Transcript 金管會要求保險業
保 險 新 聞 公司內部教育訓練使用 保險投資個股 上限維持10% • 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】 2013.12.24 03:05 am • 金管會昨（23）日敲定保險法修正案，保險業「立即糾正措施」意外未放入，至 於保險業投資單一個股上限維持10%、但董監改選無投票權，保險業投資寶島債及 符合條件的海外併購案，不計入國外投資上限。 • 金管會昨天召開業務會報，金管會主委曾銘宗拍定保險法修正案，年底前將呈報 行政院，據了解，金管會在最後一刻「意外」的拿掉處理問題金融機構的立即糾 正措施，只保留過渡保險公司機制。 • 為處理問題保險公司，原本金管會規劃在這次保險法修正，引進立即糾正措施及 過渡保險公司機制，對於保險業資本適足率（RBC）低於一定比率者採取接管、監 管措施，金管會高層表示，經評估後，為避免造成不必要的困擾，決定採兩階段 作法，先推動過渡機制，下一階段再採立即糾正措施。 • 在國外投資方面，這次保險法修正案，也作了大幅度的放寬，包括保險業投資寶 島債金額，將不計入保險業國外投資45%上限計算，此舉將有助保險業去化人民幣 資金，也有助擴大寶島債市場規模，吸引更多企業來台發債。 • 除此，為鼓勵保險業走出去，這次也在修正案中增訂，符合一定條件的海外併購 案，將不計入保險業國外投資45%上限計算，讓壽險業有更多對外併購子彈。 • 至於備受保險業者關注的保險業投資單一股票上限，金管會最後決定送出版本為 ，維持現行10%上限，不予調降，但明訂保險業持股對於董監改選案，全數沒有投 票權。 公司內部教育訓練使用 保險業 全面無董監投票權 • 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年12月24日 04:10 • 保險業投資單一個股上限，確定維持10％，但必須全面放棄董監投票權。 • 金管會主委曾銘宗昨（23）日表示，在考量保險業資金去化需要管道，以及不希 望保險業參與個別公司經營的雙重考量下，保險法修正案呈報行政院版本，確定 維持單一個股持有比例可達10％，但未來一律不得有董監投票權。 • 備受矚目的保險法修正案，在金管會業務會報已有明確方向，對於立法院財委會 立委堅持應修保險法146-1條，將保險業投資個股上限下調至5％一事，金管會權 衡下未納入。 • 曾銘宗解釋，立委希望保險公司把持股上限降低至5％，主要用意是不准保險業介 入別人的公司經營，而現在修改後的版本，是可以達到相同效果，以後就無論持 股比重多少，保險業都不能去行使投票的權力。 • 而且他認為，持股上限維持現行的10％，對保險業者資金去化不會造成太大衝擊 ，是權衡之下最好的作法，也會與立委作說明、溝通，爭取更多支持。 • 同時，為增加保險業資金運用可能性，這次修正案也一併同意未來保險業進行海 外併購、在國內購買外幣計價的債券，全部都不計入海外投資45％的上限。 • 曾銘宗說，如此一來保險業不但有更多資金運用管道，海外發展也增加業務、獲 利的可能性，尤其開放在國內購買外幣計價的債券，也對寶島債業務發展，預期 會是正面效果。 公司內部教育訓練使用 防外國人洗錢 保險業設資料庫 • 【聯合報╱記者孫中英／台北報導】 2013.12.22 03:25 am • 為避免全球政治人物或恐怖分子拿保單洗錢，金管會要求保險業，比照銀行業，須建 立「國外」高知名度政治人物資料庫，但「國內」政治人物，除非投保保額過高，保 險公司僅須「注意」即可，不宜讓這些政治人物感到不便。 • 美國發生911恐怖事件後，全球政府加強防範恐怖分子或高知名度政治人物的洗錢行為 。台灣金融市場為與國際接軌，也遵循這項防制洗錢原則。 • 金管會表示，政治人物或恐怖分子較容易拿「帳戶」洗錢，去年已要求銀行業須針對 國外高知名度政治人物進行嚴格高度審查，並建立資料庫，近期則要求保險業比照辦 理。 • 壽險業者說，相較於拿銀行帳戶洗錢，政治人物用保單洗錢的機率較低，畢竟投保程 序比較麻煩，國外政治人物也不太可能來買台灣保單洗錢。 • 但因應官方要求，有業者考慮自建資料庫，或考慮購買國外資料庫資訊，並參照金管 會不定期轉來美國在台協會（AIT）提供的新增恐怖分子名單。 • 不過，針對「國內」政治人物，保險局表示，除非業者認為承保風險較高，須進行財 務核保，不然僅須「注意」即可，不用特別再建資料庫。金管會還特別要求保險公司 接受國內政治人物投保時，不能因為確認保戶身分而耽誤這些政治人物的寶貴時間。 • 壽險業者說，過去曾發生「洗錢」的保單，集中在「終身壽險、養老險及年金」，因 為壽險的滿期給付金，可指定受益人是「他人」，年金給付也可以指定給別人，進行 洗錢。 公司內部教育訓練使用 中信金、台壽保合併 股東點頭 • 時報資訊 【時報-台北電】 2013年12月21日 16:16 (記者陳欣文、彭禎伶／台北報導) • 中信金控、台灣人壽20日同步舉行股東臨時會，通過換股合併案，至於兩壽險公司合併後是否更 名？台壽董事長朱炳昱表示，將會建議中信金控，保留「台灣人壽」的名稱，讓這家已有60多年 歷史的公司繼續下去，朝百年企業邁進，中信金總經理吳一揆則說，名稱至少保留兩年。 • 股東臨時會後，中信金及台壽將向金管會送件，一旦獲准，即會進行交割，中信金增加新股，以 1.44股換1股台壽普通股，台壽下市，初期中信金旗下將有中信人壽及台壽兩子公司，兩年內完 成合併。 • 朱炳昱在股東臨時會後表示：「我原則上會把棒子交出去」，他表示自己應不會出任合併後的壽 險公司董事長，會將重心移回龍邦興業去發展。 • 但他也表示，私人立場希望台壽與中信人壽最好明年底完成合併，中信人壽總經理凌氤寶、執行 副總莊中慶等許多中信人壽現在的主管，都曾任職台壽，朱炳昱表示，雙方合併沒有磨合期。 • 朱炳昱也首度對合併後的名稱表達意見，即建議中信金可以保留「台灣人壽」的名稱，未來存續 公司是台壽，而台壽當初是承受日據時代保單而成立，已有60多年的淵源，再30多年即可成為台 灣的百年企業，因此建議留下台壽的名稱，朱炳昱也半開玩笑說：「若中信要放棄，台灣金控會 很高興。」即台銀人壽可申請更名為台灣人壽。 • 中信金股東臨時會昨日亦通過「以現金新台幣156億元取得東京之星銀行（The Tokyo Star Bank, Ltd. )98.16％股權案」；以及修改公司章程案，將董事席次由原9～13席縮減為7～11席 。 • 吳一揆表示，日本為全球第二大經濟體，即便利差低但還是比台灣高，加上日本有健全的法規制 度和高度監理，以目前東京之星ROE約7％，中信金以約半價水準（淨值比0.53倍）買下來估算， ROE可達14％左右，算是報酬率不錯的投資案。 • 在順利通過這兩項大型併購案後，小股東提出是否再併兆豐金控的疑問，對此吳一揆表示，目前 持有兆豐金約14.9萬張，將在兆豐金明年股東常會前全數出清。 公司內部教育訓練使用 台壽保樂觀合併無縫接軌 • 2013年12月21日 【黃國棟╱台北報導】 • 朱炳昱：不續任董座 未來專注於龍邦 • 台灣人壽（2833）昨開股東臨時會，順利通過併入中信金控(2891)，董事長朱炳昱在會後接受媒 體採訪說，不會擔任合併之後的董事長，且中信人壽現任總經理凌寶、執行副總莊中慶等主管都 曾任職台壽保，因此雙方應該可無縫接軌，不會有磨合期。朱炳昱也透露，未來將專注於龍邦（ 2514）的房地產、生技醫療與投資等領域。 • 台壽保與中信金昨雙雙召開股東臨時會，通過換股合併案。朱炳昱表示，希望在明年底就完成合 併，同時希望保留「台灣人壽」的招牌。 • 保戶權益皆維持不變 • 儘管台灣人壽為存續公司，且逾150萬張保單的保戶權益可全部獲得保障，包括原保單條款、內 容、權利義務皆維持不變。惟中信金旗下目前已有中國信託人壽（簡稱中信人壽），能否保留台 壽名稱仍未確定。 • 由於台壽保併入中信金採取換股合併，由台壽保1股換中信金1.44股，股份轉換基準日預定為明 年3月31日，在股份轉換完成後，台壽將成為中信金旗下百分百的子公司。 • 台壽保併入中信金之後，原本台壽保的大股東龍邦、台灣銀行等，股份也轉為中信金股票。朱炳 昱說，未來龍邦持有中信金股份約3.2%、台銀持有1.8%，總計台壽保股東持有中信金股份將達 8.5%。至於未來是否爭取中信金的董事席次，朱炳昱坦言，目前還未與中信金談及此議題。 • 對於退出壽險市場後的生涯規劃，朱炳昱說，將回歸龍邦本業，以不動產、生技醫療與投資為主 ，其中在國內不動產景氣，朱炳昱提倒，現階段房市甜蜜點已過，加上美國量化寬鬆貨幣政策將 退場，須留意利率風險。 • 龍邦持股中信金3.2% 至於在投資方面，朱炳昱也表示，受惠於持有中信金股份3.2%，未來中信 只要發放股利，龍邦就能享有配發，對龍邦獲利無疑是大補丸。台壽也提到，今年1~11月自結保 公司內部教育訓練使用 費收入為482.97億元，營業收入總計672.16億元，營運穩健成長。 公司內部教育訓練使用 台壽併入 中信金獲利衝300億 • 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 2013.12.22 04:59 am • 台灣人壽董事長朱炳昱昨（21）日表示，中信金年獲利約200億到250億元，合併台壽 保後，快則三年，中信金年獲利便可超過300億元。 • 中信金、台壽保上周五（20日）股東臨時會雙雙通過換股合併案，台灣人壽金融集團 昨天舉行2013旺年會暨表揚大會，朱炳昱首度向5,000多名全體內外勤員工說明整併案 。 • 他在致詞時表示，中信金加台壽保總資產高達3兆元，而台灣人壽、中信人壽目前總資 產合計約6,000億元，預計明年底可達7,000億元，五年可達1兆元，大陸事業發展力道 也將是現在的三至五倍；台灣人壽的越南子公司可能快要成立了，未來員工對外展業 、說話也會比較有氣勢。 • 「現在壽險業的生態，就是大的公司吃魚吃肉，小公司連骨頭都啃不到。」他說，很 多人誤會他是賣掉台壽保，其實他是站在公司未來發展，並兼顧保戶、股東及員工權 益，才做出換股併入中信金的決定。 • 他強調，龍邦不是賣掉台壽保，而是轉持有中信金股票，未來將是中信金第三大單一 股東，仍可以照顧台壽保員工。 • 台壽保併入中信金後，龍邦整體股東將持有中信金8.5%股權，其中龍邦將持有3.2%。 • 按中信金最新年報，以單一股東來看，南山人壽持股4.89%位居第一，併入台壽保後， 原股東持股比率降下降，龍邦將晉升第三；若金管會頒布新規定，限制保險公司持股 的投票權，龍邦對中信金影響力等同進一步提高為「第二大單一股東」 公司內部教育訓練使用 新台壽保 搶當壽險六強 • 2013-12-22 01:36 工商時報 【記者彭禎伶／台北報導】 • 台灣人壽加上中信人壽，明年總資產力拚逾7,000億元，超越三 商美邦人壽及全球人壽，成為國內第六大壽險公司。 • 台壽保總經理林欽淼21日透露，在雙方股東臨時會通過後，中信 金、台壽保各成立三人小組，中信金是總經理吳一揆、中信人壽 總經理凌氤寶、中信人壽策略長葉栢宏；台壽保則是董事長朱炳 昱、林欽淼及投資長廖國隆，雙方會定期開會，討論未來商品、 投資及相關策略。 • 若以今年前9月的新契約保費來看，中信人壽有395億元，台壽保 則有188億元，兩者相加已可排名業界第五大，僅次於富邦人壽 、國泰人壽、南山人壽及中國人壽。 • 若再加上續期保費兩家共500~600億元，林欽淼估計明年底兩家 壽險公司資產合計應有機會破7,000億元，應可成為國內資產第 六大壽險公司。 公司內部教育訓練使用 元大准併紐約人壽 中信、山形銀行簽MOU • 工商時報 記者彭禎伶、張中昌、魏喬怡／台北報導 2013年12月25日 04:10 • 中信金昨（24）日宣布與日本東北地區的山形銀行簽訂合作備忘錄（MOU），這是今年6月 以來，第十家和中信銀相互簽署MOU的日本地方銀行。 • 金管會昨天也同意日盛銀行、新光銀行，分別可至香港、仰光設立代表人辦事處，其中日 盛銀行更是首度跨出國內到海外布局。 • 此外，金管會昨天日宣布核准元大金控申請取得國際紐約人壽100％股權，元大金也承諾， 在取得100％股權後，將儘速增資紐約人壽，將資本適足率RBC拉高到250％。 • 元大金今年以新台幣1億元取得資產逾880億元的紐約人壽，並在10月向金管會遞案申請， 由於元大金旗下並沒有壽險公司，因此這次是以現金價購取得紐約人壽在台子公司，轉成 金控100％的壽險子公司。 • 金管會表示，目前元大金尚未確定交割基準日，初定元大金旗下壽險子公司的董事長是王 正新，總經理則是原紐約人壽總經理宮郁雯，元大金也將保證紐約人壽員工的工作權兩年 、承諾十年以上的長期經營、保戶權益不變、資金來源合法及財務健全等。 • 金管會指出，紐約人壽RBC在200％以上，但元大金希望併入後能提高到250％以上，因此會 儘速啟動增資壽險子公司的行動，整件收購案預計明年第1季底前會完成。 • 至於日盛銀行第一個海外據點選擇香港，主要是評估自行客戶狀況，以及掌握兩岸三地的 貿易，完成設立代表人辦事處後，有助拓展未來大中華市場。 • 新光銀行則是在今年獲准於越南的「平陽」設立代表人辦事處後，昨日再獲准前進緬甸， 成為旗下第三處的海外分支機構。 公司內部教育訓練使用 整併紐約人壽 元大三箭齊發 • 工商時報 記者朱漢崙／台北報導 2013年12月26日 04:10 • 金管會核准元大金併紐約人壽後，元大金將對後續合併執行三大計畫，其中 元大金已確定明年第1季出資20億元為紐約人壽完成現金增資，將資本適足率 由現有220～250％的水準提高到至少250％，該案最快在下周二（31日）元大 金董事會通過。 • 除了上述20億元現增計畫，相關人士表示，另兩大計畫，將包括辦公處所調 整，以及人員的規劃；其中元大金併購紐約人壽，不僅不裁員，明年還將擴 大徵員，而且以招募壽險業務員為主。完成股權交割轉讓等所有併購程序後 ，正式加入元大金控集團的紐約人壽，也將更名「元大人壽」，新裝上陣。 • 金管會限期元大金控必須在取得核准後，三個月內完成併購案，相關人士指 出，由於元大金內部相當積極展開後續作業，因此不必三個月，順利的話， 農曆年前就可完成，包括若經濟部投審會方面在紐約人壽總公司的股權交割 轉讓的部分若能順利進展，也可能在1月中旬前完成相關作業。 • 紐約人壽昨天也由總經理宮郁雯具名發出給保戶的公開信，信中說明，明年1 月就會完成股權交割，後續紐約人壽將更名元大人壽，且所有客戶保單權益 將不受股權移轉及更名影響。 • 相關人士指出，元大金已決定紐約人壽將搬離現在位於民生東路與敦化北路 交接口的辦公大樓，並將現有的紐約人壽人員全數移轉到位於敦化南路上的 元大金控總部大樓辦公。 公司內部教育訓練使用 整併紐約人壽 元大三箭齊發 • 工商時報 記者朱漢崙／台北報導 2013年 12月26日 04:10 • 據指出，元大金高層為此已特別指示金控 總部大樓騰出兩個樓層讓壽險公司專用。 根據元大金規劃，由於紐約人壽現有的辦 公樓原本就是承租而來，如今移回元大金 總部大樓，亦可省下租金支出。 • 此外，人壽董事長未來將由元大金控總經 理王正新出任，若在同棟大樓合署辦公， 包括開會或業務討論等相關機動性也將更 高。 • 至於明年招募更多壽險業務加入元大集團 ，相關高層指出，紐約人壽出售案歷時超 過九個月，期間業務員流失不少，因此元 大金併購紐約人壽後，不僅將全數留用現 有的員工，明年還將對外展開徵員計畫， 且以業務員徵求為主，至於人數規模將在 併購完成後決定。 公司內部教育訓練使用 國寶 提5年改善計畫 • 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年12月27日 04:10 • 國寶人壽向金管會提出五年財務改善計畫，新上任的國寶人壽總經理陳來勝 昨（26）日表示，公司過去銷售太多高利率壽險保單，因此從明年開始，要 進行商品結構大調整，改主推日額型終身醫療險，一方面讓提存責任準備金 負擔會變輕，另一方面也有利逐步解決高利率保單問題。 • 他指出，目前公司虧損狀況已逐年遞減，去年虧損31億元，但今年幅度會縮 約6億～7億元，若明年日額型終身醫療險業務表現亮眼，新契約保費能達5億 元，就有機會出現單年度小賺的情況。 • 陳來勝強調，相較於其它同業，國寶人壽因為投資項目受限，資金運用上「 現金存款」的水位偏高，明年外界普遍看好景氣，如果能放寬投資，就能有 更多獲利可能。陳來勝認為，壽險市場很大，但明年公司會把業務重心擺在 發展終身醫療險，只要提存責任準備金較輕，帳面上呈現虧損就有機會較小 ，對股東而言，面臨增資壓力也相對有幫助。 • 據瞭解，國寶人壽今年底前原本預計有5億元的增資計畫，但提報主管機關後 ，尚待主管機關同意確認，因此執行時程可能會後延。 • 不過，國寶人壽向法院提告的亞洲廣場資產案，經台北地方法院民事一審判 決已勝訴，雖然被告再提上訴，但公司已聲請假執行，可取回共約14.6億元 的資金，作為充實營運資金之用。 公司內部教育訓練使用 國寶新總座 首要停售不賺錢保單 • 2013年12月27日 【黃國棟、王立德╱台北報導】 • 國寶人壽新任總經理陳來勝昨表示，明年公司轉型的首要任務就是從 商品改革做起，要以終身醫療險作為主力商品，把現行不賺錢的保單 逐漸調整，甚至停售，同時許下明年投資報酬收益率可達4.5%。 • 陳來勝說，截至今年11月為止，國寶投資收益達25億元，整體投報率 約4.36%，相較於大型壽險公司而言，表現不遑多讓，特別是整體投資 規模不大，且受到主管機關的限制也較多，能有這樣的成果實屬不易 • 改攻日額型保單 • 對於外界關注未來5年的財務改善計劃，陳來勝說，現階段仍與金管會 溝通，而接任總座後首要任務，是全面檢視現行保單，進行汰弱留強 。陳來勝提到，過去國寶的保單能為公司創造獲利的比率偏低，因此 會把現行不賺錢的商品進行調整，甚至不排除停售。 • 明年起國寶主力商品將改以終身醫療險的日額型保單為主，內部也初 步估計，一旦新契約保費收入達5億元以上，就可為公司創造獲利，陳 來勝說，這是因為終身醫療險的責任準備金提存金額較其他商品低， 財務壓力較輕。 公司內部教育訓練使用 新壽啓動海外獵地 合庫賣宿舍 獲利6.5億 • 2013-12-25 01:09 工商時報 記者朱漢崙、彭禎伶／台北報導 • 合庫昨（24）日公告標出位於北投及民生東路的兩處首長宿舍，總交易金額8.78億元 ，處分利益約6.5億元，兩筆不動產分別以高出底價7,000多萬及9,000多萬元的金額標 脫，平均高出總底價7.2億元逾兩成，預估明年1月入帳。 • 新光人壽則啟動海外獵地行動。新壽董事會昨日通過授權，將在大陸北京、英國倫敦 、日本東京都尋找適合投資的不動產，除了北京可供新光海航人壽自用，其餘地點的 投報率設定4.5％以上。 • 新壽昨天也通過多筆國內不動產投資授權，市場傳出是有意競標南港的地上權，但新 壽方面不願透露標的。 • 合庫本次標出的北投宿舍位於新民國中對面，民生東路行舍則位於民生東路四段，各 占地183坪及147坪，底價分別為2.6億與4.6億元，每坪底價分別在136萬元及306萬元 ，各以3.39及5.4億元標脫，換算每坪標脫價為185萬元及367萬元。 • 合庫先前合併農銀後分行通路大幅擴張，轄下還有許多不動產，此次列標的首長宿舍 ，全是合併農銀承接而來；合庫主管指出，由於長期閒置，加上明年要增提逾40億元 以將第一類放款準備率提高至1％以上，因此董事會通過出售。 • 合庫昨天也公告明年徵才內容，開出25名職缺，主要徵求五名財務交易及20名外匯人 員，且要求兩年以上工作經驗，財務交易員起薪42,200元，試用期滿半年後可加至 43,400元；外匯人員起薪36,800元，試用期滿調至38,000元。 公司內部教育訓練使用 合庫人壽 電銷做公益 • 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】 • 合庫金控旗下合庫人壽致力開闢第二戰線「電話行銷」，明年將大舉徵募電銷人員； 除具體的財務補助外，主打「電話不僅行銷，也可以做公益」。其中分期繳費以及保 障型的商品，會是開發的重點方向。 • 除傳統的電話行銷外，合庫人壽近期開始將電話行銷結合網路活動「守護幸福籤」， 為年輕的網友設計有趣的網路抽籤活動，同時搭配贈送水果茶券，以提高網友參與意 願。對此，合庫人壽電話行銷業務部協理陳慧文指出，除合庫銀行的客戶外，希望透 過各種不同方式吸引更多客戶。 • 合庫人壽總經理張志杰表示，目前行銷業務主要透過合作金庫銀行，但配合主管機關 政策，未來將加強分期繳費、保障型商品，計劃透過電話行銷以提升相關保單。 • 張志杰說，今年底前電話行銷人員將達42席，明年將再增添10至15席。 • 張志杰表示，因應多元的電話行銷方式，明年度合庫人壽電話行銷將大舉徵募電話行 銷人員，不僅提供免費的職前訓練課程並輔導考取相關證照，並於新人訓練期間提供 每日1,000元的訓練津貼。 • 電話行銷人員的收入分為兩大區塊，分別是底薪、獎金，以合庫人壽為例是2.5萬元， 獎金則依業績而定。合庫人壽主管表示，新人加入公司後，若參加考照班訓練，考取 後更有高額證照獎金；就工作收入而言，以合庫現職電銷人員來看，已有七成以上年 收入超過百萬元以上。 • 除祭出財務補助外，合庫人壽也希望結合公益活動提升電銷人員定著率；日前安排電 話行銷團走出辦公室、投入志工活動，未來也希望他們拿起話筒，關懷弱勢者，讓員 工更肯定自己的工作價值。 公司內部教育訓練使用 壽險猛衝類定存保單 金管會很感冒 • 〔記者廖千瑩／台北報導〕 • 金管會對壽險業大賣類定存保單很感冒，祭出管制措施降溫，明年起生效。近期包括國泰、富邦 、新光、三商美邦及中信人壽等，強打二年期美元保單，趕搭停售效應猛衝業績，據了解，金管 會本週將邀業者喝咖啡，了解業者的銷售狀況。所謂的類定存保單，簡單來說，就是泛指沒有什 麼保障、只是透過存錢換利息，且年期短的保單，例如利率變動型年金、繳費三年期以下商品等 • 類定存保單堪稱是今年最熱賣的險種，為防壽險業利用銀行通路「吸金」，金管會近期對壽險業 銷售類定存保單祭出強力管控措施；金管會主委曾銘宗甚至說，不控管類定存保單，壽險業會中 風。 • 金管會近期祭出三方管制措施，包括利變年金解約金至少收6年且每年不低於1％；繳費3年期以 下保單責任準備金利率降到歷史低點；且明年送新商品必須符合利率計算的要求。 • 由於新措施明年起上路，壽險公司無不把握最後半個月強力衝刺，搶搭停售效應。 • 將邀業者喝咖啡降溫 • 近期包括國泰、富邦、新光、三商美邦及中信人壽等，強打二年期美元保單。據了解，金管會本 週將邀業者喝咖啡，且要求業者備齊銷售數據，以了解業者的實際銷售情形。 • 今年類定存保單銷售有多夯？壽險公會統計，今年前三季壽險公司銷售利變型年金、利變型壽險 等商品新契約保費高達3134億元，占全體新契約保費的41.3％；不但比去年同期大幅成長112％ ，其中有近3000億元都是躉繳保費。今年以來多家壽險業者衝類定存保單，甚至還有因銷售類定 存保單新契約保費大增、排名因此大躍進的例子；壽險業者說，尤其在金管會出手管制後，第四 季搭停售風潮，類定存保單衝的量可能更驚人。 • 壽險業者也說，台灣的消費者喜歡保證收益的商品，透過買類定存保單，就可以拿到高於定存的 報酬，因此吸引不少定存族把存款換成保單，加上免稅、不用年年續存等，才會在銀行通路造成 熱賣。 公司內部教育訓練使用 管制類定存保單 金管會發函壽險業 • 自由時報-2013年12月27日 上午07:36〔自由時報記者廖千瑩／台北報導〕 • 金管會管控壽險業銷售類定存保單手段一波波，除了祭出管制措施明年上路 外，昨原擬邀近期猛衝二年期美元保單的業者到金管會喝咖啡，臨時喊卡， 改發函給業者，要求提供相關簽報文件。 • 類定存保單今年銷售夯，一般來說，這類保單指的就是沒有什麼保障、只是 透過存錢換利息，且年期短的保單，例如儲蓄養老險和利變型年金險。 • 金管會對於壽險業今年猛衝類定存保單很感冒，近期頻祭出措施降溫，除了 壽險業外，也將從銀行通路銷售端著手限制，降低類定存保單吸引力，讓類 定存保單明年起逐步退燒。 • 由於金管會針對類定存保單的管制措施明年將上路，近期傳出包括國泰、富 邦、新光、三商美邦及中國信託人壽等壽險業者，強打二年期繳美元還本險 ，企圖趕搭停售效應猛衝業績。 • 據了解，金管會原擬昨天邀請業者到金管會喝咖啡，且須備齊銷售數據，以 了解業者的銷售情況。但近日改發文要求業者針對搶停售商機說明，並提供 相關簽報文件。 • 金管會的態度希望明年壽險公司儘量不要賣躉繳、類定存商品，壽險業者認 為，如此將對市場衝擊不小，不過既然金管會堅持，商品重心會移往分期繳 以及保障型商品。 公司內部教育訓練使用 人民幣保單 保費最多便宜15% • 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 2013.12.21 03:09 • 金管會昨（20）日公布人民幣傳統保單的責任準備金利率，按年期不同，利率從1.75% 至2.5%不等，保費可望較新台幣保單便宜5%~15%；不僅金管會拚績效，搶年底前開放 人民幣傳統型保單，壽險業者更是爭著搶第一，結果由中國、新光兩家拔得頭籌，昨 日正式送件。 • 國泰、富邦人壽也將人民幣傳統型保單列為明年度重點保單，相關主管表示，下周一 （23日）將向金管會送件。 • 壽險業對人民幣傳統型保單開放期待已久，有興趣參與的壽險公司大都已設計好保單 ，就等金管會公布人民幣傳統保單的責任準備金利率；商品部門人員昨天更是守著電 腦，就是要搶在第一時間取得訊息，以完成保單設計的「最後一哩」，苦等一天，終 於等到金管會在傍晚5時多公布。 • 中國人壽昨天率先向金管會保險局送件審查人民幣傳統型保單-10年期的6年繳養老險 。 • 中壽副總黃之寧說，人民幣保單已成為繼美元保單後最受民眾矚目的外幣保險商品； 中壽一旦獲得核准，將立即推出。 • 據了解，新光人壽昨天也已遞件審查。不過，相關主管相當低調，不願多談。 • 中壽自許為「中國市場專家」，近幾年凡與中國有關業務幾乎都力求拔頭籌，包括前 年與中國建設銀行攜手合作，參股建信人壽，另亦已取得大陸合格境外機構投資者（ QFII）額度共2.5億美元；這回金管會開放人民幣傳統型保單，中壽也不落人後。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 人民幣傳統保單送審 中壽率先遞件 • 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年12月21日 04:09 • 金管會開放傳統型人民幣保單，中國人壽昨（20）日率先宣布完成遞件送審，且只要獲准銷售後 ，未來也備妥其他多款商品，搭配業務員、銀行等通路，將商品齊全化。 • 此外，像是新光人壽、國泰人壽、三商美邦人壽等，同樣都準備搶第一波，預估最快下周就會把 商品送交給金管會審查。 • 有壽險公司則表示，保險局尚未公布人民幣保單利潤測試的利率，現在送件恐怕還得補件，萬一 利率算錯還可能被退回，所以想下周詢問清楚後再送件。 • 中壽副總黃之寧表示，設計出的第1張傳統型人民幣保單屬於「基本款」，為繳費6年、10年到期 後就能領回的養老險，預定利率為2％，旗下所有通路會全面開賣，目標族群不限，強打想要掌 握人民幣升值商機的保戶。 • 她指出，由於金管會規定，各公司第1張傳統型人民幣保單，一律採「核准制」，之後第2張不是 新型態保單，就會恢復備查，因此獲准銷售後，馬上會有第2、3張商品推出。 • 雖然初期金管會要求各公司銷售傳統型人民幣保單，都有祭出限額控管，但據瞭解，隨著國內可 投資的人民幣商品越來越多樣化，額度將會進一步放寬，不會阻礙到壽險業者的銷售。 • 至於三商美邦人壽，首張傳統型人民幣保單規劃會推出「終身型」商品，繳費期別設計有6、10 、20年等3種，期滿可保障終身。 • 三商美邦人壽業務長張財源認為，發傳統型人民幣保單最大意義，是讓公司商品能夠齊全化，畢 竟預定利率沒有特別的優勢，美國QE又即將緩步退場，預期明年美元保單還是主推商品。他強調 ，初期傳統型人民幣保單各公司都有限額，不會快速發展，只是比起投資型人民幣保單，會更有 機會推薦給客戶。 • 新光人壽也呼應，傳統型人民幣保單雖然有話題性，但對於銷售熱度，僅保持「審慎樂觀」看法 ，不可能像存款一樣，首年就能衝破1,200多億，有意購買的民眾，應該都還是看好升值潛力。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 QE退場 美元保單強強滾 • 中國時報 洪正吉／台北報導 2013年12月24日 04:10 • 金管會祭出要讓類定存保單在市場消失的政策方向後，原本年底前保險市場已掀起一波停 售效應，美國聯準會(FED)確定QE明年開始退場，把美元保單炒的更熱。 • 壽險公司表示，美元明年將持續走強，美元保單已成年終獎金來源新利器。 • 瑞士信貸亞洲區首席經濟分析師陶冬認為，FED宣布QE明年逐步退場後，美元將一馬當先， 直至歐洲、英國也明確進入貨幣緊縮程序為止。 • 換言之，從今而後一段時間，美國成長力道較強，美元升值的機會頗大。但是美元強勢， 不利新興市場，對商品價格也帶來壓力，資金預估會繼續流入美元資產。 • 金管會日前宣布，外幣保單的責任準備金利率明年再度調降，保費相對調漲，以美元保單 為例，明年起保費漲幅約1~3成。因此，在現有保單停售的效應下，今年外幣傳統型保單的 銷售可望突破新台幣3000億元，創下單年新高。 • 中國人壽副總經理洪祝瑞表示，美元明年將持續走強，近期新台幣兌換美元是相對低點， 長遠來看美元波動幅度也較穩定，建議有移民、子女出國留學計畫的民眾，可趁美元處於 低檔時購買美元保單，增加資產配置的多元性。 • 例如，壽險公司提供的利率變動型增額終身壽險，因結合保障年年增值，以及有機會依宣 告利率領取增值回饋分享金的特色，兼顧保障需求與穩健累積資產的功能，很適合上班族 作為資產配置規畫，並為自己爭取更多的資產增值當年終獎金。 • 南山人壽產品發展暨行銷資深副總王瑜華也表示，如果沒有特定目標，或已規畫做退休運 用，建議可選擇終身還本型的險種，年年都可以領回還本金，等於運用年終獎金幫自己加 薪，還能夠提高退休後的所得替代率，給自己更好的生活品質。 公司內部教育訓練使用 壽險公會推微型保單 • 工商時報 記者張中昌／台北報導 2013年12月23日 04:10 • 壽險公會將鼓勵旗下會員，力推微型保單。據統計，國內從2009年開放保險業辦理微 型保險商品後，到今年6月底，已有近5萬名消費者投保，總累積承保保額接近150億元 ，但為了讓此商品推到最底層的10％人口，壽險公會將積極鼓勵會員公司推廣，希望 讓明年投保人數能有顯著增加。 • 目前包括國泰人壽、南山人壽、新光人壽、台銀人壽、三商美邦人壽等公司，都已有 設計微型保險商品，藉此讓民眾有更多選擇性。 • 壽險公會解釋，微型保單實際上不是針對買不起保險的人，而是讓稍有經濟能力，但 收入不穩定的近貧者能夠有基本保障，若屬於連衣食、住宿費用都付不出來的族群， 就算保費再便宜，恐怕還是有困難，所以這部分應交由社會救濟處理。 • 微型保險商品特色就是保費低、保障內容簡單易懂，能提供經濟弱勢者基本保險保障 。 • 壽險公會認為，國內推廣這商品至今，雖然投保人數有增加，但還有不小成長空間， 除了鼓勵會員承辦，每年將持續在全國各地針對弱勢民眾，或相關社福慈善團體人員 ，進行微型保險商品巡迴講座，希望能藉此促進普及率。 • 據估計，國內約有300萬人符合投保微型保險的條件，但現在民眾對重視保障的投保觀 念仍需加強。 • 除了壽險公司之外，其實包括兆豐產險、泰安產險、台灣產險、華南產險等，也都有 相關產品，從各家收費概況來看，定期壽險每年保費約在700～800元左右；傷害險部 份則多在200元以下，甚至有些每年只要繳132元，就可買到保額30萬元的傷害險。 公司內部教育訓練使用 寶貝咳嗽流鼻水 終身醫療疼惜他 • 2013/12/24 【聯合晚報╱記者葉憶如╱台北報導】 • 氣溫驟降又忽冷忽熱，容易使人感冒。幼兒是感染流感病毒或肺炎鏈球菌的高危險群 ，免疫力下降時，易併發感染而引起肺炎、腦膜炎、敗血症等，尤其6歲以下幼兒罹患 流感比例最高。專家建議家中有幼童的家長，應儘速檢視幼兒的醫療保障或提高其醫 療險額度，預防感染流感或產生併發症的住院醫療風險，確保幼兒就診品質。 • 中信人壽發言人卓長興表示，民眾應依照不同年齡的需求來規畫醫療險，有些特定疾 病較好發在兒童時期，因此為孩童投保終身醫療險時，建議應選擇有包含「幼童特定 傷病保險金」的保單，將可大幅提高孩童的醫療保障。 • 中信人壽「健康久久終身醫療保本保險」針對15歲以下的兒童常見疾病，例如：兒較 常感染的腸病毒、腦膜炎、麻疹、百日咳，及幼兒常發生意外事故，如異物吞食、誤 食傷害性化學物質等，經醫師診斷確認且於醫院治療四天（含）以上時，即可按住院 給付日額的15倍申請幼童特定傷病保險金，幼童若發生食物中毒可申請可按住院給付 日額的3倍申請幼童食物中毒保險金。 • 終身醫療保本險可同時滿足保戶「終身醫療、壽險保障、資產累積」三大需求，涵蓋 保險給付及手術給付上限，不論是住院、手術、急診等都有保障。被保險人若需住院 觀察療養，可據實際住院日數按每天固定保險金額申請保險給付，若住進加護病房可 額外申請保險給付，確保就醫品質並彌補醫療費用及收入的雙重損失。 • 專家建議若尚無投保任何人身保險，想兼顧醫療及壽險保障，可選擇投保保本型終身 醫療險，具保本設計，兼具醫療帳戶及壽險帳戶功能，繳費期間屆滿十年後還可領回 滿期保險金（所繳總保費的106%），保費增值領回，保障終身不變，領回的生存保險 金可做為子女教育基金，或父母養老金。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 生活理財家╱長期看護險 提早規劃 • 2013/12/25 【經濟日報╱記者陳怡慈／台北報導】 • 要支應老年的看護成本，可透過保險商品提前準備。 （本報系資料照片） • 一般退休會遇到的問題，不外乎健康、經濟、生病誰來照顧等。現代社會少子化、醫 療成本太高、多種病症、生活費用的增加，讓退休生活的預備費用提高，老人生病的 問題會成為將來退休後的一大隱憂。 • 以台灣的看護行情來說，本國看護一個月需花費6萬元，外籍看護2.3萬元。一般來說 ，身邊若有進入需要長期看護狀態的家人，無論是經濟或精神層面，對全家人都是一 種負擔，提早規劃長期看護保險有助解決經濟上的困擾。 • 以三商美邦人壽近來熱銷的「33長期看護終身保險」為例，被保險人經專科醫師診斷 確定、符合「需要長期看護狀態」者，可按保險金額的33倍給付「長期看護關懷保險 金」，獲得第一筆最即時的關懷。 • 如果持續符合「需要長期看護狀態」，往後每半年，可以按照保險金額的12倍，給付 「長期看護保險金」，但是最多不可以超過33次，有助適時減輕家人的負擔。 • 除了給付保險金之外，有的長看險保單，還有「豁免保費」的規定。也就是說，被保 險人自診斷確定日起，不必繳納應該繳的保險費，直到「需要長期看護狀態」消滅， 才需要重新繳保費。 • 以40歲男性，投保保額1萬元為例，每年保費大約2萬9,160元。假設都沒有發生需要長 期看護的狀況，可以得到的給付有「祝壽保險金（「保險費總和」的1.05倍）」或「 身故保險金（「保險費總和」的1.05倍）」，讓所繳保費有去有回。 公司內部教育訓練使用 生活理財家／買澳幣保單 三要訣 • 2013/12/24 【經濟日報╱記者 陳怡慈】 • 澳洲已成為國人赴外的主要國家之一，澳幣保單順勢成為保險業開發的重點商品。 （ 本報系資料照） • 近幾年，澳洲已經成為國人移民國家的前三名，據澳洲移民暨公民部統計，2012年7月 到2013年6月，澳洲政府一共發給台灣青年超過3.5萬件的度假打工簽證，比前一年大 幅成長59%；教育部國際及兩岸教育司也統計，去年國人出國留學，澳洲是繼美國、英 國之後的第三大熱門地，國人對澳幣的需求將持續攀升。 • 為了因應這股風潮，各家保險公司推出各種以澳幣計價的保單，台灣人壽建議，民眾 購買澳幣保單時，應該注意三點，包括：一、保障內容是否符合自身的風險規劃需求 ；二、保費是否為自身財務狀況所能負擔；三、匯率風險與自身所能承受的匯兌損失 有多少。 • 擔心通膨侵蝕辛苦打拚的人，可以選擇壽險保額年年增值的澳幣保單。以台灣人壽「 澳世情澳幣終身壽險」為例，保額從第一保單年度起，按基本保額每年單利5%遞增。 • 被保險人經醫師診斷，如果不幸地，生命不到六個月，保單會提前給付70%的當年度保 額，稱為「生命末期保險金」，讓被保險人有資金可以實現未完成的夢想。 • 擔心高齡社會來臨的人，可以選擇繳費期滿後，保額以基本保額每年3.25%複利增值的 澳幣保單。這類保單提供滿期保險金，只要保險年齡達到90歲就給付，有助老年生活 的資金規劃所需。 • 澳幣保單適合在澳洲留學、遊學、工作、長期旅遊、置產，或退休後計畫到澳洲長住 、養老、生活的準退休族群，以及持有澳幣資產的民眾。 公司內部教育訓練使用 夫妻連生險 經濟實惠 • 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】 • 時序逼近年底，又到國人結婚旺季，但景氣歹歹，如何省錢也是新人們最在意的問題。保險業者 表示，成家後的家庭責任加重，可考慮買張夫妻限定的「夫妻連生險」，透過倆人共同投保，若 是投資型保單，便可省下附加費用。 • 根據內政部統計，2009年起結婚人數自谷底反彈，2011年共約16.5萬對新人步入禮堂，是自2004 年以來的結婚高峰，累計近五年共有70萬對新婚夫妻，其中約49%年齡在29歲以下。 • 值得注意的是，國內25~44歲女性勞動參與率達77.5%，雙薪家庭的比率大幅提升，丈夫是一家之 主的情況漸趨式微，夫妻都是維繫家庭的經濟支柱，代表倆人的壽險保障同等重要。 • 不過，據行政院主計處統計，台灣30~34歲人口平均年所得約46.2萬元，若依雙十原則計算保障 應該要有462萬元，但國人這段年齡的平均保額僅約200萬元左右。 • 在「全民皆省長」的氛圍下，要滿足夫妻家庭保障需求，又要省荷包，消費者可得多方比較而後 定。國泰人壽今年初推出一張夫妻專屬投資型保單「好事成雙變額萬能壽險」，便是鎖定「夫妻 共同投保」，可節省投資型保單的附加費用。 • 這張保單年初推出時屬創新保單，現今其他業者也可推出類似保單。但目前尚無同業跟進，使得 這張保單迄今仍為業界唯一一張。 • 以一對30歲的夫妻、定期保費每人各月繳3,000元為例，同樣以國壽的投資型保單來看，若夫妻 分別投保「卓越理財變額萬能壽險」，五年附加費用率合計145%，等於需收取10.4萬元附加費用 。但若投保「好事成雙」只需一筆定期保費（月繳3,000元），五年附加費用率150%，收取5.4萬 元附加費用，相較於分別投保一張卓越理財，可省下將近一半的附加費用，但夫妻倆人皆能獲得 最高576萬元壽險保障，適合需要較高家庭保障的夫妻族群。 • 國泰人壽主管提醒，夫妻投保除預算考量外，建議選擇具有雙重保險機制的「豁免危險保險費」 功能，以連生保單來說，當一方發生事故，不幸身故或全殘，除給付理賠金外，也可豁免另一方 壽險保額的危險保險費至一定年齡。 公司內部教育訓練使用 萬一離婚…可變更契約 • 2013/12/21 【經濟日報╱文／蔡靜紋】 • 投保夫妻連生險，萬一離婚怎麼辦？國泰人壽主管表示，萬一真 的得走上離婚一途，提出終止保單的一方，可行使更約權，不需 體檢，即可投保指定的變額萬能壽險。 • 台灣離婚率近十年來居高不下，去年2.41%名列全球第三，比鄰 近的日、韓還高。根據內政部戶政司統計，去年有5萬5,980對夫 妻離異，相登於一天就有153對辦離婚，每10分鐘就有一對在戶 政事務所辦理離婚手續。 • 國泰人壽主管表示，以投保「好事成雙變額萬能壽險」的保戶而 言，根據保單條款記載，萬一夫妻離婚，其中一方仍得保有該保 單，另一方可以行使更約權，投保「指定的變額萬能壽險」。好 處是，不必另行體檢。 • 目前國壽指定的變額萬能壽險是指「卓越理財變額萬能壽險」， 國壽主管解釋，卓越理財與好事成雙的保單架構相同，差異僅在 一張的被保險人只有一人，另一張是兩個人；不過，行使更約權 的投保年齡上限仍須符合卓越理財的規定。 公司內部教育訓練使用 保旅行平安險 別忘醫療防護 • 2013/12/26 【經濟日報╱記者邱煜婷／台北報導】 • 北部持續低溫，讓跨年氣氛愈來愈濃，不少民眾早已請好假，準備出國享受愉快的假期。 產險業者提醒，出國旅遊購買旅行平安險，應規畫完善的醫療防護，不只要有基本旅行平 安險，更可加買海外突發疾病、海外急難救助等保障項目。 • 據交通部觀光局統計，台灣出國旅遊人數屢創新高，去年全台共計有超過1,023萬人次出國 ，較去年成長6.8%，十年來首次突破千萬人次。但根據外交部領事事務局統計，去年駐外 館處處理旅外國人急難救助共計5,303件，平均每日發生14起事件，凸顯旅遊緊急事故和各 項安全的重要性。 • 但華南產險副總經理張鳴文指出，許多民眾認為旅行平安險只要有保就可以，不必太講究 保障內容和保險額度，其實是錯誤觀念。 • 張鳴文指出，就保障內容來說，信用卡附贈的旅行平安險，多只保障旅途中因「意外」導 致的身故或殘廢。旅行業責任保險，則保障因「意外」導致的身故或體傷，兩者保障額度 不高、內容陽春，都缺乏海外突發疾病、海外急難救助等特殊醫療保障。 • 張鳴文表示，除了基礎旅行平安險外，可再多加百餘元附加「海外突發疾病」。以華南產 險為例，萬一在國外因疾病住院、急診或門診，只要發病前180日未曾因該疾病就診，就享 有醫療保障，扣除健保補助款後，剩餘醫療費用依據「住院、急診、門診」個別保險金額 ，可由保險公司負擔。 • 「海外急難救助」也是旅外必備的保障項目。他指出，「海外急難救助」限定非疾病引起 的「意外傷害」導致的緊急事故才啟動，可依照保單內容，獲得國際SOS機構可代為提供醫 療、旅遊、法律方面協助。 • 目前旅平險投保相當簡便，不管是電話投保、或到機場買都可迅速取得保障。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 意外醫療險保費 將調降 • 2013/12/24 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】 • 旅行平安險附加的意外醫療險保費可望將再調降，金管會將調降旅平 險附加的意外醫療險費率下限，費率下限調降後，保險公司將會反映 在調降保費。由於近年來旅行平安險實際經驗損失率，呈現平穩狀態 ，為使旅平險費率更具合理性，金管會去年底已宣布從今年起調降旅 平險（意外死亡及殘廢）、附加的意外醫療等費率。 • 今年再度檢視後，決定明年起再度調降附加的意外醫療險費率下限， 至於旅平險主約的費率則維持不變。 • 意外醫療險的費率已自由化，主管機關為避免業者殺價競爭，只規定 費率下限。這次旅行險附加的意外醫療險費率下限調降後，實際損失 率較好的保險公司，就可反映調降保費，至於費率調降的幅度，可能 視不同公司情況而定。 • 旅平險屬於傷害保險的一種，主要是提供被保險人在旅遊途中，因意 外事故導致身體殘廢或死亡時，才有保險金請求權，不包含其他非意 外產生的保險事故。 • 通常民眾出國旅遊，投保旅平險時，多會再附加意外醫療險。 公司內部教育訓練使用 明年開始 旅平險保費便宜近2成 • 2013/12/25 【聯合報╱記者薛翔之／台北報導】 • 金管會昨宣布，明年1月1日起，調降旅行平安險的意外醫療給付 損失率下限。如果民眾出國旅遊7天，投保旅平險1,000萬附加意 外醫療保障100萬元，現行保費約177.6元，明年新制上路，保費 約146.3元，可省下約31元，降幅17％。 • 金管會指出，旅行平安險的意外醫療給付損失率下限，由原本標 準費率損失率的85％降至70％；影響所及，民眾投保旅平險保費 ，可便宜約17％。 • 旅平險分為3部分，1部分是保險主契約，若旅行途中不幸意外死 亡、或殘廢都能獲得理賠；另2個部份是附約，分別是「意外醫 療險」和「海外突發疾病醫療險」；不過，醫療險不能單獨購買 ，必須先投保旅平險主約後，再加價購買。 • 意外醫療和海外突發疾病醫療的保額，通常是主約保額的1/10， 若旅平險主約是1,000萬元，意外醫療險和海外突發疾病醫療保 額，各為100萬元。 公司內部教育訓練使用 意外醫療保費 產險有望調降 •2013/12/26 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 •金管會發布修正個人投保旅行平安保險意外醫療費率下 限標準，外界預期旅平險的意外醫療保費將調降。 •不過，保險業者表示，壽險業調降旅平險意外醫療保費 的意願普遍不高，產險業者調降可能性較高。消費者明 年假期出遊投保前，可多多比較。 •金管會發布個人旅平險中意外醫療給付的預期損失率下 限，由標準費率損失率85%調降為70%，並自2014年1月1 日起實施，近日將循程序辦理修正發布事宜。 •金管會表示，意外醫療給付費率下限標準調降後，這類 保險商品的保費預期可適度降低。 公司內部教育訓練使用 生活理財家╱旅平險 可電話投保 • 2013/12/27 【經濟日報╱記者 陳怡慈】 • 元旦即將來臨，農曆春節連續假期也越來越近，許多民眾會選擇與家人或三、五好友 相約出國旅遊，放鬆身心充充電。國人在計劃旅遊的同時，不要忘了規劃保險保障， 給自己和家人最好的保障。 • 三商美邦人壽表示，旅行平安險除了有最基本的身故、喪葬費用與殘廢給付的保障之 外，還可以加保傷害醫療保險及海外突發疾病健康險，讓保障的內容與範圍，更加完 整。 • 喜愛旅遊或有出差需求的民眾，可利用保險公司的電話投保機制，來購買旅平險，省 時又便利。 • 以三商美邦人壽的「保平安會員電話投保旅行平安險」為例，年滿20歲的中華民國國 籍人士，可免費申辦加入成為主會員。 • 成為主會員之後，本人及附屬會員（包括：配偶、直系親屬），投保旅平險就可以享 有專屬的優惠費率。會員只需要撥打免付費客服專線，就可以迅速完成旅平險的投保 ，同時獲得旅遊時的醫療保障。 • 以15足歲以上、旅遊五天為例，撥打客服專線投保「保平安」，保額500萬元，附加「 傷害醫療保險金限額」6萬元，以及「海外突發疾病健康保險附加條款」30萬元，總保 費只需要367元。 • 除了可以獲得身故及殘廢的保險理賠保障之外，實際醫療費用扣除全民健保給付的部 分，將給付傷害醫療保險金，會員在海外，遇到條款約定的突發疾病，因而接受住院 、門診或急診診療，也可以獲得海外突發疾病健康保險金，旅遊保障更全面。 公司內部教育訓練使用 綜合險 適合退休規劃 • 2013/12/26 【經濟日報╱記者 陳怡慈】 • 台灣人最愛儲蓄與投資，根據萬事達卡國際組織公布的調查發現，兩岸三地民眾 都有存錢的習慣，其中62%的台灣受訪者表示，儲蓄的最大目的就是為退休做準備 。 • 其次，根據財金智慧教育推廣協會做的一份退休調查顯示，台灣民眾開始準備存 退休金的年齡平均在33歲，預計61歲退休。他們希望退休後，每個月能有2.5萬元 的生活費，以國人退休後平均餘命至少20年計算，約當需要600萬元的退休金。 • 除了退休金可能不夠的問題之外，國內外意外事件頻傳，也讓民眾憂心：「明天 與意外不知哪個先到」。為了因應這些現象，台灣人壽率同業之先，推出一張結 合壽險、意外險、殘廢險等給付的「綜合險」保單，協助民眾提早作好退休規劃 並兼顧意外保障。 • 市售意外險，依保障期間，可分為「定期型」與「終身型」兩種。早期的意外險 多屬定期型，一年一約，保費雖然便宜，保障比較陽春，且無還本機制。另外， 一般意外險在收取保費時，會依照職業類別計算保費，職業風險較高的保費較貴 。 • 該張綜合險保單「龍福寶」，具有還本機制，要保人繳費期滿後，保障可自動再 延長五年。以繳費20年為例，第21年開始，不用再繳保費，但是保障可延續到第 25年，第25 年時，保戶可領回1.25倍的滿期金，做為退休金的一部分。 • 此外，職業等級一到四級的族群都可投保，被保險人須繳的保費都一樣。 公司內部教育訓練使用 善選保險 退休金不求人 • 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013年12月22日 04:09 • 低薪、低利時代下，光靠定存、養兒都不能防老，壽險業者表示，退休金準 備不足是退休族最大的煩惱，建議上班族趁早開始規畫退休金，因目前的低 利及通膨可能會侵蝕辛苦大半輩子所累積的財富，選擇保本的保險商品或是 投資型保單以較長期的方式規畫退休金，是較為穩健的作法。 • 中信人壽發言人卓長興指出，預期升息的氣氛之下，民眾投保利率變動型保 險相對有利，因為利變型保險保單宣告利率會高於銀行牌告利率，而不受央 行利率變動的影響，可以鎖住本金及孳息。利變型保險具傳統型保險的保障 ，又享有宣告利率帶來的增值回饋分享金，每月領取的機制很適合已小有資 產的準退休族，或是已一次提領退休金的退休人士。 • 中信人壽建議，保戶可以考慮投保短年期的利率變動型養老保險，可同時鎖 住利率、避開風險。另外搭配傳統壽險及養老險，不僅提供壽險保障功能， 更可穩健累積退休金，額外提供增值回饋分享機會；利率回升時，保戶在保 險期間每個月都有機會領回更多增值回饋分享金，靈活反映市場利率變動， 適合保守穩健型的保戶作為退休規畫。 • 國泰人壽投資型商品部經理李文瑞則建議，青壯族群可善用具壽險保障及退 休規畫功能的變額萬能壽險投資型保單。這類保單可同時擁有三大自動化投 資機制（自動轉換、自動停利、自動加碼），結合每月配息的債券型基金， 為自己打造退休金！ 公司內部教育訓練使用 嘉惠弱勢 保單可做為信託標的 •2013/12/25 【聯合報╱記者陳乃綾／台北報導】 •過去保險保單不能做為信託標的，讓許多弱勢子女在父母去 世後，雖領到一筆保險理賠金，卻無法有效使用。立法院昨 天三讀通過「保險法第廿二條修正案」，讓保單也可以做為 信託標的，保障信託受益人。 •保險法第廿二條規定，保險費應由要保人依契約規定交付， 但是要保人的信託契約中若與信託銀行約定交付保險費義務 ，保險費應由信託銀行代為交付，卻未將「給付的保險金 額」列為信託財產。 •提案修法的國民黨立委賴士葆表示，目前在信託實務上，以 金錢信託方式購買的股票、基金、公債或存款都可歸類為信 託財產，但以金錢信託方式買的「保險」卻被排除在外，違 背保險法立法理由，也與國外行之多年的保險信託制度相左 公司內部教育訓練使用 。 領年終 專家：理人再理財 • 2013/12/25 【聯合報╱記者邱煜婷／台北報導】 • 年關將近，員工不只期待尾牙抽大獎，更期待利用年終獎金妥善理財，以俾 「加倍奉還」；壽險業者說，上班族「年終獎金」理財規畫，最好掌握「先 理人、再理財」原則，先處理債務、保險，再規劃合適理財管道。 • 南山人壽產品發展暨行銷資深副總王瑜華表示，不論單身或是有家庭，都應 以個人保障優先，趁機檢視醫療險和意外險的保障範圍和保額。 • 原則上，醫療險以住院日額搭配實支實付醫療險附約為基礎，再斟酌加上手 術險或重大疾病險；意外險建議保障範圍要涵蓋身故、殘廢及意外醫療給付 ，若能挑選有連續的殘廢扶助給付或有殘障或免保費機制的商品更好。 • 王瑜華說，保險風險低、波動少，並可隨時注意投資標的波動，適合忙碌的 上班族們；如果中長期內，會有整筆資金運用需求的話，可選擇利變年金險 ；若無特定目標或做退休規畫，可選擇終身還本險，年年可領回還本金，以 最穩健方式達成預定目標。 • 若預算夠，又想保障兼具理財，可考慮還本型醫療險或意外險，投保到一定 年限可整筆領回所繳保費總合，且保障持續有效。 • 王瑜華表示，若能事先訂計畫，年終獎金到手立刻按表操課，可有效降低衝 動消費，為未來的生活品質打好基礎。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 規畫保單業者建議：買對不買貴 • 日期：2013年12月26日記者張中昌／台北報導 • 受到明年責任準備金利率再度調降的影響，國內部分保單又將漲價，壽險業者強調，儘管 「保險」這項商品愈來愈貴，其實保險保障更注重「買對」，建議把收入套用136原則（10 ％保險規劃、30％投資理財、60％每月家庭負擔），讓每一分錢發揮最大效益，意義會更 大。 • 根據保險事業發展中心統計，國人投保率超過220％，等於平均每人擁有兩張以上的保單， 但平均壽險保額卻不到70萬元，只稍微比國民年平均所得51萬元略高，顯示國人雖有保險 觀念，保障額度仍明顯不足。 • 壽險業者建議，民眾在新購買保險時，最好以正確順序評估商品合適度，首先就是瞭解既 有保單的現況，因為常有民眾買了很多保單，卻不清楚保障內容是什麼。 • 至於接下來，則應釐清自己有哪些無法承擔的風險，再透過保單設計分攤，最後才能確認 現有保險是否能解決最擔心的問題。 • 壽險業者強調，如果現有的保障內容可以解決最擔心及不能承擔的問題，就沒有新買保險 的需求，可以將多餘的資金做其它運用；若無法解決問題，才要重新調整保障內容。 • 此外，民眾在遇到重大變動，例如結婚、生子、保單每滿5周年、轉換不同形態工作，都應 審視保險保障是否符合未來所需。 • 壽險業者提醒，保費支出除了應符合雙十原則，家庭財務規劃也應採136原則來分配，就是 「10％運用在保險規劃、30％用在投資理財、最後60％則為每月家庭負擔所需」。 • 根據觀察，目前保險商品日趨多元化，許多人已將占比10％的保險，以及30％的投資理財 合而為一，讓資金運用更具彈性，例如兼具保障與投資理財的投資型保單，或是兼具保障 與儲蓄的增額型壽險都是例子。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 挑選投資型保單 四大要訣 • 2011/12/01 【經濟日報／記者李淑慧／台北報導】 • ˇ要有保險需求 ˇ要懂相關費用 ˇ要能承擔風險 ˇ要有繳費能力 • 許多消費者一聽到「投資型保單」，可能搞不清楚到是投資還是保險？或是面臨不知該如何選擇 投資標的問題。壽險業者提供挑選投資型保單四「要」訣，包括要有保險需求、要能承擔投資風 險、要了解相關費用、要有繳費能力。 • 壽險業者解釋，投資型保單的本質是「保險」而非「投資」，保費的運用方式是先扣除壽險保障 費用，再將剩餘的資金作適當的分散投資配置，並藉由長期定期定額獲取穩健的資產報酬。 • 至於挑選投資型保單，有四大要訣。首先，要有保險需求，因為投資型保單本質仍是「保險」， 不能比擬為「存錢」或「賺錢」的工具。 • 如以壽險保障而言，在國人壽險保障相對偏低的狀況下，對於有保險需求的保戶，投資型保單的 確是補足保險缺口的極佳選擇，運用投資型保單中變額萬能壽險採自然費率的特性，可依不同人 生階段規劃保障需求做彈性調整。 • 其次是，要能承擔投資風險。投資型保單另一大特色是，投資帳戶的損益須由保戶自負盈虧。市 場的漲跌隨著景氣循環更迭，沒有永遠的衰退也沒有永遠的熱潮，一般民眾資產的累積有賴長期 經營，若在投保前沒有謹慎評估自身承擔投資虧損的能力，較容因追高殺低而造成損失。 • 第三是，要了解相關費用。目前市場上保戶大多都是購買費用前收型的保單，要特別提醒的是， 因費用前收型保單的費用集中於前五年度收取。建議大家投保前要有長期繳費的計劃，或視自身 需求選擇費用後收型的商品，以滿足個人投保規劃。 • 第四是，要有繳費能力。民眾可參考「雙十原則」，即所有保單保額合計約為年收入的10倍，保 費支出則以不超過年收入的十分之一為原則，善用定期定額平均成本效益。 • 除可有效降低因市場波動導致投資風險並享受時間複利效果外，亦可避免保費負擔太重，喪失保 險本質。 公司內部教育訓練使用 新年新保障 5大原則買絕配保單 • 2013年12月26日 【王立德、廖珮君╱台北報導】 • 明年類定存保單退場 優先檢視資產配置 • 金管會宣布，從明年元月起，類定存的保單將退出市場，希望民眾多回歸保 障為主的保單。 • 量身規劃 • 明年起「類定存」保單退潮，投資理財該如何因應？法國巴黎人壽業務訓練 部資深經理呂翊榮表示，可回歸檢視資產配置、確認理財目標、掌握可運用 資金、確認風險、評估理財工具此5大原則來選擇適合自己的保單。 • 民眾買保單5大原則 • 所謂「類定存」保單，最具代表性的是儲蓄養老險和利變型年金險。前者以 6~7年期的儲蓄養老險為主，保費先躉繳（一次付清），而投保6~7年期滿後 領回一筆保險金，保險金到手，保障也結束。 • 而近年興起的利變型年金險，資金閉鎖期僅3年，保戶只要捱過3年，就不會 被收取解約金，讓民眾資金可做短期移轉。 • 利變型閉鎖期延至6年 • 為避免保險業狂賣類定存保單，金管會擬從銀行通路銷售端和保險商品端雙 管齊下，金管會主委曾銘宗日前說，這是一整套導正措施，希望明年完成。 公司內部教育訓練使用 新年新保障 5大原則買絕配保單 • 2013年12月26日 【王立德、廖珮君╱台北報導】 • 據了解，保險商品端，金管會明年起將採3措施，首先將拉長利變型保單資金「閉鎖期 」從目前3年延到6年，保戶6年內解約得付1%解約金，吃掉報酬率，降低保戶買類定存 保單的意願。其次，金管會將從嚴規範保險公司保單送審的「利潤測試」，避免保險 公司用太低的保費賣保單，間接降低保戶可拿到的實質報酬率，最後則是明年起，短 天期台外幣保單，保費將變貴。 • 面對類定存保單退潮，呂翊榮呂說，保戶第一步要檢視資產配置，民眾常因某些投資 標的熱潮，而倉卒下手，內容龐雜不僅難以管理，甚至造成資金調度選擇的困難。 • 理財目標依年限分4類 • 其次，理財目標最好可依照投資年限分為4類，分別是約當於2~3個月生活費的「緊急 預備金」，用最保守的理財方式處理；再來是運用目標介於3~9個月的「短期投資」， 用來支應出國、居家裝潢等，可選擇定存或國內外波動度小的債券型基金，將報酬率 設在2~3%；投資計劃1~3年的「中期投資」和3年以上的長期投資，年化報酬率可設在 4~7%、5~10%。 • 第3、也是理財最重要的一環，確認可運用資金。最好的方式就是養成記帳的習慣，倘 若入不敷出，就必須將重點放在「理債」與「風險預防」。 • 第4、確認風險，常見風險主要分成法令風險、政策風險、通貨膨脹風險、匯率風險、 商品風險等。 • 第5、評估適合自己的理財工具。呂翊榮表示，商品有不同期望報酬與風險，應進一步 公司內部教育訓練使用 了解，以退休族為例，壽險平台的投資型保單就是不錯的選擇。 公司內部教育訓練使用 四族群 該體檢保單了 • 2013/12/27 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 • 新的一年即將來臨，壽險業者建議單身、加薪、新手爸媽、退休等四大族群趁機檢視自身的保障 是否有所不足，可利用年終獎金或加薪，補足保障需求以轉移風險。 • 以「單身族」而言，現階段家庭責任較輕，但個人仍有醫療支出的需求或奉養父母的責任，不能 輕忽保險的重要性。中國人壽副總洪祝瑞建議，第一步是整理父母之前為自己投保的保險，如壽 險、醫療險或意外險等，再來列出目前任職公司提供的團險保障。 • 了解自己的保單後，才能知道哪些不足。針對壽險不足的部分，可以定期壽險或投資型變額壽險 等保險費用相對較低的保險商品補強；醫療險不足部分，可考慮專案商品或以附約商品加強。 • 蘇黎世國際人壽則提醒，已經投保投資型保單的民眾應定期檢視投資績效，才能發揮保單的效用 。 • 再者，每年年底是多數上班族職務晉升或加薪的時候，洪祝瑞建議，加薪族們在收入增加時，相 關保險額度應隨之調整。 • 對於資產配置較保守，且收入增加屬於長期且穩定的族群，例如服務的公司每年都會固定加薪， 可選擇增額終身壽險來增加保障及退休後家庭保障需求；至於每年收入增加不固定的族群，例如 收入以業績獎金或年終獎金為主，即建議選擇保費繳交具彈性的投資型保單。 • 回顧2013年，除職務升遷、加薪等喜事外，不少家庭還有新生兒降臨，洪祝瑞建議新手爸媽為新 生兒先規劃醫療保障以減輕父母未來可能的醫療負擔，基本款保單為終身醫療險，可提供多樣化 給付項目。 • 根據行政院衛生福利部統計，醫療花費最高的年齡層是60歲後，而位居第二位的就是幼兒階段， 因此兩大族群的醫療保障都不可輕忽。 • 屆臨退休或準備退休的族群，保單規劃首重是否足夠持續支撐前半輩子奮鬥而得的財富，以安享 退休生活，其次則是財富傳承及資產分配。洪祝瑞建議，可以用年金保險生存期間終身領取年金 的特性，將年金型保險做為退休規劃首選。 公司內部教育訓練使用 一年兩次 保障無死角 • 2013/12/27 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 • 保單健檢多久做一次較恰當？中國人壽建議可於每年5月報稅時 與歲末年終時各一次，若因工作或家務繁忙，至少也要一年一次 。 • 中壽副總洪祝瑞表示，保單內容須隨人生階段調整，才能有效發 揮風險轉移的功能，此外，一旦家庭結構出現改變時，更是需要 做保單健檢時刻。 • 對於沒做過保單健檢的民眾，她建議以四點作為檢視基礎，包括 保額採雙十原則、受益人依現況調整、繳費管道要暢通、職業異 動應通知保險公司。 • 雙十原則即依收入狀況或負債調整保險金額，將保費支出控制在 年收入的十分之一，保險金額則約是年收入的十倍。 • 再來婚姻關係若有變動，便應依現況適時調整生存保險金、滿期 保險金或身故保險金的受益人。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 12月31日年終保單健檢 抓緊重點DIY • 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013年12月22日 04:09 • 每年年底是理財及保障做健檢的好時機，壽險業者提醒，一年一次重新檢視 家庭或個人的理財規畫及保險保障，依現階做適當的規畫及調整，才能符合 自己的需求。 • 重要的是，可一併了解保險列舉扣除額度、相關稅法在贈與方面的規定，並 留意相關滿期保險金或生存保險金受益人的設定與金額，不要讓自身的權益 「稅」著！ • 中國人壽行銷企畫部副總經理洪祝瑞表示，目前保險費每人每年最多可列舉 扣除的額度為新台幣24,000元，一般民眾的人身保險費皆可以計入扣除額內 ，包括商業保險的人壽保險、傷害保險、健康保險、年金保險。另外，勞保 保費、軍公教保險、農保、學生平安保險及國民年金保費也可列入扣除額， 但全民健康保險費可以全數扣除，不受金額限制。 • 洪祝瑞進一步指出，近來有許多父母想替子女累積資產，依現行遺產及贈與 稅法的相關規定，假設要保人與受益人為同一人，因為滿期保險金與生存保 險金的給付並沒有贈與的行為產生，所以不會有贈與稅的問題，但若是受益 人並非要保人時，也就是要保人繳保險費、受益人領生存保險金或滿期保險 金，當年度總額如超過220萬元，就可能會有贈與稅的問題。此外，父母若於 子女婚嫁時所贈與之財產，總金額未超過100萬元，也不列入贈與總額，無需 要繳納贈與稅。 公司內部教育訓練使用 12月31日年終保單健檢 抓緊重點DIY • 工商時報 記者魏喬怡／台北報導 2013年12月22日 04:09 • 壽險業者建議民眾，首先應根據已有的保單作出三種報表。 • （一）家庭保單：彙整全家保單一覽表及每張保單詳細投保項目，內容包括 利益簡表、給付內容、不賠事項等。 • （二）繳費管理表：全家各年、各月應繳保費一覽表。 • （三）保單檢查表：根據家中每一成員所有保單做總檢查，檢視是否漏掉哪 些保障項目。同時需將各張保單服務人員聯絡方式整理好，隨時掌握自己的 權益。 • 壽險業者表示，年度的理財保障健檢應從風險管理的角度檢視，包含生活費 、負債（如房貸、車貸）、子女教育費等，當總需求扣掉家庭存款、社會保 險（勞保、健保）後，餘額就是保障缺口，再檢視投入保險的預算有多少， 若預算充裕，以終身型的保險為主；預算不足時，則以定期險來補足保障。 • 另外，以理財可以用三分法來檢視，收入的60％列為基本生活費，30％列為 投資理財，10％則為風險規避，其中10％即以「保險」作為轉嫁風險的規畫 。因此無論單身、結婚、規畫退休等人生階段，都可以此原則做為參考依據 ，再依各階段不同需求適時調整。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 婦人下車被輾傷不具乘客身分 5家保險公司只1家理賠 • 地方中心／桃園報導 • 新北市一名許姓婦人5年前和先生搭公車回家，在林口文化路下車後，一個轉身就被要 離站的公車輾到腳，婦人提告要求5家產險公司依「大眾運輸工具意外傷殘」理賠900 多萬元；最高法院認為，當時她已經下車，不具乘客身分，25日判決婦人投保的5家保 險公司，4家免賠，只有一家產險公司需要理賠她120萬元定讞。 • 走起路來一跛一跛的，許姓婦人右腳中指已經沒了，她會被截肢全是因為5年前一場車 禍，當時事發現場血跡斑斑，許婦為此決定向投保的5家保險公司提告要求「大眾運輸 工具意外傷殘」理賠，沒想到吃了閉門羹。法官判決，只有一家需要賠，遭輾婦人先 生（左圖）表示，「我們根本還沒離開現場啊！」 • 原來就算人還在現場，但就是因為婦人已經下車了，因此被保險公司認定不具「乘客 」身分，因為4家拒絕理賠保單中，清楚寫著搭大眾運輸的所謂「乘客有效保險」時段 ，指的是自被保險人從上車那一刻到下車為止這段期間，但不包含被保險人等待搭車 的時間，事發時許姓婦人已經下車，當然就不算保險的有效時段。 • 而唯一要賠償的產險公司則是因為把「乘客」定義為「進入車站至離開車站」都算， 婦人被輾時還在車站，因此判賠120萬元。 • 遭輾婦人丈夫表示，不知道有這個附件，由於判決已經定讞，許姓婦人只能無奈接受 ，但出了意外才發現，原來「乘客」定義還有細分，保險公司的文字遊戲，讓夫妻倆 覺得好悶。（新聞來源：東森新聞） 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 理財新聞 日圓盤中貶破105 五年新低 • 【經濟日報╱編譯劉利貞／綜合外電】 2013.12.28 03:18 am • 日圓27日盤中貶破105日圓兌1美元大關，為2008年10月來首見，由於聯準會 （Fed）已宣布啟動量化寬鬆（QE）退場，與日本銀行持續寬鬆的貨幣政策漸 行漸遠，明年美元預料也將穩步走升。 • 日圓27日在東京早盤貶值0.21%至105.03日圓兌1美元，打破前市寫下的五年 來新低，隨後回穩在104.82日圓左右，朝連續九周周線收挫邁進，將創2月來 最長跌勢。路透指出，這也將是1974年來日圓兌美元持續走貶的最長紀錄。 • 日圓兌歐元27日盤中則貶逾1.5%至145.69日圓，也打破五年新低紀錄。 • 岡三證券首席經濟學家保科雅之說，相較於104日圓價位，105日圓兌1美元是 更難衝破的心理關卡，需要Fed與日銀政策走向明顯背道而馳的證據，但「隨 著Fed即將開始縮減QE，我認為周一（30日）美元就會突破這個障礙，在年終 封關前站穩105日圓兌1美元」。 • 在日銀持續寬鬆貨幣政策以抵抗通膨、提振成長的情況下，許多投資人都預 期日圓將繼續走低。三井住友信託銀行交易員細川陽介說：「日圓賣壓看來 很強。若明年第1季美元升到110日圓的水準，我也不意外。」 • 美元兌日圓今年來已勁升21%，兌一籃子貨幣的WSJ美元指數也上漲近5%。 • 分析師表示，股市走穩、美債殖利率攀升，都將協助推升美元。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 明年 日圓歐元最看貶 • 2013/12/25 【經濟日報╱編譯莊雅婷／綜合外電】 • 全球多數貨幣今年劇烈波動，明年也難免震盪，反映美國聯準會（Fed ）縮減資產收購規模的疑慮持續發酵。分析師預測，明年美元將繼續 走強，日圓和歐元兌美元在主要貨幣貶幅最重，倒是新台幣在內的東 北亞貨幣表現會優於東南亞貨幣。 • CNBC報導，東方匯理銀行全球市場研究亞洲部門主管米圖（Mitul Kotecha）表示，美國公債殖利率攀升、經濟成長表現相對出色，以及 資本回流等因素，將帶動美元明年升值。 • 米圖說：「我們認為，美元兌主要貨幣與多數新興市場貨幣，將會升 值，問題是美元走強，2014年哪些貨幣會跌最慘？」主要貨幣中，他 點名日圓和歐元兌美元將貶最多。 • 米圖預測，明年底前美元日圓兌將升抵115日圓，兌歐元則將漲至1.28 美元兌1歐元。 • 另外，米圖也指出，今年因Fed退場疑慮升溫而面臨拋售潮的貨幣，明 年兌美元仍將重挫，主要受資本外流和外部脆弱性拖累。這些貨幣包 括印度盧比、印尼盾、土耳其里拉、南非蘭德與巴西里爾。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 人民幣強勢對台幣站穩5字頭 • 2013-12-28 01:35 工商時報 【記者呂清郎／台北報導】 • 由於人民幣強勢，新台幣趨貶，台灣銀行人民幣現鈔賣價昨（27）日已連6日站穩新台幣5元之上 ，預期正式進入5字頭時代。至於已經連13貶的新台幣，昨日在外資匯入、韓元等亞幣反彈帶動 下，終於止跌回升，收在30.025兌1美元，升值3.5分，總成交量9.83億美元。 • 匯銀主管表示，人民幣在亞洲貨幣兌美元匯率中，屬於相對較強，新台幣則是在中央銀行的「動 態穩定」之下，盯著韓元走，加上市場對人民幣的需求擴大，外匯指定銀行（DBU）人民幣存款 餘額連續3個月大幅成長，並且已在11月提前達陣今年底千億人民幣資金池目標，台銀人民幣現 鈔在今年來，也三度挑戰新台幣5元大關，昨日連6日站穩新台幣5元之上，預告了5字頭時代到來 • 匯銀主管指出，根據台銀現鈔買賣牌告匯率，今年人民幣在6月時，第一度挑戰新台幣5元大關， 連2個交易日站上5元之後，又回到4字頭；7月時第二度挑戰，同樣只有2個交易日在5元之上；目 前第三度挑戰，已連6日站穩5字頭。 • 匯銀主管認為，由於6、7月時面對美國量化寬鬆（QE）退場變數，市場觀望氛圍濃厚，再者國銀 的人民幣去化管道不佳，DBU人民幣存款餘額月增速度大減，7月更是縮小至月增不到60億人民幣 ，因此，人民幣兌新台幣未順利站上5字頭。 • 匯銀主管強調，至9月底中央銀行邀集主要銀行促提高人民幣存款牌告利率，使得連3個月餘額快 速成長，各大增了118、222、287億人民幣，11月底餘額已經達到1,172億人民幣，預料本月將持 續大幅成長。 • 近來新台幣連13貶，人民幣相對持穩，使得三度挑戰且已連6日站上5字頭，預期如果外資年底沒 有較大動作，匯率沒有意外波動，人民幣兌新台幣將正式開啟5字頭時代。 • 至於昨日因韓元、人民幣偏升走勢，尤其韓元升很多，外資在韓國股市買超達736億韓元，使得 韓元兌美元大幅升值0.5％，創11月18日以來最大單日升幅，帶動新台幣比價效應；同時在年終 腳步已近，出口商持續拋售美元，加上外資匯入買超台股56.77億元，並且已連2日買超，終結新 公司內部教育訓練使用 台幣最長一波連貶。 人民幣成新寵 存款規模突破1500億 • 2013/12/26 【聯合報╱記者羅兩莎／台北報導】 • 中央銀行最新統計指出，11月人民幣存款規模大增318億人民幣，突破1500億人民幣大關， 但同一時間，其他外幣存款卻縮水，顯示許多人增加人民幣存款，減碼其他外幣，人民幣 已成國人「最愛」。 • 央行指出，到11月底止，國內人民幣存款餘額為1551.23億，與10月底比較大增318億人民 幣（折合新台幣約1560億元）。 • 值得注意的是，人民幣存款單月大增超過1500億新台幣，同一時間，全體外匯存款淨增約 僅300億元新台幣，換言之，在各主要外幣，只有人民幣存款規模續增，其他外幣幾乎都是 縮水的，國人加碼人民幣、減碼其他外幣，跡象明顯。 • 銀行業者說，目前人民幣定存利率普遍在1%以上，各銀行推出人民幣優惠專案利率均在2% 以上，甚至超過3%，而歐元幾近零利率，以台銀牌告為例，1個月和1年期定存利率分別0.1 及0.3%。 • 國人若投資人民幣，不僅利率高於美、歐、日等其他貨幣至少1.5個百分點，再加上今年台 幣貶值3.03%，人民幣升值逾2.6%的匯率差價，國人投資人民幣報酬率甚至超越歐元的逾4% 。銀行業者也說，過去被國人視為高息貨幣且前景看好的澳幣等，因過去數月來一路挫低 ，且未來還有下跌空間，讓不少外幣投資人對人民幣以外貨幣裹足不前，甚至紛紛認賠殺 出。 • 中央銀行統計，到11月底止，全體貨幣機構存款餘額進一步突破3.4兆元大關，至3兆4,280 億元，續創歷史新高，較10月底增加294億元。 • 昨天新台幣終場以30.047收盤，創近4個月新低價，呈「連12貶」貶值0.8分；成交量6.99 億美元。 公司內部教育訓練使用 金價偏弱 反彈別追高 • 2013/12/21 【經濟日報╱記者陳美君整理】楊天立 （台灣銀行貴金屬部副理） • 國際金價在聯準會結論出爐後大跌，但另一方面，由於黃金基本面也在改善中，一般認為 當Fed的QE退場逐步實現，預期心理所帶來的壓力將逐漸消化，使金價之長期底部開始浮現 • 短期內金價的支撐價位，依序為每盎司1,180美元、1,120美元、1,100美元；壓力價位依序 為每盎司1,207美元、1,221美元、1,250美元。 • 周一的時候，黃金市場行情偏弱，前一周的周五金價一度衝到每盎司1,240美元，主要是亞 洲實體買盤的支撐。但到了周一，市場對於QE退場預期心理濃厚，價格開始陷入拉鋸。周 二時金價震盪走高，一度站上1,240美元，但無法持久，因為市場交易相當清淡。這兩天金 價總共上漲1.6%。周三市場等待聯準會宣布會議結果。FOMC會議決議減碼100億美元，一時 間交易不知道該往哪走，周四亞洲市場交易清淡，歐洲買盤進場後賣壓湧現，金價下滑並 下測1,200美元。 • 周四金價大跌逾41美元，約3.4%，創6月以來最大單日跌幅，亦創下自2010年8月以來，黃 金期貨近月合約最低收盤水準。金價於跌破近日低點1,211美元後，引發大量賣壓，回測 1,200美元整數關卡，稍晚在美國公布11月領先指標上升0.8%（高於預估值的上升0.7%）後 ，美元指數持續走強，金市賣壓再度湧現，最低一度下跌至1,187.10美元，創近6個月以來 的新低。 • 由於市場強烈預期Fed將於明年繼續縮減QE，短中期走勢仍舊偏空且壓力加大，6月低點 1,180美元成為多空主要分水嶺，一旦跌破，極有可能直接下測1,120美元技術支撐，乃至 1,100美元整數關卡。若有反彈應先以技術性回彈視之。 • 不論金價是往上還是往下，建議投資人採取觀望態度，等局勢比較明朗再介入，特別是遇 到技術性反彈時不要過度追高，以免很快又再度下修。 公司內部教育訓練使用 明年經濟成長目標 政院訂3.2% • 【聯合報╱記者林毅璋／台北報導】 2013.12.27 03:27 am • 行政院院會昨天通過明年國家建設發展目標，其中經濟成長率（GDP成長率）訂為百分 之三點二，高於主計總處預測的百分之二點五九。政府如何達成目標，備受關注。 • 經建會昨天表示，這有賴產業、財政與貨幣相關政策發揮作用，多管齊下，才能提振 經濟。 • 經建會每年年底訂定的經建目標，都會比主計總處當年十一月對隔年的GDP成長率預測 值高，兩者相差約零點六個百分點，意味想藉由政策努力，讓經濟表現比預期更好。 • 行政院會昨天通過「一○三年國家發展計畫」，經濟成長率目標設定百分之三點二、 失業率低於百分之四點一、消費者物價指數上漲率不超過百分之二。行政院長江宜樺 要求所有部會全力衝刺，超過目標。 • 經建會指出，振興經濟除了產業政策外，還需要財政、貨幣等相關政策配合，才能對 景氣發揮短期點火效用，若輔以服貿協議、「自由經濟示範區特別條例草案」接軌通 過，國內整體經濟就能活絡起來。 • 經建會主委管中閔不斷表達，希望相關排除投資障礙、促進經濟活動的法案能早日通 過。 • 不過，立院已確定服貿協議最快明年三月後開始實質審查，「示範區特別條例」也恐 面臨同樣處境，預估明年第二季結束前，兩項財經法案恐難實質刺激經濟。 • 另外，行政院在財政困難之際硬擠出經費，明年國內重大公共建設預算達一九二五餘 億元規模，對於GDP成長率至少有超過一個百分點的貢獻。經建會表示，重大公共建設 預算應該全數落實執行，且愈早執行，帶動經濟成長的效果愈好。 公司內部教育訓練使用 台灣經濟成長 跟不上全球 • 【經濟日報╱記者林安妮／台北報導】 2013.12.26 03:32 am • 元大寶華綜合經濟研究院昨（25）日下修台灣明年經濟成長率預測至2.72%， 台灣經濟表現雖逐漸好轉但風險攀升。元大寶華經濟研究院董事長梁國源指 出，全球經濟發生質變，政府必須留意，台灣經濟將陷入與世界經濟成長脫 鉤的險境。 • 元大寶華是近期最後一家發布明年經濟成長率預測的智庫，今、明兩年經濟 成長率各自下修至1.77%及2.72%，略高於主計總處11月預測的1.74%、2.59% 。以帶動經濟成長的三頭馬車來看，「明年出口與消費表現平平，民間投資 會成長，但讓人不甚滿意。」 • 梁國源表示，不論是全球還是台灣，明年經濟都將呈現「經濟逐漸好轉，但 風險增加」局面，全球經濟溫和復甦，惟全球經濟成長型態發生轉變，「過 去幾年，全球經濟成長來源主要是金磚四國等新興經濟體，此後將轉回已開 發國家。」 • 他表示，這對台灣出口的啟示是，已開發國家注重高品質，台灣必須在價格 與品質競爭上更勝南韓、日本等對手。至於開發中國家目前是台灣出口主力 市場，今後台灣會面臨新興國家成長速度放緩的衝擊，將令台灣出口更為雪 上加霜。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 台幣連13貶 1989年來最長 • 2013年12月27日 【王立德、林巧雁、王秋燕╱綜合報導】 • 台幣兌美元匯率創1989年以來最長連貶紀錄！因應美國QE將緩步退場，央行昨日吃了秤鐵了心， 在尾盤助貶5.5分，讓台幣兌1美元收貶1.3分至30.060元，連貶13個交易日。 • 匯市交易員昨預估，年底前台幣盤中實質交易區間應會介於29.8~30.2間，至於今日尾盤會否繼 續在央行主導下收貶，全看央行對台幣的態度，「若繼續收貶，將顯示央行促貶台幣的決心。」 • 明年底看升2.4% • 台大財金系教授沈中華分析，台幣連13個交易日收貶，累計貶值4.3角，應達貶值走勢盡頭，加 上台灣物價指數低，經濟成長率也不理想，均不利台幣反彈，但考量外部因素，近期台幣應不易 有大幅波動。 • 相較於台幣近日貶值走勢，彭博針對外匯分析師所做調查報告則預估，明年亞洲貨幣兌美元可望 揮別今年貶勢，由台幣領軍反彈，台幣至明年底將升值2.4%、韓元將升1.9%、印尼盾升1.7%、人 民幣升1.4%、泰銖升0.9%。 • 依彭博統計，今年來彭博摩根亞洲貨幣指數下挫2.2%，為2008年來最大跌幅。德意志銀行則預期 ，全球經濟回溫有利台灣出口成長，印尼利差優勢都將使亞洲貨幣更具市場吸引力，亞洲明年經 濟成長潛力也優於其他地區。 • 亞洲前景勝其他區 • 據IMF預估，新興亞洲明年經濟成長率上看6.5%，高於整體開發中國家的5.1%。 • 法國興業銀行新興市場分析師安尼指出，Fed聲明未透露出引發市場劇烈波動的措辭，亞洲貨幣 不致陷入瘋狂賣超，預估新年假期結束後，投資人會認清新興市場資產優勢。 • 此外，財政部長張盛和昨面對媒體詢問台幣連貶、是否可樂觀看待12月出口，他表示貶值和出口 沒有直接關係，廠商承接外銷訂單多為1或2個月後出貨，貶值對未來有幫助，對當下沒有幫助。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 台幣今年貶幅將創12年最大 • 【經濟日報╱記者陳美君／台北報導】 2013.12.28 04:28 am • 美國量化寬鬆（QE）退場，新台幣匯率加速貶值；距離年底封關剩下最後兩 個交易日，新台幣今年累計貶幅已達2.96%，封關日極可能創下近12年來、年 度最大貶幅紀錄。 • 不過，歷經連13日貶值後，昨（27）日外資歸隊、重返亞洲，推升韓元與新 台幣匯率。新台幣匯率昨（27）日收盤升值3.5分，以30.025元作收，終結「 連13貶」，這波史上最長貶值天數紀錄正式落幕。 • 台股昨天收盤續創28個月新高，外資買氣回籠，促使台北股匯市趕在封關前 仍能維持雙漲行情。對於新台幣匯率由升翻貶，央行官員表示，「昨天有外 資匯入，所以匯率由貶值變升值了」。 • 自2001年，新台幣兌美元匯率封關日較前一年重挫5.73%後，近12年來，新台 幣匯率每年貶幅都沒超過2.84%，且2009至2012這四年內，新台幣匯率皆以升 值封關。今年迄今累計貶值2.96%，為逾十年來最大。 • 匯銀主管說，封關前新台幣貶多升少，並下測30.2元。以昨天為例，相較於 韓元對美元單日勁升0.51%，新台幣匯率僅升值0.12%，連韓元升幅的四分之 一都不到，顯示央行雖放手讓新台幣升值，卻還是不忘壓制升幅，以維護出 口競爭力。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 明年6月後 郵局可兌美元、人民幣 • 2013/12/25 【聯合報╱記者羅兩莎／台北報導】 • 中華郵政公司昨天表示，明年將開辦美元與人民幣存款業務，預 計最快明年6月之後，民眾就可以在郵局兌換美元或人民幣，辦 理外幣定期存款了。 • 中華郵政表示，目前中華郵政已透過花旗辦理美元匯款業務，未 來若開辦人民幣匯款業務，技術上問題不大，並確定與永豐銀行 合作，最快明年上半年可開辦人民幣匯款，屆時民眾可以從郵局 匯款給大陸的親友。 • 統計顯示，2月6日開放人民幣業務以來，到11月底止，存款餘額 達到1,551.23億，折合台幣約7700億元。 • 在開辦的家數方面，到11月底止，外匯指定銀行（DBU ）及國際 金融業務分行（OBU）辦理人民幣業務的家數分別為64家及5家。 • 中華郵政通路最廣，營業據點也深入各鄉鎮地區，已經向交通部 、央行和金管會等主管機構申請開辦人民幣業務，央行表示，郵 局具通路等優勢，原則上支持郵局開辦人民幣存、匯款業務。 公司內部教育訓練使用 年終獎金投資 銀行建議加碼人民幣、美元 • 2013/12/25 【聯合報╱記者薛翔之／台北報導】 • 銀行建議，投資人如有意將部分年終獎金投資外幣，可以加碼人民幣或美元 ；澳幣忽升忽貶，波動大、風險也相對較高。 • 許多銀行趁著民眾年終獎金入袋之際，推出外幣高利定存專案，以搶攻外幣 定存市場。 • 在人民幣方面，台中商銀人民幣定存，1個月天期的利率為1.8％，比老行庫 牌告利率的1.1％，高出不少，花旗銀行利率加碼至2.88％、星展銀行約2.9 ％。 • 在美元定存方面，目前老行庫牌告1個月天期約落在0.2％，外銀的優惠利率 則拉高至少1.6個百分點，花旗銀行的專案利率高達1.88％、星展銀行則有 1.9％的水準。 • 除美元，人民幣也看升，星展銀行消費金融處處長孫可基說，陸股雖不如預 期，但是資金持續流入，預期明年底人民幣兌美元匯率可望突破6，落在5.9 左右，人民幣仍有漲升空間。 • 至於澳幣，預計明年第1季澳幣兌美元約為0.90至0.94。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 一卡兩岸通 金管會放行 • 自由時報-2013年12月27日 上午07:36〔自由時報記者王孟倫／台北報 導〕 • 金管會昨天宣布，核准財金公司建置「一卡兩岸通」，以提供國內銀 行發行的金融卡使用銀聯卡系統的ATM提款，或特約商店刷卡消費。 • 我國從2009年陸續開放中國銀聯卡可在台灣刷卡消費，以及ATM提款服 務，截至10月底，中國銀聯卡在台刷卡金額有新台幣1,334億元，ATM 提款約1,310億元。相較於銀聯卡來台使用，所謂「一卡兩岸通」，則 指國人可持有本國銀行發行的金融卡，在中國當地提款或刷卡消費， 其實，這項政策早從去年就提出，至今卻遲遲未上路。 • 金管會銀行局副局長張國銘表示，已同意財金公司提供國內金融機構 發行的金融卡與中國銀聯系統連結，未來國人赴中國旅遊、工作與求 學，可使用一張金融卡，在貼有銀聯標誌的ATM與特約商店提領現金與 刷卡消費，可降低現鈔遺失的風險，並增進消費購物方便與安全性。 • 不過，張國銘仍指出，「一卡兩岸通」正式上路，還必須要等「兩岸 服貿協議」生效與中國銀聯在台設立分支機構之後，金融機構才可以 向金管會申請發卡。 公司內部教育訓練使用 身心障礙信託 守護弱勢族群 • 2013/12/20 【經濟日報╱記者蔡靜紋／台北報導】 • 愈來愈多喜憨兒等身障朋友透過社福機構的工作機會走入社會體制，但仍無法克服自行管財產的 問題。除靠家庭、政府照護政策之外，各銀行推出的「身心障礙者信託」成為上百萬身障家庭「 財產保障」的重要角色。 • 根據內政部最新統計，我國身心障礙者人數已達112萬人，占人口比例約4.8%，相較1996年信託 法實施時的約46萬人，增加超過一倍。 • 國泰世華銀行信託部協理張齊家表示，為保障身障者財產安全，「身心障礙者權益保障法」已明 訂應鼓勵信託業辦理財產信託，內政部也為了建立國人對信託的正確觀念，曾發表「信託不是富 豪專有，身心障礙者更需要它」的刊物來推廣身障者信託。歸納銀行辦理的身障者信託業務，罹 患智能障礙、精神障礙、腦麻及其他罕見或重大疾病等，都是社會上常見需要辦理身障信託的族 群。 • 身障家庭的家長總希望辛苦存下的錢，可用於照顧身障的孩子，但孩子卻沒管理財產的能力。如 何確保財產能「專款專用」在孩子身上，而不被他人挪用或侵占，是許多家長迫切解決的問題。 • 張齊家表示，「信託」最大的好處是信託財產具有獨立性，父母可與銀行簽訂「身心障礙者照顧 信託」，將金錢交付信託，由銀行依契約約定支付生活費、醫療費、養護機構費及看護費等。 • 王先生（化名）的兒子雖已20多歲，卻因罹患嚴重精神障礙而無法工作，更別說照顧自己，儘管 王先生跟太太夫妻倆投保許多保險，但擔心未來的身故保險金無法用在孩子身上，便為孩子與銀 行成立保險金信託，以孩子為受益人，並指定社福團體擔任信託監察人，及約定由信託專戶給付 醫療及養護機構等費用，信託期間約定至孩子身故時止。 • 張齊家提醒，除將「金錢」交付信託外，鑑於國人投保率已高達220%，父母也可辦理「保險金」 信託，預先規劃未來保險金用途，確保父母不幸發生意外或病故死亡時，保險理賠金也能「專款 專用」在身障孩子身上，為保險多加一層保障。 • 【記者蔡靜紋／台北報導】 公司內部教育訓練使用 用悠遊卡 也可搭乘高鐵 •2013/12/27 【經濟日報╱記者郭幸宜／台北報導】 •今年高鐵的春節車票將在月底開賣，每逢年節長假，不少返 鄉民眾就得面臨「搶票大戰」，若是無法如願搶到車票也別 洩氣，目前共有15家銀行發行的悠遊聯名卡，提供卡友可以 用直接感應閘門的方式進站，搭乘高鐵自由座，但要留意的 是，春節期間可能碰上自由座客滿沒座位可坐的窘境。 •現階段包括一銀、華南、彰銀、台北富邦、國泰世華、台新 、中信、兆豐、永豐、玉山、合作金庫、上海商銀、臺企銀 、聯邦和萬泰等15家銀行，均與悠遊卡公司合作推出悠遊聯 名卡，卡友毋需事先訂票或排隊買票，就能用「直接感應」 的方式進站搭乘高鐵自由座。 •利用悠遊聯名卡除了可省去買票麻煩外，刷卡購票也有折扣 優惠。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 稅務新聞 美海外獵漏 將罰帳戶餘額50% • 【經濟日報╱記者吳泓勳／台北報導】 2013.12.24 03:05 am • 資誠會計師事務所表示，美國對FATCA（肥咖）法案中的外國金融機構（FFI）協議規範最終版， 承諾今年底前將公布，金融機構近期應密切留意最新發展。會計師也指出，依美國查核趨勢， FATCA啟動後不僅光看海外帳戶是否誠實申報，若被進一步發現惡意隱匿財產、逃漏稅等，最高 可處以帳戶餘額50%的罰款。 • 資誠會計師事務所指出，美國國稅局（IRS）今年10月發布通知函，除對FTACA（外國帳戶稅收遵 從法）內容更新與解釋外，並對「外國金融機構協議」的細部規範，承諾今（2013）年底將發布 最終版本。 • 為配合FATCA法案，台美雙方正討論簽署跨政府協議（IGA）。雖然可減少金融機構遵循負擔。但 資誠指出，金融機構並不會完全免除對不合作帳戶的扣繳責任。舉例來說，若A銀行為不遵循 FATCA的B銀行買賣美股，中間獲利仍須進行懲罰扣繳。 • 資誠會計師事務所會計師周思齊進一步指出，以目前美國國稅局的稽查趨勢來說，對隱匿海外資 產，不僅追查帳戶是否誠實申報，也會對自首或稽查到的逃漏稅、隱匿資產案件進行懲罰，並連 帶追查金融機構是否涉入。 • 資誠以某間歐洲跨國銀行為例，曾發生理財顧問，協助客戶移轉資產並簽署不實的身份聲明書隱 匿資產，銀行最終以7.8億美元與美國達成和解。而客戶即便資產因金融海嘯大幅縮水，美國國 稅局仍以資產金額最高的年度，課徵帳戶50%罰款。 • 資誠會計師事務所指出，目前台灣尚未簽訂跨政府協議，若要配合FATCA，金融機構必須提供美 國居民的帳戶資料給美國國稅局，若帳戶持有人不願配合，金融業者則須將不合作帳戶的總戶數 、餘額申報給美方，在給付給不合作帳戶可扣繳給付款項時，要代美國國稅局扣繳30%的懲罰性 稅款，甚至進一步關閉帳戶。 • 周思齊提醒，美國國稅局也知道目前FATCA法案並不完善，未來可預期將持續修法防堵漏洞，金 公司內部教育訓練使用 融機構導入因應FATCA法案機制時，應隨時注意法規調整。 公司內部教育訓練使用 FATCA跨政府協議 金管會拚明年3月簽定 • 【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】 2013.12.26 03:33 am • 因應美國肥咖條款（FATCA），我國可望在農曆年後與美方簽訂 跨政府協議，對於FATCA後續執行工作，因主要與稅務資料有關 ，美方希望我方能由稅務單位出面負責溝通。 • 據了解，其他國家多數是由稅務單位與美簽訂跨政府協議，我行 政院則是裁定由金管會，與美方洽商跨政府協議。 • 金管會昨（25）日召開跨部會的委員會議，會中由金管會報告 FATCA最新進度，金管會已密集與美方展開洽商，預計在明年3月 、4月前與美方簽訂跨政府協議。 • 依FATCA規定，金融機構須在明年4月25日前完成登記，就可取得 「免扣碼」（免扣繳30%稅款代碼），列入合作金融機構名單， 有了「免扣碼」，從明年7月1日開始，如有來自美國來源所得， 就不會被扣30%稅款。 公司內部教育訓練使用 美肥咖條款 六大商品豁免 • 【經濟日報╱紀者邱金蘭／台北報導】2013.12.26 03:33 am • 因應美國肥咖條款（FATCA），我方與美方洽談跨政府協議有初步成果，針對業界關注的豁 免商品範圍，美方尊重我方認定，業者爭取的員工持股信託等金融商品將可納入，有助減 輕作業成本及免除可能被扣30%稅款的風險。 • 列豁免商品的好處，不但可以不必報送資料給美國國稅局，減輕作業成本，也可免除在遵 循FATCA規定過程中可能被扣30%稅款的風險，這些商品客戶的資產也不會被揭露。 • 美國政府祭出「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA），要求全球金融機構向美國通報美國人的 金融資料，以供查稅，國內金融業者稱之為「肥咖條款」。 • FATCA影響的不僅是金融機構本身，包括國內投資人透過銀行信託資金投資境外基金，或買 國內投信業者發行的海外基金，只要是投資到美國地區的投資人也會受波及，影響層面相 當大。 • 行政院已裁定，比照日本模式，與美方簽訂跨政府協議因應FATCA。金管會昨（25）日召開 委員會議，會中報告我國因應FATCA 最新進度，據了解，經過金管會與美方洽談後，有關 金融業者關注的豁免商品範圍，美方將尊重由我方主管機關認定即可。 • 根據FATCA規定，只要符合逃漏稅風險低、公益性質等相關條件，就可以視為豁免商品，不 必計入帳戶資產逾5萬美元須向美申報資料的門檻內計算。 • 據了解，過去金管會彙整金融業爭取的豁免金融商品，主要有六大項，包括政府基金、公 益信託、銀行員工退休金存款、政府機關存款與代收稅款帳戶、員工持股信託及不動產買 賣價金信託。原本業者擔心提出的這些豁免商品，不見得會被美方照單全收，但美方尊重 我方認定後，未來豁免商品範圍將更有彈性，原則上業者建議的應該都可納入，對金融業 來說應是好消息。 公司內部教育訓練使用 公司內部教育訓練使用 未簽兩岸租稅協議 不利台商 • 工商時報 記者張國仁／台北報導 2013年12月26日 04:10 • 安侯建業（KPMG）中國合夥人李瑾會計師指出，全球已有100多個國家與中國簽訂雙邊稅收協定 ，尚未簽訂的主要貿易地區，除較特殊的阿富汗、北韓及維京群島等外，只剩台灣，對台商在大 陸的賦稅負擔相當不利。 • 據了解，兩岸租稅協議的諮商已近完成，可望在明年上半年舉行的第10次林陳會簽署。 • 李瑾昨天在KPMG台灣所舉辦「大陸稅務及移轉訂價最新趨勢論壇」指出，租稅協定最主要是有效 降低跨境交易產生的稅負，避免雙重徵稅，加強國家間稅務資訊交流。 • 稅收協定對企業可能帶來的影響至少包括轉讓訂價調查及資訊交換。李瑾指出，台灣因尚未與大 陸有租稅協議，不僅有雙重課稅情況，更可能出現三次重複課稅。 • 她表示，目前，台灣企業與大陸關聯方之間的交易，如受到大陸稅務機關的轉讓訂價調整，會形 成雙重納稅。倘若台灣稅務單位對台灣公司再予轉讓訂價的稅負調整，則會形成第三次重複納稅 ；對台商來說，兩岸不簽租稅協議，稅負風險實在太大。 • 李瑾以香港、澳門與大陸簽署租稅協定後的稅率比較，說明台商壓力很大，她說，與中國大陸沒 有租稅協定的大多數國家，其企業在大陸投資獲得的股息收入，匯出時須課10％的所得稅。 • 她指出，但港、澳因與大陸簽有租稅協定安排，如果海外的公司對大陸投資事業，直接持有25％ 股份者，可降低稅率到5％，對企業來說，實在影響至鉅。 • 另以財產轉讓所得為例，李瑾分析，無雙邊租稅協定的企業在大陸轉讓股權後的增值部分，要被 課10％企業所得稅。但對有稅租協定的港澳企業而言，轉讓股權的比例小於25％下，而且是非以 不動產為主的企業，可以「免徵」企業所得稅，可見有沒有租稅協定，對企業來說賦稅負擔與利 益的差異真是不小。 • 台灣的公司過去因政治風險等考量，大多數透過維京群島等免稅天堂，設立控股公司後轉進大陸 ，但維京群島與台灣一樣，都與中國沒有簽署雙邊稅收協定，稅負都比港澳兩地為重，已不利於 公司內部教育訓練使用 台商的國際經貿競爭。 公司內部教育訓練使用 賦稅便民三措施 元旦上路 • 【經濟日報╱記者陳美珍／台北報導】 2013.12.26 03:33 am • 1.紙本電子發票格式一致化 • 2.申報遺產稅等免附地籍謄本 • 3.土增稅、契稅可網路申報 • 三項賦稅便民措施明（2014）年元月啟動，包括紙本電子發票格式將 全國一致化，方便消費者保存之外，申請自用住宅優惠地價稅或辦理 遺產稅申報，將免附戶籍或地籍謄本，省去多跑一趟地政或戶政機關 的麻煩。 • 財政部指出，新措施具有利民、便民的好處。明年將要實施的三項新 賦稅便民措施包括： • 一、紙本電子發票格式將統一，方便民眾辨識與整理。明年1月1日起 ，紙本電子發票，尺寸統一為5.7公分寬及9公分長。財政部表示，將 更便於民眾保存。 • 另外，為提高發票的辨識度，明年1月以後，紙本電子發票期別與發票 號碼也將加大、加粗；但為了節省紙張，交易明細將不再主動列印， 需要明細表的消費者，必須事先提出要求。同時為符合電子發票雲端 儲存模式，紙本電子發票也將從明年起更名為「電子發票證明聯」。 公司內部教育訓練使用 賦稅便民三措施 元旦上路 • 【經濟日報╱記者陳美珍／台北報導 】 2013.12.26 03:33 am • 二、明年1月起，擴大網路申報範圍 至土地增值稅及契稅。財政部並已修 正「土地增值稅、契稅、印花稅電子 申報作業要點」，配合土增稅與契稅 亦可網路申報，其收件日亦修正為實 際上傳成功日；土地增值稅及契稅送 件完稅時，亦免檢附完稅繳款書。 • 三、擴大民眾免檢附戶籍及地籍謄本 的申辦範圍。為減少民眾往返戶政及 地政機關申請戶籍及地籍謄本的麻煩 ，並節省民眾繳納規費負擔，明年起 向稅捐稽徵機關申辦「遺產稅申報案 件」等六項賦稅業務，可免附戶籍謄 本；申辦「地價稅自用住宅用地」等 12項業務，亦免附地籍謄本。 公司內部教育訓練使用 扣繳憑單無紙化 拍板 •中時即時 唐筱恬 2013年12月24日 13:20 •立法院院會今天三讀通過《所得稅法》部分條文 ，准許扣繳單位可以免經所得人同意即不再寄發 扣繳憑單，等於是各式扣繳憑單全面進入無紙化 ，估計最快明年上路，將可省下6400萬張紙，節 省整體成本1億8300萬元。 •財政部在提案說明指出，2012年稅額試算服務及 網路報稅比率合計達總申報件數的87%，顯示多 數納稅人不需紙本憑單也能完成相關申報。若順 利推動各式扣繳憑單無紙化，估計可省下紙張 6400萬張，節省整體成本1億8300萬元。 公司內部教育訓練使用 稅務問答／ 國外租屋費用 不得列報扣除 •【經濟日報╱台南訊】 2013.12.27 03:27 am •善化區李小姐問：小孩於國外就學，承租房屋所支付之租金 支出，能否於綜合所得稅申報列舉租金支出扣除？ •南區國稅局新營分局答覆：依所得稅法第17條第1項第2款第 6目規定，納稅義務人、配偶及受扶養直系親屬在中華民國 「境內」租屋供自住且非供營業或執行業務使用，其所支付 之租金，每一申報戶每年扣除數額以12萬元為限。 •但申報有購屋借款利息者，不得扣除。 •因此，納稅義務人於申報綜合所得稅列舉租金扣除額時，不 論本人、配偶或受扶養直系親屬於國外租屋居住，因所承租 的房屋不在境內，均不得列報減除。 公司內部教育訓練使用 稅務問答／ 出租房屋所得 須課徵綜所稅 • 【經濟日報╱新北市訊】 2013.12.27 03:27 am • 中和區林先生問：個人間出租房屋，是否要課徵綜所稅？ • 北區國稅局中和稽徵所答覆：出租房屋的所得屬租賃所得，要課 綜合所得稅。 • 房屋租賃所得的計算，是把全年租金收入減除必要損耗和費用後 的餘額當作所得額，損耗和費用是指折舊、修理費、地價稅、房 屋稅及其附加捐、財產保險費和向金融機構貸款購屋出租而支付 的利息等。 • 納稅義務人如果無法舉證必要費用及損失憑證時，得適用財政部 核定之費用標準，可直接減除43%後之餘額為所得額，申報綜合 所得稅。 • 出租房屋如有收取類似押金款項的話，都應把這筆款項按郵政儲 金一年定期儲金固定利率，計算租賃收入。 公司內部教育訓練使用 稅務問答／賣受贈屋損益認定 減除評定標準價格 •【經濟日報╱台南訊】 2013.12.23 03:07 am •台南市葉小姐問：本人今年出售一棟於2007年受贈取得的房 屋，所得稅申報計算財產交易損益時，可否減除受贈時的房 屋市場價格？ •南區國稅局安南稽徵所答覆：財產原為贈與而取得者，以交 易時的成交價額，減除受贈與時該項財產的「時價」及因取 得、改良及移轉該項財產而支付的一切費用後之餘額，為財 產交易所得額。 •因為贈與房屋時並不課徵受贈人的所得稅，所以，葉小姐計 算財產交易損益時，應以受贈與時據以課徵贈與稅的「房屋 評定標準價格」作為減除受贈與時該房屋的時價，而不是受 贈時的房屋市場價格。 公司內部教育訓練使用 買公設地抵稅 只能按比例抵繳 • 工商時報【記者林淑慧╱台北報導】2013年12月26日 上午 5:30.. • 不少人利用公共設施保留地，作為抵繳遺產稅的避稅工具，高雄 國稅局昨（25）日表示，只要是「購買」公設地來抵繳遺產及贈 與稅，只能按比例抵繳，不再享有「全額抵繳」的節稅優惠。 • 高雄國稅局近期審議遺產稅實物抵繳案件時，發現有民眾誤以為 只要遺產標的有公共設施保留地，就可以拿來抵稅，卻忽略申請 實物抵繳是有條件限制的，必須應納稅額在30萬元以上，及納稅 義務人有繳現困難時，才可以申請以公設地抵繳稅額。 • 財稅官員表示，如果民眾的私有地被劃定為公設地，或是繼承取 得的公設地，凡是在編定為公設地前取得或繼承的，如果要用來 抵繳遺產稅或是贈與稅，仍可享有全額抵繳遺贈稅的優惠。 • 不過，若以購買方式取得公設地者，未來申請抵繳遺產稅時，將 無法按公設地公告現值全額抵稅，必須以「公設地公告現值占遺 產總額的比率」，按比例抵稅。 公司內部教育訓練使用 稅務問答╱ 房屋無償給公司使用 要稅 • 【經濟日報╱ 本報訊】 2013.12.25 03:57 am • 台中市莊小姐問：公司股東將其名下房子提供給公司無償使用， 是否要繳納綜合所得稅？ • 中區國稅局民權稽徵所答覆：將財產借與他人使用，除經查明確 係無償且非供營業或執行業務者使用外，應參照當地一般租金情 況，計算租賃收入，繳納所得稅。所稱「他人」，是指本人、配 偶及直系親屬以外之個人或法人。因此公司股東將房屋無償提供 給公司營業使用，雖然未收取租金或押金，仍應按照當地一般租 金標準計算租賃收入，繳納綜合所得稅。 • 該所進一步說明，房屋無償借與他人非供營業或執行業務者使用 ，則需提出雙方訂立之無償借用契約，經當事人以外之二人證明 確係無償借用，並依公證法之規定辦竣公證，否則仍應按照當地 一般租金情況，計算房屋所有權人之租賃收入。 公司內部教育訓練使用 買房一點靈 重購退稅 • 2013/12/28 【經濟日報╱李珣瑛】 • 賣屋應繳的稅有三個項目：土地增值稅、房屋稅及地價稅。其中 ，以土地增值稅占最大宗。 • 政府為減輕自住房屋者的負擔，對於出售自用住宅用地時，符合 一生一次、或一生一屋適用要件者，可享受10%的優惠稅率。 • 出售自用住宅用地後，另行購買自用住宅用地時，原出售時所繳 納的土增稅，符合一定要件者，可申請退還前項土增稅全額款項 。這屬自用住宅「重購退稅」的租稅優惠。 • 符合「重購退稅」的要件為：買、賣土地不論先後，只需在二年 期限內，新購土地地價超過出售土地地價，且買售的土地所有權 人為同一人，並且需辦妥戶籍登記。 • 凡享有「重購退稅」的房產，在未來五年內不得移轉、改作其他 用途，否則退回的稅款將被追繳回國庫。 • 若是不慎，無法符合「重購退稅」規定，享有全額退稅。退而求 其次，可申請「一生一次」優惠稅率來節稅。 公司內部教育訓練使用 稅務問答／生前二年贈與農地 農業使用免遺產稅 •【經濟日報╱本報訊】 2013.12.24 03:05 am •中埔鄉蔡先生問：太太在死亡前二年內贈與先生農地，於申 報太太的遺產稅時能否扣除贈與農地之財產價額？ •南區國稅局嘉義縣分局答覆：被繼承人死亡前二年內贈與配 偶之農地，是否須課徵遺產稅，須視受贈配偶在繼承時是否 繼續作農業使用而定。依遺產及贈與稅法規定，被繼承人在 死亡前二年內贈與配偶財產，應於被繼承人死亡時，視為遺 產併入其遺產總額；所以太太贈與先生農地後，於二年內死 亡，該筆農地應視為太太的遺產，但如果先生能取具農業用 地農業使用證明，證明繼承發生時仍作農業使用者，仍可依 准自遺產總額中扣除，但應自繼承發生之日起五年內繼續作 農業使用，始可免徵遺產稅。 公司內部教育訓練使用 明年嚴查奢侈稅借人頭罰2.5倍 • 2013年12月26日 【林巧雁╱台北報導】 • 高雄國稅局長吳英世昨指出，明年奢侈稅將列為國稅局查緝逃漏稅重 點業務，提醒民眾千萬別利用他人名義規避奢侈稅，以免被加重處罰 • 高雄有炒房跡象 • 吳英世說，大家喜歡一窩蜂，加上媒體報導，助漲助跌的效果更大， 高雄國稅局過去1年查到的奢侈稅補稅金額排名第3，顯示高雄近來有 炒房跡象。 • 台北市以奢侈稅平均每件補稅金額110萬元居冠，新北市平均每件補稅 金額77萬元居次，高雄市平均每件補稅金額42萬元排第3，台中市平均 每件補稅金額41萬元，最低是台南每件補稅金額23萬元。 • 吳英世說，民眾最常利用贈與方式逃奢侈稅，通常事先跟別人訂好買 賣契約，贈與親屬後，得到的錢又匯回贈與人的帳戶，若真的是贈與 ，錢應匯回受贈人。這種逃漏稅的方式最多，罰最重2.5倍。 • 舉例甲名下已3筆房地，擔心被課奢侈稅，將房地贈與成年子女再出售 想合法節稅，經查到是由甲君簽立買賣契約，之後售屋得300萬匯回甲 君戶頭，經查要補稅45萬﹙稅率15%）並處以2.5倍罰金。 公司內部教育訓練使用