Transcript 金融實務體驗研習

金融實務體驗研習
銀行業務申辦訣竅
主講人
陳峰 老師
中小企業定義
中小型企業或中小企業
（Small and Medium Enterprise，常稱SME）
生產事業
一般事業
依法登記，獨立經
營。實收資本額在
新臺幣八千萬元以
下或經常僱用員工
數未滿二百人，連
續營業已達半年以
上。
依法登記，獨立經營，
但不含金融及保險業、
特殊娛樂業。最近一
年營業額在一億元以
下或經常僱用員工數
未滿一百人，連續營
業已達一年以上。
銀行經常以年營收劃分
•
•
•
•
•
JUMBO：年營收達50億以上
MM(中型偏大)企業：年營收20億~50億。
MM(中型偏小)企業：年營收10億~20億。
SME：年營收3000萬~10億
微型企業(MICRO)：年營收3000萬元以下。
銀行對於SME與Jumbo之差異
利差大
籌資管
道及能
力較差
金控
相關業務
拓展較易
中小企業
較易受景
氣影響
報表與
實際營
業狀況
有差異
半澤直樹，慘痛教訓
• 日劇《半澤直樹》中，
大阪西分行行長為了自
身的利益，裸貸給西大
阪鋼鐵，不料融資一個
月後企業即倒閉，導致
銀行留下五億日幣債務，
這樣的劇情真實上演；
台中榮元營造公司向台
灣銀行辦理貸款，但台
銀未做好徵信與貸放後
管理，直到發現對方沒
繳利息，才發現被騙，
損失超過1.6億元。
台銀授信，未做好貸後管理
• 台中市榮元營造公司以「工程週轉金」為
由，向台灣銀行台辦理貸款，台銀要求榮
元開立「備償專戶」確保債權，切結日後
工程款要直接匯入該專戶，工程發包單位
也必須同意。但因為銀行方面沒親自與發
包單位接洽此事，榮元竟偽造工程發包單
位公函，去函台銀，表示同意工程款撥入
專戶；等到工程款匯入榮元帳戶後，很快
被提領一空，被害銀行完全被蒙在鼓裡。
客戶偽造文書，銀行未做查證
• 直到100年12月，榮元遲遲未繳利息，台銀派
員前去公司了解，發現公司早已人去樓空，連
辦公桌都搬光，再聯繫台南縣政府等才驚覺受
騙，合計損失1億6465萬餘元。
• 起訴書指出，榮元營造公司99年間出現財務困
難，向台南縣政府及第六河川局（改制前）承
攬多項工程，但連履約保證金都繳不出，負責
人林弘翔意圖不軌，向台灣銀行健行分行辦理
「工程週轉金」貸款。全案檢方依偽造文書等
罪，起訴榮元負責人林弘翔、會計周雨霖。
請問信保基金會理賠嗎？
• 台銀才剛表示很樂意藉場景給《半澤直樹》
拍攝續集，就傳出被詐貸1億6千萬元，由
於台銀察覺被騙的動作較慢，遭批債權追
討結果比《半澤直樹》還慘。
• 台銀主管表示，該筆周轉金貸款有送「中
小企業信用保證基金」保證，初步評估損
失約2成(約3200萬)，直到對方沒繳利息，
才發現公司已經惡性倒閉，白白被騙走貸
款，高層到基層皆有疏失。
銀行認為中小企業的潛在風險
• 沒有擔保品，只能注意產業風險及信用風險。
• 股東結構大多為家族成員，無專業經理人觀念。
• 無財務管理、無資金規劃的觀念。
• 無成本效益之觀念，常會削價競爭，侵蝕獲利。
• 財報編製以節稅為主，財報不透明。
• 持續存在週轉金缺口，資金調度經常以短支長。
• 缺乏融資之知識及技巧，無融資風險概念。
• 對於產品研發會投入過多，但產品週期短，成本不易回收。
• 過度自信及缺乏危機意識。
• 過度且不當地轉投資，常有短視近利情況。
• 缺乏經營管理能力及資訊不對稱，對景氣變化無因應能力。
• 無研發能力，只有生產技術，缺乏長期願景及策略目標。
銀行授信原則
• 任何業務不能凌駕於風險之上
• 必須先瞭解中小企業及其環境，再做授信
業務。
追隨交易行為，
控制資金用途。
銀行徵授信之觀點
•消金看產品，企金看產業。
•產業要看總體經濟。
•產業要看供應鏈，看上下游，看營運模式，看交
易條件。
•產業要看未來研發、現有技術、財務調度、現金
流量。
•產業要看三流：物流、資訊流、現金流。
•產業要看風險：營運風險、匯率風險、利率風險、
財務風險、法令風險、國家主權風險、景氣循環
風險、存貨風險、產業風險、信用風險、稅務風
險…
企業為何有借款需求？
購料增加
生意變好，
營收增加，
應收帳款增加，
收款天期拉長
生意變壞，
營收下降，
應付帳款增加，
付款天期縮短
週轉失靈
借款需求原因
一、應收帳款天期拉長
1.收款條件惡化。
2.為增加營收，放寬收款條件。
2.收款不確實，經營能力欠佳。
3.被客戶倒帳，列「催收帳款」。
二、存貨週轉天期拉長
1.存貨滯銷：退貨、過時品。
2.購料成本增加。
3.呆料、廢料、下腳料、盤損。
三、應付帳款天期縮短
1.供應商議價強，付款條件惡化。
2.供應商財務狀況不佳。
3.可取得進貨折扣，增裕績效。
自有資金支應
營運資金不足
產生資金缺口
銀行融資支應
供應鏈流程循環圖
客戶
客戶訂單循環
零售商
補貨循環
配送商
生產循環
製造商
採購循環
供應商
資金需求與產品規劃
購 建 商 訂 設 購 製 倉 出 運 交 發 收
地 廠 辦 單 計 料 造 儲 貨 輸 貨 票 款
資本性支出
土.建融資
機器貸款
設備貸款
聯合貸款
訂單
融資
購料週轉
購料貸款
國內信用狀
國外進口信用狀
進口託收D/A.D/P融資
O/A融資
預購遠期外匯
預付款保證
存貨週轉
營運週轉金
出口押匯
預售遠期外匯
發票融資
A/R
融資
墊付國內票款
墊付國內款項
履約保證
出口託收
O/A託收
光票託收
買入光票
Factoring
Forfaiting
案件額度規劃及簽核應注意事項
切記！
1、要符合客
戶需求。
2、勿重複融
資。
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銀行授信分類架構
 銀行授信分類架構圖
週轉資金貸款
一般營運週轉金貸款
墊付國內票款、應收帳款融資
企業貸款
直接授信
銀
行
授
信
類
別
消費者貸款
貼現
資本性支出貸款
短期債務保證
間接授信
承兌
開發國內外信用狀
出口押匯
進口押匯
其他
保證
透支
其他週轉金貸款
中長期債務保證
買方委託承兌
賣方委託承兌
其他間接授信商品
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銀行為何要做中小企金？
業務量及收益可快速成長
信用卡
薪
房
轉
貸
人民幣 企金放
業 務 款 量
銀行
外匯授信
外匯存
款 量
活期存
款 量
定期存
款 量
個人小
額信貸
財富理財
OBU業務
收續費
收 入
銀行實際訪談前準備工作
先瞭解顧客行業及屬性
先以電話約訪，再查詢公司登記資料查詢行業別及是否有
進出口業務？
最新企金相關資訊
1.每日早上應注意匯率、股市開盤情況及最近產業新聞。
2.隨時看本行公文，瞭解企金相關規章及利.費率等規定。
再準備客戶資料清單及
企業申請貸款資料表
1.基本證照及相關文件(如：聯徵同意書.財產目錄.權狀)
2.公司財務資料
3.銀行公會規定之資料表
4.進銷廠商表
準備好筆記本記錄
1.公司沿革、負責人資歷、股東結構。
2.產品內容及競爭利基。
3.營運模式及交易條件：內外銷比重、收付款條件…。
4.生產及工廠概況：員工人數、出貨情況…。
5.進銷貨概況：上下游廠商、存貨管理政策…。
6.財務分析：分析資金缺口及合理性？
7.主力往來銀行：存款績數？授信額度及利率？
8.海內外轉投資？是否有資本性支出？
9.公司未來展望及策略目標。
10.其它注意事項：是否有與租賃公司往來？
申貸戶基本證照
•經濟部核准函
•公司變更登記表(營利事業登記證)
•工廠登記證
•公司組織章程
•主要股東名冊及董監事名冊
申貸戶財務資料
•連續三年度報稅報表及會計師查核簽證
•暫結資產負債表及暫結損益表
•最近一年之營業人申報銷售額與稅額繳款
書(401表或403表)
•主要進、銷貨廠商及交易條件一覽表(各前
5大廠商、每月進銷金額及佔比)
•最近一年主要往來銀行之支存對帳單影本
或活存存摺內頁影本
申貸戶基本資料表
•公司基本資料表(分三種類型)
•負責人及保證人的個人資料表
•負責人、保證人身分證影本
•公司、負責人、保證人之聯徵查詢同意書
(須蓋章)
•公司、負責人或保證人之名下若有不動產，
煩請提供權狀或謄本之影本
•公司財產目錄
徵信綜合評述
• 沿革及經營階層：借戶成立年限、主要從事業務、負責
人學經歷、財務操作、經營理念、銀行往來情況等。
• 產品概況：製造業(含代工廠)、貿易買賣業、仲介業。
• 營運模式：國內進出口業務(含三角貿易)
• 經營利基：市場地位、生產技術。
• 財務分析：財務結構、獲利能力、現金流量、財務預測。
• 進銷貨概況：原料供應、銷售流程、存貨情況。
• 生產及工廠概況：實際生產情況。
• 資本性支出計畫：建廠計畫(土地融資、建物融資)
• 轉投資計畫：併購、合資、關聯企業、財務操作。
• 未來展望：產業展望、公司展望、授信展望。
授信基本原則
•安全性：從資產負債表觀察企業財務結構，掌
控經營與財務風險，求「質」的穩定與優良。
•流動性：掌握企業營業活動之現金流量，並持
續觀察其資金之流動性(短期償債能力)。
•收益性：從損益表觀察顧客獲利能力，合理利
率訂價及手續費收入(無風險利潤)，求「量」
的穩定。
•成長性：持續觀察企業規模、營收及獲利之成
長性，求「質」與「量」之長期穩定成長。
•公益性：觀察企業是否有製造汙染或違害公共
利益之生產行為？如：可成蘇州廠曾因環保問
題被政府要求停工。
授信業務程序
簽署貸款文件
客戶與放款
業務部門人
員洽談
徵信調查
授信審核
客戶填寫申請書
並提供相關資料
核
准
作業部門依條
件、程序撥貸
徵授信流程
蒐集財務資料
財務報表分析
實地查訪
評估融資額度
評估是否承作
額度及授信條件規劃
簽案及送審
簽約對保
撥款
貸後管理
後勤作業及聯行支援
徵信流程
 財務報表分析
財務結構
 負債占資產比率 = (負債總額 / 資產總額) × 100%
 長期資金佔固定資產比率 =
[ (股東權益＋長期負債) / 固定資產 ] × 100%
償債能力
 流動比率= (流動資產 / 流動負債) × 100%
 速動比率=
[(流動資產-存貨-預付款項)/流動負債]× 100%
 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益 /本期利息支出
徵信流程
 財務報表分析
經營能力






應收帳款週轉率=銷貨淨額 / 平均應收帳款餘額
平均收現日數=365 / 應收款項週轉率
存貨週轉率=銷貨成本 / 平均存貨額
平均銷貨日數=365 / 存貨週轉率
固定資產週轉率=銷貨淨額 / 平均固定資產淨額
總資產週轉率=銷貨淨額 / 平均資產總額
獲利能力
 總資產報酬率= { [ 稅後損益+利息費用(1-稅率) ] / 平均資產總
額 ] } × 100%
 股東權益報酬率= (稅後損益 / 平均股東權益淨額) × 100%
 營業利益占實收資本比率= (營業利益 / 實收資本) × 100%
 稅前純益占實收資本比率= (稅前純益 / 實收資本) × 100%
 純益率= (稅後損益 / 營業收入) × 100%
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您不知道銀行徵信必看的比率
• 負債淨值比率
• 營授比率
授信5P之流程
 實地查訪
People
 洽談公司設立背景及基本資料、營業項目、產業狀況及地位、經營
能力及有無不良紀錄等。
Purpose
 瞭解其資金缺口及借款需求，從上下游收付款條件判斷。
Payment
 營業收入、獲利能力、現金流量。
Protection
 加強擔保能力：能提供何種擔保品。
Perspective
 產業展望、企業展望、授信展望。
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授信5P之說明
•借款戶(People)：借戶與負責人之財資力。
•資金用途(Purpose)：用途合理性？資金缺口為何？
•償還來源(Payment)：分析還款能力強弱？評估還
款來源合理性？
•擔保品(Protection)：擔保性強弱？合理性？
•未來展望(Perspective)：公司前景(個體)、市場
脈動(總體短期)及產業展望(總體長期)。
•短期：借款戶、資金用途、償還來源。
•長期：借款戶、擔保品、未來展望。
資金用途與產品規劃
• 一般營運週轉金貸款：以短、中期放款為主。
• 主要用於營運週轉(購料.繳稅.平日支付)，期限為12~36個
月。
• 必須計算「營業週轉期」及「資金缺口」。
• 經常性、季節性、臨時性週轉金貸款。
• 必須瞭解產業特性(供應鏈關係)、交易內容、營運模式。
• 分析進銷貨條件(交貨條件)及收付款情況(天期.票期)
• 應徵提不動產擔保、移送信保基金保證，並搭配副擔保(客
票備償維持或存單設質)。
資金缺口
採購
製成品
生產期間
付款期間
付款
銷售
存貨銷售期間
收款
收款期間
資金缺口
收付款期間不一致
營運週期＝存貨週轉期＋應收帳款週轉期
現金週轉期(資金缺口數)＝營運週期－應付帳款週轉期
資金需求淡旺季
金額
季節性營運資金
經常性營運資金
流動負債支應
中長期負債及
股東權益支應
固定資產
期間
授信流程
 評估融資額度方式
總體營運週轉金需求
 總體營運週轉金需求＝
(實際營收＊成本費用率＊週轉期間／365)－應付款項
 例:(90,000仟元*0.92*90/365)-8,000=12,416仟元
客票融資或其他資金需求
 客票融資需求＝(全年內銷金額／應收帳款週轉次數)＊貸
放成數
 例:(40,000仟元/4)*0.8=8,000仟元
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授信流程


評估是否承作
額度及授信條件規劃
額度規劃
 短擔、短放、中擔、中放、保證、即/遠期開狀、D/A、
D/P、O/A、國內信用狀、國內票據融資、押匯、金融交
易額度等。
授信擔保品條件
 徵提不動產設質、移送中小信保基金保證、存單設質或
存款入備償戶、應收客票保持、合約款入帳限入本行備
償戶、信用(優良存款戶) 。
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原則上不予承作之案件
•
•
•
•
•
1.借戶票債信異常。
2.負責人或保證人之個人票債信異常。
3.連續3年發生虧損：獲利能力不好。
4.負債淨值比率偏高：400%以上。
5.營授比偏高：生產事業不逾70%、一般事業
不逾50%。
• 6.企業淨值為負。
• 7.積欠稅款、勞保費等。
• 8.企業發生法律訴訟事件。
信保規定之限制事項
• 票信、債信異常企業不得移送信用保證：
• 1.企業或其關係人使用票據受拒絕往來處分中，
• 2.或知悉其退票尚未辦妥清償註記之張數已達應受拒絕往來處分之標
準。
• 3.企業或其關係人之債務，有下列情形之一：
•
(1)債務本金逾期尚未清償。
•
(2)尚未依約定分期攤還，已超過一個月。
•
(3)應繳利息尚未繳付，延滯期間已超過三個月。
• 註：
• 1.上述所稱關係人係指負責人、負責人之配偶、負責人擔任負責人之
關係企業及負責人之配偶擔任負責人之關係企業。
• 2.上述所稱退票係指因存款不足、發票人簽章不符、擅自指定金融業
者為本票之擔當付款人或本票提示期限經過前撤銷付款委託等理由所
發生之退票。
• 3.上述所稱債務係指主債務。
信保基金不代位清償準則
• 第一條：申請本基金信用保證之資料，授信單
位填載不實或疏漏，足以影響，本基金對保證
對象資格之核認或保證風險之估計者，本基金
得解除一部或全部保證責任。
• 第二條：授信作業有下列情形之一者：
(一)未依申請保證文件及本基金之「保證書」、
「回覆書」所列條件辦理者。
(二)違反授信單位之總管理機構之規定，或未
依授信案件之准貸條件辦理者。
但授信單位能提出具體資料經本基金認可足以
核計影響數者，就影響金額解除保證責任。
信保基金不代位清償準則
• 第三條：購置土地、廠房、營業場所或機器設
備之授信案件，授信單位未依一般程序設定第
一順位抵押權或動產抵押權，亦未將無法設定
或無設定實益之情形通知本基金者。但機器設
備之授信期間未超過兩年或授信金額未超過新
台幣壹佰萬元者，不在此限。
• 第四條：未徵提授信對象依法登記之負責人及
徵信資料中認定之其他實際負責（經營）人為
連帶保證人者。
信保基金不代位清償準則
• 第五條：授信款項經查實用於收回授信單位之
原有債權或償還授信單位於授信前已知悉其將
用以清償之他行、聯行債務者，依該部份占送
保授信金額之比率解除保證責任，但本基金另
有規定，或用於收回未超過應繳付日一個月之
利息者，不在此限。授信款項支領之日，收回
授信單位之原有債權者，視同以該授信款項收
回，準用前項處理，但以當日進帳之信用狀押
匯款、託收款、票據提示兌償款、前一日存款
餘額（不含備償專戶等已指定用途之款項），
或其他有明確來源之款項收回者，不在此限。
信保基金不代位清償準則
• 第六條：授信款項有流入授信單位辦理該案徵、
授信有關人員帳戶，或經其在支領票據上背書，
或以其他方式領用者，全案解除保證責任。授
信單位其他人員，有前項情事經其總行查無弊
端者，得就涉及金額占該送保授信金額之比率
解除保證責任。
• 第七條：送保案件尚未到期，有下列情形之一，
授信單位未於知悉之日起二個月內通知本基金，
致本基金在該二個月期限後，對該授信戶及其
關係人新增保證債務者，本基金就該新增保證
金額範圍內解除保證責任。
信保基金不代位清償準則
• (一)授信對象停止營業者。
• (二)未能依約分期攤還已超過一個月者。
• (三)授信對象或其負責人受票據交換所拒絕往來處
分者。
• (四)應繳付之利息延滯期間已超過三個月者。
• (五)授信對象或其負責人受破產宣告，或清理債務
中，或其財產受強制執行、假扣押、假處分或拍賣
之聲請者。
• (六)授信對象或其負責人被提起足以影響償債能力
之訴訟者。
• (七)其他信用惡化之情事。
信保基金不代位清償準則
• 第八條：送保案件到期（含視同到期）未
收回，未於兩個月內通知本基金者。但授
信單位於該通知期限屆滿後二個月內補通
知本基金者，本基金就補通知到達前，對
該授信戶及其關係人新增債務之保證金額
範圍內解除保證責任。
信保基金不代位清償準則
• 第九條：送保案件到期（含視同到期）未收回，有
下列情形之一者：
• (一)未依一般銀行催收作業措施催收，致影響授信
收回者。
• (二)未於本基金公函所訂期限內採取必要之催收措
施，亦未於期限內告知未處理之理由者。
• (三)未經本基金同意逕行塗銷對借保戶之抵押權或
撤銷假扣押、假處分者（授信尚未到期，如有第七
條(一)至(六)款所列情形者，比照辦理）。
但授信單位能提出具體資料經本基金認可足以核計
影響收回數者，就影響金額解除保證責任。
信保基金不代位清償準則
• 第十條：其他違反各該信用保證項目內容、
移送程序及有關換文、函示（釋）規定者。
但授信單位能提出具體資料經本基金認可
足以核計影響數者，就影響金額解除保證
責任。
主題結束
敬請指導