Transcript Statenbrief 2017 Geacht bestuur, Met deze brief vraagt De

Onderwerp
Statenbrief 2017
Geacht bestuur,
Met deze brief vraagt De Nederlandsche Bank (DNB) uw aandacht voor de
rapportage van de FTK Verslagstaten in 2017. De onderwerpen in deze brief zijn:
Wijzigingen in FTK Verslagstaten
APF Verslagstaten
Indiening van de ABTN
Uitbreiding publicatie individuele gegevens
Inzenddata verslagstaten in 2017.
WIJZIGINGEN IN FTK VERSLAGSTATEN
In een aantal FTK Verslagstaten zijn wijzigingen doorgevoerd. Geactualiseerde
rapportagemodellen van alle FTK verslagstaten worden op de e-Line DNB website
gepubliceerd. Het adres van deze website is www.dnb.nl/statistiek/elinednb/pensioenfondsen/index.jsp. De wijzigingen vloeien voort uit ontwikkelingen in
de pensioensector, wettelijke veranderingen of uit onderhoud aan de verslagstaten.
Enkele inhoudelijke wijzigingen worden hieronder kort toegelicht.
FTK Jaarstaten
In de FTK Jaarstaten zijn de beleggingscategorieën in de balans (J301 en J302)
gelijkgesteld aan de hoofdcategorieën die in de FTK Beleggingenrapportage (K201)
worden uitgevraagd. Echter, daar waar de beleggingen in de K201 conform
volledige look through moeten worden gerapporteerd, geldt dat in de J301 en J302
aangesloten moet worden bij de gangbare verslaggevingsregels. In de Aanwijzingen
bij de Verslagstaten worden de rapportagemethodieken nader toegelicht. Verder is
in de Jaarstaten de verslagstaat over de ex-post premie (J403) uitgebreid met een
rubriek over premiedepots. Deze rubriek is uitsluitend van belang voor
pensioenfondsen die dit soort premiedepots aanhouden. In de verslagstaat over
toeslagverlening (J604B) zijn vragen toegevoegd over toeslagendepots.
FTK Premie
In de FTK Premie (K401) zijn vragen toegevoegd over premiedepots. Deze vragen
zijn identiek aan de vragen die ook in Jaarstaat J403 zijn opgenomen.
FTK Beleggingen
In de FTK Beleggingen zijn enkele vragen toegevoegd in verband met de publicatie
van gegevens van individuele pensioenfondsen op de statistiekenwebsite van DNB
(zie verderop in deze brief). Eén van de gegevens die op K101 is toegevoegd betreft
een veld voor een uniform berekend feitelijk afdekkingspercentage van het
renterisico. Een andere toevoeging is een percentage zakelijke waarden op K201
voor zowel beleggingen voor risico fonds, alsmede beleggingen voor risico
deelnemer. Deze wijzigingen in de FTK Beleggingenrapportage zullen hun beslag
krijgen in de rapportage over het eerste kwartaal van 2017. De rapportagemodellen
van de FTK Beleggingenrapportage zullen daartoe in de loop van het eerste
kwartaal van 2017 op de e-Line DNB website worden geactualiseerd.
Het document “Aanwijzingen bij de Verslagstaten” is eveneens geactualiseerd. In
het geactualiseerde document zijn de toevoegingen bij de FTK Jaarstaten en de FTK
Premie toegelicht. De Aanwijzingen bij de FTK Beleggingenrapportage zullen in de
loop van het eerste kwartaal van 2017 worden geactualiseerd. Deze teksten over de
beleggingenrapportage worden, zoals gebruikelijk, ook als een apart document
gepubliceerd. In dit aparte document wordt overigens ook de jaarstaat over de
kosten (J402, inclusief vermogensbeheerkosten) toegelicht. Dit aparte document
wordt ook in het Engels beschikbaar gesteld.
APF VERSLAGSTATEN
In de tweede helft van 2016 heeft DNB vergunningen verstrekt aan een aantal
Algemene Pensioenfondsen (APF’en). Een APF is een nieuw soort
pensioenuitvoerder dat vanaf 1 januari 2016 opgericht kan worden. Voor APF’en
gelden specifieke regels omtrent, onder meer, het aan te houden
weerstandsvermogen. Vanwege het specifieke karakter van APF’en heeft DNB een
apart rapportagekader voor deze instellingen ontwikkeld. Dit rapportagekader
bestaat uit APF Jaarstaten en APF Kwartaalstaten. De rapportagemodellen voor
Algemene Pensioenfondsen zijn gepubliceerd op de e-Line DNB website. Ook is een
separate toelichting daartoe verschenen. De inzendtermijnen van de APF Kwartaalen Jaarstaten lopen gelijk op met die van traditionele pensioenfondsen. De
collectiviteitkringen behorende bij APF’en vallen onder het gebruikelijke FTK
rapportagekader. Dat betekent dat voor elke collectiviteitkring de gebruikelijke FTK
rapportages ingediend zullen moeten worden.
INDIENING VAN DE ABTN
Ook in 2017 kunnen alle pensioenfondsen wederom via e-Line DNB rapporteren of
de zogenoemde Actuariële en Bedrijfstechnische Nota (ABTN) al dan niet is
gewijzigd. Pensioenfondsen die in de loop van het kalenderjaar de ABTN
actualiseren, voegen de geactualiseerde versie als bijlage toe aan de e-Line DNB
rapportage. De andere pensioenfondsen geven in deze rapportage aan dat de ABTN
gedurende het kalenderjaar niet is gewijzigd. In e-Line DNB is de ABTN-rapportage
opgenomen in rapportageperiode 31-01-2017 met als uiterste inzenddatum 31-122017.
UITBREIDING PUBLICATIE INDIVIDUELE GEGEVENS
Sinds enkele jaren publiceert DNB gegevens van individuele pensioenfondsen op de
statistiekenwebsite van DNB. De publicatie van deze gegevens vindt plaats op grond
van artikel 40a van het Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte
beroepspensioenregeling. In de loop van 2017 zal het aantal gegevens dat over
individuele pensioenfondsen wordt gepubliceerd verder worden uitgebreid. DNB zal
hier in een separate brief op ingaan. Deze brief wordt in de loop van januari 2017
verstuurd. De uitbreiding betreft de onderstaande onderdelen:
Op kwartaalbasis:
De omvang van de technische voorzieningen (uitgesplitst naar risicodrager)
Een uniform berekend percentage feitelijke rente-afdekking
Een percentage zakelijke waarden
De contributie van de rente-afdekking aan het totaalrendement
Op jaarbasis:
De premiedekkingsgraad
Voor alle gegevens geldt dat het de ongewijzigde gegevens zijn die de
pensioenfondsen zelf via de staten aanleveren aan DNB. DNB voert geen
berekeningen of bewerkingen uit op die cijfers. De cijfers worden op een neutrale
en objectieve wijze gepresenteerd.
INZENDDATA VERSLAGSTATEN IN 2017
In onderstaande tabel zijn de uiterste inzenddata van elke verslagstaat opgenomen.
Rapportageset
Jaarstaten
Premies
Herstelplan
Reglementen
Haalbaarheidstoets
ABTN
Beleggingen
Verslagstaat
J101 t/m J903
K401 t/m K402
K501 t/m K502
K602
K702
ABTN
K101 t/m K205
Frequentie
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Elk kwartaal
Geografie &
kasstromen
Geografie &
kasstromen
Elk kwartaal
Dekkingsgraad
M101
Maandelijks
Uiterste inzenddatum
30 juni 2017
10 februari 2017
31 maart 2017
31 maart 2017
30 juni 2017
29 december 2017
10 februari 2017
16 mei 2017
11 augustus 2017
10 november 2017
10 februari 2017
16 mei 2017
11 augustus 2017
10 november 2017
10de werkdag
Opmerkingen:
− De rapportage Dekkingsgraad is alleen relevant voor pensioenfondsen die
beleggingen voor eigen rekening en risico voeren.
− De rapportage Geografie en kasstromen wordt uitsluitend ingevuld door
pensioenfondsen in toezichtklasse T3 en T4. De betreffende fondsen zijn
hierover geïnformeerd.
− De rapportage Herstelplan wordt alleen ingevuld door pensioenfondsen in
tekort.
Indien u inhoudelijke vragen heeft over de invulling van de FTK Verslagstaten of
over de inhoud van deze brief, dan kunt u contact opnemen met de Helpdesk
Pensioenfondsen via e-mailadres [email protected]. Eventueel
kunt u ook telefonisch contact opnemen via telefoonnummer 020 5246260.
Hoogachtend,
De Nederlandsche Bank N.V.
Dhr. Mr. K. Holtring
Afdelingshoofd Verzekeraars- en
pensioenfondsenstatistieken