Transcript 个人所得税代扣代缴系统应用培训 - 大连市地税人学校后台管理系统

个人所得税代扣代缴
系统应用培训
高新园区地税局
2011年6月
文件依据
• 《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行
办法》（国税发〔2005〕205号）
• 《大连市地方税务局个人所得税纳税申报
管理暂行办法 》（大地税函〔2008〕108号）
大连市地方税务局
个人所得税纳税申报管理暂行办法
• 扣缴义务人必须依法履行个人所得税
全员全额扣缴申报义务。
• 本办法所称扣缴义务人，是指向个人
支付应税所得的单位和个人。
大连市地方税务局
个人所得税纳税申报管理暂行办法
本办法所称个人所得税全员全额扣缴申
报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得
时，不论其是否属于本单位人员、支付的
应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人
均应当在代扣税款的次月7日内，向主管税
务机关报送其支付应税所得的个人的基本
信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数
额以及其他相关涉税信息。
大连市地方税务局
个人所得税纳税申报管理暂行办法
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：
(一)工资、薪金所得；
(二)劳务报酬所得；
(三)稿酬所得；
(四)特许权使用费所得；
(五)利息、股息、红利所得；
(六)财产租赁所得；
(七)财产转让所得；
(八)偶然所得；
(九)经国务院财政部门确定征税的其他所得。
提
示
• 1、在代扣代缴系统中录入姓名、身份证号
码等信息，请仔细核对，以免在需要打印
完税证明时，出现错误，无法打印。
• 2、代扣代缴系统中的工资总额应与计算企
业所得税时的工资薪金总额一致，以免出
现纳税评估疑点。
主要内容：
• 一、系统软件的下载及安装
二、系统软件实际操作与应用
三、常见问题处理方法
安装软件对计算机软件、硬件环境要求
答：软件配置
操作系统：Windows98第二版及以上/Windows2000/Windows Xp
（注意事项：不支持操作系统为Vista或Win 7高版本操作系统）
浏览器：Internet Explorer5.5及以上（查看浏览器版本的方
法:打开IE浏览器，点击“帮助”，点击“关于Internet
Explorer”）。
系统日期：系统日期的设置与公历当天日期相符。
（注意事项：如果系统日期不对，软件中申报数据的所属期错
误，会影响提取数据。）
日期格式：YYYY-MM-DD（本项在“开始菜单>>设置>>控制面板
>>区域选项>>日期标签页”中设置。）
在使用本软件时，应关闭杀毒软件或防火墙
如果使用的是局域网，需要找网络管理员设置代理服务器参数。
硬件配置
CPU：PentiumⅡ400 及以上
内存：最小 64 MB 内存
硬盘：2 GB 硬盘、850 MB 的可用空间
光驱：20X及以上
打印机
一、系统软件的下载及安装
•
1.个税软件安装安装和操作流程的下载地址？
答：大连市地方税务局网站首页－在线办事－下载中心－报税软件－个
人所得税代扣代缴系统（2010-7-28
）
2、下载成功后安装软件
在一台机器安装几家企业的软件：
在一台计算机上为两户或两户以上单位进行申报的操作方法：
步骤一：进行代扣代缴系统的安装。系统默认的安装目录为
c:\JdlsSoft\grsds（注：如果另行选择安装位置，请记住安装位置和文
件夹名称）；
步骤二：先不要进行初始化（设置向导）；
步骤三：在桌面上新建一个名称为“个所税申报资料”的文件夹，将c盘
（或另存位置的）“JdlsSoft”文件夹复制到“个所税申报资料”文件
夹中，有几个企业复制几个，按企业名称对JdlsSoft文件进行重命名；
步骤四：在桌面上新建一个名称为“代扣代缴软件快捷方式”的文件夹，
在“个所税申报资料”的文件夹双击以企业名称命名的文件进入
Grsds目录，找到TaxMain.exe文件(税徽图标)创建一个快捷方式，将
此快捷方式按企业名称进行重命名并剪切到“代扣代缴软件快捷方式”
的文件夹中，其他企业同理操作；
步骤五：在“代扣代缴软件快捷方式”文件夹中点击不同企业的快捷方
式，分别进行“初始化设置”并按要求进行申报。（注：如果无法正
确使用创建快捷方式的，进行到第三步操作后，直接进入每一户企业
所属文件夹后找到TaxMain.exe执行文件(税徽图标)，点击进入后，进
行初始化操作）。
备份与恢复数据
• 在计算机的c:\JdlsSoft\grsds下,有文件
夹“DATA”,所有的申报数据都在此文
件夹中，可定期将此文件夹复制到D盘
下，如果机器或软件出现问题、企业
迁移或变更名称需要重新安装时，将
备份的DATA文件夹再拷贝回来，可保
证个税软件中的数据不丢失。
二、系统软件实际操作与应用
• 在使用个税软件前，需联系您的税收管理
员对您企业的信息进行认定。
• 双击电脑屏幕上的税徽图标进入软件。
操作员密码：123456
注意：扣缴义务人编码和税务登记证号都录入15位纳税人识
别号，不要录入七位的地税管理代码。
接收服务器地址：http://gss.dsj.dl.gov.cn 英文小写半角状态录入，点
“测试连接”，显示测试成功，即可下一步。
测试连接不成功可能的原因
• 接收服务器地址录入不正确，
解决办法：重新录入，检查是否用英文小写半角输
入。
• 机器上有防火墙阻挡
解决办法：重启机器，按F8键进入到带网络连接的
安全模式下。
• 单位局域网内端口不通
解决办法：由网管查看7888端口是否打开。
一、扣缴义务人信息：填写带*号的空白栏目
二、纳税人信息：如果新办企业暂时无人员也未支付工资，
可只录入法人一条信息，待有人员后，再进行信息录入。
带*号项目必须录入。工号也应录入。注意纳税人类型：
雇员还是股东；状态：以后员工离职将状态改为非正常。
填写报表：
正常工资薪金收入
• 正常工资薪金收入明细表适用于正常按月
发放的工资薪金。本报表每月只能填报一
次。
可以根据实际情况选择填写方式。
外籍人员正常工资薪金收入明细表
• 外籍人员正常工资薪金收入明细表适用于
外籍人员(包括华侨、香港、澳门、台湾同
胞)正常按月发放的工资薪金。
全年一次性奖金收入
• 全年一次性奖金收入明细表适用于全年一
次性奖金，在一个纳税年度内只能使用一
次。在填报本表之前，要求先录入本月工
资薪金收入表，再填本表数据，再一起生
成申报数据。
无住所个人取得数月奖金收入
• 无住所个人取得数月奖金收入明细表适用于国税
发[2005]9号文件（文件内容详见附录）规定的无
住所个人取得除全年一次性奖金以外的其它各种
名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、
考勤奖等的各种名目奖金，如果该个人当月在我
国境内没有纳税义务，或者该个人由于出入境原
因导致当月在我国工作时间不满一个月的情况。
只有在当月境内工作天数小于当月天数时，无住
所个人取得的奖金收入适用于此表。
补发工资薪金收入明细表
• 补发工资薪金收入明细表适用于在按照国
家财政部文件规定普调工资时，申报补发
工资数据。而且本表只能在按照国家财政
部文件规定普调工资时使用，其他时间不
得使用。
• 根据我市实际，也可适用于一般企业的补
发工资。
非工资薪金收入
• 非工资薪金收入明细表适用于取得劳务报
酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、
利息股息红利所得、偶然所得、财产租赁
所得、财产转让所得、经国务院财政部门
确定征税的其它所得的纳税人。
• 利息股息红利所得纳税人必须为股东。
生成申报数据：此时发现错误可回报表处修改重新生成。
注意：每个月应把所有报表都填写完成之后，一起生成申报数据。
网络申报、网络反馈
发现申报错误如何处理：
• 如果在网络申报后发现错误，请联
系税收管理员，核实所属期、数额
等信息，删除申报数据。
企业回到个税软件的“网络反馈”
中接收反馈信息，重新填报。
到网上报税系统中提取数据
正式申报后发现错误如何处理：
• 如果在网上报税系统已经提取数据、正式
申报、生成税单未委托划款时发现错误，
请联系您的税收管理员，由管理员为您提
请数据维护删除税单，重新申报。
在个税软件中打印报表：
个税软件—查询统计—查询申报表—选择
要打印的月份—查找—双击报表名称，即
可打印。
需打印《扣缴个人所得税报告表》、《正
常工资薪金收入》一式两份，在我局规定
的时限内上交报表。
三、代扣代缴系统软件常见问题处理
• 请大家到地税网站——子网页群——点击
“大连高新园区地税局”，进入我局网页
后，到“资料下载”中，下载“代扣代缴
系统软件常见问题汇总”，查找解决办法。
谢谢！