Transcript Årsavslutning skatt AS
Klient: AS med Finansregnskap
Årsavslutning skatt AS
Overgang til Finansregnskap (klikk på skjermbildene for å forstørre) Se Video Første gangs oppstart: 1. Opprette driftsmiddelkartotek på basis av siste avsluttet regnskap 2. Legge inn åpningsverdier på driftsmidlene Bokføring: 1. Kjør kontospesifikasjon for 1100-1299 2. Endre bilagene til korrekt driftsmidler Årsavslutning Regnskapsmessig: Årsavslutning Skattessig gevinst Regnskapsmessig Varelager Regnskapsmessig Avskriving Skattemessig Gevinst og Tap Årsavslutning Skattemessig verdier Resultat, skatt og utbytte: Rapporter: Skattemessig Varelager Skattemessig Avskriving Ikke avskrivbare konti Forskjeller
Resultatberegning til RF-1167 (Næringsoppgave 2) Skatteberegning / Utsatt Skatt Utbytteberegning / Disponering av resultat Avstemming av egenkapital RF-1052 Foretaksopplysninger til RF-1167 (Næringsoppgave 2) Underskrifter RF-1167 Næringsoppgave 2 RF-1217 Forskjeller Regnskaps- og skattemessig RF-1084 Avskriving RF-1052 Avstemming av egenkapital Utfylling Selvangivelse: RF - 1028 Innsending Selvangivelse og Vedlegg: Signering på Altinn:
Skjermbilde: Klient oppsett, opprette driftsmiddelkartotek og endre bilag i bokføring
Klienten må ha selskapstype Aksjeselskap (AS) og krysset av for «Finansregnskap»
Første gangs oppstart
Opprett et driftsmiddelkartotek. For nærmere instruksjoner Se Video
Bokføring – korriger bilag med driftsmidler
Korriger bilag som er laget tidligere og tilknytt dem til driftsmidlene. Se Video
Årsavslutning regnskapsmessig
Gå til Regnskap | Avslutning -> Årsavslutning regnskapsmessig og velg ‘Regnskapsmessig varelager / avskriving’:
Regnskapsmessig varelager
Legg inn mengde og verdi, på den /de kontoen(e) som er aktuelle. Bruk knappen «Ny konto» ved behov. Når det ikke er aktuelt med mengde settes denne til 1, og en legger hele verdien inn på enhetsverdi. OBS! Har du et varelager må det legges inn her ellers så får du ikke lagt inn skattemessige verdier senere.
Regnskapsmessig Avskriving
Velg så fliken «Driftsmidler» ved siden av varelager. Det forutsettes at en har opprettet driftsmidler etter veiledningen for «oppstart av finansregnskap.» Kjenner en kostprisen, akkumulerte avskrivinger og anskaffelses dato, legger en inn dette og velger avskrivingstid. Avskrivningstiden beregnes pr. måned fra anskaffelses dato. Dette medfører at blir et driftsmiddel anskaffet 1. mai blir avskrivningene 8/12 av avskrivningene for ett år.
Kjenner en kun saldoen for 1.1 så setter en anskaffelses dato til 1.1 og setter avskrivningstiden til resterende levetid for driftsmiddelet.
Vi er nå ferdige med den regnskapsmessige vurderingen av varelager og avskrivninger.
Årsavslutning skattemessig
Velg fliken «Årsavslutning skattemessig» og velg «Behandling av skattemessig gevinst og tap»
Behandling av skattemessig gevinst og tap
Årsavslutning skattemessig
Velg fliken «Årsavslutning skattemessig» og velg «Skattemessige verdier og forskjeller»
Skattemessig Varelager
Hvis du har et varelager legger du inn skattemessig verdi på varelager her (varelageret må opprettes under
Regnskapsmessig
varelager).
Skattemessig Avskriving
Velg Avskrivbare konti. Husk at IB normalt er forskjellig fra bokført verdi, som hentes første året. Sjekk med RF-1084 Avskrivning fra 2010 hva utgående saldo er der, og sett denne som IB 2011. Bruk knappen nede til venstre «Endre IB» Endre avskrivingssats, dersom det er aktuelt (vanligvis ikke).
Dette gjøres for hver saldogruppe en har.
Ikke avskrivbare konti
Forskjeller
Her ser en at forskjellene på driftsmidler og varebeholdning er satt opp.
Så har vi utestående fordringer.
Her ligg bokførte verdier. Har en etter regnskapsmessige vurderinger forventet tap på fordringer, bokføres disse manuelt på konto: debet på 7831 og kredit på 1580.
Forskjeller del 2 - Kundefordringer
Klikk på det grønne feltet på linje
43
(Forskjeller), og du får opp bildet under: Her beregnes den skattemessige verdien på kundefordringer etter konstaterte tap på fordringer. Øvrige forskjeller legges inn ved å klikke på de grønne feltene.
Forskjellsskjema er nå ferdig. Klikk lagre, og du er tilbake i Årsavslutning.
Beregning av resultat, skatt og utbytte
Gå til Avslutning | Årsavslutning | Resultat, skatt og utbytte:
Resultatberegning til RF-1167
Under
Resultat
legger du inn de beløp som ikke er skattepliktige kostnader eller inntekter, og som ikke allerede er hentet fra regnskapet.
Skatt
Under
Skatt
kan en legge inn korrigeringer til selvangivelsen, og se hva som er beregnet skatt og bokføringene av dette. Kontoene kan korrigeres. Dersom en har beløp på utsatt skatt (2120) skal denne reduseres dersom en får utsatt skattefordel et år.
Utbytteberegning
Under
Utbytte
finner en beregningen av maksimalt utbytte og plass for å avsette og bokføre utbytte.
Avstemming egenkapital RF-1052
Under
Avstemming egenkapital
finner du felter for korrigeringer som ikke ligger i regnskapet.
Bruttofortjeneste RF-1067
Gå til Neste Trinn Gå til Forrige Trinn
Fyll ut tilleggsopplysninger :
Foretaksopplysninger til RF-1167
Sjekk at det gis korrekte opplysninger her. Ja = J Nei = N
Underskrifter
Legg inn Dato/Sted. Til Årsregnskapet må også Navn/Rolle på styremedlemmer legges inn.
Rapporter
Næringsoppgave 2 RF-1167
Forskjeller Regnskaps- og sakttemessig RF-1127
Avskriving RF-1084
Avstemming av egenkapital RF-1052
Utfylling av selvangivelse RF-1028
Innsending av selvangivelse og vedlegg
Signering på Altinn