Transcript Revidert årsregnskap 2012

STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID
Aktivitetsregnskap 2012
Tekst
2012
Note
2011
Anskaffede midler
Medlemsinntekter
Tilskudd
Offentlige tilskudd
Sum tilskudd
4
36 856
36 856
0
0
8 708 061
400 011
9 108 073
9 039 580
619 765
9 659 345
0
0
27 628
4 502
149 002
22 517
9 321 559
9 686 365
1 759 824
1 944 536
Kostnader til organisasjonens formål
Tilskudd, bevilgninger, mv til oppfyllelse av organisasjonens formål
Overf til India: Fjernadopsjonsprogram og høyre utdanning
Sum tilskudd og bevilgninger til oppfyllelse av org. formål
3 137 354
3 137 354
3 203 099
3 203 099
Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet
Informasj- og programaktiviteter i Norge
Sum kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet
Sum kostnader til organisasjonens formål
7
439 260
439 260
3 576 614
892 612
892 612
4 095 711
Administrasjonskostnader
7
1 386 677
1 888 737
Sum Forbrukte midler
7
6 723 116
7 928 983
2 598 443
1 757 381
2 329 008
269 435
-478 813
2 236 194
2 598 443
1 757 381
Innsamlede midler, gaver, mv
Faste faddergaver
Andre gaver
SUM Innsamlede midler, gaver
Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter
Sum opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter
Finans- og investeringsinntekter
Andre inntekter
Sum anskaffede midler
Forbrukte midler
Kostnader til anskaffelse (innsamling) av midler
7
Aktivitetsresultat
Tillegg/reduksjon i formålskapitalen (disponering)
Formålskapital med selvpålagte restriksjoner
Annen formålskapital
3
3
Netto endring formålskapital
STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID
Balanse
Alle tall i NOK
Tekst
Note
2012
2011
Eiendeler
Anleggsmidler
Varige driftsmidler
Finansielle anleggsmidler
Omløpsmidler
Fordringer
Andre fordringer
Sum fordringer
132 113
132 113
147 716
147 716
4 988 993
2 338 778
5 121 106
2 486 495
250 000
3 636 749
730 163
250 000
1 307 741
460 728
4 616 912
2 018 469
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
Skyldige offentlige avgifter
Annen kortsiktig gjeld
Sum kortsiktig gjeld
117 428
135 331
251 435
504 194
64 795
114 275
288 955
468 026
Sum gjeld
504 194
468 026
5 121 106
2 486 495
Investeringer
Bankinnskudd,kontanter o.l.
6
Sum eiendeler
Formålskapital og gjeld
Formålskapital
Innskutt formålskapital
Grunnkapital
Formålskapital med bindinger
Annen formålskapital
3
3
3
Sum formålskapital
Gjeld
Avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Sum egenkapital og gjeld
Oslo, 31.12.2012 / 13.03.2013
Styret for STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID
Ørjan Stenberg
Styreleder
Signe Dahl Urbye
Nestleder
Berit Smestad Paulsen
Styremedlem
Thomas Rachlew
Styremedlem
Knut Bredo Jensen
Styremedlem
Marianna Miettinen
Daglig leder
Balanserapport for STIFTELSEN FADDERBARNAS FRAMTID 2012
Noter til årsregnskapet
Note 1 Regnskapsprinsipper
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven 1998. Det er utarbeidet etter god
regnskapsskikk (F) for ideelle organisasjoner. Aktivitetsbasert regnskapsoppstilling er
benyttet.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld og fordeling av
kostnader.
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er
klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett
klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifiseringen av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge
kriterier lagt til grunn.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet
forventes ikke å være forbigående. Avskrivbare driftsmidler avskrives lineært over
gjenværende levetid.
Langsiktige fordringer og gjeld vurderes til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld
balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives
ikke til virkelig verdi som følge av renteendring. Enkelte poster er vurdert etter andre regler,
og redegjøres for nedenfor.
Direkte aktivitetskostander henføres til den relevante aktivitetslinjen. Personalkostnader og
andre indirekte kostnader er fordelt etter en rimelig fordelingsnøkkel. Direkte
administrasjonskostnader og ikke fordelbare indirekte kostnader inngår i administrasjon.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til
forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte
fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å
dekke antatt tap.
Uavhengighet
Stiftelsen er en uavhengig, frittstående stiftelse. Stiftelsens styre velges av og blant
registrerte faddere. Det er ingen grupper som har fortrinn eller på annen måte kan påvirke
stiftelsens beslutninger på utilbørlig vis.
Skatter
Fadderbarnas framtid er en ideell organisasjon som er unntatt skatteplikt etter skattelovens
§ 2-32.
Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m.
Lønn, feriepenger mv.
Arbeidsgiveravgift
Pensjonskostnader
Andre personalkostnader
Sum
2012
1 689 191
244 277
28 603
9 551
1 921 622
2011
1 489 219
282 828
63 784
339 095
2 174 926
Daglig leder har i 2012 fått utbetalt kr 627 572 i lønn og andre godtgjørelser. Det er ikke
utbetalt styrehonorar. Det er ikke gitt lån til daglig leder, styrets medlemmer eller andre
nærstående. Det er heller ikke andre mellomværende mellom stiftelsen og nærstående.
I 2011 omfattet andre personalkostnader utbetaling til innleid daglig leder. I 2012 inngår
lønn mv til daglig leder i linjen lønn, feriepenger, mv.
Revisor
Det er utbetalt i alt kr 112 375 (inkl mva) i revisjonshonorar, hvorav kr 13 750 (inkl mva) er
knyttet til annen bistand. Tilsvarende samlet honorar for 2011er kr 127 188 inkl mva.
Note 3 Formålskapital
Formålskapitalen1 gir et uttrykk for stiftelsens oppsparte kapital, Den totale
formålskapitalen er forskjellen mellom stiftelsens eiendeler (bankinnskudd, fordringer
og andre eiendeler) og gjeld.
Formålskapitalen består av
•
•
•
•
Grunnkapital som for stiftelser tilsvarer stiftelseskapitalen. Iht stiftelsesloven skal
denne være på minst kr 100 000.
Formålskapital med eksterne bindinger omfatter oppsparte midler hvor eksterne
givere har øremerket midlene til bestemte formålsaktiviteter.
Formålskapital med selvpålagte bindinger omfatter oppsparte midler hvor
stiftelsen selv gjennom styrevedtak, vedtektene, ol har øremerket midler til
bestemte formålsaktiviteter.
Annen formålskapital omfatter fri kapital som stiftelsen kan disponere fritt.
Stiftelsen betrakter dette som reservekapital (buffer).
Styret i Fadderbarnas Framtid har vedtatt at aktivitetsresultatet fra Norsk Tippings
grasrotandel og momskompensasjonsordningen skal tilføres annen formålskapital.
Beløpet utgjør kr 269 435.
Resterende del av overskuddet skal øremerkes stiftelsens formålsaktiviteter. I 2012 har
stiftelsen brukt kr 3 576 614 på formålsaktiviteter. Formålskapital med selvpålagte
bindinger utgjorde pr 1.1.2012 kr 1 307 741. Avsatt kapital dekker delvis
formålsaktiviteten i 2012. Betingelsene for å frigjøre øremerkingen er dermed oppfylt.
Sammen med resterende del av aktivitetsresultatet for 2012 overføres iht styrets vedtak
kr 3 636 749 til formålskapital med selvpålagte bindinger.
1
Formålskapital tilsvarer begrepet egenkapital eller bare kapital i virksomheter med overskudd som formål.
Disponeringen av årets aktivitetsresultat er:
Disponering av aktivitetsresultatet:
Andel aktivitetsresultat til annen formålskapital
Grasrotandel Norsk Tipping
149 002
Momskompensasjon
120 433
Netto til annen formålskapital
Andel aktivitetsresultat med selvpålagte bindinger
Fra formålskapital med selvpålagte bindinger 2011 -1 307 741
Til formålskapital med selvpålagte bindinger 2012
3 636 749
Netto til formålskapital med selvpålagte bininger
Disponert aktivitetsresultat
269 435
2 329 008
2 598 443
Endring i formålskapital:
Grunnkapital
Formålskapital med eksterne bindinger
Formålskapital med selvpålagte bindinger
Annen formålskapital
BRUTTO bevegelse formålskapital
NETTO bevegelse formålskapital
Pr 1.1.
250 000
0
1 307 741
460 728
2 018 469
2 018 469
Tilført
Benyttet
3 636 749
269 435
3 906 184
2 598 443
Pr 31.12
250 000
0
1 307 741 3 636 749
730 163
1 307 741 4 616 912
4 616 912
Den oppsparte formålskapitalen forvaltes på en betryggende måte i Norge inntil
partnerne i India har gode nok prosjekter og tilfredsstillende gjennomføringsevne. Styret
har en bevisst holdning til kvaliteten og effekten av prosjektene som søker støtte.
Note 4 Tilskudd
Stiftelsen mottok finansiering fra NORAD til et HIV-AIDS prosjekt i 2008-2009. I forbindelse
med granskning av stiftelsens tidligere disposisjoner har det heftet en viss usikkerhet knyttet
til krav om tilbakebetaling av mottatt tilskudd. I 2011 var det derfor avsatt som gjeld kr
72 264 til dekning av sannsynlig krav om tilbakebetaling. Endelig krav om tilbakebetaling var
lavere enn avsatt beløp. Differansen på kr 36 856 skal derfor inntektsføres i 2012. Dette er
ikke et nytt tilskudd med friske penger.
Note 5 Avskrivninger
Anskaffelseskost 1.1
Tilgang/avgang i året
Anskaffelseskost 31.12
Akk. av- og nedskrivninger 1.1
Ordinære avskrivninger
Akk. av- og nedskrivninger 31.12
Balanseført verdi 31.12
Driftsløsøre
1 149 868
0
1 149 868
Sum
1 149 868
0
1 149 868
1 149 868
0
1 149 868
1 149 868
0
1 149 868
0
0
Stiftelsen har investert i datamaskiner, kontorutstyr og andre eiendeler som oppføres i
balansen som en eiendel og avskrives (kostnadsføres) over forventet levetid. Stiftelsens
eiendeler var pr 31.12.2012 nedskrevet til null i bokført verdi. En eventuell realisasjon av
disse eiendelene vil kunne gi en liten gevinst.
Note 6 Bundet bankinnskudd
Stiftelsen har innestående på bundne bankkonti:
Skattetrekk
66 698
Depositumkonti
206 724
Innestående på skattetrekkskonto dekker skyldig skattetrekk pr 31.12.2012
Note 7 Nøkkeltall
Ideelle organisasjoner har et annet formål enn tradisjonelle virksomheter, de skal skape
nytte for formålet, målgruppen. De tre nøkkeltallene formålsprosent, innsamlingsprosent og
administrasjonsprosent gir informasjon om hvordan stiftelsen forvalter sine midler til beste
for målgruppen.
Nøkkeltall
Formålsprosent
Innsamlingsprosent
Administrasjonsprosent
2012
53,2 %
80,7 %
20,6 %
2011
51,7 %
79,9 %
23,8 %
Formålsprosent: Midler anvendt på formålsaktivitet i forhold til de totale kostnader. Faf
overførte til India alle de midlene CFI ba om i 2012. Det generelt lave tallet skyldes av at
CFI ikke har klart å identifisere kvalitativt gode nok tiltak som de innsamlede midlene kan
brukes til. Overskuddet av disse midler er øremerket til formålsaktiviteter og blir
disponert så snart tiltakene er identifisert.
Innsamlingsprosent: Andelen midler disponible til formålsaktivitet. Dette taller regnes fra
alle midlene som ble samlet inn minus kostnader knyttet til selve innsamling 100 % - 19,3 %
= 80,7 % (f.eks. fakturering av fadderbidrag, fadderrapportering, kampanjer osv.)
Stiftelsens kostnader til anskaffelse av midler er i sin helhet knyttet til innsamlinger.
Administrasjonsprosent: Midler anvendt på administrasjon i forhold til de totale kostnader.
For stiftelsen viser disse nøkkeltallene en positiv utvikling. En større andel av midlene
benyttes til formålet, en større andel av midlene er igjen til formålsaktivitet og en mindre
andel av midlene brukes på nødvendig administrasjon.
Fordeling av felleskostnader
Iht god regnskapsskikk (F) for ideelle organisasjoner er felleskostnader i Norge fordelt på en
rimelig, pålitelig og konsistent måte mellom aktivitetene. Dette gjelder i det alt vesentlige
lønns- og personalkostnader. Til grunn for fordelingen ligger tidsbruk pr ansatt på de
forskjellige aktivitetene. I snitt er 60 % fordelt til kostnader til anskaffelse (innsamling) av
midler, 17 % til formålsaktivitet og 23 % til nødvendig administrasjon av stiftelsen.