Transcript bjornar_stifossmoen_okonomistyring_forsvarsbygg

Hvordan jobber
Forsvarsbygg for å utvikle
og forbedre
økonomistyringen?
Ved Plan- og budsjettansvarlig
Bjørnar Stifossmoen
Tema
• Kort om Forsvarsbygg
• Iverksettingsbrev (tilsvarende
tildelingsbrev)
• Strategi med mål og styringsparametere
• Budsjett
• Rapportering
• Analyse
Forsvarsbyggs oppgaver
Vi utvikler og
bygger nye eller
rehabiliterer bygg
og anlegg Forsvaret
trenger
Vi leier ut, drifter
og vedlikeholder
alle eiendommer
som Forsvaret
benytter
Vi forvalter, ivaretar og
utvikler Norges historiske
festningsverk for allmennheten
Vi tilbyr
spesialkompetanse
innen sikring,
fortifikasjon,
kulturminneforvaltning og miljø
Vi avhender eiendom
Forsvaret ikke lenger har
bruk for
Nøkkeltall
Husleiemodell for forvaltning
og utvikling
Tall fra 2009
Til stede over hele Norge
Organisasjon
Norwegian Ministry of Defence
Styret
Administrerende direktør
Forsvarsbygg
…orientering slutt
Stab
Forsvarsbygg
Utvikling
Forsvarsbygg
Utleie
Nasjonale
Festningsverk
Skifte Eiendom
Forsvarsbygg
Futura
Forsvarsbygg
Fellestjenester
Iverksettingsbrev
(tilsvarende tildelingsbrev)
Budsjettkalender - virksomhet
År-1
År-2
Mars
Sende ut foreløpige
budsjettrammer
Mars–
mai
Utarbeide
innspill til St.prp. nr. 1
og St.meld. nr. 1
Mars–
august
Utarbeide detaljerte
forslag innenfor
rammene
Våren
Utarbeide strategiplan med anslag på
ressursbehov innenfor nye
satsingsområder
Høsten
Budsjettåret
Desember
- januar
April
Sende ut endelig
tildelingsbrev
Eventuelt gi innspill til
revidert nasjonalbudsjett
Ha intern budsjettprosess
i virksomheten
November
Oktober
Gi velbegrunnede
satsingsforslag til
departement
= Fagdepartementene
Sende ut foreløpig
tildelingsbrev
November
November–
desember
Vedta budsjett,
med forbehold om
endelig tildeling
= Virksomheten
Eventuelt gi innspill til
nysaldering av budsjett
Iverksettingsbrev
(Tildelingsbrev)
Iverksettingbrevet kommer i desember hvert år og
inneholder
• Kapittel 1 - henviser til styrende dokumenter, Forsvarets og
Forsvarsbyggs hovedfokus innenfor gjeldende langtidsplan
• Kapittel 2 - viser målbilde for Forsvarsbygg i 2010 basert på
balansert målstyring (se neste lysark)
• Kapittel 3 – økonomiske rammer for 2010
• Kapittel 4 – etatsstyringsmøter, samordningsmøter og
rapportering
• Kapittel 5 – evalueringer
Vedlegg 1 – Presisering av styringsparametere
Vedlegg 2 – Nasjonalfinansierte investeringer
Vedlegg 3 – Budsjettgrunnlag for 2011
Tildelingsbrev (2)
Målbilde Forsvarsbygg 2010
Mennesker,
læring og
utvikling
Interne prosesser
Økonomi
Tjenesteytelser
(leveranser)
Forsvarets EBA
Virksomheten Forsvarsbygg
L1
Være en kundetilpasset
tjenesteyter
L2
Verdibevarende og miljøriktig
ivaretakelse av
forsvarssektorens EBA
Ø1 Oppnå godt
økonomisk resultat
for virksomheten
Forbedret evne
I1 til forsvarlig
forvaltning
Tildelingsbrev (3)
Eksempel på strategisk mål i 2010
Strategisk mål:
Verdibevarende og miljøriktig ivaretakelse av forsvarssektorens EBA
Perspektiv:
ForsvarssektorensEBA:
Virksomheten FB:
L2
Konkretisering av målet:

Ha ett oppdatert og korrekt helhetlig eiendomsregister (HER) med relevant, hensiktsmessig og korrekt
eiendomsinformasjon.

Utføre eieroppgaver for departementet, jf. FDs retningslinjer for tjenestefeltet EBA.

Gjennomføre nasjonalfinansierte EBA-investeringer iht. FBs anskaffelsesplan som skal baseres på
vedlegg2. Forsvarsbygg skal være en pådriver ift. å utvikle og tilby EBA-konsepter som medfører redusert
arealbruk og kostnadseffektiv EBA i et LCC-perspektiv.

Sikre opprettholdelse av tilstandsgraden (teknisk verdi, innemiljø og funksjonell standard) i
forsvarssektorens EBA.

Tilpasse eiendomsporteføljen til forsvarssektorens behov, herunder bidra til å redusere forsvarssektorens
samlede driftsutgifter ved å avhende eller rive utrangert EBA.

Øke energieffektivisering, redusere utslipp av klimagasser og nye bygg skal baseres på lavenergistandard.
Tildelingsbrev (4)
Eksempel på strategisk mål i 2010
IVB-perspektiv (sett kryss):
Tjenesteytelser (leveranser)
Økonomi
Interne prosesser
Mennesker, læring og utvikling
Styringsparametere (jf. vedlegg1):
SP L2.1 tilstandsgrad (krav)
SP L2.2 tilstandsgrad NFV (krav)
SP L2.3 utslipp av klimagasser (indikator)
Tiltak:
T L2.1. Det er et betydelig omfang av EBA som er utrangert, men som ennå ikke er avhendet. Det skal
arbeides aktivt for å redusere avhendingsporteføljen med minimum 150 000 m² i 2010.
T L2.2. FB skal aktivt tilrettelegge for ny bruk av de nasjonale festningsverkene gjennom samarbeid
med sivile aktører. Aktuelle samarbeidspartnere vil kunne være lokalt næringsliv, frivillige
organisasjoner, kommuner og fylkeskommuner. Festningenes profil og egenart som militære
kulturminner skal ivaretas gjennom leiekontrakter der betingelsene er klart definert.
Tildelingsbrev (6)
Eksempel på eksternt styringsparameter i 2010
SP:
L2.1 tilstandsgrad
Resultatkrav (RK)
Resultatindikator (RI)
Formål/hensikt:
Ivareta verdiene i eiendomsmassen, dvs. opprettholde tilstandsgraden (teknisk verdi, innemiljø og funksjonell
standard) i utleieporteføljen gjennom verdibevarende og tilstandsbasert vedlikehold.
Måleenhet:
Prosent
Baseline: Eksisterende tilstandsgrad
Frekvens: Årlig
Definisjon/formel:
(gjennomsnittlig tilstandsgrad ny vurdering / gjennomsnittlig tilstandsgrad gammel vurdering)*100%
Datagrunnlag:
Utleieporteføljen: All EBA forvaltet av FB eksklusive NFV og utrangert EBA.
Eksisterende tilstandsgrad: Registrert gjennomsnittlig teknisk tilstandsvurdering ved utgangen av 2008; 1,32.
Gammel vurdering: Gjennomsnittlig teknisk tilstandsgrad for samme EBA-masse som ovenfor før ny vurdering
er gjennomført. Hentes fra HER.
Ny vurdering: Gjennomsnittlig teknisk tilstandsgrad for all EBA i utleieporteføljen, inkludert EBA som er
tilstandsvurdert etter utgangen av 2008. Data hentes fra HER. Ny vurdering skal ta hensyn til tilgang og utrangering i perioden.
Tildelingsbrev (5)
Eksempel på eksternt styringsparameter i 2010
Målsettinger / måltall:
2010
≤ 100%
1. tertial 2010
Grenseverdier 2010:
2. tertial 2010
3. tertial 2010
Rød
Gul
Grønn
≥ 102%
> 100%, < 102%
≤ 100%
Status/kommentarer:
Parameteren er videreført fra IVB til FB for 2009 hvor resultatkrav var ≤ 100% og omfatter alt forvaltet areal
med unntak av nasjonale festningsverk.
Hele EBA-massen skal tilstandsvurderes ila. en 5-års periode, dvs. ca. 20% hvert år. For den delen av EBAmassen som tilstandsvurderes årlig, skal HER samtidig kvalitetssikres og -forbedres.
En negativ utvikling i enkelte år kan aksepteres, men utviklingen over en 3-års periode skal ikke være negativ.
Dersom måloppnåelsen over en 3-års periode overstiger 100%, endres status til mangelfull (rød).
Forsvarsbyggs hovedtall til
St.prp. nr 1 (2010-2011)
Kap
Post
Aktivitet
FDs
St.prp. nr
1 (2009-10)
Forventet
bud. 2010
1710
1710
24 Driftsresultat
46 Ekstraordinært vedlikehold, NFV
1 019 000
59 000
1 019 000
134 894
1710
4710
47 Nybygg og nyanlegg
47 Netto resultat / avhending EBA
1 609 630
150 000
2 013 631
150 000
FDs forslag
2011
942 000
59 000
FBs
forslag
2011
952 000
59 000
1 750 000 1 670 400 1 850 000
200 000
100 000
Strategi med mål og
styringsparametere
Hovedmodell for samhandling
FD
Styring av
Forsvarsbygg
Oppdrag/
ressurser
Dialoger
Styret
Forsvarsbygg
Forsvaret
Kontrakt husleie/eiendomstjenester
Styringshjulet
Styringshjulet består i Forsvarsbygg av tre hoveddeler:
Oppfølging
Måling og
rapportering
Strategi og planprosess
for gjennomføringsåret 2011
2010
Nov
Des
Jan
Feb
Mar
IVB 10
Plangrunnlag 2011
Apr
Mai
Jun
Jul
Aug
Sep
Okt
Nov
Des
Innspill til St.prp. nr. 1 (2010-2011) 4/5
FD
IVB 2011 og
plangrunnlag 2012
Årsmøte ultimo april
Styre
Styrets strategisamling 14/4
Beslutter
budsjett
Styremøte 5/5
Styremøte 30-31/5
Diagnose konsern 11-12/1
POC 2-3/3
POC 22/3
Forretningsstrategi (kap 1-7)
POC 10/5
ADFB
FO
Lederkonferansen 2-3/6
POC 6/9
POC 8/11
Forretningsplan
Strategisk kart
Plan og budsjettføringer inkl. mål
og styringsparametere (10/6)
Internt plan- og budsjettmøte 17/6
Budsjettinnspill fra FOene
Diagnose FO
Forretningsstrategi (kap 1-7)
FOstyring
Forretningsplan (kap 8)
Budsjett ferdig til 1/11
Forsvarsbygg – strategisk retning
Strategiprosessen er i dag basert på en scenariobasert tekning
med fokus på de viktigste driverne frem til 2020.
Viktigste drivere er:
 Markedsorientering
Monopol kontra konkurranse
 Endring av statlig eiendomsforvaltning
Sektororientert utvikling (forsvarssektoren) kontra
bransjeorientert utvikling (eiendomsbransjen)
4 prinsipielt forskjellige utviklingsretninger (scenarier) frem
mot 2020 ble utarbeidet.
Scenarier
”Eiendom
er
eiendom”
”Statens
eiendomsforvaltning”
”Nisjespillere”
Forsvarsbygg
2020
Monopol
Marked
Forsvarsbygg 08
”Skjebnefellesskap
med Forsvaret”
”Porteføljeforvalter”
”Forsvar er
forsvar”
Kontinuerlig organisasjonsutvikling
Forsvarsbygg benytter Adizes som metode for løpende organisasjonsutvikling.
Sentralt i denne metoden er at det gjennomføres en årlig ”diagnose” hvor vi blir
enige om status/nåsituasjon og prioriterte forbedringsområder
3 sentrale input til forretningsområdenes forretningsplaner
Strategisk
retning
Adizes diagnose
(Handlingsplan)
Plan- og budsjettføringer
Forretningsplan
Budsjett
Gjennomføring
Tildelingsbrev
Felles mal for
forretningsplaner
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Innledning
Forretningsidé/misjon
Rammebetingelser
Organisering og
styringsstruktur
Produkter og markeder
Analyse
Strategisk retning
Handlingsplan for 2009-2010
Mål og styringsparametere for 2010
Mål for Forsvarsbygg i 2010
= FD
Forsvarets EBA
= Internt til Styret og AD
Virksomheten Forsvarsbygg
Økonomi
Tjenesteytelser
(leveranser)
Strategisk retning: - Bransjeorientering, samarbeid og allianser, forretningsledelse og optimal produktportefølje
L3
L1
Være en kundetilpasset
tjenesteyter
L4
L2
Godt omdømme
Verdibevarende og miljøriktig
ivaretakelse av
forsvarssektorens EBA
Leveranser til
eksterne kunder
Ø1 Oppnå godt
økonomisk resultat
for virksomheten
Ø2
Mennesker,
læring og
utvikling
Interne
prosesser
God totaløkonomi
ved investeringer
I1 Forbedret evne
til forsvarlig
forvaltning
M2
Være en utfordrende
og attraktiv arbeidsplass
I2
M1
Effektive
verdiskapningsprosesser
Ha tilgang til
kompetanse tilpasset
Forsvarsbyggs behov
Mål og styringsparametere for 2010
Eksempel på internt styringsparameter i 2010
Internt Mål L3: Leveranser til eksterne kunder
Ansvarlig for utvikling og definering av målet: Stab for strategi og utvikling
Strategiske initiativ
Etablere tilfredsstillende rammer og bedre incentiver for mersalg og salg til nye kunder
Internt SP: L3.1 Timesalg til eksterne kunder
Ansvarlig for utvikling og definering av SP: Stab for strategi og utvikling
Definisjon/formel
Omsetning til kunder utenfor forsvarssektoren menes alt salg av tjenester og produkter til
offentlige og private kunder utenfor forsvarssektoren. Dette er salg av timer som gjøres for å
beholde og utvikle kompetanse som vil tjene Forsvaret og/eller som er nødvendig for å
opprettholde en robust og tilstrekkelig kapasitet til å dekke forventede fremtidige behov på en
forsvarlig måte. Forsvarsbygg har som målsetting å øke det eksterne salget. Dette skal gjøres
uten at det går ut over leveranseforpliktelsene til Forsvaret.
Ambisjon
Forsvarsbygg totalt
NFV
Skifte Eiendom
Futura
Mål
Grønn
Gul
Rød
1 800 timer
3 000 timer
2 000 timer
> 1 800 timer
> 3 000 timer
> 2 000 timer
1 800 – 1 400 timer
3 000 – 2 500 timer
2 000 – 1 800 timer
< 1 400 timer
< 2 500 timer
< 1 800 timer
Ansvar for måloppnåelse: NFV, Skifte Eiendom og Futura
Frekvens: Tertialvis
Budsjett 2010 – Kobling mot
strategisk retning
Enkel tiltaksmatrise for å oppnå ønsket strategisk retning i
2010
Tiltak
Bransjeorientering
– tiltak 1
Forretningsledelse
– tiltak 2
Samarbeid og
allianser – tiltak 3
Optimal produktportefølje – tiltak 4
Dagens
tilstand
Ønsket
tilstand
Budsjett
for tiltak
Risiko Styring
spara.
Budsjett
Eksempel på hovedpunkter i
budsjettinnspill 2011
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Kapitalelementet (som er likt avskrivningene) i husleien blir 952 mill. kroner (mot 942 mill.
kroner i 2010).
Økning i operative objektgrupper for POL, fortifikatorisk og sensoranlegg utgjør 28 mill.
kroner for 2011. Forsvarsbygg og Forsvaret anser ikke dagens nøkkeltall som
kostnadsdekkende.
Vedlikehold foreslås økt med 59 mill. kroner for å ta igjen manglende priskompensasjon for
perioden 2002 til 2010. I tillegg anbefaler vi en ytterligere styrking av vedlikeholdet for å
ivareta EBA-massen i et levetidsperspektiv (etter LCC beregninger).
Energimerking av bygg skal være gjennomført innen 31.12.2011. Forsvarsbygg vil søke om
utsettelse til 31.12.2014. Usikre anslag tilsier at vi trenger 15 mill. kroner for å gjennomføre
25 % av jobben i 2011.
Vår anbefaling er at dagens nivå til NFV opprettholdes (justert for prisstigning), men at det
skjer en omfordeling av nøkkeltallene mellom forvaltning og drift for 2011. For 2011
forventes det kostnader for 143,5 mill. kroner. Inntekter er beregnet til 75,6 mill. kroner.
Dette gir et tilskuddsbehov på 68 mill. kroner for 2011.
I tillegg til ordinært vedlikehold på 44 mill. kroner hos NFV bør det frem til 2017 gis et
ekstraordinært vedlikeholdstilskudd på 59 mill. kroner over kap. 1710 post 46. Dette vil
bidra til at sektoren ivaretar personsikkerhet, kulturminneverdier og en opprettholdelse av
verdien i porteføljen.
Investeringene over kap. 1710 post 47 har i 2011 et anslag på i størrelsesorden 1 750 - 1850
mill. kroner. Dette er noe høyere enn oppgitt planramme på 1 670 mill. kroner for 2011.
Netto resultatet til Skifte Eiendom er justert ned til 100 mill. kroner for 2011.
Miljøopprydding i sjøsedimenter i Ramsundet. Pålegget kommer fra Klif (tidligere SFT).
Forventet oppryddingskostnad ligger på ca. 25 mill. kroner pr år i 2011 og 2012.
Prioritering av
finansieringsbehovene i 2011
Prioritet:
Behov:
Finansiering:
Konsekvens:
Prioritet:
Behov:
Finansiering:
Konsekvens:
1.
Tilskudd NFV over kap. 1795, post 01 økes fra 31 mill. til 68 mill. i henhold til
nøkkeltallene
Økningen på 37 mill. kroner foreslås omprioritert fra kap. 1710, post 47
Manglende finansiering medfører at Forsvarsbygg ikke er i stand til å gjennomføre
tilstandsbasert vedlikehold slik at den kulturhistoriske kvaliteten opprettholdes.
2.
For lav kompensasjon av nøkkeltall for vedlikehold i perioden 2002-2010 utgjør 59
mill. kroner.
Prioritet 1 Dekkes av Forsvaret (ikke midler i 2011)
Prioritet 2 Omprioritering av investeringsmidler fra kap. 1710, post 47 til påkrevd
vedlikehold
Manglende finansiering vil medføre at Forsvarsbygg ikke vil være i stand til å
opprettholde verdiene i forsvarssektorens EBA (styrt verdiforringelse).
Budsjett internt 2010
Plan- og budsjettarbeidet gjennomføres i to faser
• Første fase innbefatter utviklingen av
forretningsplaner/ handlingsplaner i
forretningsområdene etter samme mal som tidligere
år
• Deretter vil tallbudsjetteringen foregå i fase to på
grunnlag av disse planene. Budsjettforslaget skal være
godkjent av forretningsområdets direktør og i
styringsforum før det legges inn i ABM
Økonomimodellen til Forsvarsbygg
Dimensjoner i kontostengen
Artskonto (NS 4102 – ramme
Prosjekt: Oppfølgning av
prosjekter, avtaler, mm.
Ivaretar kobling mot kunde,
faktureringsprosedyrer,
statsregnskapet, intern
ansvarlig, mm.
for kontokoder og
regnskapsoppstilling).
Beskriver typen
ressursinnsats – lønn, strøm,
innleid bistand, maskiner &
utstyr, med mer)
Art
(4)
Sted Prosjekt
(4)
(7)
Anlegg
(8)
Koststed: Forsvarsbyggs formelle
organisasjonsstruktur.
Grunnlag for budsjett og
linjeansvar, økonomioppfølgning.
Aktivitet/
Prosess
(8)
Aktivitet: Spesifiserer
prosjektbegrepet, og kan
benyttes på tvers av
prosjektene. Benyttes bl.a. til
kontraktsstyring og
prosessoppfølgning iht NS
3454 (LCC for byggverk)
Arbeids- Stats- Utlegg
(1)
ordre regnsk.
(12)
(4)
Anlegg: Kobling mot
anleggsregisteret.
Inneholder alle ”inventar”
og etablissementer, samt
driftsmidler.
Arbeidsordre:
Spesifiserer
prosjektbegrepet, og
knyttes unikt til ett
prosjekt.
Budsjettering av intern
samhandel
Eksempel på kjøp og salg av timer internt i Forsvarsbygg:
Kontostreng Selger
Avt.nr:
Tekstlig
beskrivelse av
avtale
Kontaktperson
kjøper
Kontaktperson
selger
Kjøpende
koststed
Selgende
koststed
Prosjektkl
Prosess/
Aktivitet
Kontostreng kjøper
Prosjekt
Prosess/
Aktivitet
9310
Timeinnt.
9510
Timekostn.
Budsjettering av
Regnskapstjenester
Tjenester 2009
Regnskapstjenester
Inngående fakturering
Utgående fakturering
Lønn
Reise
Refusjonsbehandling
Andre regnskapstjenester
Tilleggstjenester
Feilmerking faktura - etterbelastes (NY) kr
25,- pr fakt
Agressolisenser (tilgangsstyrt)
Office
Web
Infomakerlisenser
Sum
Tjenestekategori
Basis
Basis
Basis
Basis
Basis
Basis
Driver
Antall fakturaer
Antall fakturaer
Antall lønnsslipper/VL
Antall reisebilag
Antall refusjoner
Andel av total basiskostn.
Bestilling
Antall
2009
850
40
280
300
169
5,8 %
Tillegg
Basis
Basis
Basis
Antall brukere
Antall brukere
Antall brukere
10
12
17
Pris
Totalt bestilt
kr
52
kr
156
kr
119
kr
53
kr
175
kr 3 820 000
kr
kr
-
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
44 200
6 240
33 320
15 900
29 575
221 560
-
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
58 000
58 800
8 500
476 095
5 800
4 900
500
Budsjettering av prosjekter
Budsjettering av prosjekter (2)
Agresso Planlegger
Agresso Planlegger (2)
Id
6.1.1
Funksjon
6.1.1.3
6.1.1.4
6.1.1.5
6.1.1.6
Forventet Resultat/output
Referanse
Ikke
underliggende Godkjent
Godkjent
dokumenter
LAGE ET NYTT BUDSJETT
6.1.1.1 Opprett tidsintervall
6.1.1.2
Test:
Input/aksjon/hendelse
Legg inn periode 00 til 12
i tidsintervall
Opprette budsjettversjon Opprette nye
budsjettversjoner i
Planlegger
Integrasjon mellom
Overføring av data fra
Excelerator og
Excelerator til Planlegger
Planlegger
Integrasjon mellom
Uttrekk av data fra
Planlegger og
Planlegger til Excelerator
Excelerator
Oppsett for
Legg inn dimensjoner det
transaksjonsregistrering skal budsjetteres på;
konto, koststed, prosjekt
og aktivitet
Registrering av data
Legge inn data i
registreringsregisteret i
Planlegger går greit
Måneder kommer riktig frem i
registreringsregisteret
Nye versjoner fremkommer
riktig
OK
Ingen feilmeldinger ved
overføring av data til Planlegger
OK
Ingen feilmeldinger ved uttrekk
av data fra Planlegger
OK
OK
Får frem dimensjonene det skal
budsjetteres på i
registreringsregisteret
Ingen feilmeldinger ved
overføring av data, og data
fremkommer riktig i registeret i
Planlegger
OK
Ikke
testet
Agresso Planlegger (3)
Id
Funksjon
Test:
Input/aksjon/hendelse
6.1.1.7 Sletting av data
Slette data i
registreringsregisteret i
Planlegger går greit
6.1.1.8 Rettigheter til
Planlegger
Definere brukergrupper
med lesertilgang,
registreringstilgang og
slettingstilgang
Kobling mellom
registrering av
budsjettversjon og
saldotabell i Agresso er
riktig
6.1.1.9 Oppdatering av
saldotabeller
Forventet Resultat/output
Ingen feilmeldinger ved
overføring av data, og data
fremkommer riktig i
Excelerator
Kunne gi ulike grupper ulike
tilganger til Planlegger
Tallene i registreringsregisteret
fremkommer i saldotabellen i
Agresso med riktige tall
Referanse
Ikke
underliggende Godkjent
Godkjent
dokumenter
OK
Ikke
testet
Ikke
tilgang
til å
teste
OK
Agresso Excelerator
Gå til Excelark
Rapportering
Rapportering
• Månedsrapporter
• Resultat- og kontrollrapporter (hvert
tertial)
• Årsrapporter
• SRS rapporter
• Tall til SSB
• Ad hoc rapporter
• Tiltaksrapporter
Rapporteringssystem
Avvikshåndtering - årsak/tiltak
• Feil i periodiseringen av
budsjettet?
Ja
Endre periodisering
Forklare avvik
Ja
Endre kontering i ny kjøring
Forklare avvik
Ja
Nei
Forklare avvik
Håndtere i eventuell
budsjettrevisjon
Ja
Nei
Iverksette korrigerende tiltak
Omprioritere ressurser
Forklare avvik
Ja
Iverksette korrigerende tiltak
Omprioritere ressurser
Forklare avvik
Nei
• Feilregistrering av bilag?
Nei
• Feil i budsjettforutsetninger?
• For høyt/ lavt aktivitetsnivå i
forhold til planlagt?
• Uforutsette hendelser?
Månedsrapport
1 Kontantregnskap
Kontantregnskap (tall i 1 000)
Opprinnelig
IVB 2008
Endringer
ved PET
1710 / 24.1 Driftsinntekter
1710 / 24.2 Driftsutgifter
Driftsresultat
1710 / 46
1710 / 47
Ekstraordinært vedlikehold
Investeringsutgifter
1792 / 47
Nybygg utland
4710 / 47
Salg av eiendom
Budsjett Regnskap Avvik mot
periodisert
hittil
budsjett
Prognose
2 060 891
2 171 785
1 999 213
2 066 486
61 678
105 299
60 000*
0
0
0
1 500 000
2 281 676
1 130 000
1 086 628
43 372
1 830 000
0
39 804
1 000
994
6
2 000
9 420
199 177
189 757
180 000
Opprinnelig Endringer
Budsjett
Fakturert
IVB 2008
ved PET periodisert
hittil
23 000
17 250
19 839
30 000
17 500
5 034
35 000
26 250
32 010
23 200
17 400
24 800
111 200
78 400
81 683
50 000
6 000*
37 500
56 000
Avvik Prognose
-2 589
28 000
12 466
30 000
-5 760
35 000
-7 400
37 000
-3 283
130 000
-18 500
56 000
511 000
152 000
43 621 J

511 000
*Ekstraordinært vedlikehold forutsettes godkjent av Stortinget.
2 Oppdrag fakturert Forsvarsdepartementet
Oppdrag fakturert Forsvarsdept (tall i 1.000)
Lønnskostnader avhendingsfunksjonen
Miljøopprydding Hjerkinn
Øvrige oppdrag for departementet
Avgangsstimulerende tiltak
Sum
Nasjonale festningsverk
FDs kap 1719
FDs kap 1719
FDs kap 1719
FDs kap 1719
FDs kap 1719
FDs kap 1795
*Midler til strakstiltak på festningsverkene forutsettes godkjent av Stortinget.
Resultat- og kontrollrapport
Eksterne styringsparametere
Mål
SI1
Styringsparameter (SP)
F2
Risiko3
Målkrav
Rapportert
Prognose
L1
L2
Ø1
I1
L1.1 kundetilfredshet
Å
Høy
60 %
L1.2 husleiepriser
T
Lav
169 kr/kvm
158 kr/kvm
169 kr/kvm
L1.3 renholdspriser
T
Lav
118 kr/kvm
118 kr/kvm
118 kr/kvm
L2.1 tilstandsgrad
Å
Høy
 100 %
L2.2 tilstandsgrad NFV
Å
Høy
 100 %
L2.3 miljøvernstatus CO2-utslipp
Å
Moderat  39.500
Ø1.1 kontantresultat
M
Lav
Se tabell
Se tabell
Se tabell
Ø1.2 prosjektkostnad
T
Lav
Kr 181 mill
Kr 191 mill
Kr 224 mill
I1.1 riksrevisjonsbemerkninger
Å
Moderat 0
I1.2 miljøkrav ved anskaffelser
T
Moderat  75 %
75%/100%
75%/100%
I1.3 forbedret evne til
prosjektstyring
T
Lav
0
0
I1.4 status
internkontr./økonomiforv.
T
Moderat 3 av 3 grønne
2 av 3 grønne
2 av 3
grønne
I1.5 avfallshåndtering
Å
Moderat 2 av 2 grønne
0
1. SI = Strategisk initiativ, det lampesettes etter en totalvurdering av SI pr mål. 2. F = Frekvens, dvs. om parameteret
rapporteres årlig, tertialvis eller månedlig. 3. Risiko – vurderes etter følgende skala: Lav, moderat, høy og kritisk
Mal for oppfølging i RKR
Internt SP: L3.1 Timesalg til eksterne kunder
Status
SE, NFV og Futura: Tekst inn her.
Forretningsområde
NFV
Skifte Eiendom
Futura
Måltall
1 800 timer
3 000 timer
2 000 timer
1. tertial
600 timer
1 000 timer
600 timer
Totalt Forsvarsbygg
6 800 timer
’ Rapporterte tall er akkumulerte.
2 200 timer
2. tertial
1 200 timer
2 000 timer
1 200 timer
4 400 timer
3. tertial
1 800 timer
3 000 timer
2 000 timer
6 800 timer
Score
Prognose
X timer
X timer
X timer
X timer
Risikovurdering
SE, NFV og Futura: Total risiko: kritisk, høy, moderat eller lav.? (Til
sammendragstabell)
Identifiserte risiki
SE, NFV og Futura: Tekst inn her, dersom risiko er vurdert til kritisk eller høy.
Risikoreduserende tiltak
SE, NFV og Futura: Tiltak for å eliminere / redusere identifiserte risiki, hvis risiko er
vurdert til kritisk eller høy.
Prognose
SE, NFV og Futura: Forventet status. Basert på risikovurdering, etter gjennomførte /
planlagte tiltak.
Oppfølging av prosjekter
Analyse
Husleieutviklingen i
Forsvarsbygg 2003-2009
01.01.2003
Husleie inkludert avskrivninger:
Avskrivninger:
Husleie utenom kapitalelement/avskrivninger:
Areal inkl. felles infrastruktur:
Kr pr kvm:
Kalkulert utvikling i kr pr kvm justert for
lønnsutvikling og KPI:
Husleie pr år justert for lønnsutvikling og KPI:
Beregnet besparelse i husleien pr år:
5 111 609
221
31.12.2003
31.12.2004
31.12.2005
-1 430 268 148 -1 299 871 596 -1 208 870 663
513 809 768
491 266 943
492 753 169
-916 458 380 -808 604 653 -716 117 493
4 628 361
198
4 130 499
196
3 772 426
190
224
1 034 681 904
118 223 524
228
942 913 049
134 308 396
234
882 701 297
166 583 803
Informasjon for beregning av utviklingen i kr pr kvm med 1.01.2003 som basistidspunkt:
Kalkulert lønnsandel av husleien:
35,00 %
320 760 433
283 011 628
Øvrig andel av husleien:
65,00 %
595 697 947
525 593 024
Lønnsutvikling mot husleien:
3,30 %
4,00 %
KPI:
0,00 %
1,10 %
250 641 123
465 476 371
3,80 %
1,80 %
Husleieutviklingen i
Forsvarsbygg 2003-2009 (2)
01.01.2003
Husleie inkludert avskrivninger:
Avskrivninger:
Husleie utenom kapitalelement/avskrivninger:
Areal inkl. felles infrastruktur:
Kr pr kvm:
Kalkulert utvikling i kr pr kvm justert for
lønnsutvikling og KPI:
Husleie pr år justert for lønnsutvikling og KPI:
Beregnet besparelse i husleien pr år:
5 111 609
221
31.12.2007
31.12.2008
31.12.2009
-1 254 160 000 -1 254 845 601 -1 601 124 567
503 704 832
526 070 504
881 261 920
-750 455 168 -728 775 097 -719 862 647
3 726 280
201
3 688 183
198
3 578 697
201
250
930 163 669
179 708 501
261
961 530 743
232 755 646
268
959 577 204
239 714 557
Informasjon for beregning av utviklingen i kr pr kvm med 1.01.2003 som basistidspunkt:
Kalkulert lønnsandel av husleien:
35,00 %
262 659 309
255 071 284
Øvrig andel av husleien:
65,00 %
487 795 859
473 703 813
Lønnsutvikling mot husleien:
4,80 %
8,60 %
KPI:
3,70 %
2,20 %
251 951 926
467 910 720
3,50 %
2,50 %