Viešojo sektoriaus vidaus auditorių audito rezultatų pristatymas
Download
Report
Transcript Viešojo sektoriaus vidaus auditorių audito rezultatų pristatymas
VIEŠOJO SEKTORIAUS VIDAUS AUDITORIŲ
AUDITO REZULTATŲ PRISTATYMAS
1
LR SOCIALINĖS APSAUGOS IR DARBO
MINISTERIJOS VIDAUS AUDITO SKYRIAUS VEDĖJO
PAVA D U O T O J A V I L M A N O RT K I E N Ė
VIDAUS AUDITO SKYRIUS
2
Pavaldus LR Socialinės apsaugos ir darbo ministrui
Vidaus auditoriai yra nepriklausomi nuo audituojamos veiklos ir
nėra atsakingi už audituojamą veiklą
VIDAUS AUDITO SKYRIUS VADOVAUJASI
3
Lietuvos Respublikos teisės aktais
Tarptautiniais vidaus audito standartais
Skyriaus nuostatais
Darbuotojų pareigybių aprašymais
Norminiais teisės aktais
Vidaus audito procedūrų vadovais
VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito
visumos dalys (1)
4
OBJEKTAI
SADM vykdomos programos
finansavimo šaltiniai
VB lėšos
ES lėšos
VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito
visumos dalis (2)
5
SUBJEKTAI
SADM struktūriniai padaliniai
įstaigos prie SADM
SADM pavaldžios biudžetinės įstaigos
viešosios įstaigos
VAS kompetencijai priskirtos audituoti audito
visumos dalis (3)
6
SADM VAS atlieka programų ,,Europos fondo trečiųjų šalių
piliečių integracijai“ (2007-2013 m.) ir ,,Europos pabėgėlių
fondas“ (2008-2013 m.) audito institucijos funkcijas
SADM VAS atsakingas už programos ,,Veiklus jaunimas“ 2007-
2013 m. antrinę kontrolę
VIDAUS AUDITAI PAGAL VEIKLOS SRITIS
7
Finansiniai
Veiklos
Valdymo
Informacinių sistemų
ES fondų/programų (sistemų auditai ir projektų auditai)
SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (1)
(ministerijos programų ir įstaigų prie ministerijos auditai)
8
Kompleksiniai
Daliniai
Specializuoti
SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (3)
(ES finansuojamų programų auditai)
9
AUDITO INSTITUCIJOS ATLIEKAMI AUDITAI:
Esamų valdymo ir kontrolės sistemų veiksmingumo
Mažiausiai 10 proc. kiekvienos metinės
deklaruotų išlaidų (projektų išlaidų auditai)
Techninės pagalbos lėšų panaudojimo (apimtis 100 proc.)
programos
AUDITO INSTITUCIJOS VEIKLOS PLANAVIMAS
10
Parengta EPF ir EIF audito strategija (2007-2015 m.)
Kiekvienais metais iki vasario 15 d. rengiami metiniai audito planai
ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį veiklos
planą
AUDITO INSTITUCIJOS AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS
11
Atsakingai institucijai
Tvirtinančiai institucijai
Įgaliotai institucijai
Projektų vykdytojams
Ministrui
Įgyvendinant kiekvieną metinę programą, audito institucija rengia
ir teikia Europos Komisijai
12
metinę audito ataskaitą
nuomonę dėl valdymo ir kontrolės sistemų veikimo
prašymo atlikti mokėjimą patvirtinimas
VAS vadovas teikia Finansų ministerijai:
13
Finansų ministro
nustatyta tvarka informaciją apie Europos
Sąjungos ir užsienio institucijų ar fondų
lėšomis
finansuojamų projektų ar programų vidaus auditą.
SADM VAS 2013 m. auditų pasiskirstymas pagal apimtį (4)
(ES finansuojamų programų auditai)
14
INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ ATLIEKAMI
AUDITAI:
Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų efektyvumo
Pirminės kontrolės
Projektų eigos ir tinkamų išlaidų
Valstybės biudžeto lėšų programos administravimui
panaudojimo
INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ VEIKLOS
PLANAVIMAS
15
Parengtas programos ,,Veiklus jaunimas” daugiametis audito
planas (2012-2013 m.)
ES fondų/programų auditai įtraukiami į SADM VAS metinį
veiklos planą
INSTITUCIJOS, ATSAKINGOS UŽ ANTRINĘ KONTROLĘ
AUDITO ATASKAITŲ TEIKIMAS
16
Nacionalinei institucijai
Nacionalinei agentūrai
Ministrui
Kiekvienais metais institucija, atsakinga už antrinę kontrolę,
rengia ir teikia Nacionalinei institucijai audito ataskaitą, kurioje
pateikiama nuomonė
17
apie Nacionalinės agentūros valdymo ir kontrolės sistemų ir
procedūrų patikimumą
apie pirminės kontrolės sistemų veikimą
apie ataskaitų rengimą
apie išteklių panaudojimą numatytiems tikslams vadovaujantis
patikimo finansų valdymo principu ir apie sandorių teisėtumo
ir
reguliarumo
užtikrinimą
vykdomomis
kontrolės
procedūromis
SADM VAS 2013 m. auditų rezultatai
18
Planas
22 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos)
12 auditų (ES finansuojamų programų)
Faktas
18 auditų (VB programų ir įstaigų prie ministerijos)
11 auditų (ES finansuojamų programų)
Ir neplaniniai
4 auditai (VB programų ir įstaigų prie ministerijos)
Rekomendacijos
19
Skyriaus vedėjas kasmet, iki kovo 1 d., rengia ir teikia
Finansų ministerijai ir Socialinės apsaugos ir darbo
ministrui metinę skyriaus veiklos ataskaitą
20
Problemos ?
21
Ačiū už dėmesį