Sistema Nacional de Control Fiscal EL CONTROL FISCAL A LAS CONCESIONES NELSON IZÁCIGA LEÓN Contralor Delegado para Infraestructura Física, Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional Medellín, julio de 2012

Sistema Nacional de Control Fiscal

TABLA DE CONTENIDO

1. Auditorías a Contratos de concesiones 2. Lineamientos para una buena auditoría en concesiones 3. Resultados de las auditorías en la CGR 4. Auditorias a los proyectos de los Transportes Masivos  Sistemas Integrados de Transporte Masivo - SITM   Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP Convenios de Cooperación de Control Fiscal Concurrente 5. Auditoría a las Alianzas Público – Privado APP

Sistema Nacional de Control Fiscal • • • • • •

1. AUDITORÍA DE CONCESIONES

•

Definición Fijación de Política Pública para la vinculación del Sector Privado en Infraestructura Física Conpes 2775 de 1995 Contratos de Concesión Vrs. Contratos de Obra Pública El modelo financiero Cronograma de inversiones Prórrogas, Modificaciones y/o Adiciones

DEFINICIÓN

“…ARTÍCULO 2, DE LA DEFINICIÓN DE ENTIDADES, SERVIDORES Y SERVICIOS PÚBLICOS (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS

ESTATALES.

a) La Nación, las regiones, los departamentos, las provincias, el distrito capital y los distritos especiales, las áreas metropolitanas, las asociaciones de municipios, los territorios indígenas y los municipios; los establecimientos públicos, las empresas industriales y comerciales del Estado, las sociedades de economía mixta en las que el Estado tenga participación superior al cincuenta por ciento (50%), así como las entidades descentralizadas indirectas y las demás personas jurídicas en las que exista dicha participación pública mayoritaria, cualquiera sea la denominación que ellas adopten, en todos los órdenes y niveles. “

DEFINICIÓN

“…ARTÍCULO 32, numeral 4 (Ley 80 de 1993). DE LOS CONTRATOS ESTATALES.

Son contratos de concesión los que celebran las entidades estatales con el objeto de otorgar a una persona llamada concesionario la prestación, operación, explotación, organización o gestión, total o parcial, de un servicio público, o la construcción, explotación o conservación total o parcial, de una obra o bien destinados al servicio o uso público, así como todas aquellas actividades necesarias para la adecuada prestación o funcionamiento de la obra o servicio por cuenta y riesgo del concesionario y bajo la vigilancia y control de la entidad concedente, a cambio de una remuneración que puede consistir en derechos, tarifas, tasas, valorización, o en la participación que se le otorgue en la explotación del bien, o en una suma periódica, única o porcentual y, en general, en cualquier otra modalidad de contraprestación que las partes acuerden…”

ETAPA PRECONTRACTUAL FIJACIÓN DE POLITICA PUBLICA PARA LA VINCULACIÓN DEL SECTOR PRIVADO EN CONSTRUIR , OPERAR Y MANTENER SERVICIOS PÚBLICOS

 

AUTORIZACIÓN CONCEJO MUNICIPAL ASAMBLEA DEPARTAMENTAL

Vigencias Futuras Sesión de Derechos



Peajes



Tarifas de servicios Públicos



Explotación de Zonas Públicas



Tramites Oficinas de Tránsito

ETAPA PRECONTRACTUAL LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES



Estudio de Oportunidad y Conveniencia ESTRUCTURACIÓN PARA ELABORAR PLIEGOS DE CONDICIONES DEL PROYECTO

Entidad Contratada

Revisar los términos de referencia para verificar cumplimientos del alcance de Estudios Revisar Análisis Costo – Beneficio Estudio de Factibilidad

ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ASPECTOS LEGALES Obra Pública Vrs. Concesión ASPECTOS TÉCNICOS

Alcance Físico

ASPECTOS ECONÓMICOS ASPECTOS AMBIENTALES

Duración – Inversión Rentabilidad del Sector Afectación Ecosistema

ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Distribución de Riesgos

ASPECTOS LEGALES

Estudio de Mercado de Potenciales Oferentes Factores de Calificación

ETAPA PRECONTRACTUAL 1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Fase de Construcción

ASPECTOS TECNICOS

Fase de Operación y Mantenimiento Niveles de Servicio

ETAPA PRECONTRACTUAL

ETAPAS DE UN CONTRATO DE CONCESIÓN

Flujo Positivo

Tiempo

Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura

Flujo Negativo Etapa de Construcción Etapa de Operación y Mantenimiento WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad

ETAPA PRECONTRACTUAL

Sistema Nacional de Control Fiscal

1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Estimación de Ingresos

ASPECTOS ECONOMICOS

Cronograma de Inversiones CAPEX Cronograma de Operación y Mantenimiento OPEX

ETAPA PRECONTRACTUAL

Sistema Nacional de Control Fiscal

1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

Requerimientos ambientales cuantificados

ASPECTOS AMBIENTALES

Población Afectas y medidas de mitigación Medidas de Mitigación

ETAPA PRECONTRACTUAL

Sistema Nacional de Control Fiscal

1.1. LINEAMIENTOS PARA UNA BUENA AUDITORÍA EN CONCESIONES

PROCESO LICITATORIO Pliegos, formatos, apéndices, Adendas ASPECTOS LEGALES

clausulado de las minutas del

contrato de concesión

clausulado de las minutas del

contrato de Fiducia

Sistema Nacional de Control Fiscal

ELEMENTOS DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO

Realizar por cuenta y riesgo del Concesionario, los estudios y diseños definitivos, construcción, rehabilitación, mejoramiento, operación y mantenimiento del proyecto.

Artículo 32, numeral 4, de la Ley 80 de 1993 PLAZO

Fijado por las partes para la ejecución del objeto contractual y la obtención del Ingreso Esperado.

Concordante articulo 1551 CC OBLIGACIONES DE LAS PARTES

Las cuales se encuentran pactadas contractualmente tanto para el Concesionario como de la Entidad Estatal.

REVERSIÓN

Una vez finalizado el contrato se devuelven los bienes con las mejoras respectivas contractualmente.

Sistema Nacional de Control Fiscal • • • • • •

ELEMENTOS DEL CONTRATO VALOR ESTIMADO

Contractualmente se estipula que está compuesto por: El Valor de todos los Estudios y Diseños de los alcances del Proyecto y el Valor de las Obras de Construcción, Mejoramiento y Rehabilitación.

El valor de las actividades y obras para la operación y mantenimiento de la infraestructura recibida y construida.

Interventoría en las Etapas de Preconstrucción, Construcción y Rehabilitación.

Recursos aportados por el Concesionario para la compra de predios.

Ejecución de las medidas de manejo ambiental.

Inversiones correspondientes a gastos preoperativos que incluyen la legalización del contrato.

CUMPLIMIENTO CRONOGRAMA

INGRESOS Sistema Nacional de Control Fiscal CAPEX

Mto. Rutinario

OPEX

Mto. Periódico

DESPLAZAMIENTO DEL CRONOGRAMA Peajes

CAPEX

Mto. Rutinario

OPEX

Mto. Periódico

Por incumplimiento del Concesionario en la ejecución de las obras, le generan beneficios adicionales.

3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

Auditoría Regular INCO vigencia 2010 Valores en Millones de $ Mayo de 2011

Concesiones

Briceño-Tunja-Sogamoso Bosa-Granada-Girardot Ruta Caribe Área Metropolitana de Cúcuta

Vlr Concesiones Hallazgos Fiscales

988.962

105.968

1.188.452

1.051.348

50.094

41.714

405.852

2.831

Totales 3.634.614

200.606

%

11% 4% 4% 1% 6%

3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

Concesiones Armenia-Pereira-Manizalez Bogotá-Villavicencio Cartagena-Barranquilla Cordoba-Sucre Devimed Devinorte Fontibón-Facatativá-Los Alpes Pereira-La Victoria SantaMarta-Paraguachon Zipaquirá-Palenque Zona Metropolitana Bucaramanga Totales

Auditoría INCO Segundo Semestre 2011 Valores en Millones de $ de 2011

2 3 4 6 7 Desplazamiento de Cronograma de Obras Desplazamiento de Cronograma de aportes del Concesionario (Equity) Adiciones y modificaciones, sin analisis de Precios de Mercado.

Otras modificaciones al contrato de concesión, que impactan el Modelo Financiero.

Hallazgos por otros conceptos, evidenciados en el contrato de concesión.

Total Hallazgos fiscales 220 21.284 12.066 2.972 81.916 19.644 7.840 145.941 2.734 1.032 3.766 90.940 15.696 106.636 91.681 6.888 26.678 60.033 37.541 222.821 10.252 6.503 11.709 1.951 1.604 106.758 108.080 1.296 31.389 279.540 104.887 13.391 38.387 175.240 1.604 118.823 111.052 83.212 19.644 37.541 54.924 758.705

3. RESULTADOS AUDITORÍAS CGR

Indagaciones Preliminares INCO Valores en Millones de $ Mayo de 2011

Concesiones

Briceño-Tunja-Sogamoso Bosa-Granada-Girardot Valle del Cauca Armenia – Pereira - Manizales

Millones de $

28,196 110,262 93,394 3,004

4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO

• Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1151 de 2007 “Estado comunitario Desarrollo para Todos” • Plan Nacional de Desarrollo. Ley 1450 de 2011 “Prosperidad para Todos” Programa Ciudades Amables Sistemas Integrados de Transporte Masivo – SITM • Ciudades con más de 500.000 Habitantes Sistema Estratégicos de Transporte Público – SETP • Ciudades entre 250.000 y 500.000 Habitantes

4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO

MARCO NORMATIVO Transporte Masivo de Pasajeros  Ley 310 de 1996.  Nación 70% y Entes Territoriales 30% de aportes Disposiciones Básicas sobre el Sector Transporte  Ley 105 de 1993 Estatuto Nacional de Transporte  Ley 336 de 1996 Código Nacional de Transito  Ley 769 de 2002  Ley 1383 de 2010

4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Contratos de obra y Contratos de Concesión vinculados

Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Contratos de Obra Pública aportes Estatales Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Contratos de Concesión aportes Privados

4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Riesgos identificados en la ejecución contractual Contratos de Obra Pública con aportes Estatales

Construcción y Mantenimiento Infraestructura vial Estudios y Diseños deficientes Cronogramas atrasados en Compra de Predios Recuperación Espacio Público Reposición y Traslado de Redes de Servicios Públicos con lenta gestión y resultados

4. PROYECTOS DE TRANSPORTE MASIVO Riesgos identificados en la ejecución contractual Contratos de Concesión con aportes Privados

Atrasos en la adquisición de Buses Operación y Recaudo del Sistema de Transporte Masivo Bajos niveles de servicio con respecto a indicadores establecidos Aportes de Equity realizados extemporáneamente

TRANSPORTE MASIVO APORTES ESTATES Y PRIVADOS Flujo Positivo Pasajeros Movilizados

Tiempo

Costos de operación y mantenimiento INVERSIÓN PUBLICA Nación Y Entes Territoriales INVERSIÓN PRIVADA Equipo de transporte y Tecnología de Operación de la Flota INVERSIÓN PUBLICA Entes Territoriales Mantenimiento Infraestructura

Flujo Negativo Etapa de Construcción Etapa de Operación y Mantenimiento WACC = Tasa de Descuento = % de Rentabilidad

Sistema Nacional de Control Fiscal

Proyectos de los Transportes Masivos

Inversión Estimada SITP Expresado en Millones de $ de 2008

PUBLICA PRIVADA No

1 2 3 4 5

Empresa Gestora

TRANSCARIBE MEGABUS TRANSMETRO METROCALI METROPLUS 6 METROLINEA 7 TRANSMILENIO SOACHA 8 TRANSMILENIO

TOTAL SITM

Fuente: Conpes SITM - Dane

Ciudad

Cartagena Pereira Barranquilla Cali Medellin Bucaramanga Soacha Bogotá

TOTAL

489.960

196.395

429.419

1.326.117

636.476

494.985

94.717

6.146.217

9.814.286

332.295

101.236

289.592

668.304

171.217

373.648

99.408

3.038.789

5.074.490

TOTAL

822.255,063 297.631,000 719.011,120 1.994.421,153 807.693,000 868.633,000 194.125,189 9.185.006,196 14.888.775,721

Sistema Nacional de Control Fiscal

Proyectos de los Transportes Masivos - SITM

Sistema Nacional de Control Fiscal

Proyectos de los Transportes Masivos No Inversión Estimada SETP Expresado en Millones de $ de 2009 CIUDAD PUBLICA PRIVADA TOTAL

1 Armenia 2 Montería 3 Pasto 4 Popayán 179.093

222.654

292.057

230.103

25.123

45.489

169.729

55.161

5 Santa Marta 6 Sincelejo 291.997

143.317

78.469

30.202

7 Valledupar

TOTAL SETP

235.676

1.594.897

Fuente: Conpes SITM - Ministerio de Transporte -Dane 71.989

476.162

204.216

268.143

461.786

285.264

370.466

173.519

307.665

2.071.059

Sistema Nacional de Control Fiscal

Proyectos de los Transportes Masivos SETP

Sistema Nacional de Control Fiscal

Inversión Estimada SITM -SETP Expresado en Millones de $ de 2009

TM PUBLICA PRIVADA TOTAL

SITM SETP TOTAL

10.010.571

1.594.897

11.605.468

5.175.980

476.162

5.652.142

15.186.551

2.071.059

17.257.610

Fuente: Conpes SITM - Ministerio de Transporte -Dane

CONVENIOS DE CONTROL FISCAL CONCURRENTES

Ley 1508 de 2012

5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP  Incorpora capital privado para la inversión pública.

  Concesiones actuales se rigen por la normatividad anterior.

Las APP rigen en el Orden Nacional y Territorial    Invierten en Construir, Operar y Mantener servicios públicos Se rigen por los principios de la función pública Cuantía 6.000 S.M.L.V.

Ley 1508 de 2012

5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP  Plazo máximo 30 años   Las prórrogas y adiciones relacionadas con el objeto del contrato Iniciativa público o privada   Requiere de estudios técnicos, ambientales y económicos Adiciones y prórrogas hasta el 20% en tiempo y valor

Ley 1508 de 2012

5. LAS ALIANZAS PÚBLICO – PRIVADO APP    INICIATIVA PRIVADA

Por cuenta y riesgo del Sector Privado Fases de Prefactibilidad



Describe el proyecto



Diseños Definitivos Fase de Factibilidad

  

Modelo financiero detallado Plazo Análisis de riesgos

Sistema Nacional de Control Fiscal 5. CONTRATOS DE CONCESIÓN ENTES TERRITORIALES 24 4 18 9 35 65 Transporte Servicios Públicos Domiciliarios Espacio Público Salud e Integración Social Educación Otros

Total Inversión Privada $ 11,1 Billones de $ de 2008

Fuente: Control Fiscal y participación privada en la prestación de servicios públicos y de transporte en el ámbito territorial. CGR 2010