Transcript ppt - Contraloría General de la República

Aplicación de la
Resolución 512 del 2013
de la Contraloría General de la
República.
Empresa “Cítricos Caribe s.a.”
Ministerio de la Agricultura
Introducción:
La Resolución No. 512 del 2013 acontece como
una nueva etapa de valoración y comprobación
al control
de los recursos materiales,
económicos, financieros, y naturales de
nuestro país, coincidiendo con un periodo de
transformaciones y cambios del Modelo
Económico cubano.
Es una alerta oportuna para los cuadros y
directivos
en
el
cumplimiento
de
la
responsabilidad que les corresponde y una
herramienta de trabajo para el enfrentamiento
de
las
indisciplinas
e
irregularidades
económicas que originan daños y perjuicios a
la economía.
Est á p resen t ació n
es un a acció n de prep aració n
p ara los cu ad ros y fu n cio n arios de Cít ri cos C aribe
y tie ne como o b jetivo an ali z ar la apli cació n d e la
Reso lu ció n No. 5 12
d e l 20 1 3 medi ante
d e Co ntrol q ue in cluye la
u n a G uí a
comp rob ación d e cad a
u n o de los as pe ctos qu e se co nside ran d años y
p e rjuici os e co n ómicos al p at rimo nio p ú bli co y con
e llo
detect ar a tiemp o las posi bles caus as que
p u ed an o rigin ar afe ct acio nes a n uest ra emp res a y
e n conse cue n ci a tomar las accio nes y medi d as q ue
co rres po nd an p a ra la p reven ció n y s olu ció n de las
m i smas.
Cumplimiento de los Lineamientos de la Política
Económica y Social del Partido y la Revolución y
los Objetivos de la Primera Conferencia del
Partido en la Resolución 512 del 2013.
Lineamiento 8: El incremento de facultades
a las
direcciones de las entidades estará asociado a la elevación
de su responsabilidad sobre la eficiencia , eficacia y el control
en el empleo del personal , los recursos materiales y
financieros que manejan, unido a la necesidad de exigir la
responsabilidad a aquellos directivos que con decisiones,
acciones u omisiones ocasionen daños y perjuicios a la
economía.
Lineamiento 12: La elevación de la responsabilidad y
facultades hace imprescindible exigir la actuación ética de las
entidades y sus jefes, así como fortalecer su sistema de
control interno, para lograr los resultados esperados en
cuanto al cumplimiento de su plan con eficiencia, orden,
disciplina y el acatamiento absoluto de la legalidad.
Objetivo 45: Incrementar, con la participación activa del colectivo de
trabajadores, la exigencia por la protección y cuidado de los bienes,
recursos del Estado y el fortalecimiento del ejercicio del control interno,
la calidad de los procesos productivos, de servicios y sus resultados en
los organismos, empresas, unidades presupuestadas y otras instancias
económicas y sociales.
Objetivo No. 47: Promover la cultura económica, jurídica, tributaria y
medioambiental en el pueblo, especialmente en cuadros y dirigentes.
Trabajar por el conocimiento y respeto a la Constitución de la República
y demás leyes, exigir su aplicación consecuente; forjar una conducta de
honradez y responsabilidad administrativa.
Objetivo No. 77: Incentivar en el estilo de dirección de los cuadros
mayor agilidad y creatividad en la toma de decisiones, intransigencia
ante las violaciones e indisciplinas, y estimular en su comportamiento
una alta sensibilidad política y humana, así como el vínculo sistemático
con las masas.
Objetivo No. 79. Fortalecer el control sobre el cumplimiento de las
disposiciones legales por parte de los cuadros y exigir, cuando
corresponda, la responsabilidad a los infractores
Aplicación de la Resolución No. 512/ 2013
en la Empresa “Cítricos Caribe”
Cítricos Caribe s.a. se constituye por acuerdo No. 2732 del Comité
Ejecutivo del Consejo de Ministros de fecha 2 de febrero de 1994 y
está subordinada al Grupo Empresarial Frutícola del Ministerio de la
Agricultura.
Su objeto social principal, “Ejecutar las operaciones de comercio
exterior relacionadas con la importación y exportaciones de bienes
de consumo general según nomenclatura aprobada por el Ministerio
del Comercio Exterior y la Inversión Extranjera”, comercializar bienes
de consumo general, así como productos agropecuarios y forestales”
y
prestar
servicios
de
almacenes,
así
como
servicios
de
transportación de las mercancías que comercializa y servicios de
frigoríficos.”
Cítricos Caribe para el cumplimiento de este objeto social cuenta
con
6 Unidades y la Oficina Central, en la actualidad tiene una
plantilla cubierta de 404 trabajadores .
Basado en lo establecido en la Resolución 512/2013
de la Contraloría General de la República, nuestra
empresa elaboró una Guía de Control que incluye la
comprobación de cada uno de los aspectos que se
consideran
daños
y
perjuicios
económicos
al
patrimonio público y a la entidad .
La Guía de Control se estableció mediante la
Instrucción No. 5 del 2014 de la Dirección General de
Cítricos Caribe,
aplicándose el primer autocontrol
por las Unidades en el mes de marzo del 2013, el
periodo a controlar es el año 2013.
Instrucción No. 5. Guía de
Control Interno 512.2013.doc y Guia de Control Interno. Res.512.2013. doc
Resultados obtenidos en la aplicación de la Guía
de Control de la Resolución No. 512/ 2013 en la
Empresa “Cítricos Caribe”
Daños y perjuicios económicos causados al
Presupuesto del Estado
Gastos :
Penalizaciones por incumplimiento en el factor de potencia:
Se registran 126,082.65 CUP que corresponden 50,599,49 CUP al
Frigoríficos de Nuevitas y 75,483.16 al Frigorífico de Santiago de
Cuba por penalizaciones incurridas por incumplimiento del factor
de potencia debido al mal estado de los bancos de capacitores que
no permite una correcta utilización de la corriente activa en estas
Unidades. En el caso de Santiago fueron cambiados por la Empresa
Eléctrica los bancos de capacitores en el primer trimestre del 2014,
en Nuevitas se encuentra pendiente el cambio de estos bancos.
Gastos :
Gastos por faltantes y pérdidas de bienes:
Se registran 48.295,01 CUP y 494,44 CUC y corresponden a la
cancelación de Cuentas por Cobrar de la Base de Transporte
Habana, el expediente de cancelación fue aprobado por el nivel
superior según lo establecido en el mes de diciembre del 2013.
Disponibilidad y uso del financiamiento:
Pagos en exceso de la seguridad social a corto plazo respecto al
monto planificado:
Se registran
2,686.88 CUP relacionados por un accidente de
trabajo por 5 meses, 1 peritaje medico
por 11 meses y
enfermedades comunes del periodo que se presentan mediante
certificado médico.
Daños y perjuicios económicos causados a la
entidad
Gestión de la entidad:
El Software adquirido no está en explotación o no es utilizado en
toda su magnitud.
Se registran 40,870.86 CUP asociados a la adquisición del sistema
informático Versat Sarasola para la implementación automatizada e
integrada del sistema contable financiero de la empresa, el mismo
se encuentra instalado parcialmente , estando aún pendiente la
instalación del sistema de facturación para las exportaciones de la
Oficina Central y
el sistema de gestión en la Unidad de
Aseguramientos y Almacenes.
Disponibilidad y uso del financiamiento :
Cuentas y efectos por cobrar vencidos, según lo pactado en el
contrato.
Al cierre de diciembre del 2013 se totalizan en las
Unidades,
2,426,833.34 CUP y 1,837,053.9 CUC de Cuentas por Cobrar vencidas,
de ellas están conciliadas con los clientes, 2,406,390.17 CUP y
1,809,452.00
CUC, que representan el 99 % y 98 % del total,
respectivamente.
Se encuentran pendientes a conciliar 27,601.90 CUP y 21,362.80 CUC
que corresponden a ventas efectuadas a módulos de casas de
cultivos situados en las provincias orientales , esta previsto para el
mes de junio el recorrido a estas provincias para efectuar la
conciliación de estos saldos.
A partir de lo detectado en la Guía de Control le corresponde a
los Consejos de Direccion de las Unidades y la Direccion de la
Empresa accionar de inmediato para la solución de los
problemas detectados en el autocontrol.
IMPORTES
CUP
DAÑOS Y PERJUICIOS ECONÓMICOS CAUSADOS AL
PRESUPUESTO DEL ESTADO
DAÑOS Y PERJUICIOS ECONÓMICOS CAUSADOS A LA
ENTIDAD
TOTAL GENERAL
CUC
177.064,54
494,44
2.593.786,85
1.837.053,90
2.770.851,39
1.837.548,34
ANEXO UNICO
IDENTIFICACIÓN Y CUANTIFICACIÓN DE LOS DAÑOS Y PERJUICIOS ECONÓMICOS CAUSADOS
AL PATRIMONIO
ACTIVIDAD: Empresarial: Empresa Cítricos Caribe
Periodo evaluado. _Año 2013_
U/M: PESOS
IMPORTES
CONCEPTOS
DAÑOS Y PERJUICIOS ECONÓMICOS CAUSADOS AL PRESUPUESTO DEL
ESTADO
b) GASTOS
5. Penalizaciones por incumplimiento en el factor de potencia
9. Gastos por faltantes y pérdidas de bienes
c) DISPONIBILIDAD Y USO DEL FINANCIAMIENTO
10.Pagos en exceso de la seguridad social a corto
DAÑOS Y PERJUICIOS ECONÓMICOS CAUSADOS A LA ENTIDAD
CUP
CUC
177,064.54
174,377.66
494.44
494.44
126,082.65
48,295.01
2,686.88
494.44
2,686.88
2,593,786.85
e) GESTIÓN DE LA ENTIDAD
40,870.86
10.El software adquirido no es utilizado en toda su magnitud
40,870.86
1,837,053.90
f) DISPONIBILIDAD Y USO DEL FINANCIAMIENTO
2,426,833.34
1,837,053.90
8. Cuentas por Cobrar vencidas, según lo pactado en el contrato.
2,426,833.34
1,837,053.90
TOTAL GENERAL
2,770,851.39 1,837,548.34
Acciones a tomar para la solución de las
afectaciones económicas detectadas en el
autocontrol.
1)Las Unidades establecerán los Planes de Medidas para la
solución de las afectaciones.
2)Análisis de las responsabilidades administrativas en los casos
que corresponda .
3)Chequeo del cumplimiento de los Planes de Medidas en los
Comité de Prevención de cada Unidad y el Comité de
Prevención de la Empresa en el mes de septiembre del 2014.
4)Chequeo de los Planes de Medidas en los Despachos con las
Unidades previstos para el mes de junio y septiembre del
2014.
5)Realizar el segundo autocontrol en el mes de octubre del 2014
según lo indicado en la Instrucción No. 5/14 de Cítricos
Caribe.
Consideraciones:
1) Cada uno de los aspectos señalados como causales de daños y
perjuicios al patrimonio del estado y la entidad son elementos
de la cotidianidad empresarial que están presente en el diario
quehacer de
cuadros, funcionarios y
trabajadores y se
encuentran tipificados en el Código Penal en lo relacionado
con los delitos contra la economía nacional.
2) Los aspectos que califica como daños y perjuicios obliga a los
cuadros
y
directivos
cumplimiento
a
una
mayor
de lo establecido
y
exigencia
en
el
una supervisión
permanente de las obligaciones estatales y empresariales.
Consideraciones:
3) La acción preventiva y el trabajo permanente de
órganos
controladores y verificadores de la esfera económica como la
Contraloría General de la República y la Fiscalía General de la
República, de conjunto al sistema de auditorías hacia el control
económico en todas las entidades y dependencias económicas
del país, hacen posible el enfrentamiento a las irregularidades
e indisciplinas económicas y de control interno.
4) La Resolución No. 512/ 2013 establece las acciones de
auditorias y controles, como elemento de importancia vital
para
el
necesario
reordenamiento
perfeccionamiento empresarial.
económico
y
el
“Sin control no podemos
construir el socialismo” .
CHE
“La batalla económica constituye hoy, más que nunca, la
tarea principal y el centro del trabajo ideológico de los
cuadros, porque de ella depende la sostenibilidad y
preservación de nuestro sistema social ” .
General de Ejército Raúl Castro Ruz
Clausura del IX Congreso de la Unión de Jóvenes Comunistas, 4 de abril del 2010.