Taller Centroamericano del Modelo COSITU y su Aplicación al CAFTA

Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

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COSITU

Modelo de la UIT para el cálculo de costos, tarifas y tasas de interconexión de los servicios telefónicos

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COSITU Datos de Entrada

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Principales usuarios de COSITU

COSITU es un modelo para ayudar al operadores, reguladores y formuladores de política en el calculo del costo unitario de manejar trafico telefónico en una red de telecomunicaciones. Es un modelo de costos basado en principios de costos totalmente distribuidos mejorados (EFDC), tomando como base los principios de costeo ABC, como el adoptado por la recomendaciones UIT-T D.

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Datos de Entrada

• La determinación de tarifas basadas en costos y tasas de interconexión en una tarea compleja y sensitiva • La recolección de datos es un ejercicio tediosos y complejo que requiere de diferentes expertos en la organización.

Involucra áreas de planeación, mercadeo, ingeniería de teletrafico, ingeriría de red, facturación y contabilidad.

• La clave es constituir un comité multidisciplinario apropiado y durable apoyada por miembros senior de la organización.

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Datos de Entrada

• La credibilidad de cualquier resultado de costos para definición de política y negociación comercial, esta determinada por la fidelidad y consistencia de la información así como de los principios generales de los modelos.

• COSITU como modelos de costos requiere de una colección de un volumen significativo de datos técnicos y comerciales . En el proceso de recolección de datos los usuarios deben tener un profundo entendimiento de la naturaleza del negocio de telecomunicaciones.

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Resultados de COSITU

• • • • Los resultados de COSITU corresponden a costos

endógenos

. Los costos exógenos son pagos a terceros . Los costos exógenos no deben tenerse en la definición de los costos. Dado que no está en capacidad de influenciar este valor. Los costos de transito son un sustito de poseer su propia red de transmisión y por lo tanto es endógeno.

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Grupo Multidisciplinario

Area

Miembros Senior Planeación Mercadeo Facturación Contabilidad Ingeniería de Red Ingeniería de trafico

Rol

Director del comité. Líder del grupo Provee lineamientos sobre los negocios de la Empresa: importancia estratégica de los negocios, Provee información sobre el Mercado: oferta y demanda de servicios, segmentación del mercado, tarifas, elasticidad de la demanda y estudios de mercado. Provee información sobre facturación por servicios Provee información contable e información de costos. Asesora en la interpretación de la información contable Provee información acerca de la estructura, arquitectura, utilización, soluciones tecnológicas para las redes y la factibilidad implantación de servicios Provee mediciones, estudios y proyecciones de tráfico de servicios.

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Secuencia de Ejecución de COSITU Crear una nueva sesión para un año determinado Entrada de datos de referencia Selección de métodos de evaluación de tráfico y estimación de costos Ingreso de datos requeridos para estimación de tráfico y calculo Ingreso de datos de contabilidad para estimación de costos y calculo Ingreso de datos de tarifas actuales Cálculo de tarifas y uso del modulo de simulación Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

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Crear una Nueva Sesión

Se puede crear una nueva sesión utilizando

Nueva sesión

(Abreviadamente Ctrl+N) en el menú

Sesión

.

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Datos de Referencia

• • • • • • • • • Se debe introducir la siguiente información: Nombre del operador Nombre de la sesión Periodo para el cual se realiza el cálculo Tipo de red Coeficiente de corrección geográfico Moneda Tipo de cambio Método de estimación de tráfico (manual, análisis de tiquete, matriz de afinidad o ingresos) Método de contabilidad (general o analítica) 11

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Información de Tráfico

Independientemente del método de calculo de trafico debe determinarse los siguientes porcentajes: – – –

% de tráfico de capital en urbano % de trafico de provincia en tráfico internacional % de provincia (doble tránsito) en nacional saliente

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Información de Tráfico

Independientemente del método de calculo de trafico debe determinarse los siguientes flujos de tráfico:

Servicios telefónicos básicos

•

Tráfico Urbano

.

•

Tráfico interurbano

.

•

Tráfico internacional saliente

•

Tráfico internacional entrante

•

Tráfico subregional saliente

• : •

Tráfico subregional entrante Servicios de tránsito

•

Tráfico internacional a internacional

•

Tráfico internacional a subregional

•

Tráfico subregional a internacional

.

•

Tráfico subregional a subregional

• • • • • •

Servicios de Interconexión Tráfico internacional a nacional Tráfico nacional a internacional Tráfico nacional saliente Tráfico nacional entrante tránsito simple Tráfico nacional entrante tránsito doble Tráfico Nacional a nacional

– 13

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Métodos de Estimación de Tráfico

• • • •

Entrada Manual –

Operadores con suficiente registros de información de tráfico de diferente tipo , pueden estimar estos flujos de tráfico e ingresarlos manualmente al programa.

Análisis de tiquetes:

Este método consiste en recoger tiquetes de llamadas de comunicación de las centrales telefónicas durante cierto periodo. Sobre la base de estos datos es posible extrapolar o determinar el tráfico anual en minutos para cada servicio.

Tabla (Matriz) de afinidad:

Una tabla de tráfico en Erlangs puede utilizarse para determinar coeficientes de afinidad, que se aplicarán al tráfico nacional saliente o al tráfico internacional saliente.

Ingresos:

sobre la base del tráfico internacional saliente y del tráfico nacional saliente, generalmente conocidos, así como del monto de negocios del tráfico facturado, puede determinarse el monto del tráfico local, del cual puede deducirse el tráfico urbano e interurbano.

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Entrada Manual

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Análisis de Tiquetes

Localisation,duration (in days) Origin_1,Destination_1,minutes:seconds Origin_2,Destination_2,minutes:seconds .... Origin_n,Destination_n,minutes:seconds

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Matriz de Afinidad

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Ingresos

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Información de Costos

Según el tipo de contabilidad disponible, es posible optar entre dos métodos: evaluación de costos basada en la contabilidad analítica o evaluación de costos basada en la contabilidad general.

Contabilidad General

: El sistema de contabilidad general incluye los registros de activos fijos y balances contables del libro general de donde los datos se extraen para preparar el balance y el estado de pérdidas y ganancias para cada año. En este caso debe contarse conocimiento profundo acerca de arquitectura, estructura y uso de recurso de red por servicios así como de ingresos para poder definir porcentajes de distrubuciónde costos por servicio.

Contabilidad Analítica:

La contabilidad analítica provee información de contabilidad en más detalle, principalmente para toma de decisiones e información gerencial. En general los costos de operativos y de activos fijos pueden extraerse del sistema para alimentar a COSITU. Si es posible obtener datos exactos de costos netos, amortización y costos de mantenimiento de los elementos de red requeridos, no sería necesario la aplicación de porcentajes para distribución de costos

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Contabilidad General

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Contabilidad General

La estimación de los costos mediante datos de la contabilidad general se llevará a cabo en dos etapas bien definidas: –

cálculo de los costos netos;

–

cálculo de los costos directos, indirectos, comunes y especiales (esta etapa, que es común a los dos métodos ).

Cuando las informaciones sobre los costos sólo provienen de la contabilidad general, un buen conocimiento de la estructura de costos de la red permite efectuar una primera distribución de los gastos totales de amortización y operación entre los diferentes segmentos de la red.

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Cálculo de costos netos

Para calcular los

Costos netos

, es necesario que el usuario introduzca tres juegos de datos: activos fijos netos, costos y amortizaciones .

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Activos Fijos Netos

Aquí, se introduce el importe de activos fijos netos en moneda nacional, distribuidas según los distintos elementos de la red: – – – – – –

Transmisión nacional Transmisión internacional Conmutación nacional Conmutación internacional Red de acceso Otros

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Costos

El balance de prueba disponible del sistema de contabilida es la principal fuente de datos para capturar todos los costos incurridos . – –

Depreciación total/ amortización de activos fijos Periodo promedio de amortización para cada elemento de activos fijos

– – – – – – – – –

Costos financieros Costo de tráfico terminal Compras e inventarios Costos de transporte Pagos por servicios externos Nómina Provisión para cuentas de dudoso cobro Impuestos excepto impuestos corporativos Porcentaje promedio de los costos operativos de la compañía no asociados con la prestación de servicios no telefónicos

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Amortizaciones

• Registrar aquí los plazos de amortización, tras introducir el importe global en la sección anterior.

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Costos Directos, Indirectos, Comunes y Especiales

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Costos Directos e Indirectos

• • • Deuda financiera neta Capitales propios Tasa de imposición sobre los beneficios

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Costos comunes y especiales

– – – – – – – – –

Cartera de difícil cobro Costos de las actividades vinculadas exclusivamente a las relaciones con los demás operadores Costo de diseño de productos Agencias comerciales Costos de publicidad Gastos de facturación Costos del sistema de información comercial Costos de investigación y desarrollo (planificación e ingeniería de red) Otros costos de apoyo

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Contabilidad Analítica

La estimación de los costos mediante datos de contabilidad analítica se realizará en dos etapas bien definidas: – –

suministro detallado de los datos correspondientes a los costos de la red; cálculo de los costos directos, indirectos, comunes y especiales (esta etapa aparece en los dos métodos: contabilidad general y contabilidad analítica).

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Contabilidad Analítica

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Datos de costos de red

Para calcular los costos de la red se deben ingresar los datos siguientes (extraídos de la contabilidad analítica) en relación con todos los elementos de la red (transmisión internacional, conmutación internacional, transmisión nacional, conmutación nacional y red de acceso): – – – –

amortizaciones plazo o período de amortización gastos de operación y mantenimiento tasa compuesta de crecimiento anual media (TCCA)

Estos datos pueden introducirse de manera global con respecto a cada segmento de red, o bien de forma detallada.

Los datos relativos a

Otras amortizaciones

y las

Inmovilizaciones netas

se pueden introducir directamente en la ventana.

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Precios Actuales

Para poder comparar las

tarifas orientadas a los costos

con lo que ocurre en la práctica y calcular el déficit de acceso y las pérdidas y ganancias de cada servicio, deben introducirse los precios actuales

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Parámetros Regulatorios

• • • Restricciones en cargos fijos mensual de llamada, cargos de conexión y cargos variable por consumo. Tarifas impuestas por el regulador Obligaciones de Servicio Universal

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Reportes

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Resultados de estimación de tráfico Lista de tiquetes

Reportes de Estimación de tráfico

Medición de trafico en Erlang Este resote el tráfico estimado en minutos anuales de los dtos de entrada para cada servicio. Este reporte aplica solo en el método de análisis de tiquetes. El reporte da para cada conjunto de datos ingresados: origen y destino de la llamada, duración y tipo de la llamada así como el nombre del sitio de recolección de los datos y días de uso. Este repote aplica solo en ele método de matriz de afinidad. Da el número de Erlang por cada tipo de servicio.

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Distribución de costos

Reporte de estimación de costos

Evaluación de datos de costos Costos unitarios Este reporte muestra una matriz con la distribución de elementos de costos entre los diferentes servicios. Da el total de costos por segmentos de red y los costos totales por servicio. Este reporte muestra la consolidación de datos requeridos para calcular costos: amortización, por segmento, ajustes para revaluación de activos, costos de mantenimiento y operación, periodo de amortización(actual y deseado) e inmovilización neta . Este reporte presenta los datos de costos unitarios por tipo de servicio incluyendo red de acceso.

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Tarifas

Reporte de Resultados

Este reporte presenta las tarifas basadas o orientadas a costos , rentabilidad y perdida comparada con las tarifas actuales y parámetros de cálculo, así como información relevante de política de OSU, tasa de arrendamiento mensual (monthly rental fee), tasas de conexión etc. Es útil para simulación de tarifas y permite la comparación de diferentes escenarios.

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Cálculo de Tarifas y Modulo de Simulación Taller Centroamericano del Modelo COSITU, y su aplicación al CAFTA Managua, Nicaragua Julio 24-28, 2006

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Interpretación de Resultados

• • En "Tarifas y simulación" puede verse que las tarifas calculadas por minuto reflejan los precios endógenos que el operador debería fijar para recuperar los costos endógenos de cursar un minuto de tráfico en sus propias redes.

El operador estará en capacidad de comparar estos precios endógenos, con los precios actuales

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