Transcript Pengawasan dan Pemeriksaan oleh BPK

PELAKSANAAN PENGAWASAN REGULER
I. Penentuan obrik – oleh pimpinan
II. Persiapan
- monitoring – observasi, perbandingan
- Penelaahan – aktivitas obrik
- Pembentukan tim
- Tim membuat renprik (PKP),
menyiapkan blanko
- Pemberitahuan pd dan komunikasi dg
obrik
4/8/2015
1
III. PELAKSANAAN
- Pertemuan awal dg pimp obrik
- Mempelajari data
- Mengevaluasi pengendalian sistem /
manajemen obrik
- Pengujian lapangan
- Melakukan pemeriksaan :
register, buku,
Sarana prasarana
Dsb.
4/8/2015
2
IV. PEMBUATAN LEMBAR TEMUAN & KONTRAK
KINERJA.
1. Seluruh temuan dari masinbg-masing bidang
pemeriksaan dituangkan dalam lembar
temuan.
2. Lembar temuan berisi : kondisi, kriteria, sebab,
akibat dan rekomendasi / saran tindak lanjut.
3. Lembar temuan dari semua bidang
dikumpulkan menjadi satu, diberi cover sheet
dan diberi judul Kertas Kerja Pemeriksaan
(KKP).
4. Lembar temuan dilampiri dokumen (kopinya)
utk mendukung temuan.
4/8/2015
3
• TIPS :
Dalam menemukan dan membuat temuan,
diperlukan kemampuan ttg :
- Teknis : terkait dg penguasaan teknis judisial /
hkm acara (panggilan, penundaan sidang, relas).
- Manajerial : terkait dg pelaksanaan tugas
(pembagian perkara, alur berkas, dll)
- Adminstrasi : pengisian register, pelaporan
perkara.
- Tata cara penulisan (effisien, tepat sasaran, link &
match, alur pikir, bahasa)
4/8/2015
4
•
•
•
•
• V. EKSPOS / KLARIFIKASI
Ekspos / klarifikasi dilakukan dlm pertemuan
lengkap dg acara :
paparan temuan oleh masing-masing
pemeriksa bidang
petunjuk-petunjuk dari Ketua Tim
Terhadap temuan obrik /penanggung jawab
unit / bidang diberi kesempatan utk
menanggapi, termasuk memberi penjelasan
ttg temuan.
4/8/2015
5
• Dlm hal ada temuan yg masih bisa diperbaiki tapi
utk itu perlu jangka waktu, dibuat kontrak kinerja,
yang berisi janji dari penanggung jawab bidang /
unit kegiatan untuk memperbaiki temuan dlm
jangka waktu tertentu (kalau perlu diminta utk
menyatakan kesediannya diberi sanksi bila tdk
ditepati, mis pemotongan remunerasi sekian
persen utk setiap hari keterlambatan)
• Ketua diberi kesempatan utk menanggapi hasil
pemeriksaan secara keseluruhan.
• Kopi lembar temuan dan kontrak kinerja
diberikan kpd obrik utk tindak lanjut
4/8/2015
6
VI. PEMBUATAN LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN
Paling lambat 7 hari sesudah pemeriksaan
Sistematika LHP :
Bab I : Pendahuluan. :
- Dasar pemeriksaan
- Susunan tim
- Penentuan obrik
- Waktu
pelaksaan
(lamanya
pemeriksaan)
4/8/2015
7
II. URAIAN HASIL PEMERIKSAN
Berisi
• uraian temuan perbidang beresumber pada
lembar namun dalam bentuk narasi yg runtut
(tidak lagi dlm format seperti lembar temuan)
• Analisis yg berbasis pd kondisi dan kriteria utk
masing-masing bidang. (misalnya ttg
kesalahan pemahaman pemanggilan yg terjadi
berulang-ulang mengindikasikan kemampuan
jurusita yg tidak memadai)
(Tips : diperlukan kemampuan utk
mengabstraksi temuan sebagai sumber data)
4/8/2015
8
III. KESIMPULAN :
Berisi :
• ringkasan hasil pemeriksaan secara
menyeluruh (tidak parsial) dan penilaian
pemeriksa terhadap kinerja / pelaksanaan
tugas dlm obrik dg berbasis pd kepatuhan pd
peraturan perundangan, Hukum acara BUKU
MERAH BUKU HITAM, SOP dan pedoman
lainnya.
• Rekomandasi : hal-hal yg perlu ditindak
lanjuti oleh pejabat yg berwenang terkait dg
hasil pemeriksaan.
4/8/2015
9
PROSEDURE PENANGANAN PENGADUAN
I. PENCATATAN PENGADUAN
- pengaduan dicatat pada agenda surat
masuk (ADK)
- Diteruskan dan dicatat pd register
pengaduan.
II. PENELAAHAN
• Pengaduan ditelaah utk menentukan
apakah layak utk diperiksa atau tidak. Bila
tidak pengaduan diarsip sebagai
masukan.
4/8/2015
10
• Menentukan prioritas pengaduan
• Pengelompokan jenismpengaduan.
III. PENYALURAN
• Dari pencatatab sampai ke tangan pemeriksa
harus jelas
IV. PENUNJUKAN / PEMBENTUKAN TIM :
• Penunjukan oleh Ketua / Wakil, dengan
menerbitkan Surat Tugas.
4/8/2015
11
V. SURVEY PENDAHULUAN
• Dilakukan oleh Tim Pemeriksa meliputi :
pengumpulan data, penelitian identitas Pelapor,
trsck record pihak yg diaukuan.
VI. MENYUSUN RENCANA PEMERIKSAAN (PKP) :
• Waktu dilaksanakannya pemeriksaan
• Penentuan tempat pemerisaan (usahakan di
tempat netral)
• Menentukan siapa yg diperiksa dan urutannya :
(Pelapor, Terkait/saksi, Terlapor).
4/8/2015
12
• Daftar pertanyaan utk masing-masing yg akan
diperiksa
• Data dan dokumen yang diperlukan.
(PKP ini diberi cover sheet dg judul : PROGRAM
KERJA PEMERIKSAAN)
VII. PELAKSAAN PEMERIKSAAN
1. Memeriksa Pengadu :
- Identitas
- Relevansi kepentingan pengadu
- Penjelasan lengkap ttg hal yg diadukannya
- Bukti-bukti yg dimiliki pengadu.
4/8/2015
13
2. Memeriksa pihak lain yg terkait (TERKSAIT)
• Pihak ini bisa diajukan oleh Pengadu utk
menguatkan materi pengaduannya maupun
atas inisiatif Tim Pemeriksa utk kepentingan
melakukan konfirmasi maupun klarifikasi
mengenai pengaduan.
3. Memeriksa yang diakukan
• Identitas
• Riwayat hidup
• Klarifikasi atas hal yg dilaporkan
4/8/2015
14
4. Memeriksa pihak lain (terkait) yg diajukan
oleh Terlapor
5. Memeriksa surat-surat / dokumen yg
berkaitan
6. Mengkonfrontir Pengadu dg yg diadukan
(bilamana dirasa sangat diperlukan)
7. Melakukan pemeriksaan di lapangan
4/8/2015
15
VIII. PROSES PEMBUKTIAN
A. Konfirmasi : kegiatan utk mendapatkan
penegasan ttg keberadaan pihak yg diadukan
dan masalah yg diadukan :
a. Mengidentifikasi pihak yg diadukan
b. melakukan komunikasi dg pimpinan instansi
pihak yg diadukan.
c. Mencari informasi tambahan dari sumber
lainatas permasalahan yg diadukan
d. Mengumpulkan bukti awal sbg bukti
pendukung
4/8/2015
16
Untuk setiap pihak yg diperiksa dibuatkan Berita
Acara Pemeriksaan yg ditanda tangani oleh Yg
diperiksa, Tim Pemeriksa dan Sekretaris Tim.
Dibuat berapa rangkap sesuai kebutuhan.
Kepada yg diperiksa boleh diberikan kopinya.
Yakinkan bahwa sebelum yang diperiksa
menandatangani Berita Acara, ia sudah membaca
dengan teliti dan ia menyatakan persetujuannya.
Kumpulan Berita Acara disatukan dan diberi sheet
cover dengan judul : KERTAS KERJA PEMERIKSAAN
(KKP)
4/8/2015
17
Dari hasil konfirmasi ini bisa disimpulkan
tentang perlu tidaknya dilakukan pemeriksaan
yg lebih mendalam / investigasi.
B. Klarifikasi : proses penjernihan atau kegiatan
yg berupa memberikan penjelasan mengenai
permasalahan yang diadukan pada proporsi yg
sebenarnya kepada sumber pengaduan / yang
diadukan dan instansi terkait.
4/8/2015
18
C. PENELITIAN / PEMERIKSAAN / INVESTIGASI:
• Kegiatan ini ditujukan untuk memperoleh
bukti fisik, bukti dokumenter, bukti lisan, bukti
perhtungan, bukti dari ahli , dll mengenai
kebenaran pengaduan.
4/8/2015
19
TIPS :
Dalam melakukan pemeriksaan hendaknya :
a. Menjaga sopan santun,
b. Tidak emosional (marah marah, membentak,
merendahkan)
c. Menjadi pendengar yg baik (jangan ajak yg
diperiksa utk berdiskusi). Diskusi / nasihat
bisa dilakukan sesudah pemeriksaan
d. Pakailah bahasa / kalimat yg bisa dimengerti.
4/8/2015
20
IX. PEMBUATAN LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN
BAB I : PENDAHULUAN :
• Dasar Pemeriksaan (surat Tugas)
• Susunan Tim Pemeriksa
• Sasaran pemeriksaan
• Jangka waktu pemeriksaan.
• Nomor dan tanggal surat pengaduan
• Isi singkat pengaduan
• Identitas Terlapor dan Terkait
4/8/2015
21
BAB II : URAIAN PEMERIKSAAN
A. Fakta / Data / informasi yang diperoleh
dari pemeriksaan
• Resume keterangan yg diperiksa
• Dokumen yg diperoleh / diajukan
B. Analisa :
• Mengkontruksikan fakta kedalam
norma yg diduga telah dilanggar
4/8/2015
22
BAB III : KESIMPULAN DAN REKOMENDASI
A. Kesimpulan :
• Ringkasan tentang terbuktinya perbuatan dari
Terlapor
• Norma yg dilanggar oleh Terlapor berikut
ancamannya.
B. Rekomendasi :
Berdasarkan pernyataan terbuktinya
pelanggaran yg dilakukan oleh Terlapor,
hukuman / tindakan apa yg direkomendasikan
oleh Tim utk dijatuhkan kepada Terlapor, kalau
perlu disertai pertimbangan
4/8/2015
23
PEMBUNDELAN
• PKP dibundel sendiri
• LHP dan KKP menjadi satu. LHP di atas KKP di
bawah
………..
Tradisi di BPKP dan BKP, dalam menyusun LHP
Kesimpulan di taruh diatas, menyusul
Pendahuluan lalu Uraian Hasil Periksaan. Ini
dimaksudkan agar Pengambilan Keputusan
segera dapat membaca Kesimpulan dan
Rekomendasinya untuk tinka lanjutnya
4/8/2015
24
Di lingkungan BAWAS ada tradisi Bab III Kesimpulan
dan Rekomendasi dikopi lalu ditaruh di atas.
Pengalaman saya, Bab III Kesimpulan dan
Rekomendasi di kopi lalu di ganti judul menjadi
RESUME HASIL PEMERIKSAAN dg diberi narasi :
Pada tgl ….. sd ……. Berdasarkan Surat Tugas dari
Ka Bawas No t……. Tgl ….., Tim Pemeriksa Bawas yg
terdiri dari ……. Telah melakukan pemeriksaan
terhadap Terlapor bernama ………. Terkait dengan
surat pengaduan dari …… tgl ….. Reg No ……., yang
hasilnya sbb :
4/8/2015
25