Transcript LA BANCA DE DESARROLLO Y LA REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN BANCARIA INTERNACIONAL

LA BANCA DE DESARROLLO Y
LA REGULACIÓN Y
SUPERVISIÓN BANCARIA
INTERNACIONAL
25 de mayo del 2001
BANCA DE DESARROLLO
“Las instituciones financieras de desarrollo...
actúan dentro del sistema financiero y realizan
operaciones similares a las de los bancos, pero sus
objetivos son diferentes, ya que atienden
necesidades que responden a intereses públicos de
índole económica y social, y no tienen como
incentivo final la maximización de sus
ganancias.”
Felipe Tami
Objetivos de las instituciones de desarrollo
•
•
•
•
•
•
Apoyo a la generación de nuevas inversiones
Creación de empresas y de empleo
Estímulo de las exportaciones
Desarrollo de la infraestructura
Fomento de la creación y adopción de tecnología
Suministro de capital a micro, pequeñas y
medianas empresas
• Otorgamiento de crédito a sectores sin acceso al
financiamiento de la banca comercial
¿ POR QUÉ SUPERVISIÓN ?
Necesidad de procurar la estabilidad, solidez
y eficiencia del sistema financiero.
CATEGORÍAS DE RIESGO
- Financieros
- Operacionales
RIESGOS FINANCIEROS
• Califican aspectos cuantitativos
• Se pueden medir a través de razones o índices
financieros
• Tipos de riesgos
Crédito
Liquidez
Tasas y
Cambiario
RIESGOS OPERATIVOS
• Califican aspectos intangibles
• No se pueden medir a través de razones financieras
• Tipos de riesgos
Legal
Operacional o de funcionamiento y
Reputación.
EVOLUCIÓN DE LA SUPERVISIÓN
• Supervisión basada en la auditoría de
cuentas. Enfasis en el registro contable
según Manual de Cuentas.
• Supervisión basada en capital.
El
Acuerdo de Capital de Basilea.
• Supervisión
basada
en
riesgos.
Cumplimiento de los Principios Básicos
para una Supervisión Efectiva, del
Comité de Basilea.
SUPERVISIÓN BASADA EN
AUDITORÍA DE CUENTAS
• Enfasis de la inspección del registro en cuentas
• Evaluación de la cartera
• Auditoría Externa como “opinión adicional”
LIMITADA CAPACIDAD PREDICTIVA
SUPERVISIÓN BASADA EN
CAPITAL
• Acuerdo de Capital de Basilea de 1988
•Introduce la correlación Riesgo – Capital
• Deja en claro la importancia de que los bancos
dispongan de una “tabla de salvación” ante la
eventual materialización de “pérdidas inesperadas”.
• Se fundamenta en las experiencias de los grandes
bancos que operan en los países del G-10.
SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS
Proceso regulatorio y de supervisión que
permite la determinación confiable de los
principales riesgos inherentes al negocio de
una entidad, enfatizando en la revisión offsite y on-site, así como en los recursos para
evaluar dichos riesgos.
SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS
OBJETIVOS
• Determinar el nivel de riesgo inherente en
las actividades específicas de cada negocio.
• Evaluar la capacidad de los sistemas
administrativos existentes para medir y
monitorear las líneas que poseen riesgo.
• Considerar el impacto de los factores
externos de riesgo.
LOS RIESGOS
TODOS LOS
RIESGOS
CREDITO
LOS INDICADORES DEL MODELO CAMELS
CAPITAL
• Compromiso Patrimonial
ACTIVOS
• Pérdida esperada/Activo
• Morosidad +90 / Cartera
MANEJO
• Activo Productivo / Pasivo con Costo
• Morosidad Ampliada
• Utilidad Operación / Gastos Admin.
CAMBIARIO
LIQUIDEZ
TASAS
• + EVALUACION CUALITATIVA
EARNINGS
• Rentabilidad sobre Activo Productivo
• Rentabilidad sobre Patrimonio
LIQUIDEZ
• Calce de Plazos a un mes
• Calce de Plazos a tres meses
SENSITIVIDAD
• Riesgo de Tasa de Interés
• Riesgo de Tipo de Cambio
PLANIFICACION
Rol de la Junta Directiva y de la Gerencia.
Planes formales a corto y largo plazo.
Efecto de los planes sobre las operaciones.
Evaluación del cumplimiento.
POLITICAS
Proceso de desarrollo de políticas.
Límites para medir y controlar riesgos.
Comunicación al personal.
Evaluación del cumplimiento.
PERSONAL
Políticas de selección y remuneración.
Evaluación del desempeño.
SISTEMAS DE CONTROL
Seguimiento informes Auditoría Interna.
Seguimiento informes Auditoría Externa.
Segregación de labores.
Controles internos.
SISTEMAS DE INFORMACION GERENCIAL
Oportunidad.
Confiabilidad.
Precisión.
Relevancia.
Desarrollo de los sistemas de información.
ACUERDO DE CAPITAL DE 1988
Pros
• Simple
• Estándar
• Incrementos de capital en
bancos
internacionalmente
activos.
• Punto de referencia
• Promueve igualdad entre
competidores
Contras
• Deja de lado otros riesgos
además del de crédito y de
mercado.
• Ponderaciones muy amplias
• Adaptado a situación de
bancos de G-10
• No castiga por el riesgo
inherente a cada deudor
Evolución de la normativa internacional
EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL
• Enfoque más sensible a la evaluación de riesgos.
• Se trabaja en metodologías de medición de riesgo
alternativas.
• Se reconoce que será tomado en cuenta para casi
todos los bancos como punto de referencia.
• Se fundamenta en tres pilares complementarios.
• Implementación prevista: 2004.
Pilar I: Requerimientos Mínimos de Capital
Permanece
básicamente inalterado
Capital
 8%
Activos ponderados por riesgo
Se incluyen nuevas
ponderaciones de riesgo
Pilar II: Revisión de la Supervisión
• Auto-evaluación de los bancos respecto al
capital
• Supervisión efectiva
• Promover que los bancos mantengan su
capital sobre el mínimo requerido
• Intervención temprana en caso de
problemas.
Pilar III: Disciplina de Mercado
• Promover la transparencia.
– Mejora seguridad y solidez del sistema
– Información confiable y más oportuna
• Mayoría de este pilar son recomendaciones.
– Estructura de capital de los bancos
– Estructura y evaluación de riesgos
Medición de Riesgos
• Crédito
– Método estandarizado
– Método IRB
– Modelos de riesgo de crédito
• Operacional
– Método indicadores básicos
– Método estandarizado
– Método de medición interna
• Mercado
– Método estandarizado
– Método duración
– Método madurez
– Value at Risk (VAR)
¿Debe supervisarse la banca de
desarrollo?
“a pesar de que los bancos de desarrollo
no
persiguen
como
objetivo
fundamental la maximización de
utilidades, deben observar una serie de
condicionamientos
y
parámetros
financieros”
La supervisión y regulación es totalmente
necesaria para prevenir y reducir los riesgos
potenciales de los intermediarios financieros

La banca de desarrollo como intermediario
financiero que es, debe ser supervisada.
Financiamiento para el desarrollo
• Implica altos costos administrativos para las
entidades financieras
• Requiere de márgenes financieros amplios
• Análisis y concesión de préstamos ágil y
oportuna
• Requiere contacto permanente con el deudor,
para gestión de cobro
• Sistemas de información oportunos y detallados
• Una tecnología estándar de análisis y concesión
de créditos
Problemas en algunas instituciones
financieras de desarrollo
MALA GESTIÓN TÉCNICA
•
•
•
•
•
•
Crecimiento acelerado de la cartera de crédito
Altos niveles de apalancamiento
Descalce de plazos
Deficiente gestión de cobro
Sistemas de información inadecuados
Problemas de control interno
CAMELS
Serie de indicadores que ubica
comportamiento de las entidades en:
–
–
–
–
Normal
Irregularidad I
Irregularidad II
Irregularidad III
el
Conclusión
La
supervisión
y
regulación
prudencial es necesaria en la banca
de desarrollo, y no debe verse como
un mecanismo que restringe o
limita
el
accionar
de
estas
instituciones, sino más bien como
un aliado que busca guiarlas hacia
mayores niveles de eficiencia, tal
que les permita ser competitivas y
mantenerse dentro del mercado.