Transcript För boksluts - Baker Tilly Malmö

Handledning inför
Bokslutsarbetet
För dig vi hjälper med
bokslut och revision
Varsågod,
Denna handledning är avsedd att ge dig som redovisningsansvarig både instruktioner
och råd om vad du kan göra i samband med bokslutsarbetet. En aktiv insats från din sida
är viktig för att effektivisera bokslutsarbetet. Inför bokslutet ber vi dig svara på de frågor
vi har samt ta fram de underlag per rubrik som vi efterfrågar i handledningen.
Vi önskar Dig lycka till med bokslutsarbetet och du är välkommen att kontakta oss om
det föreligger några oklarheter.
Med vänlig hälsning
Baker Tilly Malmö Lund
A partner firm of Baker Tilly Sverige
Inför bokslut och revision
För att förbereda oss inför
revisionen av ditt bolag ber vi dig
skicka en SIE4 fil eller balans- och
resultatrapport per dags datum
till oss.
Immateriella tillgångar
Förteckna bolagets immateriella
tillgångar. Ange avskrivningstiden
för respektive tillgång.
Byggnader
Förteckna bolagets fastighetsinnehav och ange fastighetsbeteckningen. Bifoga kopia på
senaste gällande fastighetstaxering.
Förteckna årets aktiveringar och
bifoga kopior på underlagen.
Förteckna utrangeringar och
försäljningar under året.
Maskiner och inventarier
Förteckna årets inköp och ange:
• verifikationsnummer
• fakturadatum
• leverantör
• inventarieslag
• belopp exkl moms
Förteckna utrangeringar och
försäljningar under året.
Finansiella anläggningstillgångar
Förteckna aktieinnehav med
angivande av antal aktier och
aktieslag. Bifoga kopia på
depåbevis.
Varulager
Bifoga skriftlig inventeringsinstruktion.
Hur sker avgränsningen för
inleveranser/inköp respektive
utleveranser/försäljning?
Inventera varulager per bokslutsdagen och förteckna på
inventeringslistor:
• antal
• varuslag
• pris/st och totalbelopp
Prissättning skall ske till det
lägsta av anskaffnings- och
nettoförsäljningsvärde per
balansdagen.
Eventuella inkuranta varor
markeras i listorna. Varor äldre än
ett år bör markeras exempelvis
genom att inköpsår anges.
Pågående arbeten
Förteckna pågående arbeten per
bokslutsdagen:
• kundprojekt
• nedlagda kostnader material
• nedlagda kostnader arbete
(tim x pris)
Notera:
- àcontofakturering och
eventuell utfakturering efter bokslutsdagen
- om arbetet är ett fastprisarbete eller arbete på löpande räkning
- totalanbud per projekt
Kundfordringar
Förteckna kundfordringar per
balansdagen med angivande av:
• fakturadatum
• fakturanummer
• kund
• fakturabelopp
• moms
Notera eventuella osäkra
fordringar. Förteckna under året
nedskrivna fordringar. Bifoga
kopior på konkursbeslut avseende
konstaterade förluster.
Övriga fordringar
Specificera fordran på anställd
och övriga fordringar per
bokslutsdagen. Notera om fordran
är reglerad efter bokslutsdagen.
Kortfristiga placeringar
Förteckna bolagets kortfristiga
placeringar samt bifoga uppgift
om marknadsvärde. Bifoga även
en kopia på ev. depåbevis.
Kassa
Inventera kassan per bokslutsdagen och notera resultatet.
Förslag på kassaintyg bifogas.
Postgiro, bank och övriga
likvidkonton
Stäm av saldot på likvidkonton
mot kontoutdrag per balansdagen
och dokumentera resultatet.
Notera oreglerade poster och
ange när de reglerats. Bifoga
engagemangsbesked från
samtliga banker.
Långfristiga skulder
Bifoga förteckning över respektive
lån med angivande av de belopp,
per lån, som förfaller till betalning:
• Inom år 1
• Inom år 2 – 5
• Senare än 5 år efter
räkenskapsårets utgång.
Bifoga engagemangsbesked
Baker Tilly Malmö Lund KB
Skeppsgatan 9
Bankgatan 1
211 11 Malmö
223 52 Lund
Tel: 040-661 20 50
Tel: 046-30 04 40
Fax: 040-611 55 65
Fax 046-15 77 18
Arkivgatan 29 C
223 59 Lund
Tel: 046-211 49 91
Fax 046-211 93 99
Leverantörsskulder
Förteckna leverantörsskulderna
per bokslutsdagen:
• fakturanummer
• leverantör
• fakturabelopp
• moms
Notera leverantörsskulder äldre
än 60 dagar.
Skatter
Bifoga kopior på F-skattsedeln
och slutskattesedeln.
Bifoga även kopior på
kontrolluppgifterna,
bilförmånsberäkning samt
skattedeklarationerna för året.
Försäkringar
Bifoga kopia på aktuellt
försäkringsbrev gällande
företagsförsäkringen.
Digitalt underlag
Bifoga ett USB-minne eller
maila oss en SIE4 fil för
räkenskapsåret.
Om en SIE4 fil inte kan bifogas,
skicka med en kopia på
huvudboken, täckande samtliga
transaktioner under året.
Förvaltningsrevision
• Bifoga en kopia på aktuellt
bolagsbevis.
• Bifoga kopia på
bolagsstämmoprotokoll
samt styrelseprotokoll, om
styrelsemöten hållits under
året.
•
•
•
•
•
•
Bifoga kopia på bolagets
aktiebok.
Upprätta och bifoga en
samlingsplan.
Finns rutinbeskrivningar
inom olika delar av affärsverksamheten önskas kopia
på dessa.
Är bolaget delägare eller
komplementär i något HB/
KB? Om ja, ange vilka.
Bifoga senast fastställda
arbetsordning för styrelsen
(gäller bolag med mer än en
styrelseledamot).
Finns VD instruktioner?