Transcript 판매사업 주요 사고사례

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판매사업 주요 사고사례
판매사업 주요 사고사례
양곡표시 위반에 따른 농협 공신력 실추
□ 발생사무소 : ○○농협
□ 발생일자 : 2010.10.05.~ 2013.5.31.
□ 관련자 : 조합장 ○○○ 등 6명
□ 사고내용
○ 장기체화된 양곡 원료곡이 시세하락으로 처분이 불가함에 따라,
○ 2009년산과 2010년산 O,OOO톤을 혼합 도정한 후 포장지에는
년산 혼합표시를 하지 않고 2010년산으로 마트에 판매(OO,OOO백만원).
○ 2011년산 원료곡 재고를 2012년으로 임의 변경한 후 O,OOO톤을
혼합 도정하여 2012년 산으로 마트에 판매(O,OOO백만원) 하는 등
양곡관리법을 위반하였음
<비윤리적 행위에 따른 언론보도로 농협 공신력이 크게 실추됨>
□ 사고원인 : 수요예측 실패로 인한 과다 재고보유, 도덕성 결여
□ 처리결과 : 조합장 개선 등 관련자 중징계
판매사업 주요 사고사례
부당한 판매사업 및 자금 부당지원
□ 발생사무소 : ○○농협
□ 발생일자 : 2010. 3.31.~ 2013. 1.14.
□ 지시자 : 조합장○○○
□ 사고내용
○ 농협은 농협유통 등과 입점 계약 후 직접 판매사업을 수행하지
않고 XX업체에게 판매 관련사업을 위임함(농협은 자금지원만…)
(OO농협은 명의만 대여 후 수수료 수취 )
○ 또한 XX업체 매입자금 X,XXX백만원, 무자격자 33명에게 선급금,
외상매출금 X,XXX백만원의 경제여신지원, X,XXX백만원 부실발생
□ 사고원인 : 사업방침 결정 시 적법성, 타당성 심사 불이행,
여신심사 및 채권보전조치 불이행 등
□ 처리결과 : 조합감사위원회 부의하여 징계예정
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농산물 판매사업 부당 취급
□ 발생사무소 : ○○농협
□ 발생일자 : 2010.3.31.~ 2013.1.14.
□ 관련자 : 조합장○○○등 6명
□ 사고내용
○ 농협은 자금지원을 통한 수수료수익 및 농산물 시세차익을 목적으로
XX업체와 감자보관 및 판매계약을 체결하여,
○ 채권보전 조치 없이 매입자금 2,274백만원 지원하고, XX업체가
모든 판매업무(매입·보관·관리·판매 등)를 수행토록 하였음.
○ 이후 감자가격 하락에 따른 원가이하 판매 등으로 1,625백만원의
손실 발생함.<농협은 직접 판매사업을 수행치 않음>
□ 사고원인 : 사업방침 결정 시 적법성, 타당성 심사 불이행 등
□ 처리결과 : 직무의정지 2월 등 관련자 중징계, 비정상적 판매사업 중단
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구매품 판매대금 횡령 및 판매실적 허위 기표
□ 발생사무소 : ○○농협
□ 발생일자 : 2006. 5. ~ 2013. 4. <6년 11개월>
□ 행위자 : 과장대리○○○
□ 사고내용
○ 행위자는 책임자가 내부통제에 소홀 한 틈을 이용
○ 행위자는 6년 11개월간 동일업무에 종사, 매월 수 차례에 걸쳐
1) 구매품 현금 판매대금을 횡령
2) 본인 임의로 각종 경제사업 자산, 부채계정(미수금, 보조금,
외상 매입금, 선수금 등)을 허위로 발생 및 정리 기표
3) 판매사업 실적을 분식 기표하는 등
→ 총 X,XXX백만원 횡령
□ 사고원인 : 순환배치 미이행, 내부통제 소홀, 제규정 미준수 등
□ 처리결과 : 조합감사위원회 부의하여 중징계 예정
양곡표시 위반에 따른 농협 공신력 실추
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발생사무소 : ○○농협
발생일자 : 2010.10.05.~ 2013.5.31.
관련자 : 조합장 ○○○ 등 6명
사고내용
O 장기체화된 양곡 원료곡이 시세하락으로 처분이 불가함에 따라,
O 2009년산과 2010년산 O,OOO톤을 혼합 도정한 후 포장지에는
년산 혼합표시를 하지 않고 2010년산으로 마트에 판매(OO,OOO백만원)
O 2011년산 원료곡 재고를 2012년으로 임의 변경한 후 O,OOO톤을
혼합 도정하여 2012년 산으로 마트에 판매(O,OOO백만원) 하는 등
양곡관리법을 위반하였음
<비윤리적 행위에 따른 언론보도로 농협 공신력이 크게 실추됨>
□ 사고원인 : 수요예측 실패로 인한 과다 재고보유, 도덕성 결여
□ 처리결과 : 조합장 개선 등 관련자 중징계
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목적외 사업에 대한 부당 방침결정
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발생사무소 : ○○농협
발생일자 : 2013. 4. 3.
관련자 : 상무 ○○○ 등
사고내용
O 조합장 ○○○ 등은 자금운용 수익확대를 목적으로 업체로부터
조합사업과 관련 없는 제설용 염화칼슘을 매입하여 742백만원을
자금지원 하였으나, 동 업체의 재매입 약속 불이행으로 손실이 예상됨.
O 상무 ○○○등은 기존 거래처와 물동량 이동없이 선지급하는 방법으로
쌀을 3,115백만원 매입하여 부당하게 자금지원하고, 납품대금 입금 시
매입잔고를 차감하는 방법 등으로 4,758백만원의 판매실적을 부당 계상함.
□ 사고원인 : 사업방침 결정시 적법성, 타당성 심사 미흡
□ 처리결과 : 감봉1월 등 관련자 중징계
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판매사업을 가장한 부당 거래
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발생사무소 : ○○농협
발생일자 : 2010.3.31.~ 2013.1.14.
관련자 : 지점장○○○등 9명
사고내용
O 농협은 농협유통 등에 입점 계약 후 직접 판매사업을 수행하지 않고
X업체에게 판매 관련사업을 위임함.
<농협은 명의만 대여 후 수수료 수취>
O 또한 X업체에게 매입자금 7,483백만원, 무자격자 33명에게 선급금과
외상매출금 1,410백만원을 지원하여 2,301백만원의 손실이 예상됨.
□ 사고원인 : 사업방침 결정 시 적법성·타당성 심사 불이행,
거래업체 심사 및 채권보전조치 불이행 등
□ 처리결과 : 관련자 징계해직 등 중징계, 비정상적 판매사업 중단 요구
사고발생 원인 및 특징
사고발생 원인 및 특징
사고발생 주요 원인
<내부 원인>
○ 금융기관 직원으로서 도덕적 해이와 직업 윤리의식 결여 (욕심)
- 고객예금, 대출금, 시재금, 경제사업 대금 등 횡령사고 빈번
- 사적금전대차, 사금융알선, 기타 금품수수
* 주식, 경마, 도박, 호화 사치행각 및 문란한 사생활
* 부업경영의 경우 업무에 전념할 수 없고 실패했을 경우 금품수수 유혹
에 빠짐
* 부도덕한 행위, 성희롱 등 민원 유발 직원 등
○ 각종 제규정을 무시한 무리한 사업 추진
- 특정 거래처와 과도한 밀착 금지 (금품, 향응 수수 등)
○ 내부통제 이행 소홀(형식적인 사고예방)
사고발생 원인 및 특징
사고발생 주요 원인
<내부 원인>
○ 업무경험(지식) 부족에 따른 업무처리 미숙
○ 개인주의 팽배에 따른 상·하간 무관심 및 공사 구분 미흡
○ 고객에 대한 과분한 배려(또는 친절)
<외부 원인>
○ 경기 불황에 따른 경제환경 악화
○ 돈이면 무엇이든 해결된다는 황금 만능주의
○ 상대적으로 구조상 취약점 노출(소규모 사무소, 자체경비 미운용)
사고발생 원인 및 특징
사고발생 주요 특징
○ 신용사업 뿐만 아니라 경제사업에서도 사고발생 증가 추세
- 유류, 비료 등 구·판매품 횡령 빈번
- 축산물 가격하락과 재고과잉으로 경제여신 부실 및 횡령 증가
○ 하위직급에서 주로 발생
- 상대적으로 낮은 경제력을 가진 하위직급에서 발생 빈도가 높음
○ 생계형 사고 및 사치·과소비로 많이 발생
- 사회적·경제적 불황 및 한탕주의 만연으로 기인됨
○ 장기 은폐(3년 이상)된 사고 발생
- 내부통제 소홀에 기인한 사고가 대부분
○ 동일업무 장기근무자에 대한 사고발생
- `12년 기준 사고금액 비중 52%에 달함
사고가 농협경영에 미치는 영향
경영에 미치는 영향
○ 임직원에 대한 징계변상으로 인한 불이익 → 장기성
○ 공신력(이미지) 실추로 사업추진의 동력 상실 → 고객이탈, 예금인출
○ 직원간 불신, 불화로 단합된 근무분위기 조성에 커다란 장애요인
○ 조합이 흡수합병되어 구조조정으로 직장상실 우려 → 고용승계의 문제
○ 조합 임직원으로서 자긍심 상실 또는 저하
사고예방 대책
사고 예방 대책
사고예방의 의의
임직원이 조직목표 달성을 위해 제 기능을 수행하는 과정에서 발생가능한
부정적 요인을 예측하여 사전 차단함으로써, 농·축협의 재산과 임직원
보호는 물론 대외 공신력을 확보하고, 조직의 효율성 제고 및 조직발전을
도모하는 제반 예방행위를 의미함
○ 부정적 요인을 예측하여 사전차단
○ 대내외적 업무관련 제반 리스크의 통제를 의미
○ 조합의 재산과 임직원 보호는 물론 대외 공신력 수호
○ 법규준수와 내부통제를 통하여 달성
판매사고 예방 체크 리스트
거래 개시 단계
○ 연중 사업계획을 준수하였는가?
- 계획 외 취급 시 사업계획 이사회 승인 여부
○ 판매처리 가능한 범위에서 판매계획을 수립하였는가?
- 보관능력 또는 가공능력 내 취급, 판매처 확보 여부
○ 계약업무는 적정하게 처리되었는가?
매입 단계
○ 판매품은 조합원으로부터 조달하는가?
- 불가피한 경우를 제외하고 비조합원 또는 관외 조달은 불가
○ 매입대금은 검사 및 인수 후 지급하였는가?
판매사고 예방 체크 리스트
재고 관리 단계
○ 정해진 기간(분기별 1회 이상)마다 재고조사를 실시하는가?
○ 재고관리는 제대로 되고 있는가?
- 조합장이 지정한 담당자가 재고조사 실시
- 위탁 보관 시 창고증권 또는 보관증 수취, 화재공제 가입
판매 단계
○ 제품 판매가 적정한가?
- 원가 이하 판매 시 전결권자 결재 득
○ 외상 거래 취급규정을 준수하였는가?
- 무증서 외상거래 근절, 채권보전조치 이행, 약정한도 준수
판매사고 예방 체크 리스트
대금 정산 단계
○ 거래대금 수수방법이 적정한가?
- 농협 명의 거래계좌 사용(직원 및 친인척계좌 이용 금지)
- 대금 수취인 및 수취금액 일치
- 현금 수취 후 외상거래 처리 금지
- 외상대금 현금 수취 시 외상매출금 즉시 정리
○ 수탁 판매품 정산 원칙을 지켰는가?
- 품목, 종류, 등급 이 같은 수탁판매품은 공동계산으로 정산
○ 거래대금 정산기일을 준수하고 있는가?
마무리 당부말씀
비정상적인
사업 근절
순환배치
정당한
비용집행
신뢰받는 농·축협 구현
고유 목적
사업 수행
정도경영
윤리경영