
734 185
775 944
Övriga immateriella tillgångar1
Valutakursförändring
Förvärv under året
Avyttring /utrangerat, kvarvarande verksamhet
1
Övriga immateriella tillgångar består av egenutvecklade system, kundrelationer och distributionsavtal.
54
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 17 Materiella anläggningstillgångar
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
258 238
–938
8 140
–13 559
–
1 407
253 288
298 679
–112
18 518
–14 769
–44 078
–
258 238
–193 981
166
9 940
–25 187
–
–209 062
–212 666
136
14 132
–33 110
37 527
–193 981
44 226
64 257
98 300
–1 363
1 805
–1 271
–
97 471
44 726
208
9 288
–
44 078
98 300
–51 217
1317
1201
–8 340
–
–57 039
–5 130
–272
–67
–8 221
–37 527
–51 217
Redovisat värde
40 432
47 083
Summa redovisat värde materiella anläggningstillgångar
84 658
111 340
Datautrustning och andra inventarier
Valutakursförändring
Förvärv under året
Avyttring/utrangerat kvarvarande verksamhet
Ingående avskrivningar
Valutakursförändring
Avyttring/utrangerat kvarvarande verksamhet
Årets avskrivningar
Utgående avskrivningar
Redovisat värde
Valutakursförändring
Förvärv under året
Avyttring/utrangerat kvarvarande verksamhet
Ingående avskrivningar
Valutakursförändring
Avyttring/utrangerat kvarvarande verksamhet
Årets avskrivningar
Utgående avskrivningar
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
55
noter
NOT 18
Koncernen
Moderbolaget
31 dec 2012
31 dec 2011
31 dec 2012
31 dec 2011
Pensioner
Förlustavdrag, aktiverade1
Övrigt2
77 087
359 893
14 402
451 382
93 515
434 308
44 200
572 023
619
–
–
619
492
–
–
492
Immateriella tillgångar
Övrigt
–67 352
–5 575
–72 927
–87 476
–7 205
–94 681
–
–
–
–
–
–
Koncernen
Ingående
balans
Pensioner
Förlustavdrag, aktiverade1, 2
Övrigt2
Summa
93 515
434 308
44 200
572 023
Redovisat direkt
mot eget kapital,
i resultaträkning
Utgående
balans (plus
och elimineringar
–16 429
–74 415
–24 986
–115 830
–
–
–4 813
–4 813
77 087
359 893
14 402
451 382
Koncernen
Immateriella tillgångar
Övrigt
Summa
Ingående
balans
i resultaträkning
–87 476
–7 205
–94 682
20 124
1 630
21 754
Redovisat direkt
mot eget kapital,
Utgående
balans (minus
och elimineringar
–
–
–
–67 352
–5 575
–72 927
Moderbolaget
Ingående
balans
Pensioner
Summa
492
492
i resultaträkning
Redovisat direkt
mot eget kapital,
Utgående
balans (plus
och elimineringar
127
127
–
–
619
619
1
Ingående balans aktiverat förlustavdrag är hänförligt till Carnegie Investment Bank AB och Carnegie Bank A/S.
Förlustavdragen uppgår totalt till 2 242 266 TSEK (1 932 683), varav 27 590 TSEK (270) är hänförligt till moderbolaget.
Av det totala beloppet är 256 643 TSEK spärrat och kan ej utnyttjas förrän taxeringsår 2017.
2
Till följd av sänkt skattesats från 26,3 procent till 22 procent har uppskjuten skattefordran omvärderats vilket medfört att uppskjutna skattefordringar
lösts upp med 109 087 TSEK samt uppskjutna skatteskulder minskat med 13 134 TSEK. I upplösningen av uppskjuten skattefordran är 68 341 TSEK
relaterat till aktiverat förlustavdrag. Vidare har aktiverad kupongskatt om 24 916 TSEK lösts upp till följd av att möjlighet till avräkning förfaller.
Inga väsentliga uppskjutna skattefordringar eller skatteskulder förväntas att regleras inom de närmaste tolv månaderna.
Till grund för aktiverade förlustavdrag ligger budget för kommande år som utvisar positivt resultat för Carnegie.
56
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 19 Övriga tillgångar
Koncernen
Likvidfordringar
Kundfordringar
Övrigt
Summa övriga tillgångar1
1
31 dec 2012
31 dec 2011
540 099
84 888
489 291
1 114 278
60 713
432 577
80 058
573 348
Återstående löptid kortare än ett år.
NOT 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen
Moderbolaget
31 dec 2012
31 dec 2011
31 dec 2012
31 dec 2011
Upplupen ränta
Hyror
Arvoden
Personalrelaterat
Pensioner
Upplupna intäkter
Övrigt
25 399
19 463
2 404
6 419
658
114 972
88 455
15 787
17 147
5 927
14 315
804
–
117 604
–
–
–
–
658
–
–
–
–
–
–
523
–
–
och upplupna intäkter1
257 770
171 585
658
523
1
Återstående löptid kortare än ett år.
NOT 21 Övriga skulder
Koncernen
Likvidskulder
Leverantörsskuld
Övrigt
Summa övriga skulder1
1
31 dec 2012
31 dec 2011
310 811
44 362
333 244
688 416
89 821
50 410
626 393
766 624
Återstående löptid kortare än ett år.
NOT 22
Koncernen
Upplupen ränta
Arvoden
Personalrelaterat
Pensioner
Övrigt
Summa upplupna kostnader
1
1
Moderbolaget
31 dec 2012
31 dec 2011
31 dec 2012
31 dec 2011
26 119
7 428
221 207
5 123
266 784
27 612
24 523
131 311
3 022
326 308
20 827
1 919
–
2 381
–
20 770
1 552
2 405
–
–
526 662
512 776
25 127
24 727
Återstående löptid kortare än ett år.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
57
noter
NOT 23 Övriga avsättningar
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
62 730
–483
–43 034
–6 988
–3 472
28 550
37 304
152 592
–648
–31 755
–74 215
–26 888
43 644
62 730
Årets avsättning
Utgående balans
4 642
–68
–5 870
–3 477
–
17 848
13 075
9 488
595
–176
–
–5 265
–
4 642
Summa övriga avsättningar
50 379
67 372
Omstruktureringsreserv
Ingående balans
Valutakursförändring
Utnyttjat belopp
Återföring, ej utnyttjat belopp
Årets avsättning
Utgående balans
Övriga avsättningar
Ingående balans
Valutakursförändring
Utnyttjat belopp
Återföring, ej utnyttjat belopp
Merparten av avsättningarna förväntas tas i anspråk under 2013.
Under året har den avsättning till omstruktureringsreserv som gjordes 2011 ökats med 29 MSEK, vilket framgår ovan.
Ökningen är främst relaterad till IT-system. Samtidigt har omstruktureringsreserven avseende personalneddragningar
(som redovisas i balansposten Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter) lösts upp med 26 MSEK. Årets nettoförändring i avsättning till omstruktureringsreserv, inklusive personalrelaterad del, är således en ökning med 3 MSEK.
58
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 24
Koncernen, 31 dec 2012
Innehav
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Derivatinstrument
Aktier i intressebolag
Immateriella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Aktuella skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
Verkligt
värdeoption
Låneoch kund-
Övriga
skulder
skulder
720 799
1 599 298
2 046 294
2 815 496
568 120
283 745
32 624
568 120
16 783
3 085
734 185
84 658
12 337
451 382
884 488
Summa
720 799
1 599 298
2 046 294
2 815 496
16 783
1 114 278
25 646
8 324 897
232 124
– 1 514 685
300 528
32 624
3 085
734 185
84 658
12 337
451 382
1 114 278
257 770
10 740 854
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten
Emitterade värdepapper
Korta positioner aktier
Derivatinstrument
Aktuella skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga avsättningar
Efterställd skuld
Summa skulder
101 186
–
–
409 702
7 717 154
958 582
244 548
5 741 746
935 000
22 274
78 912
6 356
72 927
688 416
526 662
50 378
409 702
8 776 922
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
101 186
–
–
1 963 932
7 717 154 2 922 514
1 963 932
10 740 854
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
244 548
5 741 746
935 000
22 274
78 912
360 039
26 119
6 356
72 927
328 377
500 542
50 378
59
noter
forts. NOT 24
Koncernen, 31 dec 2011
Innehav
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Derivatinstrument
Aktier i intressebolag
Immateriella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Aktuella skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar
Övriga tillgångar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Summa tillgångar
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten
Emitterade värdepapper
Korta positioner, aktier
Derivatinstrument
Aktuella skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Övriga avsättningar
Efterställd skuld
Summa skulder
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
60
Verkligt
värdeoption
Låneoch kund-
Övriga
skulder
skulder
265 203
144 392
6 198 212
2 696 945
438 743
289 908
211 820
5 323
12 161
775 945
111 340
15 572
572 023
940 470
5 323
573 348
15 787
9 906 047
–
155 798
1 630 678
205 645
6 889 314
935 000
409 702
8 612 574
1 300 041
8 612 574
2 188 711
3 488 752
2 188 711
12 482 519
31 500
94 682
621 323
485 164
67 372
145 301
27 612
381 193
–
–
–
–
438 743
295 231
211 820
12 161
775 945
111 340
15 572
572 023
573 348
171 585
12 482 519
205 645
6 889 314
935 000
314 428
66 765
31 500
94 682
766 624
512 776
67 372
409 702
10 293 808
314 428
66 765
381 193
Summa
265 203
144 392
6 198 212
2 696 945
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 25
Koncernen
Säkerheter ställda för:
Inlånade värdepapper1
Moderbolaget
31 dec 2012
31 dec 2011
31 dec 2012
31 dec 2011
150 762
121 708
–
–
130 732
–
–
–
20 030
121 708
–
–
23 444
14 180
–
–
23 444
14 180
–
–
■
varav ställda egna värdepapper
varav ställda likvida medel
Derivatinstrument2
varav ställda likvida medel
Övriga skulder
426 210
250 807
–
–
varav ställda egna värdepapper
–
–
–
–
varav ställda likvida medel
–
–
–
–
426 210
250 807
–
–
600 416
386 696
–
–
varav ställda kunders värdepapper
Övriga ställda säkerheter
Säkerheter ställda för:
Inlånade värdepapper för kunds räkning3
■
233 794
160 639
–
–
varav ställda kunders värdepapper
110 432
–
–
–
varav ställda likvida medel
123 362
160 639
–
–
122 155
91 513
–
–
122 155
91 513
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
223 794
191 756
–
–
9 560
19 345
–
–
214 234
172 411
–
–
579 743
443 908
–
–
8 385
37 219
13 332
77 737
–
–
–
–
Derivatinstrument för kunds räkning
4
varav ställda likvida medel
Kreditlimit
varav ställda kunders värdepapper
Handel med värdepapper för egen och kunds räkning5
varav ställda egna värdepapper
varav ställda likvida medel
Summa övriga ställda säkerheter
Eventualförpliktelser
Garantier
1
Säkerhetskravet var 137 661 TSEK (118 812) medan 13 101 TSEK (2 896) var översäkerheter.
2
Säkerhetskravet var 22 270 TEK (12 628) medan 1 174 TSEK (1 552) var översäkerheter.
3
Säkerhetskravet var 233 312 TSEK (155 079) medan 482 TSEK (5 560) var översäkerheter.
4
Säkerhetskravet var 121 233 TSEK (86 133) medan 922 TSEK (5 380) var översäkerheter.
5
Säkerhetskravet var 203 051 TSEK (185 758) medan 20 743 TSEK (5 998) var översäkerheter.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
61
noter
NOT 26 Operationell leasing
Koncernen
Inom ett år
Senare än ett år men inom fem år
Senare än fem år
31 dec 2012
31 dec 2011
70 604
283 551
85 693
88 290
292 039
136 672
7 107
6 697
–
12 597
5 836
–
Övriga avtalade betalningar
Inom ett år
Senare än ett år men inom fem år
Senare än fem år
Beloppen i sammanställningen avser huvudsakligen lokalhyror. Hyresavtalen är indexreglerade och har ej indexberäknats.
NOT 27 Transaktioner med närstående
Informationen nedan presenteras ur Carnegie Holdings perspektiv, dvs hur Carnegie Holdings siffror påverkats
av transaktioner med närstående parter. Utlåning har skett till marknadsmässiga villkor. Information om ersättning
Not 6 Personalkostnader, sidorna 43–46.
Koncernen
Inlåning/skuld
Räntekostnader
Utlåning/fordran
Ränteintäkter
Ställda panter och garantier
Moderbolaget
31 dec 2012
31 dec 2011
31 dec 2012
31 dec 2011
1 685
81
–
123
32 900
10 650
79
4 904
240
172 929
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
–
3
238 566
1 102
27 851
37 686
7 516
440 587
132
12 000
Närståendetransaktioner med koncernbolag
Inlåning/skuld
Räntekostnader
Utlåning/fordran
Ränteintäkter
Försäljning
Närståendetransaktioner med ägare
Inlåning/skuld
Räntekostnader
Ränteintäkter
494 167
21 950
–
555 750
25 210
5
430 529
20 979
–
430 472
22 021
–
50 013
817
60 249
1 011
–
–
–
–
För övriga transaktioner med ägare,
se förändring eget kapital för moderbolaget
(sidan 28) respektive koncernen (sidan 25).
Inlåning/skuld
Räntekostnader
Övriga närstående parter är Carnegie Personal AB och Stiftelsen D. Carnegie & Co.
62
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 28
Årsredovisningen godkändes av styrelsen den 21 mars 2013.
Årsstämma är planerad till den 11 april 2013.
Bo Magnusson valdes till ny styrelseordförande i
Carnegie Holding AB i februari 2013 och efterträdde
Arne Liljedahl. Arne Liljedahl beslutade sig i slutet
av 2012 för att lämna sin position som styrelseordförande som ett led i att minska sina styrelseengagemang överlag.
Fredrik Grevelius har i februari 2013 valts in som ny
ledamot i Carnegies styrelse. Fredrik Grevelius är vd
i Investment AB Öresund och styrelsemedlem i bland
annat Bilia och Öresund. Fredrik har tidigare haft en
egen investeringsverksamhet, varit kapitalförvaltare
Styrelsen har sedan februari 2013 följande sammansättning: Bo Magnusson (ordförande), Mårten Andersson,
Fredrik Grevelius, Harald Mix och Fredrik Strömholm.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
Chefsjurist Katja Levén slutade på Carnegie i januari
2013 och avgick därmed ur koncernledningen. Helena
Nelson har utsetts till ny chefsjurist. Hon tillträder i
april 2013 och blir del av koncernledningen. Bolagets
nuvarande ledning presenteras på sidan 73.
Carnegie Fonder topprankat
Dagens Industri och Morningstar har korat Carnegie
Fonders Stefan Ericson till Årets Stjärnförvaltare
inom kategorin Företagsobligationer. Fonden som
Stefan Ericson förvaltar, Carnegie Corporate Bond, har
också fått högsta betyg, det vill säga fem stjärnor enligt
det oberoende undersökningsföretaget Morningstar.
Förutom Carnegie Corporate Bond har Carnegie
sedan tidigare tre andra fonder med högsta betyg i
Morningstar: Carnegie Sverigefond, Carnegie Sverige
Select och Carnegie Likviditetsfond.
63
noter
NOT 29 Risk- och kapitalhantering
Kreditrisker
Redovisade belopp avser koncernen. Standard & Poor’s långsiktiga kreditvärdering används för att
redovisa kreditkvalitén på tillgångar som inte har förfallit till betalning och vars värde inte har nedskrivits.
■
Carnegies totala kreditriskexponering per exponeringsklass
Koncernen, 31 dec 2012
Stater och centralbanker
Institutsexponeringar
Exponeringar mot företag
Exponeringar mot privatpersoner
Summa
■
AAA, AA–
A+, A–
2 354 198
–
1 195 999 1 521 995
–
–
–
–
3 550 197 1 521 995
BBB+,
BBB–
–
1
–
–
1
Extern
rating saknas
Reserveringar
–
–
–
–
–
38 572
2 098 962
1 440 673
3 578 207
–
–
126 210
190 005
316 215
Ställda säkerheter
(s.k. depåbelåning). Endast en mycket liten del av denna exponering är utan säkerhet (blanco). Exponeringen säkerställs
Exponering anger storleken på utestående kredit som är säkerställd av det enskilda instrumentet. Med Övriga ställda
säkerheter
Kunders ställda säkerheter för depåbelåning
Finansiella säkerheter
Koncernen, 31 dec 2012
Aktier
Obligationer
Kontanter
Övriga säkerheter
Summa
Nedskrivning görs utifrån en enskild analys av varje
Marknadsvärde
Belåningsvärde
Exponering
10 402 172
2 672 933
2 170 567
1 537 801
16 783 473
5 190 194
1 581 931
2 170 408
1 367 450
10 309 983
1 291 565
834 451
678 538
771 970
3 576 523
har bedömt att denna metod är mest lämpad eftersom
portföljen innehåller få homogena grupper.
Carnegie beaktar olika parametrar vid bedömning om
52 MSEK. Säkerheterna består företrädesvis av aktier,
obligationer och fondandelar.
Samtliga lånefordringar som har omförhandlats har
fått nya villkor i form av omförhandlade räntor och
amorteringsplaner.
i Carnegies interna styrdokument. Ett nedskrivningsbehov kan initieras av olika händelser som t.ex. ökad
risk genom förändringar i kundens balans- och resultaträkning och/eller förändringar i sammansättning av
pantsatta tillgångar. Carnegie genomför regelbundet
Carnegies rutiner för osäkra fordringar och bedöms
löpande i verksamheten. Individuella beslut fattas för
varje enskilt ärende och kan innefatta t.ex. realisering
av pant i form av avyttring av pantsatta noterade
värdepapper.
Reserveringar i Carnegies danska dotterbolag, Carnegie
Bank A/S, följer den metod som är fastställd av den lokala
tillsynsmyndigheten. Per den 31 december 2012 var
reserveringarna i Carnegie Bank A/S 230 TSEK.
Per den 31 december 2012 var värdet på säkerheter
som koncernen håller för lån där värdet är nedskrivet
villkor omförhandlats där värdet inte skrivits ned.
64
periodens utgång 15 MSEK (23). Samtliga övertagna
tillgångar är aktier och Carnegies strategi är att
successivt avyttra tillgångarna. Hela värdet på de
övertagna tillgångarna avser realiserade panter.
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
forts. NOT 29 Risk- och kapitalhantering
Marknadsrisker
Redovisade belopp avser koncernen. Föregående års belopp anges inom parentes.
Aktiekursrisk
Carnegies egen exponering mot aktie- och aktierelaterade instrument utgörs av poster såväl på balansräkningens tillgångssida som på dess skuldsida. Per årets
utgång uppgick det sammanlagda värdet av dess tillgångar
och skulder till 434 MSEK (888). Av koncernens belopp
utgjorde 323 MSEK (610) aktier och 112 MSEK (279)
derivatinstrument. Nettoexponeringen vid årsskiftet
var 232 MSEK (126).
Tillgångar och skulder värderas till verkligt värde,
vilket sammanfaller med det bokförda värdet. Aktiepositioner består av såväl långa som korta positioner i aktier
och aktierelaterade derivatinstrument, huvudsakligen
noterade i Sverige och andra Nordiska marknadsplatser.
En simultan prisförändring på –3 procent för samtliga
aktieinnehav i koncernens handelslager hade vid årsskiftet gett en resultateffekt på –0,3 MSEK (–0,4). En prisförändring på +3 procent vid samma tidpunkt hade gett
en resultateffekt på 0,5 MSEK (0,7) i koncernen. Derivatpositioner består av innehavda och utställda terminer,
köpoptioner, säljoptioner och warranter.
■
Volatilitetsrisk
Exponering mot volatilitetsrisk mäts med Vega, viket
beskriver positionens värdeförändring om volatiliteten
i den aktuella positionen ökar med en procentenhet.
Vid årsskiftet hade Carnegie en volatilitetsrisk på Vega
< 0,1 MSEK (0,1). Exponeringen i koncernen representerar ett netto av positioner med positiv respektive
negativ Vega-exponering.
i marknaden förändras med ±40 procent. Den största
potentiella förlusten i ett sådant scenario kallas Stress
och var vid årsskiftet 1,9 MSEK (1,3).
Valutakursrisk
Valutakursrisken delas in i strukturell och operationell
valutakursrisk. Strukturell valutakursrisk uppstår vid
■
eller efterställda lån i annan valuta. Operationell valutakursrisk uppstår i den löpande affärsverksamheten.
Carnegie har begränsat operationell valutaexponeringen
och innefattar endast likvida valutor. Egna portföljer hade
ingen valutaexponering per 31 december 2012.
Koncernens valutaexponering per 31 december 2012
300
Scenarioanalys
Marknadsriskexponeringen i verksamheter, där risktagande är en del av affären, består i huvudsak av aktiekursrisk och volatilitetsrisk. Dessa risker mäts genom att
simulera resultatpåverkan av en kombinerad förändring
av aktiekurser och volatilitet. Carnegie fokuserar på och
har begränsningar på den maximala potentiella förlusten
medium och stress scenario.
Medium scenario innebär att priserna i hela aktiemarknaden förändras ±3 procent samtidigt som volatiliteten
i marknaden förändras med ±10 procent. Den största
potentiella förlusten i ett sådant scenario kallas Medium
och var vid årsskiftet 0,4 MSEK (0,7). Stress
scenario innebär att priserna i hela aktiemarknaden
förändras med ±10 procent samtidigt som volatiliteten
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
241
200
127
Strukturell
Operationell
Nettoposition
77
100
■
■
246
MSEK
55
0
EUR
DKK
NOK
USD
GBP
Ränterisk i handelslagret
Carnegies egna lager påverkas av ränteförändringar
genom innehav i obligationer och derivatinstrument.Vid
årsskiftet uppgick resultatpåverkan på egna lager vid en
ökning av räntan med 1 procentenhet till 2,3 MSEK (0,3).
Ränterisken i handelslagret är limiterad och beräknas
och rapporteras dagligen till riskmanagement och
ledande befattningshavare.
■
Ränterisk i övrig verksamhet
Carnegie genomför regelbundet känslighetsanalyser som
beräknar effekten på balansräkningen av ränteförändringar. I analysen simuleras en räntechock som motsvarar en plötslig och uthållig parallellförskjutning med
100 räntepunkter applicerat på de avkastningskurvor till
vilka aktuella positioner knyts. Vid årsskiftet var förlustrisken, vid en sådan förskjutning nedåt med 100 räntepunkter 6,0 MSEK (2,1).
■
65
noter
forts. NOT 29 Risk- och kapitalhantering
Not 12 Finansiella tillgångar och skulder – värderingsmetod och
sidan 51. Carnegie beräknar och stresstestar dagligen likviditetsreserven för att säkerställa att
■
Finansiella skulders kontraktmässiga förfallotider, 31 dec 2012
Koncernen, 31 dec 2012
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten
Emitterade värdepapper
Korta positioner
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Totalt
Derivat
Skulder marknadsvärden
Tillgångar marknadsvärden
Betalbar på
Upp till 3 mån
3–12 mån
Över 1 år,
mindre än 5 år
244 447
5 180 904
–
22 274
–
–
5 447 625
–
531 265
–
–
455 520
526 622
1 513 407
–
29 577
–
–
–
–
29 577
–
–
935 000
–
–
–
935 000
–
–
–
–
78 912
32 624
–
–
Upp till 3 mån
3–12 mån
Över 1 år,
mindre än 5 år
205 644
6 145 263
–
314 404
–
–
6 665 311
1
737 255
–
–
514 388
27 612
1 279 256
–
6 796
–
–
–
–
6 796
–
–
935 000
–
–
–
935 000
–
–
–
–
66 314
211 820
451
–
■
■
Finansiella skulders kontraktmässiga förfallotider, 31 dec 2011
Koncernen, 31 dec 2011
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten
Emitterade värdepapper
Korta positioner
Övriga skulder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Totalt
Derivat
Skulder marknadsvärden
Tillgångar marknadsvärden
Betalbar på
■
66
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
forts. NOT 29 Risk- och kapitalhantering
Kapitaltäckningsanalysen avser Carnegie Holding AB med dotterbolag (koncernen).
, sidan 53.
Carnegie analyserar framtida kapitalbehov genom IKU-processen (intern kapitalutvärdering) som innebär
att framtida kapitalbehov kan säkras. För mer information om IKU-processen, se sidan 22.
Koncernen
31 dec 2012
31 dec 2011
Kapitaltäckning
Kapitalbas
Kapitalkrav
Överskott av kapital
Kapitaltäckningskvot
Primärkapitalkvot
1 233 404
–503 366
730 038
2,45
1,64
1 315 907
–579 173
736 734
2,27
1,56
Kapitalbas
Aktiekapital
Övrigt tillskjutet kapital/reservfond
Reserver
Balanserad vinst
Anteciperad utdelning
238 811
1 101 486
–162 884
786 519
–22 015
221 976
1 018 321
–121 122
1 069 536
–22 015
Avdragsposter
Goodwill och immateriella tillgångar
Uppskjuten skattefordran
Summa primärt kapital
–666 833
–451 382
823 703
–688 468
–572 023
906 205
Supplementärt kapital
Evigt konvertibelt förlagslån
Total kapitalbas
409 702
1 233 404
409 702
1 315 907
■
■
■
■
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
67
noter
forts. NOT 29 Risk- och kapitalhantering
Kapitalkrav kreditrisker
Carnegie tillämpar schablonmetoden för beräkning av kreditrisker.
Koncernen
■
31 dec 2012
31 dec 2011
–
–
39 788
41 481
12 985
–
–
6 547
31 129
131 930
–
–
76 864
37 757
12 409
–
–
2 674
34 059
163 763
1 380
1 380
281
281
16 784
2 894
19 678
15 193
3 815
19 008
19 072
5 093
24 165
5 916
2 924
8 840
63 652
63 652
70 490
70 490
1 750 405
262 561
2 111 939
316 791
Kapitalkrav från exponering mot:
Stater och centralbanker
Kommuner och därmed jämförliga samfälligheter samt myndigheter
Institutsexponeringar
Företagsexponeringar
Hushållsexponeringar
Exponeringar med säkerhet i fastigheter
Högriskposter
Exponeringar mot fonder
Övriga poster
Kapitalkrav marknadsrisker
Kapitalkrav från risker i handelslager
Avvecklingsrisk
■
Aktiekursrisk
Generell risk
Ränterisk
Generell risk
Valutakursrisk
Kapitalkrav operativa risker
Carnegie tillämpar basmetoden för beräkning av operativa risker. Kapitalkravet
beräknas på 15 procent av intäktsindikatorn som representerar ett genomsnitt
av de tre senaste årens rörelseintäkter.
Intäktsindikator
68
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
noter
NOT 30
Koncernen
Moderbolaget
2012
2011
2012
2011
Betald ränta
Inbetald ränta
159 037
141 276
179 538
208 472
62 595
1 210
50 308
188
Anteciperad utdelning och koncernbidrag från dotterbolag
Kostnad avseende tilläggsköpeskilling, ännu ej erlagd
Intäkt från Valot Group, ännu ej erhållen
Av- och nedskrivning av tillgångar
Kreditreserveringar
Förändring balanspost avsättningar
Realisationsresultat försäljning/likvidation av dotterbolag
Resultatandel intresseföretag
–
95 315
–90 000
98 563
9 486
–16 581
–
459
–13 676
–
21 000
–
360 000
–360 000
89 967
1 615
–94 641
–25 513
3 274
30 483
9 087
56 685
–90 000
95 315
–
70 000
–
12 922
–
–
–
–
–
–435 550
360 000
–
–
–
966
–
–
–
–
–
104 566
70 957
88 237
–74 584
720 799
1 599 298
1 925 498
–82 657
–365 900
3 797 038
265 203
144 392
5 693 310
–63 411
–467 500
5 571 994
–
–
167 259
–
–
167 259
–
–
6 850
–
–
6 850
Intäktsförd negativ goodwill/justering förvärvsanalys
Övriga ej likviditetspåverkande resultatposter
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till kreditinstitut, ej betalbara på anfordran
Avgår: ställda likvida medel
Likvida medel vid årets slut
NOT 31
Moderbolaget emitterade 204 486 st konvertibler 2010, vilka tecknades av Investment AB Öresund. Nominellt
och betalt belopp per konvertibel motsvarade 2 003 svenska kronor och 57 öre. Totalt nominellt belopp:
409 702 015 svenska kronor.
Upplupen ränta beräknad på 5 procent uppgår innevarande år till 20 827 TSEK (20 770), och ingår i balansposten
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter.
NOT 32
Moderbolaget
Anteciperad utdelning från dotterbolag
Koncernbidrag från dotterbolag
Kostnad för tilläggsköpeskilling avseende förvärv av Carnegie Investment Bank AB1
31 dec 2012
31 dec 2011
90 000
–
–95 315
–5 315
360 000
75 550
–360 000
75 550
1
hänförlig till dess försäljning av Norrvidden, varför effekten i Carnegie Holding-koncernen är –5 315 TSEK (–).
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
69
intygande
INTYGANDE
Årsredovisningslagen
(ÅRL) samt RFR 2 Redovisning för juridiska personer och ger en
Lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag
(ÅRKL), FFFS 2008:25 samt RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner
S
Koncernens resultat- och balansräkningar kommer att föreläggas årsstämman 2013-04-11 för fastställelse.
Bo Magnusson
Mårten Andersson
Fredrik Grevelius
Fredrik Strömholm
Harald Mix
Thomas Eriksson
PricewaterhouseCoopers AB
Michael Bengtsson
Sussanne Sundvall
Auktoriserad revisor,
huvudansvarig
70
Auktoriserad revisor
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
revisionsberättelse
REVISIONSBERÄTTELSE
Till årsstämman i Carnegie Holding AB (publ), organisationsnummer 556780-4983.
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
koncernredovisningen.
Uttalanden
Revisorns ansvar
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR
vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Revisorns ansvar
Uttalanden
PricewaterhouseCoopers AB
Michael Bengtsson
Auktoriserad revisor, huvudansvarig
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
Sussanne Sundvall
Auktoriserad revisor
71
styrelse och ledning
STYRELSE
Bo Magnusson
Mårten Andersson
Fredrik Grevelius
Fredrik har tidigare haft en
Harald Mix
72
Fredrik Strömholm
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
styrelse och ledning
LEDNING
Thomas Eriksson
Jan Enberg
Hans Hedström
starta motsvarande verksamhet
Björn Jansson
Andreas Koch
Fredrik Leetmaa
Pia Marions
erfarenhet omfattar
innan var han kreditchef
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
73
carnegie social initiative
EN BÄTTRE FRAMTID
FÖR UTSATTA BARN
Carnegie och våra medarbetare
har sedan 2002 bidragit till att
mer än 10 000 utsatta barn och
ungdomar fått möjlighet att skapa
sig en bättre framtid. Insatserna
görs genom den ideella föreningen
Carnegie Social Initiative.
.
TRE PROJEKT DÄR BARN SKAPAR SIG EN BÄTTRE FRAMTID – MED CARNEGIES STÖD
INDIEN: Undervisning
LETTLAND: Motverka
övergrepp på barn
UGANDA: Bättre
Door Step School ger barn i
slummen möjlighet till utbildning
genom att undervisa barnen på
platser och tider som passar dem.
Med stöd från Carnegies anställda
utbildar Door Step School varje år
mer än tusen barn.
Centre Against Abuse Dardedze har
utvecklat ett behandlingscenter för
barn som har blivit utsatta för psykiska, fysiska eller sexuella övergrepp.
Med Carnegies stöd har de utvecklat
”Safety Trip”, där 7–8-åringar genom
lekar och rollspel lär sig att undvika
att bli utsatta för övergrepp.
I Uganda är fattigdomen utbredd och
der. Carnegie stöder Uganda Rural
Development Training Programme
doorstepschool.org
74
kvinnor i västra Uganda verktyg och
möjlighet att själva förbättra sina liv
och driva den lokala utvecklingen.
centrsdardedze.lv
Läs mer: urdt.net
Årsredovisning 2012
◆
CARNEGIE HOLDING
På omslaget
Christian SchmidtRasmussen
Bus Stop, Autumn
(2009)
Olja på duk,
115×83 cm
DEFINITIONER OCH
ORDFÖRKLARINGAR
Foto: Johann Bergenholtz.
Antal anställda
vid periodens slut
Antal årsanställda (heltidsekvivalenter) vid periodens slut.
Avkastning på eget kapital
Periodens vinst för de senaste
12 månaderna i procent av
genomsnittligt eget kapital.
Kapitalförvaltning på uppdrag av
enskild kund enligt angivna riktlinjer och investeringsstrategier.
Genomsnittligt antal anställda
Det totala antalet betalda arbetstimmar för samtliga anställda dividerat med normalt antal arbetstimmar
per anställd för hela perioden.
Kapitalkrav
Ett mått på hur mycket kapital
ett institut ska ha med hänsyn till
riskerna i verksamheten. Kapitalkrav beräknas för kreditrisker,
marknadsrisker och operativa risker.
Kapitaltäckningsgrad
Total regulativ kapitalbas i
procent av riskvägda tillgångar.
Kapitaltäckningskvot
Total regulativ kapitalbas
dividerat med det totala kapitalkravet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk.
Totala kostnader (inklusive
avsättning till vinstdelningssystem)
i procent av totala intäkter
(inklusive resultat från intresseföretag och övriga väsentliga innehav).
Likviditetsreserv
Reserv av högkvalitativa likvida
tillgångar i syfte att säkra
bankens betalningsförmåga.
CARNEGIE HOLDING
◆
Årsredovisning 2012
Primärkapital
kapitalandel av obeskattade reserver
minus goodwill, eventuell föreslagen
utdelning, uppskjutna skattefordringar, immateriella tillgångar
samt eventuella återköpta aktier.
Christian
Schmidt-Rasmussen:
Pristagare i
Art Award 2012
Primärkapitalrelation
Primärkapital i procent
av riskvägda tillgångar.
Regulativ kapitalbas
Primärkapitalet plus
supplementärt kapital.
Resultat per aktie
Periodens resultat dividerat
med genomsnittligt antal aktier.
Bus Stop, Autumn sitter
Riskvägda tillgångar
Ett mått på den totala riskexponeringen vid varje tidpunkt.
Lånefordringar där det skett en
individuell nedskrivningsprövning
Carnegie Art Award
omständigheter som lett till att
tillgången har skrivits ned.
Supplementärt kapital
Efterställda skuldförbindelser,
förlagslån och andra kapitaltillskott
som får ingå i supplementärt kapital.
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten,
främst privatkunder, mot
säkerhet i form av aktier.
www.carnegieartaward.com
Vinstmarginal
Periodens vinst i procent
av totala intäkter (inklusive
resultat från intresseföretag och
övriga väsentliga innehav).
Vinst per aktie
Periodens vinst dividerat med
genomsnittligt antal aktier.
75
Sverige
Carnegie Investment Bank AB
103 38 Stockholm
Regeringsgatan 56
Tel 08-5886 88 00
Fax 08-5886 91 38
www.carnegie.se
Sankt Eriksgatan 6
411 05 Göteborg
Tel 031-711 34 00
Fax 031-10 11 80
www.carnegie.se
Stortorget 9
211 22 Malmö
Tel 040-12 00 00
Fax 040-12 48 00
www.carnegie.se
Familjeföretagens Pensionsredovisning i Värmland AB
Box 1517
651 21 Karlstad
Tel 054-24 06 40
Fax 054-24 06 41
www.ffp.se
Danmark
Carnegie Bank A/S
PO Box 1935
DK-1023 Köpenhamn K
Overgaden neden Vandet 9 B
Tel +45 32 88 02 00
Fax +45 32 96 10 22
www.carnegie.dk
Finland
Carnegie Investment Bank AB,
Finland Branch
PO Box 36
FI-00130 Helsinki
Södra Esplanaden 22
Tel +358 9 61 87 11
Fax +358 9 61 87 17 20
Norge
Carnegie ASA
PO Box 684 Sentrum
NO-0106 Oslo
Stranden 1 Aker Brygge
Tel +47 22 00 93 00
Fax +47 22 00 94 00
www.carnegie.no
Storbritannien
Carnegie Investment Bank AB,
UK Branch
24 Chiswell Street
London EC1Y 4UE, UK
Tel +44 20 7216 40 00
Fax +44 20 7417 94 24/26
www.carnegie.co.uk
Luxemburg
Banque Carnegie
Luxembourg S.A.
PO Box 1141
LU-1011 Luxemburg
Centre Europe,
5 Place de la Gare
Tel +352 40 40 30-1
Fax +352 49 18 02
www.carnegie.lu
USA
Carnegie, Inc.
20 West 55th Street
New York N.Y. 10019, USA
Tel +1 212 262 58 00
Fax +1 212 265 39 46
www.carnegieinc.com