Transcript 跨境人民币业务相关政策问题

跨境人民币业务情况及政策
2013年9月
内容提要
一、跨境人民币业务概述
二、跨境贸易人民币结算
三、对外直接投资人民币结算
四、外商直接投资人民币结算
五、境外项目人民币贷款
跨境人民币业务概述
背景



我国的经济实力大幅增强
对外贸易规模庞大
各国对人民币存在真实的需求
跨境人民币业务概述
基本原则

一是服务实体经济，促进贸易和投资自由化、便利化。

二是扩大人民币跨境使用,支持企业“走出去” 。

三是实行宏观审慎管理,有效防控系统性风险。
跨境人民币业务概述
北京地区业务开展情况
业务规模
 2013年以来,各项跨境人民币业务保持良好发展态
势.2013年1-6月,北京辖内银行跨境人民币实际收付
2941.04亿元,同比增长64.26% 。
跨境人民币业务概述
跨境清算网络
现阶段跨境人民币业务清算途径有三种:
 一是代理行模式；
 二是港澳清算行模式；
 三是开立非居民账户模式。
货物贸易跨境人民币结算
业务办理流程1
企业
与外商签订合同
先进（出）
口后结算
企业在海关以人
民币办理进出口
报关
企业提供合同、
发票、进出口收
（付）款说明，
在银行办理人民
币结算
银行按规定将相
关信息报送
RCPMIS系统
企业提供出口发票、增值税发票、出口报
关单退税联，在国税部门办理出口免抵退
税申报。
货物贸易跨境人民币结算
业务办理流程2
企业
与外商签订合同
企业实际报关时间与预计报关
时间不一致时，应通知银行，
由银行向RCPMIS系统报送相关
更新信息。
提供出口发票、增值税发票、出
口报关单退税联，在国税部门办
理出口免抵退税申报。
先结算后进（出）口
企业提供合同、发
票、进出口收（付）
款说明在银行办理
人民币结算
企业在海关以
人民币办理进
（出）口报关
银行按规定将相关
信息报送RCPMIS系
统
服务贸易及其他经常项目跨境
人民币结算
基本概念（业务范围）


服务贸易：跨境提供服务，主要分为商业性服务、通信服务、建
筑服务、销售服务、教育服务、环境服务、金融服务、健康及社
会服务、旅游及相关服务、文化娱乐及体育服务、交通运输服务
及其他服务。
其他经常项目：主要包括收益和经常转移。
收益：国与国之间因资本的借贷或投资等所产生的利息、股
息、利润的汇出或汇回所产生的收入与支出。
经常转移：单方面、无对价的收支，即资金在国际间移动后
并不产生归还或偿还的问题，如侨汇、年金、赠与、税收、赔偿、
援助、外债自愿减免、偶然所得、政府向国际机构缴纳的行政费
用等。
服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算
业务流程
企业与外方签订人民币结算合同（协议、决议或决定）
等，并按合同约定生产或消费。凭发票、合同和有关证
明、批件等向银行申请办理跨境服务贸易及其他经常项
目人民币收付业务。
银行审核相关文件单据，如有需要，可以要求企业增加
提供相应单据。若该笔业务符合大额和可疑交易情况，
银行除按规定报告外，还应要求企业提供其他必要的证
明材料。
银行在完成交易真实性、合法性审核以后，为企业办理
收款入账或付款，并按规定将相关信息报送RCPMIS系统，
同时将有关凭证保留5年备查。
企业按国际收支统计申报的有关规定进行申报。
对外直接投资人民币结算
基本概念
境内机构经境外直接投资主管部门核准，可以使
用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设
立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经
营管理权等权益。
指导思想
坚持“事后管理”，明确银行以境外直接投资主
管部门的核准证书或文件为办理境外直接投资人民币
结算业务的主要依据，强化银行的风险防范责任，在
有效防控风险的基础上便利银行和企业操作。
对外直接投资人民币结算
政策框架
 发展改革委《境外投资项目核准暂行管理办法》（中
华人民共和国国家发展和改革委员会令2004年第21号）

商务部《境外投资管理办法》（中华人民共和国商务
部令2009年第5号）

2011年1月，人民银行发布《境外直接投资人民币结算
试点管理办法》（中国人民银行公告［2011］第1号）
外商直接投资人民币结算
基本概念（业务范围）
境外企业和经济组织或个人可以按照国家外商直
接投资法律法规及相关规定，使用人民币来华开展包
括向新设企业出资、并购境内企业、股权转让以及对
现有企业进行增资、提供贷款等业务，以及将因减资、
转股、清算等所得人民币资金汇出境外。
外商直接投资人民币结算
政策框架



2011年10月12日，商务部发布《关于跨境人民币直接
投资有关问题的通知》（商资函[2011]第889号），对
外国投资者以合法获得的境外人民币依法来华开展直
接投资活动进行了全面规范。
2011年10月14日，人民银行发布《外商直接投资人民
币结算业务管理办法》（中国人民银行公告［2011］
第23号），境外投资者和银行可依据该办法办理外商
直接投资人民币结算业务。
2012年6月，人民银行发布《关于明确外商直接投资人
民币结算业务操作细则的通知》（银发[2012]第165号，
以下简称操作细则），对《管理办法》的有关管理制
度做了进一步明确。
境外项目人民币贷款
背景

受国际金融危机影响，国际上出现了对于人民币融资的市场需求。

国际金融危机导致主要国际货币汇率大幅波动，为规避汇率风险，
企业希望在贸易和投资中使用人民币结算。

人民币对外贷款能够为境外提供人民币流动性，有利于跨境人民
币业务的深入发展。
境外项目人民币贷款
发展进程



2009年11月起，人民银行先后批准国家开发银行、中国进出口银
行、中国工商银行等9家银行开展境外项目人民币贷款试点。
2011年1月，人民银行发布的《境外直接投资人民币结算试点管理
办法》明确，境内银行可向境内机构在境外投资的企业或项目提
供人民币贷款，可直接发放也可通过境外分行或代理行发放。
在总结试点经验的基础之上，人民银行于2011年10月发布了《中
国人民银行关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导
意见》(银发[2011])255号)，标志着境外项目人民币贷款在全国
正式展开，所有符合条件的境内银行在满足一定条件后都可以依
法开展境外项目人民币贷款业务。
境外项目人民币贷款
制度备案
银行首次办理境外项目人民币贷款业务的，
除了向所在地人民银行提交境外项目人民币贷
款合同副本外，还应当同时提交相关规章制度
复印件，主要是风险内控制度、可行性分析报
告等材料进行制度备案。
谢谢！