Transcript 企业单位调查方案培训--金融业

北京市2012年
投入产出调查培训
金融业
2013年3月7日
主要内容
一、调查范围
二、调查表结构及填报方法
三、报送要求
一、调查范围
• 本方案的实施范
围是北京市2012
年投入产出重点
调查的货币金融
服务企业、资本
市场服务企业和
保险企业。
• 全市共44家单位。
二、调查表结构及填报方法
《北京市2012年投入产出调查方案—金融业》
主要内容：
《北京市统计局 国家统计局北京调查总队 关于认真
做好北京市2012年投入产出调查工作的通知》（京统
发[2012]78号）
第一部分 总说明：目的、对象、内容、方法、要求
第二部分 调查表（包括填报说明、指标释义等内容）
第三部分 附录
二、调查表结构及填报方法
（一）重点企业（单位）调查表表式及填报说明
1.货币金融服务企业投入构成（投140表 P.4 ）
2.资本市场服务企业投入构成（投141表 P.12）
3.保险企业投入构成（投142表 P.20）
其他服务企业、行政事业单位由执行企业会计制度的其他金
融业重点调查单位和银、证、保监管部门填写。
（二）典型企业（单位）调查表表式及填报说明
1.修理费构成（投155表 ）
由在座参加过2012年9
2.差旅费构成（投156表 ）
月典调表调查培训的
3.办公费（公杂费）构成（投157表 ）
企业填报
4.研究与开发费构成（投159表 ）
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（1）调查内容：被调查单位2012年
各项收支及其构成情况。
（数据来源：本单位2012年度财务决算报表和明细核
算资料等）
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（2）表头指标：
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（2）表头指标：
组织机构代码：
根据国家标准，由组织机构代码登记主管部
门颁发的，在全国范围内唯一的、始终不变的9
位法定代码。组织机构代码均由八位无属性的数
字和一位校验码组成。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（2）表头指标：
单位详细名称：
指经有关部门批准正式使用的单位全称
企业的详细名称按工商部门登记的名称填写；
行政、事业单位的详细名称按编制部门登记、批准的
名称填写；
与单位公章所使用的名称完全一致。凡经登记
主管机关核准或批准，具有两个或以上名称的企业，
要求填写一个单位名称，同时用括号注明其余的单位
名称。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（2）表头指标：
登记注册类型：
按照国家统计局、国家工商总局联合印
发的《关于划分企业登记注册类型的规定》
(国统字〔2011〕86号)和国家统计局《关于
“个体经营”登记注册类型分类及代码的通
知》(国统办字〔1999〕2号)填报。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
代码
登记注册类型
代码
内资企业
110
120
130
141
142
143
149
151
159
160
171
172
173
174
190
国有企业
集体企业
股份合作企业
国有联营企业
集体联营企业
国有与集体联营企业
其他联营企业
国有独资公司
其他有限责任公司
股份有限公司
私营独资企业
私营合伙企业
私营有限责任公司
私营股份有限公司
其他企业
登记注册类型
港、澳、台商投资企业
210
220
230
240
290
310
320
330
340
390
410
420
合资经营企业（港或澳、台商）
合作经营企业（港或澳、台商）
港、澳、台商独资经营企业
港、澳、台商投资股份有限公司
其他港、澳、台商投资企业
外商投资企业
中外合资经营企业
中外合作经营企业
外资企业
外商投资股份有限公司
其他外商投资企业
个体经营
个体户
个人合伙
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（2）表头指标：
行业小类：
根据《国民经济行业分类》(GB/T4754
－2011)的规定，对照本企业生产活动的性质
，填写企业对应的行业小类代码
可到 北京统计信息网/制度&标准/国民经济行业分类
下载
《国民经济行业分类》(GB/T4754－2011) 》
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（3）主栏指标：
业务及管理费：指企业在业务经
营及管理工作中发生的各项费用，
包括职工工资、福利费、差旅费等
59个指标。
损益及分配：反映被调查单位从
事货币金融活动实现的损益情况，
包括营业收入、营业支出和营业利
润等指标。
补充指标：包括从业人员平均人
数（人）和应付职工薪酬（贷方累
计发生额）
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
部分指标释义（详见《金融业分册》）
董事会费：指企业董事会或最高权力
机构及其成员为执行职能而发生的各
项费用。包括差旅费、会议费等。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
部分指标释义（详见《金融业分册》）
研究开发费：指企业开发新产品、新技术所发生的新
产品设计费、工艺规程制定费、设备调试费、原材料
和半成品的试验费、技术图书资料费、未纳入国家计
划的中间试验费、研究人员的工资、研究设备的折旧、
与新产品、新技术研究有关的其他经费、委托其他单
位进行的科研试制的费用以及试制失败损失等。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
部分指标释义（详见《金融业分册》）
补充指标：从业人员平均人数（人）
应付职工薪酬（贷方累计发生额）
均可直接从向统计局报送的《金融业统计报表制
度》中的《从业人员及工资总额》（102表）和《财
务状况》（J103表）直接取值。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（4）宾栏指标
金额：为“金额”项目，反映主栏
各项指标的本年累计发生额。单位
为：千元（保留整数）
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
“不重不漏”。严格按照各被调查单位会计
核算中实际使用的期间费用划分方法和核算
方法进行填报，做到“不重不漏”。即企业
生产活动中发生的每笔期间费用都应填入本
调查表，而且在本调查表中每笔费用只能填
写一次。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
“从大到小，从易到难”。先看指标定义，
大致相同后，先从较容易得到，准确性较高的大
数填起，在确认这些大的项目准确无误后，再逐
层进一步细化，直至填出投入产出基层调查所需
要的全部数据，最后填“其他”项。
即先填写能够直接取数的部分（如一级科目
或二级科目），后填写需要加工的部分（如明细
科目或台帐）。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
业务及管理费指标：
企业按月编制“业务及管理费明细表”
的，据此填报。但应注意：
a.对于调查表中设置了而“业务及管理
费明细表”中未设置的费用项目，应结合业
务及管理费明细核算资料或“业务及管理费
台账”资料进行分析、归并填写。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
业务及管理费指标：
b.对于调查表内下设其中项的费用,如“水电
费—其中：水费”、“安全防卫费—其中：防卫设备
费”等，如果企业列有相应的栏目，可以直接对应填
写；如果没有，应根据“业务及管理费台账”的“摘
要”栏内容，或根据“凭证号”栏查找对应的栏目，
分别填报。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
c.如果调查表中业务及管理费指标在企业
费用核算中存在交叉（比如：调查表中研发费
用的定义里包括了研究人员的工资，但企业如
果统一都核算在职工工资及福利费里，没有区
分出研究人员还是其他人员，那也就不用再额
外分劈，直接按企业的研发费用和职工工资对
应填报即可）
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
基本考虑是投入产出需要统计的都能反
映在调查表内，不遗漏、也不重复。再比如
邮政通信费，调查表中是和公杂费并列，二
级科目，但企业可能在公杂费下三级科目核
算，根据企业核算填报即可，调查表中的邮
政通信费可填0。
d.总数对的上。保持调查表中业务及管
理费合计与企业会计核算中的业务及管理费
合计一致。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
在按上述原则和方法填写各项业务及管理费指
标后，可以用企业会计核算中业务及管理费合计扣
除调查表各业务及管理费指标之和的差额作为调查
表中的“其他费用”。
如果“其他费用”项金额超过合计项金额的20%，
就要填写说明（列明其他项的主要内容及其占其他
项的比重，以电子文档形式随调查表一并上报)。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
业务及管理费指标：
企业不编制“业务及管理费明细表”的。
根据企业2012年会计核算中的“业务及管理费台
账”资料，结合调查表中业务及管理费各项指标的内
容分析汇总填报本调查表。
对于“水电费”、“租赁费”等设置其中项的指
标，如果企业“业务及管理费台账”中列有相应的栏
目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，
应根据“业务及管理费台账”的“摘要”栏内容，或
根据“凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（5）填报原则和方法
损益及分配指标、补充指标的填报方法：
直接取自企业会计核算资料和统计报表对应指
标。
注意：银行财务报表 营业收入——利息净收入
（包括利息收入和利息支出）、手续费及佣金净收
入
调查表P.6 在营业收入、营业支出中分别核
算利息收入、手续费及佣金收入和利息支出、手续
费及佣金支出。因此指标科目需要做相应调整。
1.货币金融服务企业投入构成
（投140表 P.4）
（6）逻辑审核关系
（一）业务及管理费
1.业务及管理费=各种一级业务及管理费项目之和
2.邮政通信费≥邮政费+上网费
3.递延资产摊销≥租赁房产装修改良
4.劳务派遣费=工资、社会保险费+劳务管理费
……
（二）损益及分配
……
2.资本市场服务企业投入构成（投141表）
3.保险企业投入构成（投142表）
填报方法均与投140表类似。
电子化填报：典调企业选择下载对应的“货币金融
服务（含典调）……”等程序填报。非典调企业选
择“货币金融服务（不含典调）”等程序填报。
三、报送要求
报送内容：电子文件
包含数据的调查程序（.xls）
过录表（.xls）
填报相关说明文档（.doc）
调查程序导出文件（.xls）
按统一规则
命名文件
不可更改名称
上述文件一并压缩为一个文件夹并加密，以电
子邮件报送，压缩文件包命名为：组织机构代
码+单位名称
数据文件命名：
举例：
某银行组织机构代码为：12345678X
单位名称为：北京某某银行
则报送的电子资料分别命名为：
数据文件命名：
1、包含原始数据的程序文件：Excel表
命名为：组织机构代码+单位名称+程序原始名称
举例：
更改文件名为：
数据文件命名：
2、导出数据：Excel表
填报完所有数据并审核通过后，在程序里点击“数据上
报”功能按钮，在程序所在的文件夹里会自动生成一个
Excel格式的导出数据文件。
程序会为该文件自动命名，
比如命名为：
T_1101_12345678X_02_2130.xls
企业不要修改该文件名。
注意：数据导出后，若填报的数据发生修改，要重新执
行“数据上报”功能，导出最终数据。重新导出的数据会自
动替换原先的导出数据。
数据审核通过后，点击
“数据上报”生成Excel
格式“导出数据”文件，
程序会为该文件自动命
名，文件名称不要改动。
4
数据文件命名：
3、相关说明文档：Word文档
企业自己建立一个Word文档，包含内容：
1）其他项》20%合计项，填报人员需提交说
明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占
其他项的比重；
2）其他需要说明的事项。
数据文件命名：
3、相关说明文档：Word文档
命名为：组织机构代码+单位名称+说明
举例：
数据文件命名：
4、相关过录表：Excel表
命名为：组织机构代码+单位名称+典调表过录表
举例：
更改文件名为：
上报内容举例：
1.12345678X北京某某银行19.货币金融服务(含典调13.01.08).xls
2.T_1101_12345678X_02_2130.xls（程序导出并自动命名）
3.12345678X北京某某银行典调表过录表.xls
4.12345678X北京某某银行报表说明.doc
文件命名后，将四个文件放在同一个文件夹内，使用
WinRar或其他软件进行压缩。以电子邮件方式报送。
压缩文件夹统一命名为：组织机构代码+单位名称
压缩文件夹要进行加密
压缩文件夹，并加密：
总结：
 包含原始数据的程序文件：Excel表
命名为：组织机构代码+单位公章名称+程序原始名称
 导出数据：Excel表
程序自动命名，企业不要更改该名称
 相关说明文档：Word文档
命名为：组织机构代码+单位公章名称+报表说明
 相应的过录表：Excel表
命名为：组织机构代码+单位公章名称+典调表过录表
 包含以上内容的文件夹：需压缩，设置压缩密码
命名为：组织机构代码+单位公章名称
注意：文件命名，组织机构代码中有字母的，要大写。
三、报送要求
报送内容：纸质文档
打印的纸质报表、说明文档、
过录表，需盖章，一式两份。
• 根据所属关系分别报送给区县统计局
和市局。
四、时间要求
【投入产出电子版数据】（加密）+【纸质
报表、相关说明、过录表】（一式两份，
加盖公章）
市直报单位的调查表于2013年5月30日前
报送至北京市投入产出办公室；
各区县辖区内投入产出调查单位按照区县
规定时间报至所属区县投入产出办公室。
联系方式
两种方式登录投入产出网站：
1.“北京统计信息网”相关链接
2. 直接输入投入产出网站网址
http://www.bjstats.gov.cn/2012trcc/
http://www.bjstats.gov.cn/2012trcc/
谢 谢！