Transcript Pengelola - Pemerintah Provinsi Bali

BIRO PENGELOLAAN ASET SETDA PROVINSI BALI
A. DASAR HUKUM
1. UU NO 1 TAHUN 2004 tentang Perbendaharaan Keuangan
Negara;
2. PP NO 6 TH 2006 Tentang pengelolaan BMN/BMD;
3. Permendagri No 17 Tahun 2007 tentang Pedoman teknis
Pengelolaan BMD;
4. Perda Prov Bali No 10 Tahun 2007, tentang Pengelolaan
BMD, Jo No 7 Tahun 2009.
5. Pergub No 29 Tahun 2012, tentang SISDUR Penatausahaan
Barang Persediaan
6. Pergub No 30 Tahun 2012, tentang SISDUR Pengelolaan BMD
- Fungsional
sesuai fungsi, wewenang dan tanggung jawab
- Kepastian hukum
- Transparansi
- Efisiensi
berdasarkan hukum dan peraturan
perundang-undangan
thdp hak masyarakat dlm memperoleh informasi
sesuai standar kebutuhan utk menyelenggarakan
tupoksi secara optimal
- Akuntabilitas
- Kepastian Nilai
dapat dipertanggungjawabkan kepada rakyat
diperoleh jumlah dan nilai yang pasti (Neraca)
• Brg yg dibeli atau diperoleh atas beban APBD.
• Brg yg berasal dari perolehan lainnya yg sah :
* Brg dr hibah/sumbangan atau sejenis.
* Brg yg diperoleh sbg pelak. dr perjanjian/Kontrak
* Brg yg diperoleh berdasarkan ketentuan UU atau
* Brg yg diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yg
telah memperoleh kekuatan hukum tetap.
Dilengkapi dgn dokumen pengadaan, BAST (disertai bukti
kepemilikan yang sah
4
PENGELOMPOKAN BMD DALAM NERACA
KEUANGAN
1. BARANG INVENTARIS (KIB A S/D KIB F)
1.1. ASET TETAP





Mempunyai
masa
manfaaT lebih dari
dua belas bulan;
Biaya perolehan aset
dapat diukur secara
andal;
Tidak dimaksudkan
untuk dijual dalam
operasi normal
entitas; dan
Diperoleh atau
dibangun dengan
maksud untuk
digunakan.
Memerlukan biaya
pemeliharaan
1.2. ASET
LAINNYA
Barang yang tidak
masuk
kreteria
aset tetap
seperti :
 barang
tidak
berwujud ( seperti
sofware , hsl
kajian dll)
 barang dalam
penguasaan pihak
lain
Barang kondisi
rusak berat
Kimitraan
dg
pihak ke 3
2. BARANG PAKAI
HABIS/PERSEDIAAN
1. Persediaan ATK
2. Persediaan Alat Listrik
3. Persediaan Material/bahan
4. Persediaan benda Pos
5. Persediaan BBM
6. Persediaan Lain-Lain
7. Persediaan barang yg akan
dihibahkan
PENYIMPANAN &PENYL
PENGGUNAAN
PEMANFAATAN
PENGADAAN
PINJAM PAKAI, PENYEWAAN,
PENGGUNA USAHAAN,SKLL
PENGANGGARAN
PENATAUSAHAAN
PENGAMANAN
Pembukuan,
inventarisasi dan
Pelaporan
PERENC KEBUT
PENILAIAN
BINWAS.
TGR
SANGSI
PEMINDAH
TANGANAN
PENJUALAN, TUKAR/
MENUKAR, HIBAH
PENGHAPUSAN
POKOK-POKOK PENGATURAN
PENGELOLAAN BARANG MILIK DAERAH
Kewajiban penetapan status penggunaan
BMD
SESUAI BATAS
KEWENANGAN
Penetapan status penggunaan BMD
DPRD
Penyerahan BMD tanah/bangunan yang
idle/ tidak digunakan sesuai TUPOKSI
BMD SELAIN
BMD SELAIN TANAH /
BANGUNAN DENGAN
PERSETUJUAN
PENGELOLA BARANG
Pemindahan status penggunaan BMD
TANAH/BANGU
NAN
GUBERNUR/BUP
ATI/WALIKOTA
PENERBITAN
PERSETUJUAN
PEMANFAATAN DAN
PEMINDAH
TANGANAN
SESUAI KEWENANGAN
•PEMBAHASAN RENCANA KEBUTUHAN
BMD
•PEMELIHARAAN BMD
PENGELOLA
BARANG
BMD BERUPA
TANAH/BANGU
NAN TERTENTU
•PENILAIAN BMD
•PENGHAPUSAN BMD
•PENGAWASAN/PENGENDALIA
N
•PENATAUSAHAAN
PEMBUKUAN
PELAPORAN
PENGGUNA
BARANG
PENGGUNA
BARANG
PENGGUNA
BARANG
PELAKSANAAN
PEMANFAATAN DAN
PEMINDAHTANGANAN
PENGGUNAA
N BMD
BMD TANAH DAN
BANGUNAN
TERTENTU DENGAN
PERSETUJUAN
PENGELOLA BARANG
INVENTARISASI
PEMANFAATAN DAN
PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA
TANAH /ATAU BANGUNAN
DAFTAR BMD
PEMANFAATAN
•SEWA
•PINJAM PAKAI
•KSP
•BSG-BGS
PEMINDAHTANGANA
N
•PENJUALAN
•TUKAR MENUKAR
•PMD
•HIBAH
INPUT
NERACA
PEMERINTAH
DAERAH
PENYELENGGARAAN TUGAS
POKOK DAN FUNGSI SATKER
PERANGKAT DAERAH
SESUAI BATAS KEWENANGAN
DPRD
7
GUBERNUR
Pemegang Kekuasaan
SEKDA
selaku Pengelola Barang
dibantu : Karo Aset selaku
Pembantu pengelola barangali
Kepala SKPD
selaku Pengguna Barang/Kuasa
Penguna barang
dibantu : - Penyimpan BMD
- Pengurus BMD
8
WEWENANG GUB/BUP/WALIKOTA
SELAKU
PEMEGANG KEKUASAAN PENGEL. BRG DRH
A. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGEL. BRG MLK DRH
B. MENETAPKAN PENGGUNAAN, PEMANFAATAN ATAU
PEMINDAHTANGANAN TANAH DAN BANGUNAN
C. MENETAPKAN KEBIJAKAN PENGAMANAN BMD
D. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD YG
MEMERLUKAN PERTJ. DPRD
E.
F.
MENYETUJUI USUL PEMINDAHTANGANAN DAN PENGHAPUSAN
BRG MLK DRH SESUAI BATAS KEWENANGANNYA
MENYETUJUI USUL PEMANFAATAN BRG MLK DRH SELAIN
TANAH DAN BANGUNAN
9
PENGELOLA BRG MLK DRH BERWENANG DAN BERTANGGUNG JAWAB :
A. MENETAPKAN PEJABAT YG MENGURUS DAN MENYIMPAN BMD
B. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUTUHAN BRG MLK DRH.
C. MENELITI DAN MENYETUJUI RENCANA KEBUT PEMEL./PERAWT BMD
D. MENGATUR PELAKSANAAN PEMANFAATAN, PENGHAPUSAN, DAN
PEMINDAHTANAGANAN BRG MLK DRH YG TELAH DISETUJUI OLEH
GUB/BUP/WALIKOTA.
E. MELAKUKAN KOORDINASI DLM PELAK. INVENTARISASI BMD
F. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGEL.
BRG MLK DRH.
10
A. MENGAJUKAN RKBD RKPBMD BAGI SKPD YG DIPIMPINNYA.
B. MENGAJUKAN PERMOHONAN PENETAPAN STATUS UTK PENGUASAAN DAN
PENGGUNAAN BMD YG DIPEROLEH DR APBD DAN PEROLEHAN LAIN YG SAH
C. MELAKUKAN PENCATATAN DAN INVENTARISASI BMD YG BERADA DLM
PENGUASAANNYA
D. MENGGUNAKAN BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA UTK KEPENTINGAN
PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA
E. MENGAMANKAN DAN MEMELIHARA BMD YG BERADA DLM PENGUASAANNYA
F. MENGAJUKAN USUL PEMINDAHTANGANAN BMD BERUPA TANAH DAN/ATAU
BANGUNAN YG TDK MEMERLUKAN PERSET DPRD DAN BRG SELAIN TNH
DAN BANGUNAN
G. MENYERAHKAN TANAH DAN BANGUNAN YG TDK DIMANFAATKAN UTK
KEPENTINGAN PENYELENGGARAAN TUPOKSI SKPD YG DIPIMPINNYA KPD
GUG/BUP/WLKT MELALUI PENGELOLA BRG.
H. MELAKUKAN PENGAWASAN DAN PENGENDALIAN ATAS PENGGUNAAN BMD
i. MENYUSUN DAN MENYAMPAIKAN LAPORAN BRG PENGGUNA
SEMESTERAN (LBPS)
ii. DAN LAP BRG PENGGUNA TAHUNAN (LBPT) KPD PENGELOLA BRG.
11
TUGAS PENYIMPAN BRG
• MENERIMA, MENYIMPAN DAN MENYALURKAN
BRG MILIK DAERAH
• MENELITI DAN MENGHIMPUN DOKUMEN
PENGADAAN BRG YG DITERIMA
• MENELITI JUMLAH DAN KUALITAS BRG YG
DITERIMA SESUAI DOKUMEN
• MENCATAT BRG YG DITERIMA KE DLM KARTU
BARANG DAN KARTU PERSEDIAAN BRG
• MENGAMANKAN BRG PERSEDIAAN
• MEMBUAT LAP PENERIMAAN, PENYALURAN DAN
STOK BRG KPD KEPALA SKPD, untuk dislaporkan ke
pengelola setiap triwulan, semesteran dan tahunan
12
DAFTAR HASIL PENGADAAN BARANG (DHPB) :
Catatan seluruh brg yg diadakan oleh semua unit
Dlm masa ½ dan 1 th angg.
berasal dari APBD
KDH
Pemegang
Kekuasaan
Realisasi APBD
SEKDA sebagai
Pengelola
(Pembantu Pengelola)
SKPD
SKPD
SKPD
Himpun
SKPD
LAPORAN REALISASI ANGGARAN SKPD
SKPD
13
TUGAS PENGURUS BRG
•
•
•
•
•
MENGURUS BMD DLM PEMAKAIAN PADA MASINGMASING PENGGUNA/KUASA PENGGUNA MELIPUTI :
MENCATAT SELURUH BRG YG BERASAL DR APBD
MAUPUN PEROLEHAN LAIN YG SAH DAN MENGUSULKAN
KPD KDH UTK DITETAPKAN STATUS PENGGUNAANYA.
MENCATAT BMD TSB KE DLM BI DAN KIB (A,B,C,D,E dan
F), KIR
MELAKUKAN PENCATATAN BRG YG DIPERBAIKI KE DLM
KARTU PEMELIHARAAN
MENYIAPKAN LAPORAN BRG PENGUNA SEMESTERAN,
TAHUNAN, DAN LIMA TAHUNAN
MENYIAPKAN USULAN PENGHAPUSAN BRG YG SUDAH
RUSAK
14
PENGURUS BRG
Unit Pemakai
Berasal APBD
Penyimpan Brg
Pengurus Brg
SK KDH
KIB A
KIB B
KIB C
KIB D
KIB E
KIB F
KIR
Perolehan lain yg sah
-Sumbangan/Hibah
-Tukar-menukar
-Penyerahan Pem
BAHAN
NERACA
BI
REKAP
LMB
DMB
REKAP
15
F. PERMASALAHAN DALAM PENGELOLAAN BMD
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Komitmen dan perhatian dari pengguna barang/kuasa pengguna barang dlm pengelolaan BMD masih
kurang;
Kesalahan dalam perencanaan/penganggaran (barang yang tidak masuk kreteria aset tetap
dianggarkan dlm belanja modal dll)
Pengadaan
:
Tidak memperhatikan ketentuan pengadaan Barang dan Jasa (Mark-up
harga/kemahalan, tidak sesuai spesifikasi, wanprestasi (salah satu ;pihak tdk melaksanakan
kewajiban sesuai dg perjanjian)
Penggunaan BMD : BMD yang digunakan untuk TUPOKSI SKPD belum ditetapkan status penggunaan
Pemeliharaan belum tertib (BMN dipelihara melalui dana APBD tdk didukung dokumen pinjam
pakai, ada SKPD blm menyampaikan Laporan pemeliharaan BMD triwulanan, semesteran dan
tahunan secara rutin)
Pemanfaatan BMD belum tertib terdapat aset dimanfaatkan oleh pihak yang tidak berhak/belum ada
dokumen perjanjian pemanfaatan);
Penatausahaan BMD : Pelaporan belum tertib ( Data aset dengan neraca keuangan tdk sesuai,
Laporan aset dg fisik tidak sesuai, doubel catat, kurang catat dll)
Penghapusan : Barang kondisi RB belum diusulkan penghapusan (masih tercatat sbg aset tetap);
Pengamanan aset (ASET tanah blm bersertifikat/tidak dapat menunjukkan lokasi/batas-batas/diklaim
pihak ketiga, kendaraan tidak ada BPKB/STNK, terdapat barang yg tidak ada fisik , barang yg dipinjam
oleh Pegawai/pejabat di SKPD tdk dibuatkan Berita Acara Pinjam Pakai dll);
KIR, belum di up-date (tidak sesuai dengan jumlah/jenis barang);
Penatausahaan Barang persediaan belum ditatausahakan dengan baik (menjadi pengecualian opini
BPK pada Audit TA 2011).
G. LANGKAH YANG PERLU DIPERHATIKAN DLM PELAPORAN
PERSEDIAAN
1. Pastikan saldo persediaan pada neraca dengan buku penerimaan dan pengeluaran
Barang dan hasil stock opname tidak berbeda.
2. Pastikan penerimaan dan pengeluaran barang didukung dengan Dokumen
(BAST/Surat Perintah Pengeluraan Barang)
3. Lakukan pengecekan jumlah penjumlahan kebawah (footing) dan ke samping (cros
footing) daftar rincian persediaan yang dilaporkan sudah benar.
4. Pastikan penyajian saldo persediaan di neraca sudah benar dengan cara :
a. Teliti kebenaran pencatatan Saldo awal persediaan, bandingkan dengan
saldo akhir tahun sebelumnya.
b. Teliti keakuratan mutasi persediaan dalam buku besar.
5. Teliti apakah ada persediaan yang sudah usang, kedaluarsa, rusak dan/atau hilang
tetapi masih dilaporkan dlm neraca
17
PENGADAN BARANG PERSEDIAAN TELAH DIPERIKSA
PANITIA PENERIMA HASIL PEKERJAAN
PENGUNA /KUASA PENGGUNA BARANG
BAST
PPTK
BA PENERIMAAN
DAN
SPPB
KARTU BARANG
PERSEDIAAN
PENYIMPAN
BARANG
BA. PENERIMAAN
BARANG
BUKU PENERIMAAN
STOCK-OPNAME
(FISIK)
SPPB
BUKU PENGELUARAN
LAPORAN MUTASI BARANG
PERSEDIAAN
(disampikan ke Pengelola per
Triwulan/semesteran/tahunan))
N E R AC A
BERITA ACARA PENERIMAAN BARANG PERSEDIAAN
NOMOR : ……………………………..
Pada hari ini ………………. Tgl …. Bulan …………. Tahun ….., kami yang bertandatangan di bawah ini :
Nama
:
…………………………….
Jabatan
:
……………………………..
Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur ……………… Tgl … Bulan ......… Tahun …, telah menerima barang yang diserahkan oleh
Pejabat Pelaksana Teknis Kegiatan selaku penanggungjawab kegiatan dan bertindak atas nama Pengguna Barang/Anggaran sesuai
dengan Berita Acara Penerimaan Hasil Pekerjaan tanggal …… Bulan ........... Tahun ...., sebagaimana daftar terlampir.
Daftar barang yang diterima sebagai berikut :
•……………………. ( memuat Jenis, Jumlah, Merk barang)
•……………………..
•……………………..
•……………………..
•Dst.
Daftar Barang diatas, berasal dari Kegiatan ................................................................................ .(diisi sesuai judul kegiatan pada DPA SKPD)
Demikian Berita Acara Penerimaan Barang ini dibuat dalam rangkap ..... (.......) untuk dapat dipergunakan sebagaimana mestinya.
Yang Menyerahkan
Pejabat Pelaksana Teknis Dinas
(………………………………)
NIP : ………………………..
Denpasar……………….
Yang menerima,
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
Mengetahui :
Aasan Langsung Pengurus/Penyimpan
Barang
(…………………………..)
NIP :……………………...
BUKU PENERIMAAN BARANG
PEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..
No
1
Tanggal
2
Dari
3
Dokumen/SPK
Nomor
Tanggal
4
5
Nama
Barang
6
Jumlah
7
Harga
Satuan
8
Total
Harga
9
B.A Penerimaan
Nomor
Tanggal
10
11
Denpasar……………….
Mengetahui
ATASAN LANGSUNG
PENGURUS/PENYIMPAN
BARANG
(………………………………)
NIP : ………………………..
Yang menerima,
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
KET
12
BUKU PENGELUARAN BARANG
PEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR………………………………..
No
Tanggal
No
Urut
Nama
Barang
1
2
3
6
Jumlah Harga Satuan
(unit)
Rp
7
8
Total
Harga
Rp
Unit Kerja
Pemohon
Tanggal
diserahk
an
KET
9
10
11
12
Denpasar……………….
Mengetahui
ATASAN LANGSUNG
PENGURUS/PENYIMPAN
BARANG
(………………………………)
NIP : ………………………..
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
KARTU BARANG
PEMERINTAH PROVINSI BALI
DINAS/BADAN/KANTOR....................................................
JENIS /NAMA BARANG :...................
No
Tanggal
Masuk/Unit
Keluar/Unit
Sisa/Unit
KET
1
2
3
4
5
6
Denpasar……………….
Mengetahui
ATASAN LANGSUNG
PENGURUS/PENYIMPAN
BARANG
(………………………………)
NIP : ………………………..
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
SURAT PERINTAH PENGELUARAN BARANG (SPPB)
SKPD
Unit Kerja Pemohon
Tanggal Permohonan
NO
:
:
:
TANGGAL
Nomor SPPPB
Tanggal SPPPB
JENIS
BARANG
MEREK
JUMLAH
Penerima Barang Yang
Dikeluarkan
Mengetahui
Kepala Unit Kerja Pemohon
(………………………………)
NIP : ………………………..
(………………………………)
NIP : ………………………..
HARGA
KETERANGAN
Penyimpan Barang
(……………………………..)
NIP :…………………………..
F-7- Lampiran 1
LAPORAN MUTASI BARANG PERSEDIAAN
UNTUK PERIODE ..................(...............S/D...................)
TAHUN ANGGARAN ............
SKPD/UPB
;
KODE UPB
:
No
urut
1
1
URAIAN (NAMA
BARANG)
KODE
2
3
Satuan
(buah/lusi
n/ set/unit)
4
Keadaan
Per 31
Desember 2011
Jml
Barang
5
Jml
Harga
(Rp)
6
Mutasi/Perubahan
Keadaan Per
s/d ...........20...
............. 20....
BERTAMBAH
BERKURANG
Jml
Barang
Jml
Harga
(Rp)
Jml
Barang
Jml
Harga
(Rp)
7
8
9
10
Jml
Barang
11
Jml
Harga
(Rp)
12
Ket
13
Persediaan ATK
0001
0002
dst
2
-
Persediaan Alat Listrik
0001
0002
dst
3
Persediaan Material/Bahan
0001
0002
dst
4
5
Persediaan Benda Pos
0001
Premium
0002
Solar
dst
Persediaan Bahan Bakar
0001
0002
dst
6
Persediaan Lain Lain
0001
Dst
7
Persediaan Barang Akan dihibahkan
0001
dst
JUMLAH TOTAL
#REF!
Denpasar,...........
Kepala ............................
Penyimpan Barang
Pengguna Barang/kuasa Pengguna Barang
(................................)
(........................................)
NIP.,
NIP
H. ASPEK YANG PATUT DIPERHATIKAN DALAM
PENYAJIAN PELAPORAN AKTIVA TETAP
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Telusuri dan bandingkan saldo aset tetap pada neraca dengan buku inventaris atau
Kartu Inventaris KIB A, B, C, D, E dan F per periode pelaporan (Rekonsiliasi internal)
Lakukan pengecekan penjumlahan ke bawah (footing) dan ke samping (cross
footing) daftar rincian aset tetap yg dilaporkan.
Teliti dokumen-dokumen terkait perolehan, penghapusan (dasar penguasaan BMD
dan pelepasan atas aset/BMD).
Laporan mutasi BMD agar didukung dengan dokumen yang outentik (SP2D/SPM,
BAST,/BA HIBAH/SK HAPUS/SK TUKAR MENUKAR/BA REKLAS DLL)
Dilarang pengurangan aset tanpa proses penghapusan dan adanya pengalihan hak
yang tidak jelas.
Dokumen kepemilikan aset tetap bebas dari kepemilikan orang/pihak lain.
Pastikan pemeliharaan aset tetap telah dikapitalisasi apabila memenuhi syarat.
Pastikan barang yang tercatat dalam Buku Inventaris sesuai dengan fisik (fisik ada)
Kartu Inventaris Ruangan (KIR) di Update sesuai dengan jenis/fisik barang;
Penggunaan barang inventaris oleh pejabat/pegawai agar dibuatkan berita Acara
Pinjam Pakai.
25
H. 1.
PROSEDUR PENETAPAN
STATUS PENGGUNAAN BMD
Pengguna BMD
Lapor
KDH
Pengelola
Teliti dan mengajukan
Usul penggunaan
TIM
1. APBD
2. Perolehan Yg sah
Pertimbangan:
- Jumlah pegawai
- Standar sarana/prasarana
- Beban tugas SKPD
SK GUB/BUP/Wlkt
Ttg Status penggunaannya
26
Mutasi (+/-) :
1. APBD (SPM/SP2D)
2. Perolehan lainnya Yg Sah
3. Penghapusan
1. NERACA ASET
2. DPA
3. LRA (BELANJA MODAL)
Saldo awal (auditied)
Dokumen Bertambah
Dokumen Berkurang
Pengurus barang SKPD
Input data dlm Aplikasi
SIMDA-BMD
(KIB -A S/D F, BI, KIR)
BA
REKONSILIASI
URUSAN AKUTANSI/
KEUANGAN SKPD
LAPORAN MUTASI
BARANG SEMESTERAN DAN
TAHUNAN
DISAMPAIKAN KE PENGELOLA
DIKOMPILASI/REKAP MENJADI LAPORAN
BMD PEMPROV BALI
(LAPORAN MUTASI, BII , DATA ASET DLM NERACA
27
LAMPIRAN
5.10
LAPORAN MUTASI BARANG
x)
PROVINSI BALI XX)
TAHUN ANGGARAN ….
SKPD
PROVINSI
NOMOR
No.
Urut
1
SPESIFIKASI BARANG
Regi
Kode
ster
Baran
g
2
KODE LOKASI
.....XXX)
:
: BALI
3
Jumlah
Ukura
Asal/
(Awal)
No.Sert
n
Na
Kon
Cara Tahu
xxxx)
Me ifikat
Baran
Perol
ma/
n
disi
Sat
rk No.Pab
g/
jeni
Ba
(B,R
ehan Beli/
Ty
Konst uan
Har
rik
s
han Baran Perol
R Bar
pe No.Ch
ruksi
ga
Bar
g
ehan
RB) ang
(P,SP,
asis/
ang
Mesin
D)
4
5
6
Mengetahui
KEPALA
SKPD
(Nama
Terang.)
NIP………………
……
Keterangan
:
x) Sesuaikan penggunaannya
7
8
9
10
11
12
13
14
MUTASI/PERUBAHAN JUMLAH
Berkuran
(Akhir)
g
Bertambah
xxxxx)
Jum
lah
Bar
ang
Jum
lah
Har
ga
15
16
Juml Juml
Har
ah
ah Bar
ga
Bara Har ang
ng
ga
17
18
19
K
et
20
2
1
…………, ………………….
PENGURUS
BARANG
( Nama Terang)
NIP…….......................
LAMPIRAN
5.11
DAFTAR MUTASI BARANG x)
PROVINSI BALI xx)
TAHUN ANGGARAN ….
SKPD
PROVINSI
NOMOR
No.
Urut
1
KODE LOKASI
…………xxx)
:
: BALI
Jumlah
Ukura
Asal/C
(Awal)
No.Serti
n
Kon
ara
xxxx)
Nam Me
fikat
Tahun Baran
Regis
Perole
disi
Kode
No.Pab
Satu
a/ rk
Beli/
g/
Bah
(B,R
ter
han
Baran
Perole Konstr an
Harg
jenis Ty
rik
Baran
an
R Bara
Bara pe No.Cha
g
han
uksi
a
g
RB) ng
(P,SP,
ng
sis/
Mesin
D)
2
SPESIFIKASI BARANG
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Mengetahui
KEPALA
SKPD
(Nama
Terang)
Nip………………
….
Keterangan :
x) Sesuaikan penggunaannya
DMB adalah LMB per thn dari Saker/Unit kepada Biro/Bg. Perlengkapan
DMB harus dibuatkan Rekapnya.
xx) Komponen pemilik brg (Prop/Kab/Kota, Pemerintah Pusat)
xxx) Tidak termasuk Thn pembelian/perolehan
xxxx) Datanya dari B.I. Atau dari LMB Thn terakhir
xxxxx) Data kolom 19 = 13 - 15 + 17
20 = 14 - 16 + 18
13
14
MUTASI/PERUBAHAN
Berkurang Bertambah
Juml
ah
Bara
ng
Juml
ah
Harg
a
15
16
JUMLAH
(Akhir)
xxxxx)
Juml Juml
Har
ah
ah Bara
ga
Bara Harg ng
ng
a
17
18
19
20
K
et
21
………, …………….
PENGURUS
BARANG
(Nama Terang)
NIP…….........................
SKPD
: …………
PROVINSI : BALI
REKAPITULASI DAFTAR MUTASI BARANG x)
MILIK PROVINSI BALI xx)
TAHUN ……………
No
Urt
Gol.
Kode
Bidang
Barang
1
1
2
01
3
01
TANAH
2
02
02
03
04
05
06
07
08
09
10
PERALATAN DAN MESIN
a. Alat-alat Besar
b. Alat-alat Angkutan
c. Alat-alat Bengkel dan Alat Ukur
d. Alat-alat Pertanian/Peternakan
e. Alat-alat Kantor dan Rumah Tangga
f. Alat-alat Studio dan Komunikasi
g. Alat-alat Kedokteran
h. Alat-alat Laboratorium
i. Alat-alat Keamanan
3
03
11
12
GEDUNG DAN BANGUNAN
a. Bangunan Gedung
b. Bangunan Monumen
4
04
13
14
15
16
JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN
a. Jalan dan Jembatan
b. Bangunan Air/Irigasi
c. Instalasi
d. Jaringan
5
05
17
18
19
ASET TETAP LAINNYA
a. Buku Perpustakaan
b. Barang Bercorak Kesenian/Kebudayaan
c. Hewan Ternak dan Tumbuhan
6
06
Nama Bidang Barang
4
Keadaan per 1 Jan 20..
Mutasi/Perubahan selama
Jumlah
Jumlah
1 Jan 20.. S/d 31 Des 20..
Barang
Harga
Berkurang
Bertambah
(Dl Rbn)
Jumlah Jumlah Jumlah jumlah
Barang harga barang Harga
5
6
7
8
9
10
Keadaan Per
31 Des 20 ..
Jumlah Jumlah
Barang Harga
11
12
KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
JUMLAH
Mengetahui
KEPALA SKPD
………………..
PENGURUS BARANG
(Nama Terang)
(Nama Terang)
Ket.
13
Lampiran 1. Rekonsiliasi Saldo Awal Data BMD
I
HASIL KONFIRMASI SALDO AWAL BMD PER......................
SKPD......................
No
Akun Neraca
Saldo Awal
sebelum koreksi (Rp)
1
I
A
1
2
3
AKTIVA TETAP
GOLONGAN TANAH
Tanah
B
GOLONGAN PERALATAN DAN MESIN
2
3
4
5
Alat
Alat
Alat
Alat
6
Alat - alat Kantor dan Rumah Tangga
7
8
9
10
Alat
Alat
Alat
Alat
-
alat
alat
alat
alat
alat
alat
alat
alat
Besar
Angkutan
Bengkel & Alat Ukur
Pertanian
Studio dan Komunikasi
Kedokteran
Laboratorium
Keamanan
C
GOLONGAN GEDUNG DAN BANGUNAN
11
12
Bangunan Gedung
Monumen
D
GOLONGAN JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN
13
14
15
16
Jalan dan Jembatan
Bangunan Air
Instalasi
Jaringan
E
GOLONGAN ASET TETAP LAINNYA
17
Buku / Perpustakaan
18
Barang Bercorak Kesenian, Kebudayaan
19
Hewan/Ternak dan Tumbuh-tumbuhan
F
KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
20
Kontruksi dalam pengerjaan
JUMLAH I
ASET LAIN-LAIN
Tanah
Gedung dan bangunan
Peralatan dan mesin
Jalan, irigasi dan jaringan
Aset tetap lainnya
BARANG KONDISI RB
ASET YG DIKERJASMAKAN/KEMITRAAN
PIHAK KETIGA (BOT)
JUMLAH Total I + II +III
II
1
2
3
4
5
6
7
DG
No /Tgl laporan
Hasil Audit Laporan BMD
HASIL KOREKSI /AUDIT
Bertambah
4
Berkurang
5
Saldo Awal setelah koreksi
3 +- (4+5)-(6+7)
6
Lampiran 2. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode ............
2
2.1
PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH
DAFTAR PENAMBAHAN BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL
SKPD : .......................................................................................
No
Jenis Barang /Belanja
1
A
2
Tanah
1..........dst
B
Peralatan dan mesin
1........
2......... dst
C
Gedung dan Bangunan
1 ........
2 ......... dst
D
Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E
Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F
Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL 2.1
Nomor
SP2D,/SPM
3
Tanggal SP2D/SPM
Nilai Aktiva (Rp)
Cara Pengadaan
Rencana
Penggunaan
4
5
6
7
2.2. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI HIBAH/TUKAR MENUKAR/SUMBANGAN PIHAK KE 3
(TIGA)
Uraian
No
Jenis Barang /Belanja
1
A
2
Tanah
1..........dst
B
Peralatan dan mesin
1........ dst
C
Gedung dan Bangunan
1 ........ dst
D
Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E
Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F
Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL 2.2
3
DOKUMEN
Hibah/Tukar
menukar/Sumbangan
No
Tanggal
4
5
Keterangan
Nilai (Rp)
6
7
2.3. PENJELASAN MUTASI BERTAMBAH DARI PINDAH ANTAR SKPD/PINDAH BIDANG (REKLAS)
Uraian
No
1
A
B
C
D
E
F
Jenis Barang /Belanja
2
Tanah
1..........dst
Peralatan dan mesin
1........ dst
Gedung dan Bangunan
1 ........ dst
Jalan, jaringan dan
jembatan
1. ....... Dst
Aset Tetap lainnya
1.............. dst
Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL 2.3
3
DOKUMEN BA. Serah
Terima/BA. Reklas
No
Tanggal
4
5
Keterangan
Nilai (Rp)
6
7
3
PENJELASAN MUTASI BERKURANG ASET TETAP
3.1 DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGADAAN MELALUI BELANJA MODAL
SKPD : .......................................................................................
Diserahkan ke SKPD Lain
No
Jenis Barang /Belanja
1
A
2
Tanah
1..........dst
B
Peralatan dan mesin
1........
2......... dst
C
Gedung dan Bangunan
1 ........
2 ......... dst
D
Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E
Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F
Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL I
No BAST
3
Nilai (Rp)
Kesalahan Peruntukan/ Diserahkan
kepada Pihak Lain/reklas
No BA
4
Nilai (Rp)
5
6
Total nila
(Rp)
7
3.2
DAFTAR MUTASI BERKURANG BMD (ASET TETAP) PENGHAPUSAN /PEMINDAHTANGANAN
PINDAH ANTAR SKPD, REKLAS
Penghapusan/
Pemindahtanganan
No
Jenis Barang /Belanja
1
A
2
Tanah
1..........dst
B
Peralatan dan mesin
1........ dst
C
Gedung dan Bangunan
1 ........ dst
D
Jalan, jaringan dan jembatan
1. ....... Dst
E
Aset Tetap lainnya
1.............. dst
F
Kontruksi dalam pengerjaan
1............ dst
JUMLAH TOTAL I
No BAST
Pindah Antar SKPD/Relkas
Nilai (Rp)
3
No BA
4
Nilai (Rp)
5
6
Total nila (Rp)
7
Lampiran 4. : Berita Acara Rekonsiliasi Laporan BMD Periode ..........
4
PENJELASAN MUTASI BMD (ASET LAINNYA)
4.1 DAFTAR PENAMBAHAN BMD ASET LAIN-LAIN
SKPD : .......................................................................................
No
1
1
2
3
4
5
6
7
Jenis Barang (per
bidang)
2
Tanah
a..... dst
Peralatan dan mesin
a................. dst
Gedung dan
Bangunan
a..............
Jalan, irigasi dan
jaringan
a...............
Aset tetap lainnya
a................
Barang kondisi rusak
berat (sudah
diusulkan
penghapusan)
a. ........dst
Kemitraan dengan
Pihak ke 3 (tiga)/BOT
a. dst........
JUMLAH B
Nilai Aktiva
(Rp)
3
Penjelasan
Dokumen penambahan
Penambahan No SK/BA/ dll)
Tgl
4
5
6
Keteranga
n
7
1
2
3
4
5
6
7
2. DAFTAR MUTASI PENGURANGAN BMD (ASET LAIN-LAIN)
Jenis Barang (per
Nilai Aktiva
Penjelasan
Bukti pengurangan
No
bidang)
(Rp)
Pengurangan No SK/BA/ dll)
Tgl
1
2
3
4
5
6
Tanah
a..... dst
Peralatan dan mesin
a................. dst
Gedung dan
Bangunan
a..............
Jalan, irigasi dan
jaringan
a...............
Aset tetap lainnya
a................
Barang kondisi rusak
berat (sudah
diusulkan
penghapusan)
a. ........dst
Kemitraan dengan
Pihak ke 3 (tiga)/BOT
a. dst........
JUMLAH B
Keteranga
n
7
SKPD
PROVINSI
:
: BALI
LAMPIRAN 7.1
KARTU PEMELIHARAAN BARANG
No
1
Spesifikasi Barang
Tahu
No
n
Polisi/dll
Nama
Perol
Barang
ehan
Yang
No. Kode
No.
Dipelihar
Barang
Register
a
2
3
4
Kode Lokasi : ………………
TAHUN ANGGARAN ………
Jenis
Pemeliharaan
Yang
Memelihara
Tanggal
Pemeliharaan
Biaya
Pemeliharaan
(Rp)
Bukti
Pemeliharaan
Ket.
5
6
7
8
9
10
JUM
LAH
MENGETAHUI
KEPALA SKPD
PENGURUS BARANG
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI
PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....
SKPD/UPB
:
Kode Lokasi
Spesifikasi Barang
No.
Ko
No de
Bar
an
g
1
2
Tahun
No
Jumlah
Peroleh Polisi/dl Nama
Biaya
Jumlah Biaya
Jenis
No.
an
l
pemelihar
Barang
Pemeliharaa
pemeliharaan
Re
Yang
aan
Bulan/Triwulan ini
n
gist
Bulan/Triw
Dipelihara
(Rp)
er
ulan lalu
(Rp)
3
4
5
6
7
8
9
Ket
Jumlah Biaya
Pemeliharaan
s/d bulan/triwulan ini
(Rp) (8+9)
10
JUMLAH TOTAL
MENGETAHUI
KEPALA SKPD
..................,.....20....
PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG
11
PROSES PENGHAPUSAN/PEMINDAHTANGANAN
BMD SELAIN TANAH DAN BANGUNAN
PERSTJN
DPRD
Nilai
diatas Rp.
5M
UNIT
SATKER
KDH (Pengelola)
PEMBENTUKAN
PAN.PENGHPS
DGN SK.KDH
PENGELOLA
PERMOHONAN
PERSTJ KDH
PERSTJN
KDH
- LELANG UMUM.
-LELANG TERBATAS, SK KDH TTG
TELITI BRG BAIK DARI SEGI
KEPMLK, ADM, PENGGUNAAN,
PEMBIAYAAN, PEMELIHARAAN,
DLL
B.A HSL PENELITIAN
DGN LAMPIRAN : DATA
KERUSAKAN, LAPORAN HILANG
KEPOLS, SRT. KET SEBAB
KEMATIAN, HSL PENGUJIAN
DARI INSTANSI.TEKNIS, DLL
PAN LELANG TERBATAS
-DISUMBANGKAN / DIHIBAHKAN
SETOR KAS
DAERAH
SK KDH TTG
PENGAHPUSAN
PELAKSANAAN
PENGHAPUSAN
BARANG YG
MEMPUNYAI NILAI
EKONOMIS
- PENJUALAN  MELALUI PELELANGAN
- LELANG UMUM  LANGSUNG KLN
- LELANG TERBATAS  SK KDH–> PAN LLG TBTS
- DISUMBANGKAN/DIHIBAHKAN  SK KDH
BARANG YG TDK
MEMPUNYAI NILAI
EKONOMIS
DIMUSNAHKAN
DISUMBANGKAN / HIBAH
UTK KEPENTINGAN
SOSIAL, AGAMA,
KEMANUSIAAN DAN
PENYELENGGARAAN
PEMERINTAHAN DAERAH
B.A PEMUSNAHAN
SYARAT :
- BUKAN RAHASIA NEGARA / DRH;
- BUKAN VITAL BAGI DAERAH;
- BUKAN BRG YG MENGUASAI
HAJAT HIDUP ORG BANYAK;
- TDK BERMANFAAT & TDK DIBU
TUHKAN LAGI OLEH PEMDA;
- TDK MENGANGGU KELANCARN
TUGAS YAN UMUM PEMERINTH
KENDARAAN DINAS
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN
UNTUK PEJABAT NEGARA
KENDARAAN
PERORANGAN DINAS
(5 Tahun/lebih)
STANDAR MAX JUMLAH
DAN KAPASITAS CC SERTA
JENIS
DIPERUNTUKAN BAGI PEMANGKU
JABATAN KDH DAN WAKIL KDH
45
KENDARAAN DINAS (lanjutan …)
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN
UNTUK
KEGIATAN OPERASIONAL
PERKANTORAN
KENDARAAN DINAS
OPS / DINAS JABATAN
(5 Tahun/lebih)
DIPERUNTUKAN
BAGI
PIMPINAN DPRD
STANDAR MAX JUMLAH
DAN KAPASITAS CC SERTA
JENIS
DAPAT DIPERUNTUKAN
BAGI
PEJABAT ESELON I, II, III, IV, V
46
KENDARAAN DINAS (lanjutan …)
DISEDIAKAN & DIPERGUNAKAN
UNTUK
PELAYANAN OPS KHUSUS/LAP DAN PELAYANAN
UMUM
KENDARAAN DINAS
OPS KHUSUS / LAP
(10 Tahun/lebih)
STANDAR SESUAI KEBUTH
& KEMAMPUAN KEUDA
UNTUK MENUNJANG TUGAS
KHUSUS/LAPANGAN
47
PENJUALAN KENDARAAN DINAS
KEND. PERORANGAN
DINAS
GUB/BUP/WLKT DAN WAKIL
JENIS SEDAN, JEEP DAN STATION
WAGON
MELALUI PENJUALAN
KEND. DINAS
YG DPT DIJUAL
-JENIS SEDAN, JEEP DAN
STATION WAGON
- KEND.RODA DUA (MTR/SKUTER)
KEND. DINAS
OPERASIONAL
MELALUI PENGHAPUSAN
•Tdk mengganggu kelancaran tugas
•Sudah ada kendaraan pengganti
MINI BUS & PICK UP, KECUALI
KEND. LAP SPT :
- MBL PENGANGKUT JENAZAH
- MBL PEMADAM
- BUS, TRUK, DAN
- ALAT BESAR
- PESAWAT
48
PENJUALAN KENDARAAN PERORANGAN DINAS
PP NO. 46 THN 1971,
KEPPRES NO.5 THN 1983
GUB/BUP/WALIKOTA & WAKIL
HARGA JUAL :
* UMUR KEND 5-7 Th  40 %
* UMUR KEND 8 Th KE ATAS  20 %
49
KENDARAAN DINAS OPERASIONAL
HAPUS DARI
DAFTAR INVENTARIS
PENJUALANNYA DILAKUKAN DGN CARA PELELANGAN
(LELANG UMUM/TERBATAS)
SEKDA, KARO, KA.UNIT, KABAG, DSB
NILAI JUAL TERGANTUNG UMUR DAN FISIK KEND.
•Masa kerja 10 thn
•Tenggang waktu 10 tahun
•DPRD 5 tahun
50
RUMAH DRH GOL. I
RMH MILIK DAERAH YG DISEDIAKAN UTK
DITEMPATI OLEH PEMEGANG JAB TTT YH
BERHUB DGN SIFAT DINAS DAN
JABATANNYA
(RUMAH JABATAN)
RUMAH DRH GOL. II
RUMAH DAERAH
RMH MILIK DAERAH YG TDK BOLEH
DIPINDAHTANGANKAN DARI SATU
DINAS KE DINAS LAIN & HANYA
DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH
PEG DINAS YBS
RUMAH DRH GOL. III
RUMAH MILIK DAERAH YG
DISEDIAKAN UTK DITEMPATI OLEH
PEG NEGERI
51
RUMAH DINAS YANG DAPAT DIJUALBELIKAN
1. RUMAH DAERAH GOL. II YG TELAH DIRUBAH
KE GOL III;
2. RUMAH DAERAH GOL. III YG SUDAH BERUMUR
10 THN ATAU LEBIH;
PERSYARATAN PEMBELI
•
PENGHUNI PEMEGANG SIP
•
MASA KERJA PEGAWAI 10 THN LEBIH.
52
SKPD
PROVINSI
:
: BALI
LAMPIRAN 7.1
KARTU PEMELIHARAAN BARANG
No
1
Spesifikasi Barang
Tahu
No
n
Polisi/dll
Nama
Perol
Barang
ehan
Yang
No. Kode
No.
Dipelihar
Barang
Register
a
2
3
4
Kode Lokasi : ………………
TAHUN ANGGARAN ………
Jenis
Pemeliharaan
Yang
Memelihara
Tanggal
Pemeliharaan
Biaya
Pemeliharaan
(Rp)
Bukti
Pemeliharaan
Ket.
5
6
7
8
9
10
JUM
LAH
MENGETAHUI
KEPALA SKPD
PENGURUS BARANG
LAPORAN PEMELIHARAAN BARANG MILIK DAERAH PROVINSI BALI
PERIODE : (BULANAN/TRIWULAN DAN TAHUNAN) TA.....
SKPD/UPB
:
Kode Lokasi
Spesifikasi Barang
No.
Ko
No de
Bar
an
g
1
2
Tahun
No
Jumlah
Peroleh Polisi/dl Nama
Biaya
Jumlah Biaya
Jenis
No.
an
l
pemelihar
Barang
Pemeliharaa
pemeliharaan
Re
Yang
aan
Bulan/Triwulan ini
n
gist
Bulan/Triw
Dipelihara
(Rp)
er
ulan lalu
(Rp)
3
4
5
6
7
8
9
Ket
Jumlah Biaya
Pemeliharaan
s/d bulan/triwulan ini
(Rp) (8+9)
10
JUMLAH TOTAL
MENGETAHUI
KEPALA SKPD
..................,.....20....
PENGURUS BARANG/PEMBANTU PENGURUS BARANG
11