Transcript Ing. Olgy Kupec, Ph.D

Osobní bankrot – transakční náklady firmy
Mgr. Olga Kupec Ph.D.
Přednáška v rámci mezinárodní vědecké konference:
Transakční náklady českých ekonomických subjektů v insolvenčním řízení,
možnosti jejich snižování a zlepšení statistiky insolvenčních řízení?
ČNB Praha – úterý 22.května 2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Zdroj: Insolvenční rejstřík, vlastní výpočty CCB-Czech Credit Bureau, a.s.
Zaměstnavatel potřebuje zaměstnance,
kteří se plně věnují plnění svěřených úkolů
a řeší problémy firmy.
Osobní bankrot
Transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Neschopnost
splácet závazky
Další půjčky - mimobankovní
spotřebitelské úvěry
snadný přístup
Dluhová spirála
se roztáčí
Osobní bankrot
efektivní způsob řešení dluhů
ALE náročný proces!
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
• Výrobní podnik od 1997
• Povrchové úpravy kovů
• 180 zaměstnanců
•
z toho v dělnických profesích144
Exekuce
92 u 48 zaměstnanců
Z toho
52 aktivních
40 v pořadí
Průměrná výše exekuce 213 tis. Kč
Povolené oddlužení
2
k 31.3.2012
Specifikum:
60 % - bez ukončeného středoškolského vzdělání
nízká finanční gramotnost
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Zaměstnanec
Pracovní výkonnost
Zaměstnavatel
Nadměrné
zadlužení
Klesá
Poradce zaměstnance
Zaměstnanec řeší své problém –
komu kolik zaplatit, aby odvrátil
hrozící exekuci
•
•
•
Exekuce
Nízká
Nákladné vedení agendy
Poradce zaměstnance
„Hromosvod“
Roste fluktuace + náklady na přijímání
a výstupy zaměstnanců
Osobní bankrot
Roste
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Ztrácí motivaci být zaměstnán
Střídá pracovní poměry
Jedna pevně určená srážka
Odpadá stresová komunikace s
věřiteli
Časově omezené – naděje
Kupec
Analýza jeho finanční a osobní situace
Vyplácení mezd v hotovosti
Zálohy a krátkodobé finanční výpomoc
Agenda pouze s jedním insolvenčním
správcem
22.5.2012
Exekuce
transakční náklady firmy
Zaměstnanec
Zaměstnavatele
Povinnosti
bez nároku na úhradu nákladů
Exekuce
nařízená srážkami ze mzdy
• Vést agendu srážek ze mzdy
• Seznámit se s exekučním příkazem
• Vypočítat, srážet, odesílat nebo deponovat srážky
• Oznamovací povinnost vůči soudu
• u nových zaměstnanců - vyžádat si doklad o nařízení exekuce srážkou ze mzdy
• ukončení pracovního poměru – nahlásit do týdne včetně vyúčtování
• Další korespondence, výkaznictví
• Vzdělávání mzdových účetních
Hrozba pokuty 50.000 Kč za nesplnění jednotlivé povinností
Náklady
150 – 300 Kč na jednu exekuci měsíčně
Zdroj: Svazu průmyslu a dopravy 2008
Firma Abydos
345 Kč / exekuci / měsíc tj. 380.880 Kč ročně
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Vývoj insolvencí v Německu
1950 - 2010
Zdroj: Statistisches Bundesamt
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Transakční náklady firmy
spojené s výkonem rozhodnutí o exekuci formou srážky ze mzdy
nese zaměstnavatel!
Tyto náklady se musí stát součástí nákladů exekuce
nebo je musí nést dlužník!
Dlouholetá odborná diskuse bez výsledku!
V problematice se nehovoří o:
Ztrátách ve výrobě – nesoustředění zaměstnanci
Rostoucí fluktuaci
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Náklady zaměstnavatelů na exekuce
v Německu
Jak to řeší v Německu?
V zásadě i zde nese zaměstnavatel transakční náklady na exekuce
formou srážky ze mzdy
ALE
V pracovní smlouvě může být klauzule,
při srážkách ze mzdy si účtuje zaměstnavatel náklady.
Doporučení: 1,5 – 3 % z exekuční pohledávky + 10 € za každý dopis
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
problém nebo šance pro firmy
Vysoké transakční náklady
Zaměstnanci neschopní splácet své závazky
- klesající produktivita
- téměř neřešitelná životní situace - začarovaný kruh
- velmi nízká finanční gramotnost
Agenda srážek ze mzdy
Rostoucí fluktuace
Firma potřebuje spolehlivé zaměstnance
Propuštění zadlužených zaměstnanců
Vyhledá si zaměstnance bez dluhů
ALE pracovní trh je omezen a skrývá potenciál
uchazeči ve finanční tísni, s nízkou gramotností , kteří nedokáží svou situaci sami vyřešit
Pomoc zaměstnavatele s oddlužením
Zaměstnanci splňují první podmínku pro osobní bankrot
mají příjem, z kterého mohou dluhy splácet.
Zaměstnavatel si musí být vědom, že se jedná o náročný proces s otevřeným koncem
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Pilotní projekt
Pomoc zaměstnanců s oddlužením
Nabídnutí pomoci
Konzultace jednotlivých případů s firemním právníkem
Výběr projektu
Muž - ženatý dvě děti
hypotéka na dům
následně další půjčky na opravu domu a splácení dluhů
Pokus o mimosoudní vyrovnání
rozčarování
Oddlužení soudní cestou - osobní bankrot
Příprava
Podání insolvenčního návrhu – 10 stran a 83 příloh
Doba projektu: 10 měsíců
Náklady projektu: 70.000 Kč
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Přínos
Rizika
Zaměstnanec vyřeší svou
tíživou situaci a
soustředí se na plnění
pracovních úkolů.
Příjem zaměstnance
nestačí na pokrytí 30 %
dluhu
Snížení transakčních
nákladů díky standardizaci
procesu
Zaměstnanec není schopen
doložit všechny podklady
Dobré jméno firmy na trhu
práce
Přílišná očekávání
zaměstnanců
Další potenciál uchazečů
Zaměstnanec, si „nechá
pomoci“ a následně ukončí
pracovní poměr
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Kupec
22.5.2012
Osobní bankrot
transakční náklady firmy
Za pozornost Vám děkuje
Mgr. Olga Kupec Ph.D.
Kontakt:
Abydos s.r.o.
351 32 Hazlov 247
E-mail: [email protected]