Transcript 02-12-2014 Statenbrief 2015

De Nederlandsche Bank N.V.
Statistiek en informatie
Verzekeraars- en
pensioenfondsen statistieken
Postbus 98
1000 AB Amsterdam
020 524 91 11
www.dnb.nl
Handelsregister 3300 3396
Onderwerp
Statenbrief 2015
Geacht bestuur,
Met deze brief vraagt De Nederlandsche Bank (DNB) uw aandacht voor enkele
rapportage-gerelateerde onderwerpen omtrent de indiening van de FTK
verslagstaten in 2015. Onderwerpen in deze brief zijn:
− Wijzigingen FTK verslagstaten
− Invloed nieuw FTK op de verslagstaten
− Inzenddata verslagstaten in 2015
WIJZIGINGEN FTK VERSLAGSTATEN
DNB heeft u per brief van 4 november 2014 (kenmerk: 2014/1997461)
geïnformeerd over de wijzingen in de FTK Kwartaalstaten Beleggingen die vanaf het
eerste kwartaal van 2015 gelden. Deze wijzigingen betreffen onder andere een
nadere specificering van de beleggingen en het rapporteren van de beleggingen
voor risico deelnemer.
Datum
02 december 2014
Uw kenmerk
Ons kenmerk
2014/2050096
Behandeld door
Maas, L.
020-5246260
Bijlagen
Naast deze wijzigingen zijn er ook enkele veranderingen in de FTK Jaarstaten (J101
t/m J903):
J101 en J102 zijn aangepast aan de Wet versterking bestuur
pensioenfondsen.
Op J402 worden bij de vermogensbeheerkosten separaat de aan- en
verkoopkosten gerapporteerd.
Op J601 zijn vragen toegevoegd over de leeftijdsafhankelijke
correctiefactoren.
De modellen van de Jaarstaten over 2014 zullen binnenkort worden gepubliceerd op
de e-Line DNB website.
INVLOED NIEUW FTK OP DE VERSLAGSTATEN
Met ingang van 1 januari 2015 zal naar verwachting het nieuwe Financieel
Toetsingskader (FTK) van kracht worden. Dit heeft consequenties voor verschillende
rapportages.
FTK Kwartaalstaten Beleggingen (K101 t/m K205)
Naast bovengenoemde wijzigingen in de FTK Kwartaalstaten Beleggingen moet op
formulier K101 vanaf het eerste kwartaal van 2015 de beleidsdekkingsgraad worden
gerapporteerd. Een andere wijzing die voortkomt uit het nieuwe FTK is de
toevoeging van S10 Actief Beheer risico aan de solvabiliteitsberekening. Daarnaast
is de formule voor de toetswaarde solvabiliteit gewijzigd. Meer informatie over de
berekening van de beleidsdekkingsgraad en de toetswaarde solvabiliteit is te vinden
in de aanwijzingen bij de staten. Deze zullen binnenkort worden gepubliceerd op de
e-line DNB website.
Pagina
1 van 3
Dekkingsgraad (M101)
Met ingang van de dekkingsgraad over 31 december 2014 moeten pensioenfondsen
niet alleen de actuele dekkingsgraad rapporteren in de maandrapportage
Dekkingsgraad, maar ook de beleidsdekkingsgraad. Tevens zijn de technische
voorzieningen voor risico fonds en de aanwezige solvabiliteit toegevoegd aan de
rapportage. Het Excel model van de maandrapportage Dekkingsgraad is onlangs op
de e-line DNB website gepubliceerd. De inzendtermijn voor deze rapportage is 10
werkdagen. Wij wijzen u erop dat de maandrapportage Dekkingsgraad vanaf
rapportageperiode 31 januari 2015 een verplichte rapportage is. Dit houdt onder
meer in dat de rapportage vanaf dat moment meetelt voor het handhavingsbeleid
tijdigheid. Wettelijk wordt dit geregeld in de Regeling Verslagstaten
pensioenfondsen 2015, die begin 2015 gepubliceerd zal worden.
Datum
02 december 2014
Ons kenmerk
2014/2050096
Herstelplan (K501 t/m K502)
Vanwege de wijzigingen in de herstelplansystematiek hoeven pensioenfondsen
begin 2015 hun oude herstelplan niet te evalueren. Hiermee komt de rapportage 4de
kwartaalstaat pensioenfondsen in herstel te vervallen. Wel zullen pensioenfondsen
in tekort uiterlijk 1 juli 2015 een nieuw herstelplan in moeten dienen bij DNB. De
staten K501 en K502 zijn hiervoor aangepast op basis van de gewijzigde wet- en
regelgeving. De aangepaste staten worden begin 2015 gepubliceerd op de e-line
DNB website. Over de indiening van het herstelplan zullen de betreffende fondsen in
2015 worden geïnformeerd.
INZENDDATA VERSLAGSTATEN IN 2015
In onderstaande tabel zijn de uiterste inzenddata van elke verslagstaat opgenomen.
Rapportageset
Jaarstaten
Premies
Reglementen
Z-score
Herstelplan
Beleggingen
Verslagstaat
J101 t/m J903
K401 t/m K402
K602
K301
K501 t/m K502
K101 t/m K205
Frequentie
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Elk kwartaal
Geografie & kasstromen
Geografie & kasstromen
Elk kwartaal
Dekkingsgraad
M101
Maandelijks
Uiterste inzenddatum
30 juni 2015
12 februari 2015
1 april 2015
19 mei 2015
1 juli 2015
12 februari 2015
19 mei 2015
11 augustus 2015
11 november 2015
12 februari 2015
19 mei 2015
11 augustus 2015
11 november 2015
10de werkdag
Opmerkingen:
− De rapportage Dekkingsgraad is alleen relevant voor pensioenfondsen die
beleggingen voor eigen rekening en risico voeren.
− De rapportage Geografie en kasstromen wordt uitsluitend ingevuld door
pensioenfondsen in toezichtklasse T3 en T4. De betreffende fondsen zijn
hierover geïnformeerd.
− De rapportage van de Z-score is alleen relevant voor verplichtgestelde
bedrijfstakpensioenfondsen.
− De rapportage Herstelplan wordt alleen ingevuld door pensioenfondsen die
per 1 januari 2015 in herstel zijn op basis van het nieuwe FTK, dan wel in
de loop van 2015 in herstel raken. De datum 1 juli 2015 geldt voor
Pagina
2 van 3
eerstgenoemde groep fondsen en fondsen die in het eerste kwartaal een
tekort constateren. Andere fondsen dienen deze rapportage in binnen drie
maanden na afloop van het kwartaal waarin het tekort is geconstateerd.
Datum
02 december 2014
Ons kenmerk
2014/2050096
Indien u inhoudelijke vragen heeft over de invulling van de FTK Verslagstaten of
over de inhoud van deze brief, dan kunt u contact opnemen met de Helpdesk
Pensioenfondsen via telefoonnummer 020 5246260. Ook kunt u de helpdesk
benaderen via e-mailadres [email protected]. De modellen en
aanwijzingen bij de FTK verslagstaten zijn te vinden op de e-Line DNB site:
http://www.dnb.nl/statistiek/eline-dnb/pensioenfondsen/index.jsp.
Hoogachtend,
De Nederlandsche Bank NV
Dr. M.P.H. de Vor
Afdelingshoofd Verzekeraars- en Pensioenfondsenstatistieken
Pagina
3 van 3