Transcript Audit systému jakosti

Audit systému jakosti
Ing. Zdeněk Aleš, Ph.D.
prof. Ing. Václav Legát, DrSc.
Systémy řízení jakosti – cvičení
Katedra jakosti a spolehlivosti strojů, TF, ČZU Praha
OSNOVA
Definice
Cíle interního auditu
Úloha auditu
Kontrola
Obsah auditu
Interní audit
Průběh auditu
Závěrečné shrnutí
Certifikace
Zadání úlohy
DEFINICE
Audit je systematický proces objektivního
získávání a vyhodnocování důkazů,
týkajících se informací o ekonomických
činnostech a událostech, s cílem zjistit míru
souladu mezi těmito informacemi a
stanovenými kritérii a sdělit výsledky
zainteresovaným zájemcům.
CÍLE INTERNÍHO AUDITU
Interní audit je nezávislá vyhodnocovací
funkce zřízená v organizaci pro zkoumání
a vyhodnocování jejich činnosti jako
služba organizaci
hlavním cílem je napomáhat členům
organizace při efektivním plnění jejich
úkolů
pro tento účel jim audit poskytuje analýzy,
hodnocení, doporučení, konzultace a
informace o posuzovaných činnostech
ÚLOHA INTERNÍHO AUDITU
Analýza podniku
Ověřování spolehlivosti
Kontrola správného plnění
Spolupráce s externími auditory
Výstupem auditu je auditorská zpráva
KONTOLA
jsou-li dodržovány právní předpisy a jiná
přijatá opatření
jsou-li včas rozpoznávána rizika a
přijímána odpovídající opatření
řídící kontroly poskytují vedoucímu orgánu
spolehlivé a včasné provozní, finanční a
jiné informace
jsou plněna provozní a finanční kritéria
je dostatečný a pružný vnitřní kontrolní
systém
INTERNÍ AUDIT ZAHRNUJE
finanční audity, které ověřují správnost
údajů ve výkazech orgánu veřejné správy
audity systémů, které prověřují systémy
financování činnosti orgánu veřejné správy
audity výkonu, které zkoumají:
- hospodárnost, efektivnost a účelnost
operací
- účinnost vnitřního kontrolního
systému
INTERNÍ AUDIT
Útvar interního auditu je přímo podřízen vedoucímu orgánu
veřejné správy.
Interní audit se vykonává v souladu se střednědobým
plánem a ročními plány jednotlivých auditů.
Ve zvláštních případech lze zařadit výkon konkrétního
interního auditu mimo schválený roční plán.
Interní auditoři by se měli řídit “Etickým kodexem
interního auditora orgánu veřejné správy”.
Průběh auditu
• Zahájení auditu
Jmenování vedoucího týmu auditorů,
Stanovení cílů, předmětu a kritérií auditu,
Přezkoumání proveditelnosti auditu : (podklady a informace,
zdroje)
• Příprava auditu
Plán auditu
cíle, kritéria auditu(dokumentace); předmět auditu včetně
organizačních jednotek, které budou auditovány; data, místa a
čas auditu; předpokládaná doba trvání auditu; požadavky na
odpovědné zaměstnance; složení týmu auditorů
Plán auditu musí být předložen auditovanému.
Příprava pracovních dokumentů a audit dokumentace
• Audit na místě
Úvodní jednání s managementem
potvrzení plánu auditu, komunikačních a
organizačních záležitostí; vyjasnění případných
námitek; prezenční listina
Skutečná realizace procesů
shoda reálného postupu s dokumentací
Získávání informací pohovory, pozorováním,
dokumenty, záznamy
• Příprava závěrů z auditu
Týmová práce auditního týmu,
Závěr auditu = shoda týmu auditorů,
Definování doporučení.
Závěry auditu
rozsah shody s kritérii auditu - neshodu dokumentovat např.
Protokolem o neshodě(velká, malá neshoda),
udržování a zlepšování SMJ,
způsobilost zajistit trvalé zlepšování.
• Závěrečné jednání
Prezentace zjištění a závěrů - srozumitelnou formou; prezentace
případných problémů
s průběhem auditu; doporučení ke zlepšení – nepovinné; v
případě nesouhlasu auditovaného se závěry je nutný záznam.
• Zpráva z auditu
Podává kompletní, přesný, stručný a jasný záznam
o auditu,
Obsah Zprávy z auditu:
cíle auditu, předmět auditu (org. jednotky),
identifikace členů auditního týmu,
kriteria auditu,
zjištění z auditu,
závěry auditu (protokoly o neshodě),
doporučení ke zlepšování
rozdělovník zprávy z auditu
Závěrečné shrnutí
• Interní audit je:
Základní pilíř řízení - cenná zpětná vazba
pro management
Identifikace příležitosti ke zlepšování
Edukační prostředek
• Interní audit by neměl být:
Účinný nástroj pro deptání ega zaměstnanců
Osvědčený nástroj pro transformaci přátel v
nepřátele
Prostředek k vyřizování osobních účtů
CERTIFIKACE INTERNÍHO AUDITORA
ZADÁNÍ ÚLOHY
Analýza a hodnocení zápisů z
interních auditů
Úkolem je provést rozbor zápisů z interních
auditů organizace, kde je zaveden systém
managementu jakosti podle ISO 9001. Zápisy
pořídili interní auditoři firmy.
ZADÁNÍ ÚLOHY
• Úkoly:
• Pro každou poznámku auditora vyhledejte odkaz na článek normy
ISO 9001.
• V zápisu identifikujte neshody, zdůvodněte, proč se o neshodu
jedná a vyhledejte požadavek normy (článek), se kterým je
zjištění v rozporu.
• U nalezených neshod navrhněte nápravná opatření.
• Pro neshody, pro které je to vhodné a účelné, navrhněte také
preventivní opatření.
• Pokud si myslíte, že v zápisu něco zásadního chybí, tak to
okomentujte (kromě hlaviček zápisů – ty jsou z velké části
nevyplněné).
• Nápravná a preventivní opatření formulujte stručně přímo do
zápisu z auditu (jinou barvou nebo fontem, např. kurzivou).
– Vypracujte referát podle výše uvedené osnovy, vytiskněte a uložte do
aplikace MOODLE.
Děkuji za pozornost
Dotazy