Transcript Financial Statement and Ratio Analysis

Financial Statement
and Ratio Analysis
Financial Statement

Balance Sheet

Income Statement

Cash Flow Statement
Balance Sheet
Assets : the economic resources controlled by the company
Current Asset : assets which will be sold,collected, or
consumed with in one year or firm’s
operating cycle.
Cash : the most liquid asset
Account receivable : amount owed to the firm by its
customer for goods and services
delivered
Inventory : products that will be sold
Prepaid expenses : service paid for but not yet used
Balance Sheet
Assets : the economic resources controlled by the
company
Fixed Asset : Investments
Land, Property, Plant, and equipment
Intangible assets : such as patents, trademarks,
goodwill.
Balance Sheet
Liabilities : responsibilities that must be met in the future.
Current Liabilities : liabilities which will be paid within
one year or firm’s operating cycle.
Account payable : amount owed to suppliers for goods
or services received but not yet paid for.
Current portion of long-term debt : a portion of longterm debt that will be paid within one year.
Long-term liabilities : the amount owed creditors that
will not be paid in one year.
Balance Sheet
Equities : the owner’s investment
Common stock : stockholders’ investment valued at
par.
Retained earning : total net income less dividends
from the beginning of business
Balance Sheet
Equities : the owner’s investment
Common stock : stockholders’ investment valued at
par.
Retained earning : total net income less dividends
from the beginning of business
Beginning
Net
Retained + Income
Earning
-
Dividends
declared
=
Ending
Retained
Earning
Balance Sheet

A snapped shot of financial status
 Use of funds and source of funds
 Total Asset = Total Liability + Total Equity
 Working Capital = Current Asset – Current Liability
XYZ's Balance Sheet at 31Dec2002
Cash
179 Account Payable (A/P)
231
Account Recievable (A/R)
106 Due of Long term debt (within 1 year)
121
Inventory
16 Other current liability
48
Loan Recievable
97 Current Liability (CL)
400
Other CA
12 Long Term Debt
2,320
Current Asset (CA)
410
Total Liability (TL)
2,720
Investment
917 Capital shares
1,591
Lease Contact Right
3,102 Retain Earning
168
Goodwill
45
Total Equity (EQ)
1,759
Other non-CA
5
Total Current Asset (TA)
4,479
Total Equity and Liability
4,479
Inventory
Beg. Inv. + Purchases = End. Inv. + Cost of good sold
Example;
Jan1,99 Beg. inv. (1unit ; Lot A)
Jan6,99 Purchase 1 unit ; Lot B)
Jan9,99 Purchase 2 units ; Lot C,D)
Jan21,99 Sold 2 units
Jan31,99 End. Inv. 2 units
$12 each
$16 each
$20 each
FIFO (First-In-First-Out) : sold A and B, so, CGS = $28, End.Inv = $40
$12 + ($16 + 2x$20)
= $40 (End.Inv) + $28 (CGS)
LIFO (Last-In-First-Out) : sold C and D, so, CGS = $40, End.Inv = $28
$12 + ($16 + 2x$20)
= $28 (End.Inv) + $40 (CGS)
Weighted Average : CGS = 2 units x ($68/4) = $34, End.Inv = $34
$12 + ($16 + 2x$20)
= $34 (End.Inv) + $34 (CGS)
Inventory
In periods of rising prices ;
FIFO (First-In-First-Out) : CGS = $28, End.Inv = $40
lower CGS, higher net income as well as higher taxes
higher End.Inv, higher working capital, lower cash
flows
LIFO (Last-In-First-Out) : CGS = $40, End.Inv = $28
higher CGS, lower net income as well as lower taxes
lower End.Inv, lower working capital, higher cash
flows
Inventory
Question;
During a period of rising price levels, the financial
statements of a company using FIFO instead of LIFO for
inventory accounting will show
A.
B.
C.
D.
lower total assets and lower net income.
lower total assets and higher net income.
higher total assets and lower net income.
higher total assets and higher net income.
Solution: D
FIFO give a smaller CGS, thus a bigger income
FIFO give a bigger inventory, thus a higher total assets.
Income Statement
Less :
Equal:
Less:
Equal:
Less:
Equal:
Less:
Equal:
Less:
Equal:
Total Sales (Total Revenue)
Cost of goods sold (CGS)
Gross margin (Gross profit)
Operating expenses
Operating income (EBITDA)
Depreciation and amortization
Earning before interest and taxes (EBIT)
Interest expense
Earning before taxes (EBT)
Taxes
Net Income
Income Statement

A period of company’s operation
 Results and efficiency from operation
XYZ's Income statement between 1Jan2002 and 31Dec2002
Total Revenue
606
Room
364
Food and Beverage
212
Other Revenue
30
Total Expense
348
Cost of good sold
182
Sell and Administrative expense
130
Depreciation
36
Earnig before Interest and taxes (EBIT)
256
Interest Expense
72
Taxes
27
Net Income (NI)
157
Depreciation Accounting


Allocate the cost of an asset over a period of time
Depreciation methods
1.Straight-line depre. = (Cost – Salvage) / (useful life)
Question : A machine has a historical cost $12,000
The estimated useful life 5 years
Salvage value $2,000
Find :depreciation expense per year
Answer: depreciation = ($12,000 - $2,000)/5 = $2,000
per year
Depreciation Accounting
2.Double declining balance (DDB) : use 200% of straight-line rate as
the rate applied against the declining balance. Note that this method
does not explicitly use the salvage value, but depreciation expense will
be halted when the cost less salvage value has been depreciated.
DDB = ( 2 / useful life) x ( Cost – accumulated depreciation)
Answer: depreciation expense using DDB is
1st year: (2/5) x ($12,000 – 0 )
2nd year: (2/5) x ($12,000 – $4,800)
3rd year: (2/5) x ($12,000 – $7,680)
4th year: (2/5) x ($12,000 – $9,408)
=
=
=
=
$4,800
$2,880
$1,728
$1,037
Note: 4th year depreciation will actually be limited to $592
5th year depreciation is zero
Total depreciation = $4,800 + $2,880 + $1,728 + $592 = $10,000
Depreciation Accounting

Depreciation is an allocation of past investment
cash flows and has no impact on the statement
of cash flows.

Depreciation is a significant expense that must
be subject to critical analysis. Although useful
life, salvage value and the depreciation method
must be disclosed, management chooses
them. This allows for the possibility of income
manipulation.

Different depreciation method can bring
different bottom line.
Depreciation Accounting
In the early year of life Straight Line Double Declining Balance
Depreciation Expense
Lower
Higher
Net Income
Higher
Lower
Assets
Higher
Lower
Equity
Higher
Lower
ROA
Higher
Lower
ROE
Higher
Lower
Turnover Ratios
Lower
Higher
Cash Flow
Same
Same
Note : 1) The relationships indicated above table are reversed in
the latter years of the asset's life if the firm 's capital
expenditures decline.
2) These relationships are summized in the table above
assuming the firm is investing in new assets
Cash Flow Statement

A period of company’s cash flow operation
 Where the money comes and goes?
XYZ's Cash Flow statement between 1Jan2002 and 31Dec2002
Cash Flow from Operation (CFO)
132
Cash Flow from Investment (CFI)
22
Cash Flow from Finance (CFF)
-46
Financial Statement

Limitation on Financial Statement Analysis.
1. It is difficult to compare between company
itself and the industrial average since we have
no acceptable industrial average numbers.
2. Inflation which determines the value of net
worth is not considered.
3. Seasonal effect cannot be observed on
financial statement.
4. Corporate governance.
5. Difference in accounting policy.
Financial Statement

Key points for evaluating a company.
1. Customer diversification.
2. Bargaining power from suppliers.
3. Industry Competition.
4. Potential Entrants
5. Substitutes.
6. Product diversification
7. Regulations and laws.
8. Geographical diversification
Financial Ratios
1.Liquidity:
Current ratio = CA / CL
Quick ratio
= (Cash + marketable securities + receivable ) / CL
Cash ratio
= (Cash + marketable securities) / CL
Receivable turnover = Sales / AR
Avg. receivable collection period (days) = 365 / Receivable turnover
Inventory turnover = CGS / Inventory
Avg.inv.processing period (days) = 365 / Inventory turnover
Payable turnover = CGS / AP
Payable payment period (days) = 365 / payable turnover
Cash conversion cycle = Collection + Processing - Payment
The longer cash conversion cycle,the longer time need to get cash
Financial Ratios
2.Operating performance: how well management operate?
2.1 Efficiency
Total asset turnover = Sales / Total asset
Fixed asset turnover = Sales / Fixed asset
Equity turnover
= Sales / Total equity
2.2 Profitability
Gross profit margin = Gross profit / Sales
Operating profit margin = EBIT / Sales
Net profit margin
= Net Income/ Sales
Financial Ratios
3.Financial Risk : uncertainty of the firm’s income flows
compared with firm’s debt level.
Debt/Equity = Total long-term debt / Equity
Interest Coverage = EBIT / Interest expense
Financial Ratios
4.Dupont System : breaking down a ratio into components
ROE = (NI / Equity)
ROE = (NI / Sales) x (Sales / Asset) x ( Asset / Equity)
ROE = (Net Profit margin) x (Asset turnover) x (Equity multiplier)
ROE =
ROE =
[(
EBIT
Sales
)(
Sales
Asset
) - ( Asset )] (
Int.exp
Asset
Equity
) ( 1-T)
[( )( ) -( )]( )( )
Operating
Profit
margin
Total Asset
turnover
Interest
Expense
Rate
Financial
Leverage
Multiplier
Tax
Retention
Rate
Financial Ratios
Question;
An analyst applies the Dupont system of financial
analysis to the following data for a company:
Equity turnover
4.2
Net profit margin
5.5%
Total asset turnover
2.0
Dividend payout ratio
31.8%
The company’s return on equity is closest to :
A. 1.3%. Solution: C
B. 11.0%. ROE = (Sale/Equity) (Net Income/Sale)
C. 23.1%.
= 4.2 x 5.5%
D. 63.6%.
= 23.1%
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
สินทรัพย์
สินทรัพย์หมุนเวียน
เงิ นสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงิ นสด
เงิ นลงทุนชัว่ ครำว
เงิ นฝำกกับสถำบันกำรเงิ น
หน่วยลงทุน
รวมเงิ นลงทุนชัว่ ครำว
ลู กหนี้ กำรค้ำ
บริ ษทั ย่อย
บริ ษทั ร่ วม
อืน่ ๆ
รวมลู กหนี้ กำรค้ำ
หัก : ค่ำเผือ่ หนี้ สงสัยจะสูญ
ลู กหนี้ กำรค้ำ - สุทธิ
เงิ นให้กู้ยมื ระยะสั้นแก่ กิจกำรที่เกี่ ยวข้องกัน
บริ ษทั ย่อย
บริ ษทั ร่ วม
บริ ษทั ที่เกี่ ยวข้องกัน
รวมเงิ นให้กู้ยมื ระยะสั้นแก่ กิจกำรที่เกี่ ยวข้องกัน
เงิ นให้กู้ยมื ระยะสั้นอืน่
สินค้ำคงเหลื อ - สุทธิ
สินทรัพย์หมุนเวียนอืน่
ภำษี มูลค่ำเพิ่มรอเรี ยกคื น
รำยได้คำ้ งรับ
อืน่ ๆ
รวมสินทรัพย์หมุนเวียนอืน่
รวมสินทรัพย์หมุนเวียน
4
5
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
621,171,879
1,756,286,942
14,403,589
20,843,960
35,247,549
359,627,942
20,529,900
380,157,842
(หน่ วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
71,198,034
-
1,217,001,783
89,264,666
89,264,666
6,7
75,367
3,129,745,845
3,129,821,212
-25,717,540
3,104,103,672
43,593,926
1,863,858,533
1,907,452,459
-2,546,119
1,904,906,340
255,913,116
10,934
532,222,002
788,146,052
788,146,052
82,577,862
6,592,442
525,204,591
614,374,895
614,374,895
21,000,000
35,000,000
56,000,000
8,061,405,037
35,000,000
35,000,000
3,000,000
2,595,085,115
1,245,316,607
495,051,600
495,051,600
3,000,000
800,025,665
138,344,921
65,199,421
290,695,379
494,239,721
12,372,167,858
144,947,708
92,869,216
82,411,724
320,228,648
6,994,664,887
20,241,080
175,959,599
18,647,910
214,848,589
2,319,509,282
14,787,877
51,677,982
31,894,383
98,360,242
3,317,078,851
7
8
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบดุล
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
เงินลงทุนซึ่ งบันทึกโดยวีธีส่วนได้เสีย
บริ ษทั ย่อย
บริ ษทั ร่วม
รวมเงินลงทุนซึ่ งบันทึกโดยวีธีส่วนได้เสีย
เงินลงทุนระยะยำวอืน่
เงินให้กูย้ มื ระยะยำวแก่บริ ษทั ย่อย
ที่ดิน อำคำรและอุปกรณ์ - สุทธิ
สินทรัพย์ไม่มีตวั ตน - เครื่ องหมำยกำรค้ำ - สุทธิ
สินทรัพย์ไม่มีตวั ตน - ค่ำควำมนิยม - สุทธิ
ภำษีเงินได้รอตัดบัญชี
สินทรัพย์ไม่หมุนเวียนอืน่
รวมสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน
รวมสินทรัพย์
9
9
5
7
10
11
2544
157,008,168
157,008,168
44,952,016
4,109,619,875
1,058,202,038
93,742,755
156,753,826
104,755,340
5,725,034,018
18,097,201,876
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
1,167,354,037
1,167,354,037
53,094,550
2,568,135,130
19,666,667
52,535,014
17,172,846
42,634,512
3,920,592,756
10,915,257,643
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
5,308,200,581
157,008,168
5,465,208,749
27,236,850
2,953,601,200
1,085,351,466
2,056,902
9,533,455,167
11,852,964,449
4,759,737,159
147,935,750
4,907,672,909
49,921,800
915,651,965
1,849,412
5,875,096,086
9,192,174,937
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบดุล (ต่อ)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
หนี้ สินและส่วนของผูถ้ ือหุ้น
หนี้ สินหมุนเวียน
เงินเบิกเกินบัญชี และเงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกสถำบันกำรเงิน
เจ้ำหนี้ กำรค้ำ
บริ ษทั ย่อย
บริ ษทั ร่ วม
อื่น ๆ
รวมเจ้ำหนี้ กำรค้ำ
เงินกูย้ มื ระยะยำวทีถ่ ึงกำหนดชำระภำยในหนึ่ งปี
เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกบริ ษทั ย่อย
เงินกูย้ มื ระยะสั้นจำกกรรมกำร
หนี้ สินหมุนเวียนอื่น
ภำษีเงินได้นิตบิ คุ คลค้ำงจ่ำย
ค่ำใช้จำ่ ยค้ำงจ่ำย
อื่น ๆ
รวมหนี้ สินหมุนเวียนอื่น
รวมหนี้ สินหมุนเวียน
12
7
13
7
7
2544
2,863,213,303
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
321,716,868
-
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
1,075,618,463
242,385,975
46,833,989
356,746,365
403,580,354
3,152,893
27,320,426
10,680,144
41,153,463
687,119,792
5,135,970
1,699,758,464
1,704,894,434
141,951,040
30,000,000
534,681
1,060,736,578
1,061,271,259
-
146,542,392
4,229,193
400,044,503
550,816,088
755,000,000
-
257,427,577
267,211,812
84,223,542
608,862,931
5,348,921,708
211,454,227
94,097,655
56,146,706
361,698,588
1,744,686,715
38,117,884
38,699,085
10,442,600
87,259,569
2,468,694,120
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบดุล (ต่อ)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
หนี้สินไม่หมุนเวยี น
เงินกูย้ ืมระยะยำว - สุทธิจำกส่วนทีถ่ งึ กำหนดชำระภำยในหนึ่งปี
หนี้สินไม่หมุนเวยี นอื่น
หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบทีเ่ ป็นหนี้สิน
รวมหนี้สินไม่หมุนเวยี นอื่น
รวมหนี้สิน
13
14
2544
2,524,200,009
32,958,843
1,545,041,384
4,102,200,236
9,451,121,944
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
2,346,522
1,492,562,075
1,494,908,597
3,239,595,312
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
1,545,041,384
1,545,041,384
4,013,735,504
1,492,562,075
1,492,562,075
2,179,681,867
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบดุล (ต่อ)
ณ วันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
ส่วนของผูถ้ ือหุ้น
ทุนเรื อนหุ้น
ทุนจดทะเบียน
หุ้นสำมัญ 869,090,950 หุ้น มูลค่ำหุ้นละ 1 บำท
(2543 : หุน้ สำมัญ 173,818,190 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 5 บำท)
ทุนทีอ่ อกและชำระแล้ว
หุ้นสำมัญ 749,090,950 หุ้น มูลค่ำหุ้นละ 1 บำท
(2543 : หุน้ สำมัญ 149,818,190 หุน้ มูลค่ำหุน้ ละ 5 บำท)
ส่วนเกินทุน
ส่วนเกินมูลค่ำหุ้น
หุ้นกูแ้ ปลงสภำพ - องค์ประกอบทีเ่ ป็ นทุน
ขำดทุนทีย่ งั ไม่เ กิดขึ้นจำกกำรเปลีย่ นแปลงมูลค่ำของเงินลงทุน
ผลต่ำงจำกกำรแปลงค่ำงบกำรเงิน
กำไรสะสม
จัดสรรแล้ว - สำรองตำมกฎหมำย
ยังไม่ได้จดั สรร
ส่วนของผูถ้ ือหุ้นของบริ ษทั ฯ
ส่วนของผูถ้ ือหุ้นส่วนน้อยของบริ ษทั ย่อย
รวมส่วนของผูถ้ ือหุ้น
รวมหนี้ สินและส่วนของผูถ้ ือหุ้น
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
15
14
16
869,090,950
869,090,950
869,090,950
869,090,950
749,090,950
749,090,950
749,090,950
749,090,950
2,526,112,781
209,917,234
-2,788,150
127,330,093
2,526,112,781
209,917,234
-103,200
39,462,819
2,526,112,781
209,917,234
-2,788,150
127,330,093
2,526,112,781
209,917,234
-103,200
39,462,819
75,000,000
4,154,566,037
7,839,228,945
806,850,987
8,646,079,932
18,097,201,876
75,000,000
3,413,012,486
7,012,493,070
663,169,261
7,675,662,331
10,915,257,643
75,000,000
4,154,566,037
7,839,228,945
7,839,228,945
11,852,964,449
75,000,000
3,413,012,486
7,012,493,070
7,012,493,070
9,192,174,937
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบกำไรขำดทุน
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
รำยได้
รำยได้จำกกำรขำย
รำยได้อื่น
ดอกเบี้ยรับ
เงินชดเชยรับจำกเจ้ำหนี้ กำรค้ำ
เงินชดเชยภำษีจำกกำรส่งออก
กำไรจำกอัตรำแลกเปลี่ยน
อื่น ๆ
รวมรำยได้อื่น
ส่วนแบ่งผลกำไรในบริ ษทั ย่อยตำมวิธีส่วนได้เสีย
ส่วนแบ่งผลกำไรในบริ ษทั ร่ วมตำมวิธีส่วนได้เสีย
รวมรำยได้
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
35,324,435,243
19,120,080,137
7,220,506,298
6,705,349,053
22,367,452
33,217,163
145,267,256
75,140,822
184,874,577
23,306,181
45,897,167
12,866,626
81,260,708
141,172,276
35,593,868
76,583,231
81,314,548
235,554,380
35,930,818
115,524,046
153,944,492
105,854,077
26,322,508
53,520,194
523,761,777
539,104,077
289,011,617
333,634,919
1,100,307,442
1,092,431,243
-
-
39,072,418
136,629,967
39,072,418
22,546,388
35,887,269,438
19,795,814,181
8,648,897,775
8,153,961,603
บริ ษทั ไทยยูเนี่ ยน โฟรเซ่น โปรดักส์ จำกัด (มหำชน) และบริ ษทั ย่อย
งบกำไรขำดทุน
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
งบการเงินรวม
หมำยเหตุ
(หน่วย : บำท)
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
2544
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
29,527,084,115
16,077,774,925
6,381,734,033
6,127,292,598
3,804,870,620
1,529,237,507
505,910,713
372,712,309
1,920,000
2,510,000
1,920,000
2,510,000
30,305,576
4,899,810
1,266,890
374,352
33,364,180,311
17,614,422,242
6,890,831,636
6,502,889,259
กำไรก่อนดอกเบี้ยจ่ำย ภำษีเ งินได้และส่วนของผูถ้ อื หุ้นส่วนน้อย
2,523,089,127
2,181,391,939
1,758,066,139
1,651,072,344
ดอกเบี้ยจ่ำย
ภำษีเงินได้นิตบิ คุ คล
กำไรก่อนส่วนของผูถ้ ือหุ้นส่วนน้อย
ส่วนของผูถ้ ือหุ้นส่วนน้อย
กำไรสุทธิสำหรับปี
-380,814,626
-113,337,987
-147,319,388
-105,674,451
-454,077,744
-365,848,802
-105,120,431
-20,615,598
1,688,196,757
1,702,205,150
1,505,626,320
1,524,782,295
-182,570,437
-177,422,855
1,505,626,320
1,524,782,295
1,505,626,320
1,524,782,295
2.01
2.04
2.01
2.04
ค่ำใช้จำ่ ย
ต้นทุนขำย
ค่ำใช้จำ่ ยในกำรขำยและบริ หำร
ค่ำตอบแทนกรรมกำร
ค่ำใช้จำ่ ยอื่น
รวมค่ำใช้จำ่ ย
กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐำน
กำไรสุทธิ
17
18
-
-
19
งบกระแสเงินสด
สำหรับปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวำคม 2544 และ 2543
(หน่วย : บำท)
งบการเงินรวม
2544
งบการเงินเฉพาะของบริษัทฯ
2543
2544
(ปรับปรุ งใหม่)
กระแสเงินสดจากกิจกรรมดาเนินงาน
เงินสดสุทธิได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมดำเนิ นงำน
กระแสเงินสดจาก(ใช้ ไปใน)กิจกรรมลงทุน
เงินสดสุทธิได้มำจำก(ใช้ไปใน)กิจกรรมลงทุน
กระแสเงินสดจาก (ใช้ ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน
เงินสดสุทธิได้มำจำก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหำเงิน
ผลกระทบของการแปลงค่ าอัตราแลกเปลี่ ยนทีม่ ตี ่ อกระแสเงินสด
เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ
เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดต้นปี
เงินสดและรำยกำรเทียบเท่ำเงินสดปลำยปี (หมำยเหตุ 23)
2543
(ปรับปรุ งใหม่)
-40,924,677
2,022,611,775
-39,266,815
783,517,966
-2,541,863,522
-462,188,781
-1,930,961,319
761,229,357
1,361,214,473
-910,374,872
824,159,720
-855,223,071
-13,947,818
-5,630,077
-
-1,235,521,544
644,418,045
-1,146,068,414
689,524,252
1,856,826,819
1,212,408,774
1,217,266,449
527,742,197
621,305,275
1,856,826,819
71,198,035
1,217,266,449
-