Transcript Ley de Control Interno - Presentación en Power Point

LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
LEY Nº 28716
BASE LEGAL
NORMATIVIDAD DEL SISTEMA DE IMPLEMENTACION
Ley N° 28716
R.C. N° 320
2006 - CG
Aprueba
Normas de
Control
Interno
R.C. N°
458
2008- CG
LEY Nº
29749
2011
Aprueba la
Guía para la
Implementació
n del SCI de
las Entidades
del Estado
Modifica el
Articulo 10
de la Ley Nº
28716
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
Articulo 1. Modificación del articulo 10 de la ley 28716,ley del control
interno.
Sustituyese el cuarto párrafo del articulo 10 de la ley 28716,ley del control
interno.
Articulo 10. competencia normativa de la contraloría General de la
República
(….)
El marco normativo y la normativa técnica de control que emite la
contraloría General de la República en el proceso de implementación del
sistema de control interno, toma en cuenta la naturaleza de las funciones
de las entidades, proyectos de inversión, actividades y programas sociales
que estas administran.
DECRETO LEGISLATIVO LEY Nº 29743
MODIFICACIÓN DEL ART. 10
LEY DE CONTROL INTERNO Nº 28716
Publicado el 09 de julio de 2011
Articulo 2. Derogaciòn
Deroganse los articulos 2 y 3 del decreto de urgencia
que Modifica del articulo 10 de la ley 28716, ley del
control interno. Asi como cualquier disposiciòn que se
oponga o resulte imcompatible con la presente ley.
OBJETO DE LA LEY Nº 28716
• Regular la elaboración, aprobación, implantación,
funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación
del Control Interno en las Entidades del Estado.
• Cautelar y fortalecer los sistemas administrativos
y operativos con acciones y actividades de
control previo simultáneo y posterior, contra los
actos y prácticas indebidas o de corrupción,
propendiendo al debido y transparente logro de
los fines, objetivos y metas institucionales.
ÁMBITO DE APLICACIÓN :
De cumplimiento obligatorio por las
entidades sujetas al Sistema Nacional
de Control, entre ellas las entidades del
estado.
RESPONSABILIDAD
Inobservar la Ley N° 28716, genera
responsabilidad administrativa funcional, y da
lugar a la imposición de la sanción de acuerdo a
la normativa aplicable, sin perjuicio de la
responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar,
de ser el caso.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
Son obligaciones del Titular y funcionarios de la entidad,
relativas a la implantación y funcionamiento del control
interno:
a) Velar por el cumplimiento de las funciones y actividades
con sujeción a la normativa aplicable.
b) Organizar, mantener y perfeccionar el sistema y las medidas
de control interno, verificando la efectividad y oportunidad de
su aplicación.
c) Demostrar y mantener probidad y valores éticos en el
desempeño de los cargos, promoviéndolos en toda la
organización.
OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
d) Documentar y divulgar internamente las políticas, normas y
procedimientos de gestión y control interno.
e) Disponer inmediatamente las acciones correctivas
pertinentes, ante cualquier evidencia de desviaciones o
irregularidades.
f) Implementar oportunamente las recomendaciones y
disposiciones emitidas por la propia entidad y los órganos del
Sistema Nacional de Control.
g) Emitir las normas específicas aplicables a la entidad, de
acuerdo a su naturaleza, estructura y funciones, para la
aplicación en las principales áreas de la actividad.
DEFINICION DE CONTROL INTERNO
Es un proceso integral efectuado por el titular,
funcionarios y Trabajadores de una entidad,
diseñado para enfrentar a los riesgos y para dar
seguridad razonable del logro de la misión y
objetivos institucionales
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Acciones, actividades, planes, políticas,
normas, registros, organización,
procedimientos y métodos, incluyendo la
actitud de las autoridades y el personal,
organizados e instituidos en cada entidad,
para la consecución de los objetivos
siguientes:
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS
1)
Promover y optimizar la eficiencia, eficacia,
transparencia y economía de las operaciones,
así como la calidad de los servicios.
2) Cuidar y resguardar los recursos y bienes
contra pérdida, deterioro, uso indebido, actos
ilegales, y todo hecho irregular o situación
perjudicial.
3) Cumplir la normatividad aplicable.
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
OBJETIVOS
4) Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la
información.
5) Fomentar e impulsar la práctica de valores
institucionales.
6) Promover el cumplimiento de rendir cuenta
por los fondos y bienes públicos encomendados
y/o por una misión u objetivo encargado.
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
Las Normas de Control Interno son 37, agrupadas en cinco
(5) componentes, como sigue:
1.- Ambiente de Control
8
2.- Evaluación de Riesgos
4
3.- Actividades de Control Gerencial
10
4.- Información y Comunicación
9
5.- Supervisión
6
Total
37
Órgano de
Control
Institucional
Asignación de
autoridad y
responsabilidad
Competencia
profesional
Filosofía y
Dirección
Integridad y
Valores éticos
AMBIENTE
DE
CONTROL
Administración de
los recursos
humanos
Administración
estratégica
Estructura
Organizacional
Es el ambiente en que las personas desarrollan sus
actividades y cumplen con sus responsabilidades de control.
COMPONENTE
Planeamiento
de la
administración
de riesgos
Respuesta
Al riesgos
EVALUACIÒN DE RIESGO
Identificación
De los riesgos
Valoración
de
Los riesgos
El riesgo se define
como la
posibilidad de
que un evento
ocurra y afecte de
manera adversa
el logro de los
objetivos de la
INSTITUCION.
COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL
GERENCIAL
SON LAS POLITICAS Y PROCEDIMIENTOS QUE AYUDAN ASEGURAR LOS
PROCESOS EVALUACIÒN.
Controles
sobre el
Segregación
acceso a
de funciones
los
Proced.de
recursos o Verificacion
Evaluación
autorización
archivos
es
y
costoy
conciliacio
beneficio
aprobación
nes
Documenta
Evaluación
ción de
Controles
de
procesos,
para las TIC
desempeño
actividades
Revisión de y tareas
Rendición
procesos,
de
actividades
cuenta
y tareas
Funciones y
característic
as de la
información
Calidad y
suficiencia
de la
Información
Flexibilidad
al cambio
Comunicaci
ón
Interna
Canales de
comunicaci
ón
COMPONENTE: INFORMACION Y
COMUNICACIÓN
RELACIONADO A LA OBTENCIÒN DE INFORMACIÒN
ACCESIBLES,CONFIABLE Y OPORTUNA.
Información y
responsabilidad
Sistema de
Información
Archivo
Institucional
Comunicación
externa
Normas básicas para las
actividades de
prevención y monitoreo
Normas
básicas para
los
compromisos
de
mejoramiento
COMPONENTE:
SUPERVISION
Normas
básicas
para el
seguimiento
de
resultados
MENSAJES
“Saber no es suficiente,
debemos aplicar.
Desear no es
suficiente, debemos
hacer.
Si no levantas los ojos,
creerás que eres el
punto más alto”.
GRACIAS POR SU
ATENCION
LIC. ROCIO MALQUI V.