Transcript manual de usuario

MANUAL DE USUARIO
DATOS DEL CPR (CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO)
Mismo procedimiento que en Datos
del contribuyente
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DECLARACIONES Y PAGOS ANTERIORES
Permite consultar las declaraciones y pagos que se han
efectuado con anterioridad, siendo únicamente de carácter
informativo.
MANUAL DE USUARIO
En caso de que no se encuentre iniciada una sesión, el
sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las
credenciales para poder comunicarse al servidor
MANUAL DE USUARIO
Proporcionada la información se desplegara la siguiente ventana.
Seleccionar el Año del Ejercicio y presionar el botón de “Consultar”
Se desplegara una lista con todos los archivos relacionados a los
pagos y declaraciones relacionadas al RFC del usuario firmado.
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VALIDAR
Permite verificar si la información del dictamen está completa o
se requiere mayor información.
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Una vez que se captura la información, se procede a validar los
datos mínimos por cada Anexo.
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Al finalizar la validación, se desplegara un archivo con los
campos o datos faltantes según las reglas de cada anexo.
(REPORTE DE ERRORES)
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Si no se encontró ningún faltante se desplegara una imagen
indicando que la validación ha finalizado satisfactoriamente.
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VALIDAR INFORMACIÓN DE LA HT
Permite verificar si la información que se ha proporcionado al
dictamen está conforme a la información de una Hoja de Trabajo.
1. Clic en la opción "Validar Inf, de la HT" :
2. Se desplegara una pantalla con el tipo de documento actual, la
ubicación del archivo HT con el cual se validará y la lista de los
anexos que se deseen validar.
MANUAL DE USUARIO
Se desplegara una pantalla con el tipo de documento actual, la
ubicación del archivo HT con el cual se validará y la lista de los
anexos que se deseen validar.
MANUAL DE USUARIO
4. Ya seleccionado el archivo HT y los anexos a validar, clic en
OK, y se presentara la siguiente pantalla.
Seleccionar ubicación del archivo
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Se presenta la siguiente pantalla
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5. Cuando la validación no sea exitosa, se generara un archivo de
texto detallando las inconsistencias
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6. En caso contrario
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VISUALIZAR DICTAMEN
Permite abrir un archivo con extensión .SB1X, lo que indicaría
que ya ha sido firmado digitalmente.
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Se desplegara una pantalla donde solicitara la ruta y el
archivo con extensión .SB1X para abrir.
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Después clic en “Abrir” y se desplegara la información del
documento de solo lectura.
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FIRMA DIGITAL
Para firmar digitalmente el Dictamen, resultando archivo con
extensión .SB1X, el cual solo podrá ser abierto desde la opción
“Visualizar Dictamen”.
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Inicia la validación del dictamen
Si no se encontró ningún detalle se desplegara la siguiente
pantalla.
MANUAL DE USUARIO
Ingresar:
a) Llave Privada: Archivo .key del usuario (Contribuyente o
CPR).
b) Garantía/Certificado: Archivo .cer del usuario que está
proporcionando la llave privada.
c) Contraseña: Clave del usuario.
d) Guardar en: Ruta donde se guardara el Dictamen Firmado.
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Al presionar el botón de “Firmar” el sistema ejecutara el
proceso correspondiente mostrando:
Al finalizar, el archivo con extensión .SB1X
esta listo para incluir la segunda firma.
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2ª FIRMA DIGITAL
Permite firmar digitalmente el Dictamen por segunda vez,
resultando archivo con extensión .SB2X, que será el archivo a
enviar al SAT.
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Aparecerá pantalla solicitando la 2ª Firma.
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Solicita los siguientes datos:
a) Llave Privada: Archivo .key del usuario (Contribuyente
o CPR).
b) Garantía/Certificado: Archivo .cer del usuario que está
proporcionando la llave privada.
c) Contraseña: Del usuario.
d) Guardar en: Ruta en la que se guardara el Dictamen
Firmado.
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Al presionar “Firmar” se ejecuta el proceso y y presenta:
Al finalizar, el archivo con extensión
.SB2X podrá ser tomado para ser
enviado por internet.
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ENVIAR
Para transmitir el archivo con extensión .SB2X, que es el que
cuenta con las 2 firmas digitales.
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Cuando no se tenga iniciada la sesión, el sistema solicitará las
credenciales para poder comunicarse con el servidor.
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Al iniciar la sesión, se desplegara la ventana “Envío“
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Ingresar:
a) Dictamen (*.SB2X): Ruta y nombre del archivo con extensión
.SB2X que cuenta con las 2 firmas digitales.
b) Actualizar Correo: Si se quiere.
c) Enviar: Dar clic, se muestra la siguiente pantalla.
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Una vez presionado el botón de “Enviar” se procesara y
desplegara la pantalla de acuse de recibido.
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PREPARAR Y FIRMAR.
Permite realizar de forma continua el proceso de: 1ª y 2ª Firma
Digital.
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Empezará con la validación de la información del Dictamen.
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Solicitará información del Contribuyente como del Contador.
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Al apretar el botón de “Firmar y Enviar” se procede a efectuar
las firmas y transmitir el archivo con extensión .SB2X,
mostrando la siguiente pantalla.
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INICIAR SESION
Autentifica las credenciales
Del menú principal seleccionar “Iniciar Sesión”
MANUAL DE USUARIO
Abre la ventana para agregar las firmas electronicas
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Ingresar los siguientes datos:
a) RFC del usuario (Contribuyente o Contador).
b) Contraseña de Clave Privada del usuario.
c) Clave Privada Archivo .key del usuario
d) Certificado Archivo .cer del usuario que se está firmando.
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Clic en confirmar y en la barra de menú aparece el
identificador del usuario
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ACERCA DE SIPRED
Permite desplegar la información referente al sistema SIPRED,
con información como: Nombre del sistema, versión, y
advertencia. Para acceder del menú principal seleccionar
“Acerca de SIPRED”.
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Muestra la siguiente pantalla:
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
La Hoja de Trabajo son plantillas de Dictámenes o
Información alternativa generadas a partir de las
plantillas originales y vigentes para el SIPRED
cliente, con la excepción de que no tienen las
reglas de operaciones/validaciones y si tienen la
funcionalidad de insertar índices agregados y
notas, donde así esté configurado en el original.
Pueden exportar datos hacia plantillas SIPRED,
validando que la información corresponda a los
índices en cuestión: Copiado y Pegado con
validación de índices/Notas.
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Las hojas de trabajo son prácticamente libros de Excel
al que se le pueden agregar nuevas hojas de Excel sin
restricciones a la hoja de trabajo que pueden contener
fórmulas, macros y funcionalidades de Excel avanzadas
sin restricciones.
Se permitir agregar y eliminar índices agregados y
notas de un documento SIPRED o SIPIAD destino con
base en un documento origen.
Para transferir información de una Hoja de trabajo a un
documento SIPRED o SIPIAD, es necesario abrirlo en
otra instancia de Excel.
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Seleccionar en el Menú principal
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Menú de la hoja de trabajo
Opciones:
Nuevo.
Abrir.
Guardar.
Transferir.
Convertir Dictamen
Exportar HT a Excel.
. Concentrar HTs
Iniciar Sesión
Acerca de Hoja de Trabajo
. Regresar al menu SAT
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Para capturar seleccionar del Menú “Nuevo”
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Aparecen los siguientes mensajes
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Guardar como, para nombrar el archivo y dar ruta de guardado
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Solicita: Ejercicio fiscal, tipo (Sipred o Sipiad), dar click en
crear
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Soló se desplegarán los anexos numéricos
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Opción abrir para modificar la hoja de trabajo
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Se despliega la pantalla con opción de abrir una hoja de
trabajo nueva (*.xsht).
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Al seleccionar el archivo a abrir se despliega la hoja de trabajo
lista para efectuar modificaciones al terminar seleccionar
guardar
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Seleccionar guardar
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla para guardar archivos *.xsht.
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla para guardar archivos si se quiere crear archivo nuevo
Guardar Como
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla para guardar archivos *.xsht. Nueva ruta
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Transferir
Existen los siguientes tipos de transferencia de información
Estructura del Anexo: Solo transfiere la estructura y no los
datos del anexo, es decir, si en la hoja de trabajo se insertaron
Índices Agregados o Notas, estos se crearan también en su
documento al que le realizara la transferencia.
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Transferir
Existen los siguientes tipos de transferencia de información
Datos de Anexo: Solo transfiere los datos de todo el anexo,
pero no la estructura, en caso de que la estructura no sea
igual, los datos no se transferirán, por lo que primero deberá
de transferir la estructura o insertar manualmente los índices y
notas a su documento.
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Transferir
Existen los siguientes tipos de transferencia de información
Estructura y Datos del Anexo: Trasfiere tanto la
estructura como los datos de todo el anexo.
Datos de la Selección: Transfiere solo los datos de las
celdas seleccionadas, la estructura del anexo deberá coincidir
con su documento.
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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla Transferir
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla Transferir
Confirmación de copiado
MANUAL DE USUARIO
OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:
Pantalla Transferir
Seleccionar documento distinto
Deberá estar posicionado en el mismo anexo y tipo de
documento desde el cual se realizo la transferencia.
Se realizaran las validaciones de los datos, en caso de que
un tipo de dato no corresponda con el destino, se mostrara
el error y restablecerá la información anterior.
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CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN ADELANTE)
Permite convertir un Dictamen del ejercicio seleccionado al ejercicio
siguiente siempre y cuando cuente con los archivos de conversión
correspondientes.
Pasos para convertir un dictamen:
1. Abrir la hoja de trabajo del dictamen del ejercicio actual.
2. Seleccionar la opción "Convertir Dictamen"
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CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN ADELANTE)
En caso de que no se encuentre iniciada una sesión, el sistema
desplegara la pantalla de autenticar al usuario solicitando las
credenciales para poder comunicarse al servidor.
4. Una vez seleccionada la opción, desplegará la siguiente ventana.
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN ADELANTE)
5. En la ventana aparece por default el ejercicio fiscal y tipo de
dictamen del archivo que se encuentra actualmente abierto.
6. Presiona el botón que se encuentra delante de la leyenda
“Ubicación del archivo donde se van a tomar los datos.
7. Este botón despliega un browser para que busques dentro de tus
unidades locales el dictamen del ejercicio anterior.
MANUAL DE USUARIO
CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN ADELANTE)
8. Una ves seleccionada dar clic en abrir, despliega la siguiente
pantalla
MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL
1. dar clic en la opción "Exportar HT a Excel"
MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL
2. Establecer nombre y ruta
MANUAL DE USUARIO
EXPORTAR HT A EXCEL
3. Al presionar el botón de “Guardar”, el documento será almacenado
en la nueva ruta con el nombre establecido ya como un Excel sin
restricciones.
4. Se mostrara el mensaje de confirmación de la exportación y
preguntara si desea abrir el archivo:
Se abrirá el sistema
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CONCENTRAR HOJA DE TRABAJO
. Podrá transferir información desde una hoja de trabajo
(preexistente) hacia su hoja de trabajo actual, ya sea por anexo o
una selección de datos.
. Los pasos:
1. Tener abierto en otra instancia de Excel el módulo de Hoja de
Trabajo origen (vea operación de Hoja de Trabajo en este manual).
2. Desde el modulo de Hoja de Trabajo seleccionar la opción deseada
de Transferencia (vea operación de Hoja de Trabajo en este manual).
3. Regresar a la instancia de Excel donde se tiene su documento
destino.
4. Clic en la opción “Realizar Transferencia”
MANUAL DE USUARIO
HT INICIAR SESIÓN
5. El sistema mostrara un mensaje de confirmación con la acción a
realizar, dependiendo de la opción elegida en el módulo de Hoja de
Trabajo.
MANUAL DE USUARIO
HT INICIAR SESIÓN
Si se proporciono la información correctamente se desplegará el
identificador del usuario que se firmó
MANUAL DE USUARIO
ACERCA DE LA HT
Esta opción de la hoja de trabajo permite desplegar la información
referente al sistema HT, con información como: Nombre del sistema,
versión, y advertencia.
Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Acerca de
Hoja de Trabajo”
MANUAL DE USUARIO
ACERCA DE LA HT
Se mostrará la siguiente pantalla
MANUAL DE USUARIO
REGRESAR AL MENÚ SAT
Esta opción del SIPRED le permite regresar al menú del SAT para
acceder a las otras aplicaciones.
3. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal
“Regresar al menú SAT” como lo muestra la siguiente figura:
MANUAL DE USUARIO
REGRESAR AL MENÚ SAT
10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema mostrará el siguiente
mensaje
MANUAL DE USUARIO
REGRESAR AL MENÚ SAT
11. En este caso, debe de guardar (si así se desea) los documentos
abiertos y cerrarlos para poder regresar al menú SAT
12. A continuación vuelva a seleccionar la opción “Regresar al menú
SAT”. El sistema regresara al menú de Aplicaciones SAT
10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema mostrará el siguiente
mensaje
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
Para entrar al Sistema Monitor Externo, seleccione la opción Monitor
Externo
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
Se mostrara el siguiente menú con las opciones que podrá utilizar
como parte del sistema
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
Las opciones son:
Estatus y Acuses.
Acerca de Monitor Externo
Iniciar Sesión
Regresar al Menú SAT.
ESTATUS Y ACUSES
1. Para ver la información de sus estatus y acuses, seleccione la
opción “Estatus y acuses” del menú principal, como se muestra en la
figura:
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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
Se pude filtrar por: Contribuyente, CPR, Folio, Ejercicio y Tipo de
Documento. Una vez elegidos los filtros, se dar clic en el botón de
consultar a lo cual si hay información, mostrara una pantalla como la
siguiente:
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
6. Para ver el estado dar clic sobre el renglón deseado en la columna
Ultimo Estado, a lo cual se verá una pantalla como la siguiente:
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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
7. Para cerrar de clic en la cruz superior derecha.
8. Para imprimir la consulta de clic sobre el botón de imprimir de la
consulta principal, a lo cual se mostrara la pantalla de impresión de
Windows.
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
INICIAR SESIÓN
Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Iniciar
Sesión” como lo muestra la siguiente figura:
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
INICIAR SESIÓN
7. A continuación el menú principal se desplegara el identificador del
usuario que se firmó, como se muestra en la siguiente pantalla:
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
ACERCA DE MONITOR EXTERNO
Esta opción del Monitor Externo le permite desplegar la información
referente al sistema, con información como: Nombre del sistema,
versión, y advertencia.
Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Acerca de
Monitor Externo” como lo muestra la siguiente figura:
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
ACERCA DE MONITOR EXTERNO
Enseguida el sistema despliega la siguiente pantalla
MANUAL DE USUARIO
11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO
ACERCA DE MONITOR EXTERNO
REGRESAR AL MENÚ SAT
Esta
opción del Monitor Externo le permite regresar al menú del SAT
para acceder a las otras aplicaciones.
1. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal
“Regresar al menú SAT” como lo muestra la siguiente figura:
3. CONSIDERACIONES
IMPORTANTES
Si ya tiene instalada alguna versión de
SIPRED previa a 2013, NO debe de ser
desinstalada del equipo para que pueda
continuar viendo sus dictámenes de
ejercicios anteriores ya capturados.
4. KIT DE INSTALACIÓN
Se compone de lo siguiente:
• Ejecutable de instalación.
• Manual de instalación.
• Manual de usuario.
• Índices con información mínima e información
sin signos.
• Instructivo
de
características
presentación del dictamen.
para
la
• Instructivo para la integración y presentación
del dictamen
5. GENERALIDADES
A. Nombre del archivo a enviar
Formado por 26 caracteres (Incluyendo extensión)
Extensión SB2x
B. La información se integra de:
DATOS FIJOS
INFORMACION DEL DICTAMEN
5.B DATOS FIJOS
DATOS DE IDENTIFICACION
– CONTRIBUYENTE
– REPRESENTANTE LEGAL
– CONTADOR PUBLICO
DATOS GENERALES
5. DATOS GENERALES
Anexos:
1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA.
2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.
3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.
4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
5.- INTEGRACION ANALITICA DE VTAS O ING NETOS.
6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA
EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
GASTOS.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE
OTROS GASTOS.
9.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL
CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU
CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.
10.1.- DECLARATORIA.
11.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS
MENSUALES DEFINITIVOS.
12.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y
MENSUALES DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN
DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA
Y EL CONTRIBUYENTE.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
13.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO
RETENIDO SOBRE HONORARIO, ARREN E INTERESES.
14.- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRAN.
15.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES
DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO
(EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).
16.- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS
DEPOSITOS EN EFECTIVO.
17.- RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN
EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR
(APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.).
18.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
19.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y
FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA.
20.- INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE.
21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE
EJERCICIOS ANTERIORES.
22.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. (CUFIN)
23.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.
(CUFINRE)
24.- OPS FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
25.- CTAS Y DOCS POR COBRAR Y POR PAGAR EN M E.
26.- PRÉSTAMOS DEL EXTRANJERO.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
27.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS,
ASOC Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O
PARTES SOCIALES.
29.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES
PREFERENTES.
30.- ACREDITAMIENTO DE CRÉDITOS FISCALES
DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IETU.
31.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS
DICTAMINADOS SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS Y
LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
32.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
33.- INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
34.- INVERSIONES Y TERRENOS.
35.- DETERMINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE PARA
EFECTOS DE LA PTU DE LAS EMPRESAS DE ART. 16 DE
LA LEY DEL ISR.
36.- DATOS INFORMATIVOS.
37.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.
38.- OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE
FIDEICOMISOS.
5. DATOS GENERALES
Anexos:
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO
FISCAL.
CUESTIONARIO EN MATERIA DE
PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
6. GENERALIDADES
PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN
DEBERÁN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU
ENVÍO EN EL SISTEMA SIPRED 2011
EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOS
NO SE PUEDEN AGREGAR:
COLUMNAS
ÍNDICES ( SALVO EN LOS CONCEPTOS
DENOMINADOS ¨OTROS¨)
SE PUEDEN AGREGAR NOTAS
6. GENERALIDADES
NOTAS
SE PUEDEN INCLUIR EN:
EN LOS ESTADOS FINANCIEROS
EN LAS RELACIONES
CONCILIACIONES
PARA INCLUIR UNA NOTA, POSICIONARSE EN LA
COLUMNA ÍNDICE, LA REFERENCIA VA EN LA
COLUMNA DENMINADA "CONCEPTO“
LAS NOTAS INSERTADAS SE REFLEJAN TAMBIEN AL
CALCE DEL ANEXO 4.1 "NOTAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS" COMO “LISTA DE NOTAS".
6. GENERALIDADES
DATOS A PROPORCIONAR EN LOS ANEXOS
LOS QUE NO APLICAN SE PUEDEN DEJAR EN
BLANCO O SE PUEDEN ANOTAR CEROS .
FÓRMULAS
SE PUEDE UTILIZAR CUALQUIER FÓRMULA O
SUMATORIA QUE ESTÉ INCLUIDA EN EL SIPRED
2012, ES DECIR, NO ACEPTA INCLUIR OTRAS
FÓRMULAS.
6. GENERALIDADES
INFORMACIÓN CON MÍNIMO DE 100
CARACTERES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
DECLARATORIA.
OPINIÓN.
INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL
DEL CONTRIBUYENTE.
INFORMACIÓN ADICIONAL.
6. GENERALIDADES
ANEXO DE INFORMACIÓN ADICIONAL
SI DEBE PROPORCIONAR INFORMACIÓN ADICIONAL A
LOS ANEXOS ESTABLECIDOS O INFORMACIÓN NO
REFLEJADA LOS MISMOS.
INCLUIR LA INFORMACIÓN A QUE SE REFIEREN LOS
ARTÍCULOS 79 Y 80 DEL RCFF, RELATIVA A ESCISIÓN Y
FUSIÓN DE SOCIEDADES, RESPECTIVAMENTE.
6. GENERALIDADES
CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS
Configuración windows
Verificar
Formato:
Símbolo decimal:
Separador de miles:
Símbolo de moneda:
Separador de fechas:
Formato de hora:
Formato de fecha:
Español
(México)
punto
(.)
coma
(,)
peso
($)
diagonal
(/)
hh:mm:ss
dd/MM/aaaa
6. GENERALIDADES
CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICAS
Signos negativos
Cuentas acreedoras con
saldo deudor
Cuentas deudoras con saldo
acreedor
6. GENERALIDADES
Cuando existan diferencias determinadas
por el CPR, revelarlas en:
ANEXO 10 - Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o racaudador.
ANEXO 11 – Relación de pagos provisionales y pagos
mensuales definitivos.
ANEXO 18 – relación de contribuciones por pagar.
ANEXO 14 – Operaciones con residentes en el extranjero.
ANEXO 16 – Determinación mensual del impuesto a los
depósitos en efectivo.
Informe sobre la situación fiscal del contribuyente.
6. GENERALIDADES
DATOS DE IDENTIFICACIÓN
Del contribuyente
y del
Del CPR
Mediante la fiel, de la página del SAT
Los datos se pueden modificar manualmente
6. GENERALIDADES
PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL
CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE
Las respuestas son a cargo del contribuyente
El CPR las validará
El contribuyente debe realizar el autodiagnostico
Incluir en el Informe sobre la Revisión de la Situación
fiscal del contribuyente, cualquier omisión o
incumplimiento
6. GENERALIDADES
Estado de resultados
Primero se deben llenar:
Anexo 5 Integración analítica de ventas o
ingresos
Anexo 6 Costo de lo vendido
Anexo 7 Análisis comparativo de las subcuentas
de gastos
Anexo 8 Análisis comparativo de las subcuentas
de otros gastos
Anexo 9 Análisis comparativo de las subcuentas
del resultado integral de
financiamiento
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador:
La columna
Contribuciones a cargo o saldo a favor
determinado por el contribuyente
Deberá ser igual a los impuestos efectivamente
pagados, o a los saldos a favor presentados en
la Declaración Anual
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto
directo o en su carácter de retenedor o recaudador:
No llenar las columnas base gravable, tasa, tarifa o cuota
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador:
Otros ingresos manifestados por persona física
Ingresos no provenientes de actividad
empresarial
El CPR
Podrá manifestar en el Informe sobre la Situación
Fiscal del Contribuyente, que no dictaminó
dichos ingresos
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador:
Contribuciones de las que es recaudador en los
términos de la Ley del IDE
Para personas diferentes de las Instituciones del
Sistema Financiero que tengan la obligación
para recaudar
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones a cargo del
contribuyente como sujeto directo o en su
carácter de retenedor o recaudador:
Compensaciones efectuadas
y
Devoluciones obtenidas
Las efectuadas u obtenidas en el ejercicio
6. GENERALIDADES
Relación de pagos provisionales y pagos mensuales
definitivos
CUANDO EL CONTRIBUYENTE HAYA HECHO PP EN CANTIDADES
INFERIORES A LAS QUE DEBIÓ HABER REALIZADO:
PAGARÁ ACTUALIZACIÓN Y RECARGOS
• DESDE EL MES EN QUE DEBIÓ HACER EL PAGO HASTA LA
PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN ANUAL.
• INFORMARÁ ESTA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA
REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
LAS DIFERENCIAS SERAN LAS PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA
DE ENVÍO DEL DICTAMEN.
LA INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PP EFECTUADOS POR EL
CONTRIBUYENTE, SE PUEDE CONSULTAR EN LA PÁGINA DEL
SAT
6. GENERALIDADES
Determinación de pagos provisionales y pagos mensuales
definitivos cuando existan diferencias
SOLO SE LLENARÁ SI EXISTEN DIFERENCIAS A
CARGO A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL
DICTAMEN, Y ÚNICAMENTE POR LOS
PERIODOS EN LOS QUE HUBIERE.
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones por pagar
CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE PAGO AL CIERRE DEL EJERCICIO.
POR TIPO DE CONTRIBUCION IDENTIFICÁNDOLA POR:
MES O PERIODO DE CAUSACIÓN, INDICAR EL IMPORTE POR
PAGAR
DEL EJERCICIO
DE EJERCICIOS ANTERIORES
SI ESTAN EN LITIGIO
EL CPR DEBERÁ MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE
LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE:
LAS RETENCIONES DE ISR NO PAGADAS A LA FECHA DE
PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN, SEÑALANDO:
LA BASE.
EL PERIODO.
EL CONCEPTO DE PAGO.
DESCRIPCIÓN A DETALLE DE LOS PROCEDIMIENTOS DE
REVISIÓN QUE APLICÓ.
6. GENERALIDADES
Relación de contribuciones por pagar
EL CPR QUEDA RELEVADO DE MANIFESTAR LAS
BASES DE RETENCIONES,
SI SE CONSIDERARON NO DEDUCIBLES, DEBIENDO
PRECISARLO EN EL INFORME
CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL
EJERCICIO
SE DEBERÁN REFLEJAR A PARTIR DEL ÍNDICE
01180050000000 :
“ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUE
CORRESPONDE”
6. GENERALIDADES
Integración de pérdidas fiscales de ejercicios
anteriores
Solo se llena si:
Se amortizaron pérdidas ó
Si hay fusión o escisión
Cufin y Cufinre
Solo se llena completo si:
Se distribuyeron u obtuvieron dividendos
De lo contrario,
Únicamente se llenará la columna del ejercicio 2011
6. GENERALIDADES
Otros
Revisión de comprobantes
6. GENERALIDADES
Informe sobre la situación fiscal del
contribuyente
DECLARACIÓN BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DE QUE LOS
BIENES O SERVICIOS FUERON EFECTIVAMENTE ADQUIRIDOS U
OTORGADOS
a) DESCRIPCIÓN DE MUESTREO ELEGIDO.
b) FÓRMULAS Y CÁLCULOS EMPLEADOS.
c) EVALUACIÓN DE RESULTADOS.
d) CLASIFICACIÓN DE ERRORES.
e) INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS.
6. GENERALIDADES
Informe sobre la situación fiscal del
contribuyente
III. VERIFICÓ EL CÁLCULO Y ENTERO DE LAS CONTRIBUCIONES.
IV. REVISIÓN DE CONCILIACIONES.
V. REVISIÓN DE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS.
VI. DETERMINACIÓN DE PTU.
VII. PRUEBAS SELECTIVAS DE COSTO DE VENTAS Y GASTOS.
VIII. ESTÍMULOS FISCALES.
IX. RESPONSABLE SOLIDARIO POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES
REALIZADAS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
X. FLUCTUACIÓN CAMBIARIA.
XI. PARTES RELACIONADAS.
XII. OBLIGACIONES DE PARTES RELACIONADAS.
XIII. ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
XIV. CRITERIOS NO VILCULATIVOS.
XV. NOMBRE DEL CPR.
Por su Asistencia:
!Muchas Gracias!
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