Transcript B2C講義檔案

實體消費通路導入電子發票簡介
報告單位：財政部電子發票推動小組
報告日期：2015年4月13日
Agenda
 作業流程面
 電子發票流程介紹
 資訊系統面
 電子發票系統介面需求
 電子發票營業店面硬體需求
 電子發票格式說明
 傳統發票與紙本電子發票成本比較
 營業人建置投入規劃
電子發票流程介紹
ERP系統
營業人
買受人
捐贈註記
捐贈註記
發票1
發票號碼AA00000001
消費明細
可樂*1
會員編號: 00001
N
發票2
發票號碼AA00000002
發票號碼AA00000002
消費明細
餅乾*3
消費明細
餅乾*3
會員編號: 00002
N
N
發票3
發票號碼AA00000003
發票號碼AA00000003
消費明細
牛奶*1
消費明細
牛奶*1
載具號碼: 00023
N
N
發票4
發票號碼AA00000003
發票號碼AA00000004
消費明細
糖果*5
消費明細
糖果*5
載具號碼: 00024
YY
發票號碼AA00000001
消費明細
飲料*1
會員編號: 00001
發票號碼
會員編號
消費明細
持紙本電子發票
至郵局領獎
發票號碼
會員編號
消費明細
兌領獎
捐贈
消費者
查詢電子發票
領獎
換取等值商品或儲值
消費者至營業人列
印紙本電子發票
發票號碼
會員編號
消費明細
捐贈
持紙本電子發票
至郵局領獎
領獎
換取等值商品或儲值
捐贈
持紙本電子發票
至郵局領獎
領獎
換取等值商品或儲值
紙本電子發票格式如下
5.7 cm
0.5 cm
0.2 cm
0.5 cm
0.5 cm
2 cm
0.2 cm
4.5 cm
0.1 cm
1.5cm
1 cm
買受人為非營業人
買受人為營業人
範例1A
買受人為非營業人
具備印 QRCode 設備
範例1B
買受人為非營業人
不具備印 QRCode 設備
範例2A
買受人為營業人
具備印 QRCode 設備
「銷售額」與「稅額」不分開列示
範例2A
買受人為營業人
不具備印 QRCode 設備
「銷售額」與「稅額」不分開列示
範例3A
買受人為營業人
不具備印 QRCode 設備
「銷售額」與「稅額」分開列示
範例3B
買受人為營業人
不具備印 QRCode 設備
「銷售額」與「稅額」分開列示
共通性載具條碼結合消費流程
何謂愛心碼？
 社福團體可自行至大平台申請3-7碼之簡碼，
代表該社福團體，例如創世基金會已經申請
919。
 民眾可至大平台列印愛心碼條碼，消費時，
出示愛心碼條碼，即代表欲捐贈該筆發票。
 營業人掃瞄該條碼成功後，即完成捐贈，並
不得列印紙本電子發票。
15
如何取得愛心碼條碼？(1/4)
16
如何取得愛心碼條碼？(2/4)
17
如何取得愛心碼條碼？(3/4)
18
如何取得愛心碼條碼？(4/4)
19
愛心碼完整說明
20
何謂共通性載具？
1. 共通性載具為電子發票載具的一種，
其特性在於，民眾可在任一導入電
子發票之營業店面（僅限具有一維
條碼掃描器者）使用，用以索取電
子發票。
2. 目前共通性載具為手機號碼。
21
民眾如何列印共通性載具？
Step.1 至財政部電子發票整合服務平台
輸入手機號碼，大平台會傳送驗證碼
簡訊至該手機號碼。
Step.2 輸入E-mail信箱(在尚未完成認證前，
雖可列印條碼並用以索取電子發票，但無法查
詢發票資料)。
Step.3 輸入手機收到的驗證碼。
Step.4 列印條碼
Step.5 自行黏貼於常用之卡片上。
22
民眾如何使用共通性載具？
 索取電子發票
 消費時出示共通性載具，營業人掃瞄成功後，
即不列印紙本電子發票。
 查詢電子發票
 第一次登入：輸入手機號碼、驗證碼並通過
E-mail認證。
 第二次以上登入：輸入手機號碼、驗證碼即
可查詢。
 兌獎
 已經歸戶：直接匯款
 尚未歸戶：至KIOSK輸入手機號碼、驗證碼
23
列印紙本電子發票。
營業人配合事項 – 結帳流程
101年
口述
出示條碼
*愛心碼
*共通性載具
**可選擇 必須接受
不接受
必須接受
102年以後
口述
出示條碼
必須接受
必須接受
不接受
必須接受
*民眾若未主動出示愛心碼或共通性載具，毋須「主動詢問」。
另，利用愛心碼捐贈只適用於電子發票。
**營業人可選擇是否接受消費者口述愛心碼
1.消費者同時出示共通性載具以及會員卡時，並表明欲以共
通性載具索取電子發票時，營業人不得拒絕。
2.共通性載具與愛心碼條碼得以同時出示。
24
營業人配合事項 – 資訊系統
 愛心碼
 條碼規格：39碼
 為3-7位數字，但有可能為0開頭，故欄位型態不可設定為
Integer.
 MIG C0401
愛心碼 : 007
 NPOBAN：放掃瞄後結果
 DonateMark：1
 PrintMark：N
 共通性載具：手機條碼
 條碼規格：39碼
手機條碼 : /RZR1DHQ
 以/開頭，總長度為8碼，煩請營業人自行檢核。
 MIG C0401
 載具類別號碼(CarrierType)：3J0002
 載具顯碼(CarrierID1)：掃瞄後結果
25
電子發票系統介面需求
資料交換介面
電子發票
整合服務平台
營業人ERP系統
會員中獎資料
會員領獎資料
電子發票營業店面硬體需求
金融
卡
以金融卡
作為載具
信用卡
以信用卡
作為載具
營業人ERP系統
列印紙本
電子發票
電子發票格式說明
-以開立發票、作廢發票格式為例
開立發票 – (1/3)
項次
元素名稱
1 主檔代號
()
2 發票號碼
(InvoiceNumber)
3 發票日期
(InvoiceDate)
4
發票時間
(InvoiceTime)
必要性
M
固定填”M”
M
含字軌，範例：QQ12345678
M
YYYY/MM/DD，西元年月日，平台僅接收後的所有發
票。
O
HH:MM:SS (24hr)
[00-23]:[00-59]:[00-59]
範例：23:59:59
僅標示用，不必填，請忽略
M
B:賣方-營業人統一編號(BAN)。
M
B:賣方-營業人名稱。
賣方資訊(Seller)
5
6
7
8
9
10
識別碼
(Identifier)
名稱
(Name)
地址
(Address)
負責人姓名
(PersonInCharge)
電話號碼
(TelephoneNumber)
傳真號碼
(FacsimileNumber)
備註
M
O
M
O
項次
11
12
13
14
元素名稱
電子郵件地址
(EmailAddress)
客戶編號
(CustomerNumber)
營業人角色註記
(RoleRemark)
識別碼
(Identifier)
O
發票列印及沖銷用
O
賣方營業人角色的註記說明
M
1. B2B:買方-營業人統一編號(BAN)。
2. B2C:買方-填滿10位數字的 ”。(若不填滿10個”，因
無法分辨是統編或消費者的區分，會影響抽獎資格)
1. B2B:買方-營業人名稱。
當「買方資訊-識別碼(Identifier)」欄輸入統編後，本
欄若不能填入「買方-營業人名稱」，則請填入「買
方-營業人統一編號(BAN)」欄相同之內容值
B2C實體：會員卡號，無會員卡號以0000表示。共4位
ASCII或2位全型中文。
15
名稱
(Name)
M
16
地址
(Address)
負責人姓名
(PersonInCharge)
電話號碼
(TelephoneNumber)
傳真號碼
(FacsimileNumber)
電子郵件地址
(EmailAddress)
O
17
18
19
20
備註
必要
性
O
O
O
O
O
項次
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
元素名稱
必要性
備註
客戶編號
(CustomerNumber)
營業人角色註記
(RoleRemark)
發票檢查碼
(CheckNumber)
買受人註記欄
(BuyerRemark)
O
發票列印及沖銷用
O
買方營業人角色的註記說明
O
可空白
O
1：得抵扣之進貨及費用；
2：得抵扣之固定資產；
3：不得抵扣之進貨及費用；
4：不得抵扣之固定資產
總備註
(MainRemark)
通關方式註記
(CustomsClearanceMark)
O
O
1：非經海關出口,
2：經海關出口(零稅率時，為必要欄位)
稅捐稽徵處名稱
(TaxCenter)
核准日
(PermitDate)
O
範例：財政部臺北市國稅局大安分局
O
核准文
(PermitWord)
核准號
(PermitNumber)
O
YYYY/MM/DD
西元年月日
(例如:)
範例：財北國稅大安營業字
O
範例：094xxxxxx
(內容不加「第」「號」)
項次
31
32
33
34
35
元素名稱
沖帳別
(Category)
相關號碼
(RelateNumber)
發票類別
(InvoiceType)
彙開註記
(GroupMark)
捐贈註記
(Donate Mark)
必要性
備註
O
O
M
O
01: 三聯式;
02: 二聯式;
03: 二聯式收銀機;
04. 特種;
05: 電子計算機;
06: 三聯式收銀機
以”*”表示 彙開
M
以”0”表示 非捐贈發票
以”1”表示 為捐贈發票
36
載具類別號碼
(CarrierType)
O
填入平台配發的載具類別號碼
37
載具顯碼id
(CarrierId1)
載具隱碼id
(CarrierId2)
紙本電子發票已列印註記
(PrintMark)
O
填入載具外碼號碼
O
填入載具內碼號碼為該載具類別的唯一識別碼
M
內容為”Y”(有列印) or N(沒有列印)
O
受捐贈者的統一編號(BAN)
M
前端隨機產生，一定是4個位數的內容值
M
CR+LF
38
39
40
41
42
發票捐贈對象
(NPOBAN)
發票防偽隨機碼
(RandomNumber)
換行
開立發票 – (2/3)
項次
元素名稱
1 明細代號
2 品名(Description)
3 數量(Quantity)
必要性
M
固定填”D"
M
M
備註
4
5
單位(Unit)
單價(UnitPrice)
O
M
6
7
M
M
11
金額(Amount)
明細排列序號
(SequenceNumber)
項次(Item)
單一欄位備註
(Remark)
相關號碼
(RelateNumber)
課稅別(TaxType)
M
O
M:二聯式收銀機發票
O:非二聯式收銀機發票
1：應稅 2：零稅率 3：免稅 4：應稅(特種稅率)
9：混合應稅與免稅或零稅率 (限收銀機發票無法分辨時使用)
12
換行
M
CR+LF
8
9
10
O
O
可為空白
系統使用,不重複
發票明細項目之排列序號
可為空白
O
開立發票 – (3/3)
項次
元素名稱
必要性
備註
1 彙總代號
M
固定填”A”
2 應稅銷售額合計(新台幣)
M
(SalesAmount)
3 免稅銷售額合計(新台幣)
M
(FreeTaxSalesAmount)
4 零稅率銷售額合計(新台幣)
M
(ZeroTaxSalesAmount)
5 課稅別
M
1：應稅 2：零稅率
(TaxType)
3：免稅 4：應稅(特種稅率)
9：混合應稅與免稅或零稅率 (限收銀機發票無法分
辨時使用)
6 稅率(TaxRate)
M
0.0500
7
8
營業稅額(TaxAmount)
總計(TotalAmount)
M
M
9
扣抵金額(DiscountAmount)
O
整數(應稅銷售額合計+免稅銷售額合計+零稅率銷
售額合計+營業稅額=此總計欄位)
供交易折扣使用
10
O
供營業人外幣報價特殊需求
11
原幣金額
(OriginalCurrencyAmount)
匯率(ExchangeRate)
O
供營業人外幣報價特殊需求
12
13
幣別(Currency)
換行
O
M
供營業人外幣報價特殊需求
CR+LF
作廢發票
項次
元素名稱
必要性
1
2
表頭
作廢發票號碼
(CancelInvoiceNumb
er)
發票日期
(InvoiceDate)
買方識別碼
(BuyerId)
賣方識別碼
(SellerId)
作廢日期
(CancelDate)
作廢時間
(CancelTime)
M
M
固定填”C”
含字軌
範例：QQ12345678
M
M
YYYY/MM/DD
西元年月日
請參閱『C0401存放開立發票』對應之欄位說明
M
賣方-營業人統一編號(BAN)
M
8
專案作廢核准文號
(ReturnTaxDocument
Number)
O
YYYY/MM/DD
西元年月日
HH:MM:SS; (24hr);
[00-23]:[00-59]:[00-59]
範例：23:59:59
若發票的作廢時間超過申報期間，則此欄位為必填
欄位。若不填寫由上傳營業人自行負責。
9
備註
(Remark)
換行
M
請填寫作廢原因
M
CR+LF
3
4
5
6
7
10
M
備註
折讓發票 (1/3)
項次
1
2
3
4
5
6
7
8
元素名稱
表頭
折讓證明單號碼
(AllowanceNumber)
折讓證明單日期
(AllowanceDate)
賣方資訊(Seller)
識別碼
(Identifier)
名稱
(Name)
地址(Address)
負責人姓名(PersonInCharge)
電話號碼
(TelephoneNumber)
9 傳真號碼
(FacsimileNumber)
10 電子郵件地址
(EmailAddress)
11 客戶編號
(CustomerNumber)
12 營業人角色註記
(RoleRemark)
必要性
備註
M
M
固定填”M”
開立方系統使用
M
YYYY/MM/DD
西元年月日
M
B2B:賣方-營業人統一編號(BAN)。
B:賣方-營業人統一編號(BAN)。
B2B:賣方-營業人名稱。
B:賣方-營業人名稱。
M
O
O
O
O
O
O
發票列印及沖銷用
O
賣方營業人角色的註記說明
項次
元素名稱
買方資訊(Buyer)
13 識別碼(Identifier)
必要性
M
備註
請參閱『C0401存放開立發票』
對應之欄位說明
請參閱『C0401存放開立發票』
對應之欄位說明
14 名稱(Name)
M
15 地址(Address)
O
16 負責人姓名(PersonInCharge)
O
17 電話號碼(TelephoneNumber)
O
18 傳真號碼(FacsimileNumber)
O
19 電子郵件地址(EmailAddress)
O
20 客戶編號(CustomerNumber)
O
發票列印及沖銷用
21 營業人角色註記(RoleRemark)
O
買方營業人角色的註記說明
22 折讓種類(AllowanceType)
M
23 換行
M
1:買方開立折讓證明單;
2:賣方折讓證明
CR+LF
折讓發票 (2/3)
項次
5
6
7
元素名稱
ProductItem
明細
發票日期(InvoiceDate)
發票號碼(InvoiceNumber)
原明細排列序號
(OriginalSequenceNumber)
項次(Item)
原品名(OriginalDescription)
數量(Quantity)
8
9
單位(Unit)
單價(UnitPrice)
1
2
3
4
必要性
M
M
M
O
備註
固定填”D”
YYYY/MM/DD 西元年月日
含字軌 範例：QQ12345678
系統使用
對應原發票之明細排列序號欄位
O
M
M
O
M
10 金額(Amount)
M
此值為未稅的折退金額
11 營業稅額(Tax)
M
12 折讓證明單明細排列序號
(AllowanceSequenceNumber)
13 課稅別
(TaxType)
M
14 換行
M
整數(小數點以下四捨五入)
計算方式為未稅的折退金額乘以該張發票的
稅率。整數部分第一位不能有零
系統使用,不重複
折讓證明單明細之排列序號
M:二聯式收銀機發票
O: 非二聯式收銀機發票
1：應稅 2：零稅率 3：免稅
4：應稅(特種稅率) 9：混合應稅與免稅或零
稅率(限收銀機發票無法分辨時使用)
CR+LF
M
O
折讓發票 (3/3)
項次
元素名稱
必要性
備註
1
彙總
M
固定填”A”
2
營業稅額合計
(TaxAmount)
M
整數(小數點以下四捨五入)
整數部分第一位不能有零
例如:999999999999
3
金額(不含稅之進貨額)合計
(TotalAmount)
M
整數(小數點以下四捨五入)
整數部分第一位不能有零
例如:999999999999
4
換行
M
CR+LF
傳統發票
與
紙本電子發票
成本比較
電子計算機發票 $2/張，成本最高。
發票紙張總成本
1.2
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
1個品項
8個品項
9個品項
16個品項
17個品項
二聯式發票
0.07
0.07
0.14
0.14
0.22
三聯式發票
0.36
0.36
0.72
0.72
1.03
紙本電子發票
0.03
0.05
0.06
0.07
0.08
此計算假設為全數印出紙本電子發票，尚
未考慮有載具即不印出紙本的節省成本。
營業人建置投入規劃
1.消費流程
2.資訊系統
歸戶
捐贈
開立
領獎
查詢
對獎
營業人
買受人
捐贈注記
發票1
發票號碼AA00000001
消費明細
可樂*1
會員編號: 00001
N
發票2
發票號碼AA00000002
消費明細
餅乾*3
會員編號: 00002
N
發票3
發票號碼AA00000003
消費明細
牛奶*1
載具號碼: 00023
N
發票4
發票號碼AA00000004
消費明細
糖果*5
載具號碼: 00024
Y
ERP系統
需產生新的檔案
提供傳統發票
3.店面改變
4. 硬體設備
購買後台硬體設施
POS機
熱感印表機
傳統發票機
聯絡方式
02-2763-1833 #1523 電子發票小組