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PROGRAMA DE
GESTIÓN ECONÓMICO-FINANCIERA DE LA EMPRESA 2012
OBJETIVOS
•El OBJETIVO GENERAL En la actualidad, la función económico-financiera en la empresa ha
experimentado un aumento de su peso específico respecto a épocas anteriores, habiéndose pasado
del estricto registro de los hechos contables al diseño de sistemas de gestión económico-financiera
con el fin de asegurar la viabilidad de la compañía y maximizar la creación de valor.
•La continua evolución del entorno, la progresiva mundialización de la economía y los retos a los que
se enfrentan las empresas para competir en un entorno global, son factores determinantes que
obligan al desarrollo de estrategias financieras eficientes que aporten una maximización de la
rentabilidad de los recursos financieros, factores clave para la creación de valor para la empresa y el
accionista.
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECIFICOS
•DESARROLLAR una visión estratégica de la empresa y aplicar métodos de toma de decisiones que lleven a
la consecución del objetivo deseado asegurando que las decisiones a corto plazo son coherentes con los
intereses a largo plazo de la empresa.
•DIAGNOSTICAR la situación económico-financiera de la empresa a partir de los estados financieros y
mediante ratios financieros clave, que permitan identificar los puntos fuertes y los puntos débiles de la
empresa.
•GESTIONAR de forma eficiente el circulante de la empresa.
•IDENTIFICAR los flujos de caja relevantes de los proyectos de inversión que la empresa pretenda llevar a
cabo, y seleccionar mediante la proyección de escenarios futuros, aquel que genere mayor valor a la
compañía.
•CONOCER la adecuada medida del riesgo financiero y comprender la relación que existe entre él y el coste
de capital y conocer las alternativas que tienen las empresas para minimizar o cubrir los riesgos que
puedan amenazar sus finanzas.
•ENTENDER las ventajas e inconvenientes que supone utilizar deuda financiera respecto a la utilización de
recursos propios.
•ELABORAR planes financieros que reflejen el efecto del crecimiento que pueda tener la empresa y sus
necesidades de financiación.
•EVALUAR los instrumentos de control presupuestario y de gestión enfocados al seguimiento y
consecución de los objetivos estratégicos de la empresa, introduciendo el análisis de costes y sus
diferentes sistemas.
DURACIÓN
El programa está estructurado para ser desarrollado a lo largo de 148 horas lectivas.
De estas, 48 horas son formación presencial, y se reparten en 6 módulos (8 sesiones) de 6 horas de
duración cada una.
El resto, 100 horas, son de formación a distancia a través de la resolución de casos prácticos, utilizando la
metodología del “METODO DEL CASO”
DIPLOMA
Los participantes que hayan superado la totalidad del programa según los requisitos académicos
establecidos obtendrán el
DIPLOMA del PROGRAMA DE GESTIÓN
ECONOMICO-FINANCIERA DE LA EMPRESA
emitido por Idd
Fichas técnicas
ESTRUCTURA
Metodología
Duración y
horarios
Servicio
tutorías
Todas las sesiones del Programa GEF , están estructuradas
de forma modular. Combinando las técnicas de la
formación presencial y la formación a distancia con el
método del caso.
Al ser programas modulares conseguimos un aprendizaje
más sostenible en el tiempo, ya que al combinar la
formación presencial con la formación a distancia el
participante
asimila
mejor
los
conocimientos
desarrollados durante todo el proceso didáctico.
Fichas técnicas
Estructura
METODOLOGÍA
Duración y
horarios
Servicio de
tutorías
Todas las sesiones presenciales, se complementan con
formación a distancia tutorizada, y que consiste en la
resolución de casos prácticos y/o el comentario de lecturas que
sobre el tema a tratar proponga cada consultor en su módulo y
que deberá trabajarse a modo individual y entregarse en los
plazos marcados a tal efecto.
La metodología combina las técnicas participativas propias de
la formación presencial y perfeccionamiento de directivos
(método del caso, discusión en grupos, juegos de rol, juegos de
empresa) con las técnicas de la formación a distancia (lecturas,
preparación de ejercicios y casos, discusión en grupos,
consultas con el profesorado).
Con esta combinación metodológica se consigue rentabilizar al
máximo el tiempo de los participantes y alcanzar los objetivos
del programa.
Fichas técnicas
Estructura
Metodología
DURACIÓN Y
HORARIOS
Servicio de
tutorías
La duración de las sesiones modulares es de 6 horas
presenciales cada una con sus correspondientes horas a
distancia, a través de la resolución de un caso práctico abierto,
que el participante deberá resolver desde su casa.
Formación Presencial (48 horas):
Las clases presenciales se desarrollarán en horario de 16,00 h a
22,00 h. en las fechas que aparecen en el calendario al final de
esta guía.
La asistencia a clase deberá ser de un mínimo del 75% de la
duración del curso.
Formación a distancia (100 horas):
Cada alumno debe enviar por correo electrónico al menos el
75% de los ejercicios y casos prácticos resueltos, propuestos por
los formadores para su posterior corrección. Los correos
electrónicos deberán ser enviados al tutor a distancia, Berta
Sitjar ([email protected])
Fichas técnicas
Estructura
Metodología
Duración y
horarios
SERVICIO DE
TUTORIA
TUTORÍA DE SEGUIMIENTO que consiste en:
• Seguimiento del cumplimiento personalizado de los plazos de
entrega (por e-mail y por teléfono).
• Control de la evolución del participante. Feed-back del desarrollo
del curso a las personas designadas de la Entidad.
• Supervisión del buen desarrollo del curso.
TUTORÍA PROFESIONAL que consiste en:
• Resolución permanente de dudas y consultas (e-mail o teléfono).
En un máximo de 48 horas, tendrá cumplida respuesta a las
cuestiones planteadas.
• Corrección de cuestionarios y casos prácticos “abiertos”
aportando valor añadido al participante.
• Orientación al participante sobre los ejercicios y casos a
presentar.
Los consultores/tutores de cada módulo estarán personalmente a
disposición de los alumnos vía e-mail.
Módulo 1
ANÁLISIS FINANCIERO
12 horas – 2 sesiones
EL BALANCE
SITUACIONES PATRIMONIALES DEL BALANCE
LA CUENTA DE RESULTADOS
COMPARACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
ANÁLISIS PATRIMONIAL
OBJETIVOS
• Estudiar los diferentes estados financieros de las
empresas: balance, cuenta de pérdidas y
ganancias, memoria, estados de flujos, estados
consolidados, etc.
• Profundizar en las diversas técnicas de análisis
económico-financiero que permiten realizar un
diagnóstico de la situación de la empresa
INTRODUCCIÓN AL ANÁLISIS ECONÓMICO
ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD
APALANCAMIENTO
Módulo 2
NEGOCIACIÓN BANCARIA
6 horas – 1 sesión
LA NEGOCIACIÓN
¿QUÉ ES EL RIESGO DE CRÉDITO?
INFORMACIÓN A UTILIZAR PARA LA VALORACIÓN DEL RIESGO (I):
Información a solicitar al cliente
INFORMACIÓN A UTILIZAR PARA LA VALORACIÓN DEL RIESGO (II):
Información interna e información a solicitar a terceros
OBJETIVOS
• Explicar los sistemas de análisis de riesgos de las
entidades financieras.
•
Ver la incidencia de la cesión de negocio de las
empresas en la rentabilidad bancaria.
•
Conocer los criterios que aplican las entidades
financieras en la decisión de riesgo y de
rentabilidad.
•
Diferenciar la negociación competitiva de la
negociación cooperativa.
•
•
Identificar las herramientas enfocadas a la
negociación.
Conocer las normas de Basilea y su enfoque en la
negociación.
ASPECTOS ESPECÍFICOS SEGÚN EL TIPO DE OPERACIÓN
ASPECTOS ESPECÍFICOS SEGÚN EL TIPO DE CLIENTE
ASPECTOS CUALITATIVOS DE LA EMPRESA
ASPECTOS CUANTITATIVOS DE LA EMPRESA
FORMULAS CREATIVAS DE ACUERDOS
NEGOCIACIÓN COOPERATIVA
NEGOCIACIÓN COMPETITIVA
ASPECTOS COMPLEMENTARIOS ESPECÍFICOS DE LA NEGOCIACIÓN
DE ALTO NIVEL
LA NUEVA NORMATIVA REGULADORA - BASILEA
Módulo 3
CASH MANAGEMENT
6 horas – 1 sesión
FUNDAMENTOS BÁSICOS DE LA GESTIÓN DE TESORERÍA
Funciones y tareas del tesorero
La tesorería neta
Necesidades de financiación
Objetivos de la gestión de tesorería. Definición de Cash
Management
OBJETIVOS
TÉCNICAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA
Fecha valor-fecha contable
Tesorería cero-negativa
El Software de gestión integrado
• Profundizar en el conocimiento de los principios
en que se basa el “Cash Management”
y
la
importancia de organizar adecuadamente la
gestión de la tesorería.
GESTIÓN DEL CIRCULANTE
Float management
Planificación financiera. Presupuesto de tesorería.
Horizontes temporales
Flujos de cobro. Flujos de pago.
•
Aprender a identificar los distintos flujos de cobro
y pagos originados por la actividad habitual de la
empresa
• Conocer las distintas técnicas utilizadas en el Cash
Management.
Módulo 4
EVALUACIÓN DE INVERSIONES
6 horas – 1 sesión
DEFINICIÓN Y CLASIFICACIÓN DE LAS INVERSIONES
MODELOS ESTÁTICOS DE EVALUACIÓN DE INVERSIONES
MODELOS DINÁMICOS DE EVALUACIÓN DE INVERSIONES
INFLACIÓN E IMPUESTOS EN LA EVALUACIÓN DE INVERSIONES
EL RIESGO Y LAS INVERSIONES
OBJETIVOS
• Proporcionar los conceptos técnicos y las
herramientas para evaluar proyectos de inversión
en diferentes sectores y estructuras competitivas.
• Dotarse de metodologías que califican para poder
dar recomendaciones sobre la ejecución o
financiación
de
proyectos
de
inversión
empresarial.
CRITERIOS DE DECISIÓN EN LA EMPRESA
EL PROCESO DE DECISIÓN EN LA EMPRESA
INVERSIONES CON CONTENIDO SOCIAL
Módulo 5
CONTROL DE GESTIÓN Y COSTES
12 horas – 2 sesiones
OBJETIVOS
• Analizar el papel del Control de Gestión en la
empresa. La noción de control, los distintos tipos
del mismo, así como los factores que determinan
el diseño de los métodos de seguimiento más
adecuados para cada empresa
• Conocer los tres pilares sobre los que se asienta
cualquier control de gestión
• Analizar el proceso presupuestario y su mejor
adecuación a las necesidades de una empresa
• Estudiar las distintas técnicas presupuestarias
• Conocer los distintos tipos de coste y su
comportamiento, definiendo los conceptos y
técnicas necesarias para el correcto cálculo de los
costes según los distintos sistemas
• Conocer la correcta utilización de la información
generada por los sistemas de costes para la toma
de decisiones empresariales
INTRODUCCIÓN
Definición de Control de Gestión
Requisitos y objetivos. Ventajas y limitaciones
Procesos y sistemas de control. Tipos de control
Estructura organizativa y cultura de empresa
El diseño del Control de Gestión
Las tres columnas del Control de Gestión. Objetivos.
TÉCNICAS PRESUPUESTARIAS
Fases del proceso presupuestario
El presupuesto fijo
El presupuesto flexible
El presupuesto base cero
El presupuesto basado en actividades
El presupuesto por programas
INTRODUCCIÓN A LOS COSTES
Definición de coste
Naturaleza y clasificación de los costes
Sistemas de costes
SISTEMAS DE COSTES PARCIALES
Sistemas sobre costes directos
Sistemas sobre costes variables
Punto de equilibrio
Análisis coste-volumen-beneficio
SISTEMAS DE COSTES COMPLETOS
Sistema de costes totales por secciones
Módulo 6
LA FISCALIDAD EN LA EMPRESA
PLANIFICACIÓN FISCAL
6 horas – 1 sesión
DIFERENCIA ENTRE FISCALIDAD Y CONTABILIDAD
ANÁLISIS DE LA DEDUCCIÓN Y DESGRAVACIÓN
EL IMPUESTO DE SOCIEDADES
PLANIFICACIÓN Y ESTRATEGIA FISCAL
OBJETIVOS
• Conocer los conceptos, estructura y cálculo del
Impuesto de Sociedades
• Conocer las
contabilidad
diferencias
entre
fiscalidad
y
• Planificar la fiscalidad de la empresa a través de
una adecuada toma de decisiones
Licenciado en Ciencias Económicas, especialidad Empresa. Censor Jurado de Cuentas.
PDD por el IESE y con asistencia a diversos cursos y seminarios en el extranjero,
destacando su participación en el Management Residential Course en Sundridge Park,
Londres, y en el Alpha International General Management Programme por el INSEAD en
Fontainebleau, Francia.
RAMÓN MIQUEL
Su actividad profesional se ha desarrollado como Director Financiero en varias
empresas multinacionales durante más de 20 años, con una amplia experiencia en el
área financiera y de RRHH, habiendo desempeñando como directivo y gerente, cargos
de responsabilidad en empresas internacionales de distintas nacionalidades.
Es consultor de finanzas de importantes empresas y entidades financieras, y
especialista en las áreas de contabilidad, costes y control de gestión.
Es coordinador de diversos programas de Master de Dirección y Planificación
Estratégica y de las áreas de finanzas, costes y contabilidad.
Ha participado en proyectos de análisis, viabilidad y reestructuring con diversas
entidades financieras españolas y lationoamericanas.
Es profesor visitante en los programas Master y de Postgrado de la Universidad
Pompeu Fabra y de la Universidad Diego Portales de Chile.
Diplomado en Ciencias Empresariales por la UNIVERSIDAD POMPEU FABRA. Master MBA
en Dirección y Administración de Empresas por la UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE
BARCELONA, UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE CATALUNYA y la UNIVERSIDAD DE
BARCELONA. Diplomado especialista en Cash Management (EAE/UPC), Credit
Management (EAE/UPC) y Auditoría Interna (IAI). Ha participado en cursos de Desarrollo
de liderazgo y dirección de personas, y Leadership Development.
JORDI SOLDEVILA
A lo largo de los últimos 15 años ha desarrollado su actividad profesional en el seno de
grandes empresas multinacionales del sector químico y energético, realizando funciones
de responsabilidad como Credit Manager, Internal Auditor, Consultor de Organización y
Cash Manager.
Ha participado como ponente en seminarios sobre la innovación tecnológica en las
relaciones bancarias.
Especialista en gestión de riesgos, gestión de tesorería de grandes compañías y
negociación bancaria.
Director General de IDD, INNOVACIÓN Y DESARROLLO DIRECTIVO
Ha cursado estudios de Economía en la Universidad de Barcelona, es Master en
Dirección y Administración de Empresas por la University of South Carolina. Es
profesor visitante en los Programas Masters y de Postgrado de diversas
Universidades españolas y latinoamericanas. Es consultor especializado en Negocio.
JAIME TOMÁS
Es experto en Consultoría Estratégica y dirige e imparte Programas de Habilidades
Directivas, Habilidades Personales y Habilidades comerciales.
Trabaja proyectos de cambio, transformación y clima humano con equipos directivos
de varias empresas.
Imparte conferencias y seminarios sobre liderazgo, negociación, superación y
motivación enfocándose al refuerzo de las actitudes de las personas y al desarrollo de
las habilidades necesarias para conseguir el éxito personal y profesional.
Miembro de TOP TEN SPEAKERS www.topten-speakers.com
Es autor de los libros “Swim consigue lo que te propones” con David Meca editado
por Bresca Editorial y “Supérate en el laberinto”, editado por Wolters Kluwer.
Doctora en Teoría Económica por la Universidad Autónoma de Barcelona (Cátedra Jean Monette). Licenciada en
ADE por la Universidad de Barcelona. Diplomada en Ciencias Empresariales por la Universidad de Barcelona. CAP
(Certificado de Aptitud Pedagógica)
Profesora asociada en la Escuela Universitaria de Turismo (adscrita a la Universidad de Girona) impartiendo las
siguientes asignaturas: Macroeconomía y Relaciones Económicas Internacionales. Introducción a la Economía
(parte del programa del Graduado en Estudios Inmobiliarios). Curso de libre elección Burbujas Especulativas:
Creación, Destrucción y Repercusiones Económicas.
DÉBORA GONZÁLEZ Profesora invitada en el Diploma de Especialización en Asesoría Financiera y Gestión de Patrimonios de la
Universidad de Zaragoza. Profesora invitada en el postgrado de Dirección Administrativa y Financiera de la
Universidad de Barcelona. Directora de Contenidos, Profesora y Tutora de los Programas online del curso DAF y
EFA (EFPA) para entidades financieras (Cajamar, Caixanova, Banca March, …). Ha impartido programas como:
• Programa Aplicación de Basilea II en Caixa Catalunya.
• Gestión del riesgo crediticio para Caixa Catalunya.
• Banca e inversión y Mercados Financieros (Banco Espirito Santo).
• Análisis Cuantitativo y Cualitativo (Cajamar, RuralCaja, Caja España).
• Prevención de Blanqueo de capitales y MIFID (Banesto).
• Como prevenir la morosidad (CAI, Caixa Girona y Banco Espirito Santo).
• Planes de pensiones y fondos de Inversión (Bankpyme).
• Viabilidad de Proyectos (Ibercaja).
• Gestión de Carteras y Aspectos Previos para la Gestión Financiera en el postgrado de Asesoría Financiera
Bancaria (Cámara de Comercio de Guipúzcoa).
• Cursos monográficos sobre las US/GAAP (Cámara de Comercio de Terrassa).
• Profesora de Contabilidad Analítica y Sistemas de Costes para la toma de Decisiones en el programa de
Dirección Económico-Financiero (Federación Asturiana De Empresarios (FADE), Confederación Vallisoletana de
Empresarios (CVE) y Federación Empresarios Rioja (FER).
Formadora en empresas como: ZANINI HENKEL IBERICA SABECO SANTIVERI ERICSSON
Licenciatura en Derecho, por la Universidad de Barcelona. Postgrado de práctica
profesional de Experto Fiscal, (con módulo de contabilidad) por la Universidad
Autónoma de Barcelona y Ernst & Young. Master en Asesoría Fiscal, por el Centro de
Estudios Financieros.
ÁNGELS POSTILS
Su carrera profesional se ha desarrollado en diferentes Asesorías y Despachos de
Abogados, dirigiendo en la actualidad el suyo propio, Postils-Dalmau Abogados y
Asesores, asesorando a despachos profesionales, o bien a otras empresas y/ o
particulares. El ámbito de asesoramiento comprende tanto el Asesoramiento
contable, tributario y Fiscal, así como la gestión fiscal que incluye la liquidación y
presentación de impuestos, etc.
Durante este tiempo combina dicha área con la Formación como formadora experta
en Fiscalidad en distintas Consultorías de Formación así como en el Ilustre Colegio de
Abogados de Barcelona.
Profesora de clases prácticas en Derecho Civil, a cargo de la Cátedra del Dr. Francisco
Rivero Hernández.