Transcript Factor de Riesgo PRODUCTO
Cómo hacer una matriz de riesgo transaccional
Presentado por:
C. P. Gerardo Mendoza Ghigliazza Socio Líder de Prevención de Lavado de Dinero C. P. José Luis Rojas de la Cruz Socio Director
Introducción a la Administración de Riesgos
Riesgo es la probabilidad de que una situación a la que nos hemos expuesto tenga un resultado indeseable. Riesgo es la probabilidad de que una situación a la que nos hemos expuesto tenga un resultado indeseable.
RIESGO (Negocios)
Posibilidad de que un evento desfavorable pueda afectar negativamente la habilidad de la empresa para el logro de sus objetivos.
Administración de riesgos
Es el proceso para incrementar la confianza en la habilidad de una organización para anticipar, priorizar y superar obstáculos para alcanzar sus metas
Control Interno
Es un p roceso diseñado para proveer una seguridad razonable con respecto al logro de los objetivos de negocios •La efectividad y eficiencia de las operaciones •Confiabilidad de la información financiera •Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.
La Matriz de Riesgo Transaccional
1. Definición de Criterios y Factores de Riesgo 2. Factor de Riesgo Cliente/Negocio/Entidad 3. Factor de Riesgo Geografía/Jurisdicción 4. Factor de Riesgo Producto 5. Factor de Riesgo Canal de Distribución 6. Valoración de Criterios y Factores de Riesgo 7. Ponderación de Criterios y Factores de Riesgo 8. Porcentajes de Calificación para Cliente, Entidad y Producto
Definición de Criterios y Factores de Riesgo
Durante esta fase, el equipo de trabajo y los consultores de que se traten, con base en su experiencia, tendrán que definir los criterios y factores de riesgo que debían ser considerados dentro de la Matriz de Riesgo Transaccional, de acuerdo con la normatividad en materia de PLD/FT.
Con el fin de unificar y plasmar una Matriz de Riesgo Transaccional según las necesidades de cada Entidad, habrá que definir los criterios por factor de riesgo a los responsables de áreas estratégicas de cada entidad tales como el área Jurídica, Comercial, Sistemas, Operacional, Riesgos y Cumplimiento Los criterios serán segmentados según el factor de riesgo a analizar.
Factor de Riesgo CLIENTE / NEGOCIO / ENTIDAD
Para persona física y moral se considerarán los siguientes criterios:
Criterios
Si la persona es política o públicament e expuesta Su actividad económica o laboral según Código Industrial Internacional Uniforme (CIIU) Si está vinculada con el grupo Si pertenece a campaña política Tipo de operaciones internaciona les en caso de que aplique Su patrimonio (expresado en millones de pesos) Edad
Factor de Riesgo GEOGRAFÍA / JURISDICCIÓN
• País de origen de la persona • Su ubicación geográfica en el país (Estado, departamento, municipio, provincia, etc.) • Países y/o Departamentos con los que opera
Factor de Riesgo PRODUCTO
Lista de productos que ofrece al mercado cada entidad
Factor de Riesgo CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Canales utilizados por la entidad para la vinculación del cliente
Valoración de Criterios y Factores de Riesgo
Se recomienda llevar a cabo talleres con cada entidad para calificar el riesgo de los criterios definidos en la Matriz de Riesgo Transaccional. Los valores de calificación de riesgo recomendados son los siguientes:
Bajo Riesgo
=1
Medio Riesgo
= 2
Alto Riesgo
= 3
Ponderación de Criterios y Factores de Riesgo
Una vez calificados los criterios en la Matriz de Riesgo Transaccional, se deberán efectuar talleres con el Oficial de Cumplimiento de cada entidad para definir el porcentaje de ponderación de los criterios y factores de riesgo que se consolidarían en una sola calificación de riesgo del cliente.
Porcentaje de Calificación para Entidad, Cliente y Productos
CLIENTE 45%.
El conocimiento que se obtenga del cliente es la única información y herramienta que puede tener la entidad para poder desarrollar una clasificación inherente y así poder asignar privilegios y compromisos al mismo. Es elemento más importante para evitar la colocación de Lavado de activos y Financiación al terrorismo.
ENTIDAD 40%.
Este porcentaje es con base a los procedimientos, políticas, candados, herramientas, reportes, sistemas, análisis, formularios, capacitación, controles que la entidad cuenta o tenga para poder controlar, limitar o incluso restringir las transacciones y operaciones del cliente. Es importante mencionar que en esta parte también entra el monitoreo, que es un elemento critico en la asignación de riesgos.
Porcentaje de Calificación para Entidad, Cliente y Productos
PRODUCTO 15%.
Esta calificación es baja, debido a que el producto puede tener riesgo en si, un riesgo inherente, sin embargo gran parte de su manejo y su forma de conducción dentro de la entidad se encuentra o depende del elemento de Entidad.
Conformación de la Clasificación de Riesgo
Producto
Riesgos y Controles
Entidad Cliente
Riesgo Transaccional Sistema de Aplicación
Conformación de la Calificación de Riesgo (Entidad)
Entidad Aceptación de clientes Políticas Procedimientos Expedientes / Documentación Órganos de control Estructura Organizacional Infraestructura Tecnológica Información y comunicación Capacitación / Aprendizaje
1 • Entrevistas 2 • Diagramas de Flujo 3 • Matriz de Riesgos y Controles 4 • Walkthrough 5 • Pruebas de Controles
Conformación de la Calificación de Riesgo (Producto)
Producto y/o Servicio
Aceptación de Clientes Análisis de Producto Desarrollo del Producto Administración de Transaccionalidad Actualización de Información Monitoreo de Operaciones
1 • Entrevistas 2 • Diagramas de Flujo 3 • Matriz de Riesgos y Controles 4 • Walkthrough 5 • Pruebas de Controles
Conformación de la Calificación de Riesgo (Cliente)
Aceptación / Vinculación de Clientes Cliente Jurisdicción Matriz de riesgo transaccional Producto Canal de distribución Calificación de riesgo
Conformación de la Calificación de Riesgo (Cliente)
Transaccionalidad 1. Definir necesidades 6. Auditoría post implementación 2. Definir funcionalidad 5. Implementación y parametrización Sistema 4. Evaluación y selección de herramientas 3. Realizar benchmark Calificación de riesgo
Conformación de la Calificación de Riesgo (Cliente)
Entidad Producto Transaccionalidad Cliente 1. Definir necesidades Nivel de Riesgo por Entidad implementación Nivel de Riesgo o Productos Sistema Ponderación Nivel de Riesgo Promedio de Todos los Clientes Perfil de Riesgo Consolidado por Entidad
Construcción de una Matriz de Riesgo Transaccional por Entidad, por Grupo y Ponderaciones
•
Consolidado MATRIZ DE RIESGO TRANSACCIONAL Factores de Riesgo CRITERIOS Cliente Jurisdicciones Productos Canales de Distribución VALOR
2.45
2.20
1.97
3.00
PUNTAJE RIESGO PONDERACIÓN
1.72
0.22
0.20
0.30
MEDIO MEDIO BAJO ALTO 70% 10% 10% 10%
Construcción de una Matriz de Riesgo Transaccional por Entidad, por Grupo y Ponderaciones
•
Factor de Riesgo Cliente FACTOR DE RIESGO Clientes TIPO DE PERSONA
Natural
CRITERIOS PEP Actividad Económica / Laboral Vinculado con el Grupo Campaña o Partido Político Edad Personas Naturales Años de Operación Persona Jurídica Operaciones Internacionales Patrimonio Persona Natural * Patrimonio Persona Jurídica *
No ACTIV. JURÍDICAS No No 61 a 70 0 a 2 Exportación Negativo - 1 500.1 - 1000
VALOR PUNTAJE PONDERACIÓN
1 3 2 1 1 3 2 3 2 0.10
1.65
0.10
0.10
0.10
0.30
0.20
0.30
0.20
10% 55% 5% 10% 10% 10% 10% 10% 10%
Construcción de una Matriz de Riesgo Transaccional por Entidad, por Grupo y Ponderaciones
•
Factor de Riesgo Jurisdicción FACTOR DE RIESGO Jurisdicciones CRITERIOS País de Origen Ubicación Geográfica (En Colombia)
Colombia Antioquia
VALOR PUNTAJE PONDERACIÓN
3 2 0.60
1.60
20% 80% 100%
Construcción de una Matriz de Riesgo Transaccional por Entidad, por Grupo y Ponderaciones
•
Factor de Riesgo Canal de Distribución FACTOR DE RIESGO Canales de Distribución Canal para Vinculación CRITERIOS
Red Oficinas
VALOR
3
Construcción de una Matriz de Riesgo Transaccional por Entidad, por Grupo y Ponderaciones Factor de Riesgo Producto FACTOR DE RIESGO Producto Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar Producto a operar CRITERIOS
Crédito de vehículo concesionario Tarjetas marcas compartidas Tarjetas genéricas Tarjeta de crédito garantizada Tarjeta de crédito empresarial Cuenta de Ahorro Cuenta corriente natural sin sobregiro Cuenta corriente natural con sobregiro Cuenta corriente jurídica con sobregiro Cuenta corriente jurídica sin sobregiro C. D. T. Emisor de Bonos al público general Emisor de Bonos precolocados Crédito hipotecario individual Crédito hipotecario subrogación constructor Leasing habitacional subrogación constructor Leasing habitacional individual Crédito constructor profesional Transacciones internacionales Crédito en moneda extranjera Crédito Libranza Crediexpress Crédito empresas Sobregiro y canje empresas Crédito Zuana Finanseguros Crédito de vehículo concesionario Crédito de vehículo directo Crediexpress vehículo Línea plan mayor Crédito aval concesionario Créditos sindicados Transacciones de mesa de dinero
VALOR
1 1 3 3 1 2 2 2 1 2 2 2 2 3 2 3 2 1 2 2 2 2 2 1 3 2 2 1 1 3 3 2 2
Monitoreo
Es el proceso de evaluar la calidad del tiempo.
Este proceso independientes o una consiste en desempeño de control interno en monitoreo combinación de ambas.
continuo, evaluaciones El monitoreo debe incluir un proceso completo para reajustar acciones en condiciones variable. El alcance y frecuencia de las evaluaciones depende del nivel de riesgo involucrado.
Monitoreo Monitoreo Continuo
Grado en que el personal, al realizar sus actividades regulares, obtiene evidencia de que el sistema de cumplimiento continúa funcionando.
Evaluaciones Independientes
Alcance y frecuencia de evaluaciones independientes si la metodología para evaluar el sistema es lógica y apropiada
Monitoreo
¿Qué áreas monitorear?
Se monitorean todas las áreas potenciales de riesgo. Se deberán identificar los riesgos potenciales y las áreas donde estos se encuentran.
¿Cuál es la función de monitorear?
• Asegurar que se lleven a cabo los procesos • Revisar los reportes de actividades • Detectar peligros en contra de la estabilidad de la entidad • Implementar cambios si es necesario
Área de Cumplimiento
Es el departamento responsable de revisar que se lleve a cabo las actividades relacionadas con el monitoreo, como también de analizar los resultados obtenidos del monitoreo y determinar las operaciones inusuales y sospechosas.
Es el área que se encuentra implícita en las operaciones de los intermediarios financieros, debido a que éstos deben tener sistemas o procedimientos que garanticen el cumplimiento a todas las leyes, códigos de conducta y normas aplicables para tener una sana práctica y así proteger a los inversionistas y reducir el riesgo de sanciones legales y de normatividad, pérdidas financieras o algún daño en su reputación.
El área de Cumplimiento es el área que define y establece las normas internas, supervisa su aplicación de la misma manera que las áreas de normatividad y supervisión lo hacen dentro de la función de Seguridad de cada área.
Preguntas
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C. P. José Luis Rojas Socio Director
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