Transcript 會計主管進修執行情形申報

內部稽核申報說明
與
會計主管進修執行情形申報作業
台灣證券交易所
上市一部
◎課程大綱
1.公開資訊觀測站申報基本操作介紹
2.連線異常問題處理
3.使用者建立作業
4.公司基本資料維護
5. 內部稽核申報作業
6.會計主管進修執行情形申報查詢作業
7.大陸投資申報作業及投資海外子公司申報作業
跑馬燈注意事項
多多利用公佈欄
瀏覽器編碼設定
◎登入認證系統的兩道密碼
1.網頁密碼 ：需定期修改(每兩個月1次)，主帳號密碼遺失時請填連線申請單。
網頁密碼
金鑰密碼
◎公開資訊觀測站連線帳號密碼輸入錯誤時的訊息
◎密碼到期的前15天開始提醒，連續提醒至到密碼到期日，
強制修改密碼後才能登入。
◎密碼修改作業
◎跑馬燈訊息 (一)
“若網址http://sii.twse.com.tw/ 無法正常連結，但使用http://210.69.240.134/ 或
http://210.71.239.134 卻可連結成功時，請檢視 貴公司DNS轉址功能後，再
重新連結本網站! "
◎登入系統後部分功能無法正常使用時，防火牆請開放
下列IP
__.__.__.138 認證功能
__.__.__.135 內部控制制度聲明書公告等
__.__.__.136 非格式化檔案電子資料申報
公佈欄2----申請(購買)電子憑證
--憑證展期請洽臺網辦理
臺灣網路認證股份有限公司
電子憑證申請窗口
認證客服組
電話：02-23708886#9(客服)
Email：[email protected]
地址：100台北市中正區延平南路85號10樓
公佈欄5----公開資訊觀測站申報系統連線申請單
使用時機: 1.初次申請 2.主帳號之密碼遺失
上市案件請傳真至「證交所電腦規劃部」8101-5888
上櫃案件請洽「櫃買中心」上櫃審查部2364-5095
勿填全名
公佈欄8----公開資訊觀測站無認證申報系統網站
公開資訊觀測站無認證申報系統網站--申請無認證作業
與認證系統相同
常見操作問題(1)
◎使用者建立作業
1.主帳號密碼遺失請填 系統連線申請單
2.子帳號密碼遺失請與貴公司主帳號管理聯絡，
申請密碼重設。
◎使用者建立作業 - 新增
1.新增使用者代號可從01~99(發言人)。
2.設定密碼。
3.勾選欲開放之功能權限，
大項打勾代表整個大項都開放
(不必再勾底下的小項)，
小項打勾代表僅開放該小項。
◎使用者建立作業 – 修改
於此處修改密碼與功能權限。
◎使用者建立作業 – 刪除
直接刪除子帳號，將自動刪除所有功能權限。
◎使用者建立作業 – 查詢
此處的查詢指的是查詢已開放的權限，並非查詢密碼。
◎常見申報問題與相關文件下載
定期更新操作手冊，請自行下載閱讀。
◎公司基本資料
此修改過的公司基本資料要記得點選確認，才會揭露於MOPS，
常見操作問題(3)
◎使用pdf檔案常見問題
．申報後6分鐘後再查詢檔案內容
．查詢檔案內容異常(缺頁、漏字等)時請參考下列操作方式
§ 請使用Adobe Reader開啟檔案再儲存副本(另存新檔)後重新申報
§ 將pdf檔案壓縮成 zip 檔後重新申報
聯絡方式
◎業務問題(公佈欄10)
◎電腦連線及操作問題(公佈欄11)
電腦連線及操作問題(公佈欄11)
◎內部稽核申報作業
1.內部稽核人員及職務代理人資料申報作業(每年1月底前申報目前資料)
2.內部稽核人員及職務代理人進修時數申報作業(每年1月底前申報目前資料)
3.內部制度控制聲明書公告(同財務報告年度，4月底以前報去年的內控聲明書)
4.內部稽核年度稽核計畫(今年底報明年的稽核計畫)
5.內部稽核計畫執行情形 (今年二月以前報去年的稽核計畫執行情形)
6.內部控制缺失及異常事項改善情形(五月底以前報去年的執行情形缺失改善)
7.申請更正作業
8.公司申報內部稽核人員資訊期間為每年1月，稽核主管則為董事會通過認
用次月10日內。若公司當年申請首次公發核准生效，則僅須申報稽核主管
資訊(於內部稽核申報作業之稽核主管異動選項下)，俟次年1月再行申報稽
核主管及稽核人員資訊。
◎稽核人員及職務代理人
1.稽核主管資料必須同時存在於： [內部稽核人員]與[內部稽核主管異動資料表]。
2.可選擇檔案上傳或畫面輸入，選擇畫面輸入時，可直接將上一年度資料轉入本年度。
3.僅申報目前在職人員資料即可，不需申報已離職人員。
4.稽核人員只申報到一月底(目前現況)，若二月份有人員異動，則需等到下一年度
的一月才做資料異動。
◎稽核人員及職務代理人
提供檔案上傳及畫面輸入兩種方式，皆須執行資料確認。
◎稽核人員-畫面輸入
[上年度人員資料轉入本年度]：可直接將去年度資料轉入今年，若今年已經
建立部分人員則無法點選該功能，必須先刪除本年度現有人員方可執行。
◎稽核人員及職務代理人進修時數申報
僅提供檔案上傳功能
104年屬強制申報
◎稽核人員進修時數申報
1.多餘的區塊要刪除。
2.同一個人上不同的課，要分開填寫。
3.進修時數規定：
‧首次公發生效後-符合資格者每半年
18小時，不符資格者每年30小時。完
成後進入持續進修，每年12小時。
‧稽核主管、人員變動-初任者每半年
18小時，非初任者每年12小時。
◎內部稽核年度稽核計畫
稽核計畫可直接修改，
不須申請更正，
可用檔案上傳或畫面輸入。
◎內部稽核年度稽核計畫-檔案上傳
1.檔案上傳時須注意稽核項目編號不可重複。
2.若資料已存在會直接覆蓋過去。
◎內部稽核計畫執行情形
分成檔案上傳 跟 畫面輸入。
◎內部稽核計畫執行情形-檔案上傳(會覆蓋舊資料)
◎內部稽核計畫執行情形
上傳資料後可進行查詢。
◎內部控制缺失及異常事項改善情形
分成檔案上傳與畫面輸入。
◎內部控制缺失及異常事項改善情形-畫面輸入
資料從稽核計畫執行情形帶入
◎內部控制缺失及異常事項改善情形-畫面輸入
輸入實際改善情形
◎內部控制缺失及異常事項改善情形-畫面輸入
若無需改善則輸入“無”
◎內部稽核人員及職務代理人相關作業暨內控聲明書申請更正作業
1. 於申報期限內可自行修改資料。
2. 若已超過申報期限，則須申請資料更正，再請管區開放權限。
會計主管進修執行情形申報查
詢作業
• 申報路徑為：
• SII／會計主管資格條件及專業進修申報
作業／會計主管進修執行情形申報。
• 會計主管進修執行情形申報作業說明:
SII申報端／常見申報問答與相關文件下
載／一.使用手冊／ 3. 資訊申報作業操作
手冊／ 會計主管進修執行情形申報作業
...第158頁
• 會計主管進修執行情形申報作業
• 1. 新增當年度持續進修時數
• 於次年度一月底前申報前一年度進修情形。請參酌進
修機構之課程分類，於申報畫面點選新增訓練是否屬
IFRS相關課程。為利IFRS進修時數系統計算，雖進修
課程為一package課程（如會計主管持續進修班），
IFRS時數請與非IFRS時數分開2列資料申報。
會計主管持續進修申報畫面
一、請依公司別選擇是否為證券商或金管會主管之
公開發行金融業，新增當年度持續進修時數
•參酌進修機構之課程分類，於申報畫面
點選新增訓練是否屬IFRS相關課程。
二、另請於IFRS課程折抵時數項下，將IFRS相關
課程訓練時數以每年三小時為限計入持續進修時
數計算。
三、請確認完成申報。
▲已修畢規定進修時數係指當年度是否已修畢持續進修時數12小時而言，計入
小時數來自當年度新增非屬IFRS進修時數及IFRS當年度折抵時數；
▲ IFRS已修畢規定時數係指截至當年度止是否已修畢主管機關所規範需修習之
IFRS相關15小時而言，計入小時數為應行修習期間屬IFRS進修時數之合計，證
券商或金管會主管之公開發行金融業應行修畢期間係自99年起至101年止；其餘
未上市（櫃）之公開發行公司應行修畢期間係自99年起至103年止。
大陸投資申報作業
申報時限:年度資料部分以每營業年度終了
後四個月內為期限；半年度資料部分則
以每營業半年度終了後二個月內為期限
；第一、三季之資料以該季終了後一個
月內為期限。(興櫃公司及非上市、櫃之
其他公開發行公司，僅須申報第二及第
四季之實際數)。各公司當季若無本項申
報資料者，仍須設定免申報。
投資海外子公司申報作業
• 申報時限:年度資料部分以每營業年度終
了後四個月內為期限；半年度資料部分
則以每營業半年度終了後二個月內為期
限；第一、三季之資料以該季終了後一
個月內為期限。(興櫃公司及非上市、櫃
之其他公開發行公司，僅須申報第二及
第四季之實際數)。各公司當季若無本項
申報資料者，仍須設定免申報。
常見問題
• 申報期限：遇例假日順延一日。
(如遇重大災害時，依主管機關行政公告或相關函令等規定辦理)
• 產業分類：公開發行公司僅產業大項分類。
• 申請更正作業：公布重大訊息之後不能申請更正。
• 發布重大訊息：申報格式使用最新版本上傳。
• 內稽主管變動：董事會通過任用或免除後次月10日內
申報。
• 內控專案審查報告：依證期局指示辦理。
• 背書保證與資金貸與：公開發行公司申報餘額不需申
報明細。
• 投資海外子公司與赴大陸投資實際金額：分別計算。
報告完畢
謝謝指教