Transcript Virksomhetssammenslutninger

SCHIBSTED ÅRSRAPPORT 2013
NOTER / KONSERN
NOTE 5
VIRKSOMHETS­
SAMMENSLUTNINGER
VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNINGER I 2013:
Schibsted har i 2013 investert NOK 179 mill. knyttet til kjøp av nye
datterselskaper (virksomhetssammenslutninger). Beløpet omfatter utbetalt
vederlag fratrukket kontanter og kontantekvivalenter i overtatt virksomhet.
Sum virksomhetssammenslutninger
Vederlag:
Kontanter
216
Betinget vederlag
166
Sum vederlag til selger
382
Virkelig verdi tidligere holdt egenkapitalinteresse
Sum
22
404
Schibsted har i tillegg betalt NOK 79 mill. i betinget vederlag knyttet til
Innregnede beløp for eiendeler og forpliktelser:
virksomhetssammenslutning gjennomført i tidligere år (leboncoin.fr).
Varemerker (ubestemt utnyttbar levetid)
48
Varemerker (bestemt utnyttbar levetid)
4
I juli 2013 økte Schibsted sin eierinteresse i Sentinel Software AS fra 33 % til
Kunderelasjoner
87 % gjennom kjøp av aksjer. Selskapet har utviklet og drifter bransjesystemet
Datasystemer og lisenser
for håndtering av bruktbil i Norge. Den tidligere eierinteressen ble regnskapsført
som et tilknyttet selskap og virksomhetssammenslutningen er regnskapsført
som en trinnvis overtakelse. Tidligere holdt egenkapitalinteresse er målt
til virkelig verdi på overtakelsestidspunktet og en gevinst ved ny måling er
innregnet i resultatet med NOK 2 mill. i linjen Andre inntekter og kostnader.
6
29
Varige driftsmidler
3
Kundefordringer og andre fordringer
35
Kontanter og kontantekvivalenter
37
Forpliktelse ved utsatt skatt
(13)
Langsiktig rentebærende gjeld
(5)
I september 2013 kjøpte Schibsted 100 % av aksjene i Compricer AB.
Annen langsiktig gjeld
Selskapet driver en nettbasert markedsplass for tjenester innenfor
Kortsiktig gjeld
(49)
Sum identifiserbare nettoeiendeler
93
privatøkonomi (comprice.se) og passer strategisk godt med den eksisterende
porteføljen av hurtigvoksende privatøkonomitjenester i Schibsted.
(2)
Minoritetsinteresser
(3)
Goodwill
314
sammenslutninger.
Sum
404
I tabellene nedenfor vises vederlaget til selger og de foreløpige innregnede
Goodwill innregnet med NOK 314 mill. er knyttet til ikke utskillbare ikke
beløpene for anskaffede eiendeler og overtatte forpliktelser etter
kontraktsfestede kunderelasjoner, selskapenes samlede arbeidsstokk samt
virksomhetssammenslutningene:
synergieffekter. Av den innregnede goodwillen forventes NOK 14 mill. å
Schibsted har også gjennomført noen andre mindre virksomhets­
være skattemessig fradragsberettiget. Virksomhetssammenslutningene er
gjennomført som en del av Schibsteds strategi for vekst, og de overtatte
virksomhetene passer strategisk godt med eksisterende virksomheter i
Schibsted Media Group.
Den virkelige verdien av overtatte fordringer er NOK 35 mill., hvorav
NOK 16 mill. er kundefordringer. Det er ikke vesentlig avvik mellom brutto
kontraktsmessige fordringer og fordringenes virkelige verdi.
Minoritetsinteresser er målt til forholdsmessig andel av det overtatte
foretakets identifiserbare nettoeiendeler. I de tilfeller det foreligger plikt for
Schibsted til å kjøpe minoritetsaksjonærers eierandeler, innregnes dette som
en finansiell forpliktelse i regnskapet med motsvarende endring i egenkapital,
se note 25 Finansielle forpliktelser virksomhetssammenslutninger og økninger
i eierinteresser.
Selskapene overtatt i virksomhetssammenslutningene har siden
overtakelsestidspunktene bidratt med NOK 71 mill. i driftsinntekter og bidratt
negativt med NOK 9 mill. til konsernets årsresultat.
Dersom overtakelsestidspunktet for alle virksomhetssammenslutningene
hadde vært 1.1.2013 ville konsernets driftsinntekter økt med NOK 94 mill.
og årsresultatet blitt redusert med NOK 12 mill.
SCHIBSTED ÅRSRAPPORT 2013
NOTER / KONSERN
VIRKSOMHETSSAMMENSLUTNINGER I 2012:
Schibsted har i 2012 investert NOK 35 mill. knyttet til kjøp av nye
Sum virksomhetssammenslutninger
datterselskaper (virksomhetssammenslutninger). Beløpet omfatter utbetalt
Vederlag:
vederlag fratrukket kontanter og kontantekvivalenter i overtatt virksomhet.
Kontanter
87
Sum vederlag til selger
87
Schibsted økte i februar sin eierinteresse i Aspiro AB til 64,4 % gjennom kjøp
av aksjer med basis i et fremlagt bud på alle aksjene i selskapet. Aspiro AB
er en ledende leverandør av streamingtjenester for musikk og TV. Schibsted
eide før virksomhetssammenslutningen 18,3 % av aksjene i Aspiro AB og
hadde den økonomiske interessen i 21,3 % av aksjene gjennom en TRS-avtale.
Virkelig verdi tidligere holdt egenkapitalinteresse
134
Sum
221
Innregnede beløp for eiendeler og forpliktelser:
Disse egenkapitalinteressene ble regnskapsført som finansielle eiendeler
Varemerker (ubestemt utnyttbar levetid)
tilgjengelige for salg. Virksomhetssammenslutningen regnskapsføres som en
Kunderelasjoner
trinnvis overtakelse. Tidligere holdt egenkapitalinteresse er målt til virkelig
Datasystemer og lisenser
36
verdi på overtakelsestidspunktet og en gevinst ved ny måling er innregnet i
Varige driftsmidler
11
resultatet med NOK 48 mill. i linjen Andre inntekter og kostnader. Utgifter
Andre langsiktige eiendeler
i tilknytning til overtakelsen på NOK 7 mill. er innregnet i resultatet i linjen
Andre inntekter og kostnader.
5
5
5
Kundefordringer og andre fordringer
90
Kontanter og kontantekvivalenter
52
Schibsted økte i april sin eierinteresse i Economy OK AB fra 37,9 % til 51,5 %
Forpliktelse ved utsatt skatt
(10)
gjennom kjøp av aksjer. Economy OK AB driver gruppekjøpstjenesten Let’s
Kortsiktig gjeld
(96)
deal i Sverige. Den tidligere egenkapitalinteressen ble regnskapsført som
Sum identifiserbare nettoeiendeler
98
tilknyttet selskap og virksomhetssammenslutningen regnskapsføres som en
Minoritetsinteresser
(35)
trinnvis overtakelse. Tidligere holdt egenkapitalinteresse er målt til virkelig
Goodwill
158
Sum
221
verdi på overtakelsestidspunktet og en gevinst ved ny måling er innregnet i
resultatet med NOK 9 mill. i linjen Andre inntekter og kostnader.
Virksomhetssammenslutningene medførte innregning av goodwill med
Schibsted har også gjennomført noen andre mindre virksomhets­
NOK 158 mill. som er knyttet til ikke utskillbare ikke kontraktsfestede
sammenslutninger.
kunderelasjoner, selskapenes samlede arbeidsstokk samt synergieffekter.
Ingen del av den innregnede goodwillen forventes å være skattemessig
Overtakelsen av Economy OK AB følger av strategien om å utvikle nettbaserte
fradragsberettiget.
vekstselskaper som nyter godt av sterke trafikkposisjoner og merkenavn for
etablerte virksomheter i Norge og Sverige. Overtakelsen av Aspiro AB var
Den virkelige verdien av overtatte fordringer er NOK 90 mill., hvorav
begrunnet i Schibsteds eksisterende finansielle eksponering i selskapet samt
NOK 45 mill. er kundefordringer. Det er ikke vesentlig avvik mellom brutto
Schibsteds evne til å utvikle nettbaserte virksomheter.
kontraktsmessige fordringer og fordringenes virkelige verdi.
I tabellene nedenfor vises vederlaget til selger og de innregnede beløpene
Minoritetsinteresser er målt til forholdsmessig andel av det overtatte foretakets
for anskaffede eiendeler og overtatte forpliktelser etter virksomhets­
identifiserbare nettoeiendeler.
sammenslutningene:
Selskapene overtatt i virksomhetssammenslutningene har siden overtakelses­
tidspunktene bidratt med NOK 235 mill. i driftsinntekter og bidratt negativt med
NOK 79 mill. til konsernets årsresultat.
Dersom overtakelsestidspunktet for alle virksomhetssammenslutningene
hadde vært 1.1.2012 ville konsernets driftsinntekter økt med NOK 75 mill.
og årsresultatet blitt redusert med NOK 13 mill.