Transcript Integrita zamestnanca a zamestnávateľa ako cesta k úspechu

Integrita zamestnanca a zamestnávateľa
ako cesta k úspechu
JUDr. Pavel Nechala
Transparency International Slovensko
Obsah
1.
2.
3.
Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a
jednotlivca
Individuálny prístup obchodnej spoločnosti – dôvod na zmenu?
Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup vs. chránené oznamovanie
Súkromný sektor,
jeho miesto v rozvoji spoločnosti, komunity a jednotlivca
Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji
spoločnosti, komunity a jednotlivca
Pozitívny prínos:

Prispievanie k odstraňovaniu
ekonomického rastu,
chudoby
prostredníctvom

Rozširovanie prístupu k zdravotnej starostlivosti, vzdelaniu a
iným dôležitým verejným službám,

Vytváranie možností pre splnenie ambícii mladých, chudobných
a postihnutých,

Generovanie myšlienok, inovácii a efektívnosti vo využívaní
zdrojov,

Pomoc pri dodržiavaní enviromentálných výziev.
Súkromný sektor, jeho miesto v rozvoji
spoločnosti, komunity a jednotlivca
Negatívny prínos:

Obohacovanie jednotlivcov na úkor spoločnosti,

Nedbalé a nadmerné využívanie životného prostredia,

Brzdenie inovácií,

Destabilizovanie spoločnosti a podporovanie korupcie,

Podkopávanie podmienok pre vlastnú existenciu.
Poučenie z finančnej krízy
Nepoznáme zatiaľ riešenie, ale vieme identifikovať príčiny na strane
súkromného sektora:

systémové nedostatky v korporátnych systémoch integrity,

konflikt záujmov zahŕňajúci kľúčových strážcov,

nedostatočná transparentnosť a acountability u niektorých významných
hráčov na trhu a u dozorných orgánov,

odmeňovanie výkonných orgánov povzbudzujúce riskantné obchodné
operácie.
Poučenie z finančnej krízy
Prekonaný pohľad:
Milton Friedman: “The business of business is business ”.
Obchodný zákonník: “Podnikaním sa rozumie sústavná činnosť
vykonávaná samostatne podnikateľom vo vlastnom mene a na vlastnú
zodpovednosť za účelom dosiahnutia zisku.”
Očakávaný prístup:
Podnikanie s dôrazom na etiky, zohľadňovať nie len výsledok ale aj
spôsob jeho dosiahnutia.
Dôvody pre zmenu prístupu

celospoločenské dôvody (stabilita spoločnosti, fungujúci justičný
systém, daňové zákony a pod.)

vnútropodnikové (podpora zisku, dlhodobá udržateľnosť, zdravé
pracovné prostredie a iné.)
Individuálny prístup obchodnej spoločnosti
– dôvod na zmenu?
Úroveň podvodov v obchodných
spoločnostiach - celosvetovo

34% respondentov malo skúsenosť s ekonomickou kriminalitou v
posledných 12 mesiacoch (13% nárast od roku 2009),

skoro 1 z 10, ktorý informoval o podvode, utrpel straty viac ako 5
miliónov USD,

56%
job’,

senior riaditelia tvorili skoro polovicu respondentov, ktorí nevedeli, že ich
organizácia utrpela podvod.
respondentov uviedlo, že najzávažnejším podvodom bol ‘inside
Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín
Úroveň podvodov v obchodných
spoločnostiach – Slovenská republika

21 % respondentov – uviedlo podvod v ostatných 12 mesiacov (pokles
8% od roku 2009), pozitívny výsledok???
Možné vysvetlenie:

49% respondentov neuskutočňuje fraud risk assesment a 70% z nich
nevie, čo uvedená oblasť zahŕňa a prečo ju nevykonávajú,

61% slovenských firiem nemajú whistle-blowing mechanizmus a polovica z
tých, ktorí ho majú, ho považuje za málo efektívny alebo neefektívny,

Najčastejšie ekonomické trestné činy: majetková sprenevera, počítačová
kriminalita a korupcia (17% nárast o 7% od roku 2009).
Zdroj: PWC: Global economic crime survey 2011 - 3,877 respondentov zo 78 krajín
Miera rozšírenia korupcie v
súkromných firmách
Zdroj: Focus pre Transparency International Slovensko 2012
Riešenie z pohľadu súkromného sektora
Má Vaša spoločnosť protikorupčné
opatrenia?
Have a
code
of ethics
Have an
anti- corruption
policy
Conduct regular
staff training on
anti-corruption
Include
corruption in its
risk
management
strategy
Have
measures in
place to
support
potential
whistleblowers
Prohibit
facilitation
payments
Austria
55%
39%
30%
49%
23%
89%
China
96%
70%
67%
78%
75%
66%
46%
36%
16%
29%
10%
36%
France
64%
50%
29%
33%
26%
82%
Germany
58%
26%
18%
55%
17%
90%
Hungary
33%
34%
18%
35%
11%
63%
Japan
72%
48%
25%
40%
38%
72%
Poland
28%
27%
14%
42%
17%
69%
Russia
57%
18%
13%
37%
17%
69%
USA
83%
58%
31%
38%
55%
68%
United Kingdom
68%
47%
26%
42%
58%
66%
Czech
Republic
Zdroj: Transparency International: Putting Corruption Out of Business (2012), 30 spoločností v 30 krajinách
Porovnanie najetickejších firiem a S&P
500
Zdroj: http://www.ethisphere.com
Porovnanie najetickejších firiem a S&P
500

Ethics and Compliance Program (25%),

Reputation, Leadership and Innovation (20%),

Governance (10%),

Corporate Citizenship and Responsibility (25%),

Culture of Ethics (20%).
Zdroj: http://www.ethisphere.com
Príčiny podvodov
Najčastejším dôvodom vzniku podvodov boli nedostatočné alebo
chýbajúce kontroly.
Ďalšími častými príčinami boli konšpirácia medzi páchateľmi a
zamestnancami a obchádzanie vnútorných kontrol (oboje označila
približne štvrtina respondentov).
Okrem týchto významných okolností respondenti poukázali aj na silnejúci
tlak prostredia na spáchanie podvodu, či už išlo o tlak prostredia na
zamestnancov alebo o tlak akcionárov na manažment spoločnosti.
Zdroj: Surveilligence 2011
Individuálny prístup spoločnosti
Obávame sa, že súčasná ekonomická recesia ešte zvýrazní dôležitosť
tohto faktora pri vzniku podvodov.
Až tretina respondentov na Slovensku uviedla, že k podvodnému
konaniu prispeli nedostatočné informácie o podvodoch a ich
prevencii.
Nízke povedomie o podvodoch má za následok, že organizácia by
pravdepodobne nedokázala bez znalosti slabého miesta v kontrolnom
systéme nastaviť adekvátnu prevenčnú kontrolu a eliminovať tak vznik
ďalších podvodov.
Zdroj: Surveilligence 2011
Zlúčenie vysokého výkonu s vysokou integritou
– dva základné ciele globálneho kapitalizmu

Vysoký výkon – silný a udržateľný ekonomický rast, poskytovanie
kvalitnejších výrobkov a služieb, vytvorenie udržateľných benefitov pre
akcionárov a balans medzi podstúpením rizika a manažovaním rizika.

Vysoká integrita – 3 elementy: celkové dodržiavanie formálnych
(finančných, právnych ) pravidiel ale ich “ducha”, dobrovoľné prijatie
globálnych etických štandardov, ktoré zaväzujú spoločnosť a jej
zamestnancov, záväzok zamestnanca ku kľúčovým hodnotám čestnosti,
otvorenosti, férovosti, pravdovravnosti a spoľahlivosti.
Zamestnanec a jeho zodpovedný prístup
vs. chránené oznamovanie
Etický kódex
“A code is nothing, coding is everything”
Skutočné používanie a uplatnenie Etického kódexu
znamená, že vedenie a zamestnanci:

vedia a rozumejú, čo sa od nich očakáva,

cítia sa inšpirovaní a motivovaný na dodržiavanie kódexu a

sú schopní dodržiavať kódex.
Etický kódex
Na dosiahnutie tohto stavu je potrebné:







Komunikovať pravidelne o Etickom kódexe,
Trénovať manažérov a zamestnancov na implementáciu
kódexu,
Používať modelovanie prípadov manažérmi na propagovanie
kódexu ich slovami a skutkami,
Vytvorenie kultúry kde dilemy môžu vzniknúť a môžu sa
diskutovať,
Vytvorenie monitorovacieho systému na odhaľovanie včasné
porušení kódexu
Potrestanie porušovateľov kódexu, ak je to potrebné a
učenia sa z porušení,
Ocenenie ľudí, ktorý dodržujú kódex alebo idú ďalej.
Etický kódex
Prevencia podvodov – pasívny prístup
na základe smerníc a kontrol
V Česku i na Slovensku sa využívajú k prevencii podvodov najmä nástroje
na pasívne zamedzovanie podvodom (smernice a postupy, interné
kontroly proti podvodom, monitorovanie zamestnancov a opatrenia v oblasti
IT).
Vzdelávanie manažmentu a zamestnancov v oblasti podvodov, ktoré
je jedným z najdôležitejších prvkov programu prevencie a ktoré umožní
v budúcnosti organizáciám odhaľovať a zamedzovať podvodom, sa využíva
minimálne.
Zdroj: Surveilligence 2011
Prevencia podvodov – pasívny prístup
na základe smerníc a kontrol
Najčastejším páchateľom podvodov bol rovnako ako v ČR, tak aj v SR,
radový zamestnanec.
V ČR ho nasledoval manažér na strednej úrovni riadenia a odberateľ,
v SR to bol primárne externý subjekt – odberateľ , tretia strana a
dodávateľ.
Radový zamestnanec je najčastejším páchateľom pravdepodobne preto, že
v porovnaní s inými pozíciami v organizácii má najväčšie percentuálne
zastúpenie.
Ďalším dôvodom je aj to, že organizácie boli schopné odhaliť najmä tie
jednoduchšie podvodné schémy (napr. spreneveru aktív).
Zdroj: Surveilligence 2011
Odhaľovanie podvodov
Zdroj: Surveilligence 2011
Prevencia podvodov – pasívny prístup
na základe smerníc a kontrol
Najčastejším spôsobom, ako sa organizácii podarí odhaliť podvod, je v ČR i
SR informácia od vlastných zamestnancov.
Až na ďalších miestach v poradí sa umiestnili náhodné kontroly a
využívanie kontrolného systému.
Tieto výsledky len potvrdzujú, že jedným z najlepších nástrojov prevencie je
systém zberu informácií od zamestnancov a podpora whistleblowerov.
Whistleblowing – chránené
oznamovanie
Riešenie dvoch konfliktov:


Osobné hodnoty verzus hodnoty organizácie,
Lojalita k spoločnosti, kolegom.
Tri možnosti ako riešiť dilemu - reagovať na nekalú praktiku:



Nekonať – „walk than talk“
Konať predpísaným spôsobom do vnútra spoločnosti (interný
whistleblowing), konať mimo spoločnosti (externý whistleblowing).
Nepodieľať sa a odísť.
Potreba vytvoriť kultúru všímavosti a informovania.
Ďakujem za pozornosť
JUDr. Pavel Nechala
Transparency International Slovensko