Transcript coût budgété du travail effectué

Cours gestion de projet
partie 5
Suivi du projet et maîtrise des coûts
Alain Lopes
IUT ORSAY année 2007-2008
Suivi de la réalisation
La planification impose
La réalisation impose
d’imaginer la réalité de la
future réalisation
sa réalité
Le problème est de donc de gérer les
disparités entre la réalité imaginée et
celle constatée.
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Suivi de la réalisation
Planification
Projet
• Contrôler que le projet se
déroule conformément au
planning
• Selon résultat ajuster si
nécessaire :
– Le calendrier
– Le budget
– L’objectif
Réalisé
Pour rediriger le projet réel vers le projet
planifié
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Suivi de la réalisation
• Des moyens de contrôles doivent avoir été mis en place très
tôt
– Des jalons de contrôle périodiques et systématiques dans le
planning (Gant) et l’organisation des tâches (Pert)
– Définition claire des responsabilités
– Contractualisation des travaux (délais, prix,)
– Etc…
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La démarche
Suivi du projet
Constat de la situation
Projection
Conséquences futures
Mise en oeuvre
Information
Communication
aux partenaires
Décisions
respect des engagements
Replanification
Mise à jour
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Suivi de délais : démarche
• 3 étapes
– Contrôle
– Ajustements
– Ré-estimation
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Suivi de délais : démarche
• Contrôle :
– Contrôle périodique de l’avancement des travaux :
• Examen du planning : contrôle du passage des jalons
• Estimation du pourcentage d’avancement
• Estimation du RESTE A FAIRE
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Suivi de délais : démarche
• Reste à faire :
– Prévision : 10 jours pour Tâche T
– Réalisé : 7 jours de travail sur tâche T
– Reste à faire : 3 jours ?
Si + de 3 jours alors : glissement
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Suivi de délais : démarche
• Ajustements :
– Définir mesures de redressements si les délais ont «
glissés ». Exemples :
•
•
•
•
•
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Modifier enchaînement des tâches
Réaffecter les ressources
Renforcer les moyens
Réduire les ambitions
Remotiver les troupes
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Suivi de délais : démarche
• Ré-estimations :
– Compte tenu de la situation observée et des mesures
envisagées :
• Ré-estimer les délais envisageables et notamment la date de
fin prévue du projet
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Suivi de délais : démarche
• Périodicité des contrôles adaptée au projet :
– Si trop importante : manque de recul et difficulté d’estimer
l’avancement
– Si insuffisante : corrections trop tardive.
– Exemple de périodicité :
• Durée du projet
1 an
2 ans
5 à 10 ans
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: quinzaine
: mois
: trimestre
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Suivi des coûts
• Courbes en S :
– Permettent de suivre les coûts
– Le « S » est dû à la montée en puissance au démarrage du
projet et la diminution progressive des charges à la fin
de celui-ci.
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Écart final prévisionnel
Retard final
prévisionnel
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Exemple : Situation en fin de
semaine 2
Tâches
Fin prévue
en semaine
Coût budgété
Fin réelle
en semaine
Coût réel
1
1
1000
1
1500
2
2
2000
2
2200
3
2
1500
Pas commencé
-
4
3
2000
Pas commencé
-
5
4
1000
Pas commencé
-
Budget prévu
Réalisé
Dépensé
Exemple : fin semaine 2
•
Coût Budgété du Travail Planifié (CBTP) =
1000 + 2000 + 1500 = 4500
•
Coût Budgété du Travail Effectué (CBTE)
1000 + 2000 = 3000
•
Coût Réel du Travail Effectué (CRTE)
1500 + 2200 = 3700
•
IPT : indicateur de performance temporel
IPT = CBTE/CBTP = 3000/4500 = 0.67 => 67%
•
IC : indicateur d’écart sur les coûts
IC = CBTE/CRTE = 3000/3700 = 0.81 => 81%
•
Bons indices = indices > 100 %
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Avancement
La courbe en S
CRTE
4500
CBTP
3700
3000
CBTE
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Date actuelle
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Délai
fin
planification
temps
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Courbe en S
Lors de chaque MAJ, le CRTE est prolongée de la nouvelle prévision
du reste à faire réévaluée en fonction des dernières informations de
coût et quantité, pour aboutir au coût prévisionnel final (CP)
Coût
CP
Coût Prévisionnel
BD
Ecart Coût Final
Prévisionnel
Budget à Date
Ecart Temps
Final
Prévisionnel
CRTE
Coût Encouru
CBTP
Budget Encouru
Ecart Coût
CBTE
Valeur Budgétaire du
Travail Réalisé
Ecart
Temps
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J0
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R
J
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Jp
Temps
Analyse de la valeur acquise
Mesures de base (1)
CBT : coût budgété du travail
Quantité de travail estimée pour une tâche donnée
CBTP : coût budgété du travail prévu
Somme des quantités de travail estimées pour l’ensemble des
tâches devant être achevée à une date donnée
CBA : coût budgété à l’achèvement
Total des CBTP et donc l’estimation de la quantité de travail
pour le projet entier
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Analyse de la valeur acquise
Mesures de base (2)
VP : valeur prévue
Proportion de la quantité de travail totale estimée
attribuée à une tâche donnée V P = CBT/CBA
CBTE : coût budgété du travail effectué
Somme des quantités de travail estimées pour les tâches
achevées à une date donnée
CRTE : coût réel du travail effectué
Somme des quantités de travail réelles pour l’ensemble
des tâches du projet
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Analyse de la valeur acquise
Indicateurs d’avancement
VA : Valeur acquise = PA (pourcentage achevé)
V A = CBTE/CBA = somme des VP pour les tâches achevées
IPT : indicateur de performance temporel
IPT = CBTE/CBTP
VE : variance par rapport à l’échéancier V E = CBTE − CBTP
IC : indicateur d’écart sur les coûts IC = CBTE/CRTE
VC : variance par rapport aux coûts V C = CBTE − CRTE
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