Transcript 應付帳款管理系統

TIPTOP GP 5.25 教 育 訓 練
應付帳款管理系統
課程大綱
應付帳款管理系統功能架構…………….5分鐘
應付帳款管理基本資料…………….…..10分鐘
應付帳款管理系統流程圖……….……..60分鐘
A. 應付帳款立帳作業流程
B. 應付帳款付款流程
C. 外購信用狀作業流程
應付帳款管理系統-大陸功能……….…..10分鐘
A. 運輸發票稅額計算方式
B. 入庫單價變更
C. 紅沖的帳款
應付帳款管理系統-其他功能……….…..10分鐘
A. 集團帳務管理
應付帳款系統與其他系統關聯
採購系統
應收系統
應付系統
票據資金系統
總帳
固定資產
應付帳款管理系統功能架構
採購
採購單
收貨入庫
有請款憑證
進貨應付請款
採購倉退
倉退折讓
預付待抵
雜項請款
零用金管理
預付請款
待抵帳款
請款折讓
沖 帳
無請款憑證
暫估應付作業
成本分攤作業
付款作業
拋轉總帳傳票
月底重評
外購流程
預購開狀流程
外購到貨流程
期末結帳
作業
基本資料






參數設定
供應商主檔
應付帳款系統單據性質設定
付款方式維護
帳款類別
相關之異動作業會計科目設定
付款條件
支票
到期日:XXXX
收貨入庫
應付款日期
支票到期
應付款日基準:
票據到期日基準:
(2)發票日
(3)帳款日
(5)發票日之次月初
(6)帳款日之次月初
(2)發票日
(3)帳款日
(5)發票日次月初
(6)帳款日次月初
(7)應付款日
(8)應付款日次月初
付款日期計算
釋例: 付款條件為月結30天 , 票據到期日為20天
應付款基準日: 帳款日之次月初
票據到期基準日: 應付款日
支票
到期日:XXXX
3/20
4/1
收貨入庫 應付款基準日
次月初
5/1
應付款日
30天
20天
5/1
票據到期基準日
*若有結帳日,則應付款日順延至下期的結帳日
若有廠商票據到期日,則支票到期日順延至下期的廠商票據到期日
5/21
支票到期日
多帳期收付
進貨應付請款流程(國內採購)
收貨作業
(輸入發票資料)
apmt110
驗收單發票修改
aapp120
進貨發票整批產生
aapp110
廠商進貨發票請款
(aapt110)
傳票拋轉
(aapp400)
發票金額>貨款,
自動產生請款折讓
折讓維護
(aapt220)
折讓單
進貨應付發票請款特色
 付款日、票到期日的推算
 可多張發票彙總一張請款單的處理
 產生分錄
 發票金額與驗收單貨款金額有差異的處理
 直接付款(一階段付款)
應付帳款彙總產生
收料入庫單
倉退單
1.同一廠商
2.同一付款條件
3.同一幣別
4.同一稅率
5.異動期間
6.專案代號
應付憑單
依廠商或發票匯總
分錄底稿產生之程序
帳款類別維護(aapi203)
應付帳款單頭科目欄
應付帳款單身科目欄
分錄底稿產生(aapt110)
分錄底稿維護(aapt110)
差異處理
 留置
作用:暫不付款
 差異歸入採購價差 (發票<>貨款)
 歸入折讓 (發票>貨款)
 單頭金額分攤到單身金額 (發票>貨款)
作用:分攤至材料成本
雜項請款作業
使用時機：無對應前端驗收入庫資料
雜項請款對象：
雜項廠商不常交易之供應商
員工
申請差旅費、零用金等
雜項料件(MISC) ：
不存在料件基本資料之物品或費用項目
例如：文具、茶杯…
預付請款作業
預付款
採購單
(apmt540)
進貨請款
進貨應付立帳
(aapt110)
預付費用
Auto.
預付請款作業
(aapt150)
付款流程
(付訂金部份)
Auto.
待抵預付
aapq230
自動沖預付
付款流程
(付尾款部份)
舉例：有一筆貨款10000元，廠商要求預付訂金2000元
預付款時的分錄(aapt150)
借：預付帳款
貸：應付帳款
2000
2000
進貨請款時的分錄
借：商品存貨
貸：應付帳款
預付帳款
10000
8000
2000
待抵帳款的來源
折讓
.倉退折讓
.請款折讓
.扣款折讓
預付
溢付
待抵應付帳款
折讓的類型
 退貨折讓
退貨給廠商後所開立的退貨折讓單。
 請款折讓
請款時發票金額與入庫金額不同， 所產生請款折
讓。 (發票>貨款)
 扣款折讓
與發票無關的折讓.如幫廠商 QC 或商品特採…
等，所產生之扣款折讓。
折讓產生作業流程
倉庫退貨作業
Apmt110
應付請款作業
aapt110
退貨折讓整批產生
aapp111
請款折讓整批產生
aapp112
退貨折讓維護作業
aapt210
退貨折讓證明單列印
aapr220
暫估帳款(UNAP)處理方式
使用時機:
當月底結帳時材料已入庫,供應商未開發票.
為反映正確之損益,先立暫估帳款.
立暫估款(aapt160)
借：原物料
貸：暫估應付款
沖暫估款(aapt110)
借:暫估應付款
貸：應付帳款
成本分攤
使用時機:
採購行為發生的費用，譬如：保險費、運費、海關費…等，需分攤至
特定的採購單,以正確呈現採購成本.
分攤方式:
(1) 若於系統中走外購流程，可於『外購到貨作業(aapt810)』執行分攤
(2) 若未走外購或有其於費用需攤入進貨成本者可透過『成本分攤作業
(aapt900)』執行成本分攤即可。
應付帳款~月底重評價
作業目的: 針對月底外幣應付帳款餘額,進行重新評價.
並進行匯兌損益之調整
方法一: 改變真實交易記錄之匯率 , 並於月底產生匯兌損益(已實現匯兌損益)
重評價參數
aaps100
月底重評價
匯率維護
改變交易匯率
月底重評價
分錄底稿
方法二:不改變真實交易記錄 , 僅就差異提出匯兌損益報表 , 並於總帳
進行應計分錄 , 並於次月初回轉調整項 (未實現匯兌損益)
應付帳款
應計傳票
轉回傳票
每月賣出
月底重評價
[本月損益]
[次月回轉]
匯率維護
aapr165
應付立帳範例說明
付款作業流程
付款單整批產生
aapp310
沖帳
待抵帳款
付款單維護作業
aapt330
付款單確認
aapp330
TT付款
自動回寫
銀行異動
支票付款
付款單票據修改
aapp330
票據作業流程
付款作業特色

付款模擬

整批自動付款

可代扣郵資/手續費

多種付款方式（現金、支票、電匯）

產生相關分錄

沖銷多筆應付帳款

結合票據系統----開立支票
付款時的分錄
以支票付款時:
借：應付帳款
1050
貸：應付票據
1050
以支票付款且扣郵資費20元時:
借：應付帳款
1050
貸：應付票據
1030
郵資費
20
傳票拋轉/還原流程
應付立帳
付款
成本分攤
應付帳款傳票拋轉
(aapp400)
會計系統傳票維護
(Aglt110)
還原
應付帳款傳票還原
(aapp409)
應付帳款結帳作業流程
入退庫退扣未匹配明細表
aapr140
N
調整或補入
請款資料
正確
Y
單據未扣帳未確認檢查
aoou702
應付帳款與
總帳檢核表
aapr351
分錄底稿傳票
檢查報表
aapr360
N
正確
Y
A
應付帳款明細帳
aapr150
調整原交易
或傳票
A
子系統
統計更新作業
應付帳款科目
期報表
aglr200
應付帳款分類帳
aglr201
應付帳款與總帳檢核
科目幣別期報表
科目各期
明細分類帳作業
查詢作業
aglr906/gglr906
aglq101/gglq101
關帳作業
aapp500
外 購 流 程
何謂信用狀?
信用狀（Letter of Credit，簡稱L/C）
信用狀是（開狀）銀行依照進口商的請求而開給出
口商（受益人）的文書，開狀銀行承諾在該文書上
規定條件下，代替進口商負責支付貸款的責任。
信用狀之特質：
1、信用狀是直接而且獨立的保證，開證銀行直接
對出口商負責，只要出口商照著信用狀規定將
貨物裝船交出，開證銀行一定付款
2、L/C是一種雙重保證，L/C是以銀行信用狀取代
買方信用不足，但未排除買方責任，故如開狀銀
行倒閉，買方就要依合約之規履行付款的保證。
信用狀之功能：
1、對賣方而言：
獲得信用保證：信用狀是開證銀行以自己的信用
保證進口商一定付款給出口商的文件。
2、對買方而言：
融通便利：買方只需付部分保證金即可要求
銀行開立信用狀而不需全部付清貨款。
信用狀交易流程
3 詢客戶之請求與指示開出信用狀
12 寄送信用狀項下之單據,並請求補償
13 如期如數償付押匯款項
出口國
押匯銀行
4
轉
交
信
用
狀
10
備
齊
信
用
狀
規
定
文
件
押
匯
11
墊
付
押
匯
款
約定採L/C付款方式
B/L
(出口國)
船公司
8.裝船出口
指定地點
(進口國)
船公司
卸貨
16
交
還
D/O
(出口國)
海關
6
出
貨
5
訂
艙
位
9
提
領
B/L
7
辦
事
宜理
出
口
通
關
2
依
約
定
申
請
開
狀
1.認識與簽約
(出口商)
受益人
進口國
開狀銀行
14
進
口
贖
單
15
領
回
貨
運
單
據
20
結匯
清票
匯到
款期
(進口商)
申請人
17
換
取
19
提
貨
指定地點
18
辦
理
進
口
通
關
(進口國)
海關
信用狀開狀流程
採購單維護作業
aapt710
開狀申請維護作業
aapt720
開狀申請會計維護作業
票據系統開立支票
aapt711
付款確認
借 應付帳款 325
應付費用 10
貸 銀行存款
325
(開狀保證金)
銀行存款
10
(手續費)
外購信用狀到貨流程
提單維護作業
aapt800
採購收貨作業
apmt110
採購入庫作業
apmt720
到貨維護作業
aapt810
到單作業
aapt820
先到貨,後到單 作業
到貨
借: 材料
貸: 預付款
應付帳款
暫估應付帳款(相關進口費用)
到單
借: 應付帳款
貸: 短期借款
範例
先到單,後到貨 作業
到單
借: 在途存貨
貸: 短期借款
到貨
借: 存貨
貸: 在途存貨
暫估應付帳款(相關進口費用)
預付款
範例
費用預
估
提單資料
作業維護
P/O 及 驗收單
費用分攤
材料成本
到單付款作業
直接付款作業流程
到單維護作業
(aapt820)
票據短期融資作業
新增應付退款功能
新增應付調帳功能
廠商退款作業-新增作業
廠商應付帳款餘額調整單aapt335
輸入轉入廠商，確認後生成轉
入廠商的雜項應付帳款
確認後回寫雜項應付
帳款編號
此作業將原廠商的應付轉為另一個或多個廠商的應付