CDW: Immigration Issues - 비자/세금(Visa/Tax)
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Transcript CDW: Immigration Issues - 비자/세금(Visa/Tax)
미국 취업과 회사 베네핏
그리고 비자와 세금 정보
도 삼주
Senior Principal Speech Scientist
Nuance Communications, Inc.
2013년 11월 16일
재미 한국 과학 기술자 협회
New England 지부 (KSEA-NE)
http://www.kseane.org/
KSEA-NE
Content
Carrier Paths / At Your Work / 미국 생활
Employments
Offer Letter: Benefits
Health Insurance, Flexible Spending Account
Retirement Plan, Social Security
Federal Tax / Paycheck
Visa & Status / Work Permit
Optional Practical Training (OPT) / H1B
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Carrier Paths
Technology track
Scientist, Researcher, Engineer, Consultant
Member of Technical Staff, Senior MTS, …
Associate Engineer, Engineer, Senior Engineer,
Principal Engineer, Senior Principal Engineer
Lead Engineer, Architect
Management track
Manager, Senior Manager, Director, Senior Director,
VP, Senior VP, Executive VP, President, CEO
Internal Level vs. External Title
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At Your Work
Create a value. Be an expert in something.
Help others.
Share knowledge.
Speak up in meetings.
Keep a record of your work.
Give a specific date and time for schedule.
E-mail: Prompt reply. Summary-Details
Check grammars and typos before sending an e-mail.
Use an easy nickname.
A bit more formal attire (No T-shirt, Blue Jeans ?)
Smile
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미국 생활
Larger spectrum, 다양성
Flexible & less work hours.
A bit slow.
More hours on solving actual problems.
Less formal. Less titles. (No “부장님”, “박사님”)
Work with Korean clients ?
Layoff ?
점심 보통 혼자. 저녁 회식 거의 없음.
회사 내 승진 기회 ?
미국에서 경력을 쌓고, 한국 대기업에 임원으로 ?
“회사 비지니스에 중요한 분야에 일을 하고 싶다.”
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미국 생활
만나는 사람들: 과기협, 대학 동창, 교회, 동네 사람들, …
어릴적 친구는 거의 없음.
맛있는 식당?
결혼?
자녀 교육 스트레스 ?
자녀와 대화/공감 ?
한국 사람을 믿지 마라.
한국 사람을 경계해라.
??
??
한국식 / 미국식 ?
한국 사람과 좋은 Network를 가져라.
한국 사람을 도와줘라.
단, 한국 사람에게 과잉 기대를 하지 마라.
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Employments
Employee : W-2.
회사에서 세금 원천 징수
회사에서 소셜 택스 50% 내줌
Contractor : 1099-MISC. 회사에서 세금 원천 징수 안함
회사에서 소셜 택스 50% 내주지 않음
비지니스 비용 공제
Non-Exempt Position
Exempt Position
: Paid for Overtime
: NOT paid for Overtime
경영직/관리직/전문직
Employment At-Will
: 특별한 사유가 없이 해고할 수 있음
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Offer Letter: Benefits
보너스는 세금을
더 많이 내는가 ?
Signing Bonus
Relocation Package: Lump Sum vs. Reimburse Expenses
Tax: Moving Expense Deduction
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Offer Letter: Benefits
Annual Base Salary
Bonus Opportunities: 8%, 10%, 15%
Stock Bonus
Incentive Stock Option (ISO)
Non-Qualified Stock Option
Restricted Stock Units (RSU)
(주식에 대한 세금)
일부는 일반 소득
일부는 Capital Gain
Employee Stock Purchase Plan (ESPP)
회사 주식을 할인해서 구입 (15%)
Life Insurance: 연봉의 2배
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Health Insurance
Medical / Dental / Vision
PPO, HMO, High Deductible Health Plan (HDHP)
Single, Married, Family with children
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Health Insurance: Medical
Single 1년: $2044
Single 1년: $1150
가족 1년: $6620
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Health Insurance: Dental
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가족 1년: $530
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Flexible Spending Account (FSA)
IRC. Section 125. Cafeteria Plan: Pre-Tax Deductions
Flexible Spending Account (FSA): 의료비, 교통비, 주차비
Dependent Care FSA : 부부 둘다 일을 하거나 학생이어야 함.
이것 대신에 세금 보고 때 공제를 받을 수도 있음.
“Use it or lose it.”: $500 carry-over for Health Care FSA
High Deductible Health Plan (HDHP)
with Health Savings Account (HSA)
Health Reimbursement Account (HRA)
Limited Expense FSA (LEX)
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Retirement Plan
Traditional 401(k) : No tax now, Tax later
Roth 401(k)
: Tax now, No tax later
403(b)
회사 퇴직금은
보통 없음.
: 비영리, 대학, 병원, 종교단체
401(k) Match: “50% match up to the first 6% of your
salary”
Example: Semi-Monthly Salary = $3000 (본인 급여)
Your 401(k) contribution = 10% * $3000 = $300
Company match = 50% * (6% of your pay = $180)
= $90 (= 3% of your salary)
401(k)는 한국에 가면 돌려받지 못하나 ?
나중에 은퇴 후, 돌려 받을 수 있음.
미리 찾으면, 세금과 10% Penalty가 있음.
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Social Security
Social Security = 국민 연금 (세금)
401(k), IRA (Individual Retirement Account) = 개인 연금(선택)
FICA Tax = Social Security Tax 6.2% + Medicare Tax 1.45%
본인 7.65% + 회사 7.65%.
(자영업자는 본인이 15.3%를 냄.)
소셜 택스 부과 기준이 되는 소득 상한선: $113,700
연금액 산정: 35년간 환산 소득의 평균값 기준 (역누진율)
현재 최대 은퇴 연금액: $2533 + 50% for Spouse = $3800 /month
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Social Security Benefits
소셜 은퇴 연금 자격: 1년에 4 credits. 40 credit 이상이면 자격.
약 9-10년 일을 해야 함.
H1B로 일하다가 한국에 가면
미국 소셜 은퇴 연금을 받지 못하나?
40 credit이 부족하면, 한국 국민 연금 기간과 합해서
자격을 갖출 수도 있음.
몇년 후 한국에 가도, 또 한국에서 계속 살고 있어도
한국에서 받을 수 있음.
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Federal Income Tax
(2012년)
Items
Single
Annual Salary
Health Insurance
$100,000
$100,000
-1,150
-7,350
lowest
highest
Personal Exemptions
-3,800
-3,800 * 3
Standard Deduction
-5,950
-11,900
$89,100
$69,350
Taxable Income
Child Tax Credit
-1,000
(subtracted from tax)
Federal Tax
KSEA-NE
Married + 1 Child
$18,416
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$8,536
Federal Income Tax
(2012년)
Items
Single
Annual Salary
Health Insurance
$100,000
$100,000
-1,150
-7,350
Flexible Spending Account (FSA)
-500
401(k) 10%
-10,000
-10,000
Personal Exemptions
-3,800
-3,800 * 3
Standard Deduction
-5,950
-11,900
$79,100
$58,850
Taxable Income
Child Tax Credit
-1,000
(subtracted from tax)
Federal Tax
Married + 1 Child
$15,811
$6,961
세금 : $18416-15811 = $2605 ≈ $10000*(25% Tax Bracket)
차이 : $8536 - 6961 = $1575 = $10500*(15% Tax Bracket)
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Paycheck
Semi-Monthly Paycheck : 1달에 2번 (1년 24회)
Bi-Weekly Paycheck
: 2주에 1번 (1년 26회)
Paystub
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Semi-Monthly Paycheck
Items
Single
Annual Salary
Married + 1 Child
$100,000
$100,000
$4,167
$4,167
Federal Tax Withholding
-700
-350
MA State Tax Withholding
-190
-180
Social Security + Medicare (7.65%)
-305
-295
Health Insurance
-167
-292
$2,805
$3,050
Semi-monthly Gross Pay
Net Pay
KSEA-NE
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Semi-Monthly Paycheck
Items
Single
Annual Salary
Married + 1 Child
$100,000
$100,000
$4,167
$4,167
Federal Tax Withholding
-700
-350
MA State Tax Withholding
-190
-180
Social Security + Medicare (7.65%)
-305
-295
Health Insurance
-167
-292
Semi-monthly Gross Pay
Health Care FSA
401(k) 10%
-415
-415
ESPP (Stock) 10%
-415
-415
$1,975
$2,200
Net Pay
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-20
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Tax Withholding and W-4
세금 원천 징수
Higher allowance = Less Tax Withholding
연말 정산 때 최종 확정 세금은 마찬가지임.
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세금에 관해서…
“나는 Tax Return을 별로 받지 못해서 억울하다.”
세금보고에서 Resident란 영주권자인가 ?
유학생/연수생/Post Doc 등은 세금을 내지 않는가 ?
OPT 동안에는 소셜 택스를 내지 않나 ?
부부 1년 총소득이 10만 달러이면 Tax Bracket이 25%이므로,
세금이 $25,000 (=100000*0.25) 인가 ?
교회 헌금/기부금이나 의료비는 소득 공제를 받을 수 있나 ?
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http://sorine.kseane.org/
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이민법과 체류신분
비자(Visa) / 체류신분 (Status) / 청원서(Petition) 구별
질문자: “관광비자로 들어왔는데, 학생비자로 바꿀 수 있나요
?”
대답: “아니오, 미국 내에서는 비자를 받을 수 없고
한국에 가서 받아와야 합니다.”
질문자: 애구, 미국 내에서는 유학생으로 변경을 할 수 없구나...
정답: 미국 내에서 체류신분 변경 (Change Of Status) 가능
비자 스탬프는 주한 미국 대사관에서.
“카더라” 통신을 믿지 말고, 규정과 전문가의 글을 찾아 볼 것.
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이민법과 체류신분
비자(Visa) / 체류신분 (Status) / 청원서(Petition) 구별
Visa
Status
I-94 (Departure Record)
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Require Work Permit
인터뷰 때, 국적을 물어보는 대신…
Are you legally authorized to work in the U.S.?
Are you legally entitled to work in the US?
Are you legally eligible to work in the United States?
Will you, now or in the future, require sponsorship for
employment in the U.S.?
Can you, after employment, submit verification of both
your identity and authorization to work in the U.S.?
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Work Permit After Graduation
졸업 (학업 종료) 후 취업 허가 방법
OPT H1B
다른 취업 신분 취득: O1, J1, E2 Employee
영주권 신청: Green Card I-485 EAD
학업 종료일: 졸업식 날 (학위 수여일)이 아님
Completion Date: 졸업에 필요한 요건을 모두 마친 날
석박사 과정은 보통 논문 심사 후 마지막 논문 제출일
학교 International Office에 공식 학업 종료일을 확인할 것
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F1: 졸업 OPT H1B
4월1일
H1B 신청
졸업식
10월1일
H1B 시작
6 개월 전
60일
이내
학업
종료
12 개월
Cap Gap Extension
OPT
종료
OPT
시작
OPT 만료일이 4월 1일 이후가 되게 OPT를 신청할 것.
“All But Dissertation (ABD)”: 졸업 전 OPT 가능.
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J1: Exchange Visitor
Professor, Research scholar, Student
Academic Training (AT): J1 학생 취업 가능
J2 (배우자, 동반자녀): EAD를 받아서 일을 할 수 있음
대학 full-time 공부도 가능
Two-year home residency requirement
Visa와 DS-2019 서류 확인. 국무부 Advisory Opinion
동반 가족에게도 적용됨.
Waiver를 받을 수 있음
의사의 경우에는 waiver 규칙이 다름.
이것을 만족하지 않으면, H, L, K, 또는 영주권이 안됨.
F1,E2 등은 가능하지만, 일단 출국해서 F1,E2 비자를 받아서 입국해야함
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H1-B: Temporary Workers
졸업 예정자: H1B 신청일 (4월 1일) 이전에 졸업에 필요한 모
든 요건을 마쳐야 함. (졸업식이 필요한 것은 아님.)
비영리 단체는 쿼타에 적용을 받지 않는다. 그럼 한인회는 ?
쿼타 면제: (A) 대학, 대학 부설 기관
(B) 정부 연구소
(C) 비영리 연구소
한인회, 교회, 봉사 단체, 일반 고등학교 등은 안됨
영주권 신청은 가능한 빨리 시작.
법적으로 H1B를 받고 1년을 기다려야 하는 것은 아님.
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Q/A
More Information at
http://sorine.kseane.org/
Thank you!
KSEA-NE
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