Transcript 14-12-2015 Statenbrief 2016

De Nederlandsche Bank N.V.
Statistiek en informatie
Verzekeraars- en
pensioenfondsen statistieken
Postbus 98
1000 AB Amsterdam
020 524 91 11
www.dnb.nl
Handelsregister 3300 3396
Onderwerp
Statenbrief 2016
Geacht bestuur,
Met deze brief vraagt De Nederlandsche Bank (DNB) uw aandacht voor enkele
rapportage-gerelateerde onderwerpen omtrent de indiening van de FTK
verslagstaten in 2016. Onderwerpen in deze brief zijn:
Wijzigingen FTK verslagstaten
Definitie dekkingsgraad en VEV
Inzenddata verslagstaten in 2016
WIJZIGINGEN FTK VERSLAGSTATEN
Een aantal FTK rapportages zal vanaf 2016 wijzigen. De aanpassingen die per 1
januari 2016 van kracht zullen worden betreffen de volgende FTK Verslagstaten:
Jaarstaten (J101 t/m J903)
Premie (K401 t/m K402)
Herstelplan (K501 t/m K502)
De modellen en aanwijzingen bij de FTK verslagstaten zijn binnenkort te vinden op
de e-Line DNB site: http://www.dnb.nl/statistiek/elinednb/pensioenfondsen/index.jsp.
Datum
11 december 2015
Uw kenmerk
Ons kenmerk
2015/799194
Behandeld door
Maas, L. (mw)
020 - 524 6260
Bijlagen
Jaarstaten
In de Jaarstaten (J101 t/m J903) over boekjaar 2015 zijn verschillende wijzigingen
doorgevoerd, waarvan een aantal samenhangt met de invoering van het nFTK. De
volgende formulieren bevatten de belangrijkste wijzigingen:
J305: De rapportage Z-score voor verplichtgestelde
bedrijfstakpensioenfondsen is vanaf boekjaar 2015 opgenomen in de
Jaarstaten op formulier J305.
J402: De vermogensbeheerkosten worden nu ook uitgevraagd als
percentage van het belegd vermogen en in euro’s per deelnemer.
J501: Verschillende dekkingsgraden, waaronder de reële dekkingsgraad,
zijn toegevoegd aan dit formulier.
J502: Op J502 wordt het VEV volgens het nFTK berekend. Ook kan de
uitkomst van het partieel intern model hier worden gerapporteerd.
J604: Dit formulier is gesplitst in J604A waarop fondsen per regeling al hun
indexatiebesluiten moeten rapporteren en J604B waarop de besluiten op
fondsniveau worden getoetst aan de indexatieregel.
Premie
De rapportage Premie (K401 t/m K402) is aangepast aan het nFTK. De belangrijkste
wijzigingen hebben betrekking op fondsen die gebruik maken van premiedemping
op basis van een verwacht rendement. Op K401 is het model niet aangepast, maar
is in de aanwijzingen beschreven hoe fondsen om dienen te gaan met de opslag
voor toeslagverlening in de gedempte kostendekkende premie. Op K402 moeten
Pagina
1 van 3
deze fondsen rapporteren met welke nominale disconteringscurve is gerekend bij
het vaststellen van de gedempte premie.
Herstelplan
In de Herstelplanrapportage (K501 t/m K502) kunnen vanaf 2016 ook bijlagen
worden geüpload. De aparte rapportage ‘Bijlagen Herstelplan’ komt daarmee te
vervallen. Begin januari 2016 ontvangen alle fondsen in tekort een brief met daarin
de instructies voor het Herstelplan.
Datum
09 december 2015
Ons kenmerk
2015/799194
DEFINITIE DEKKINGSGRAAD EN VEV
In augustus van dit jaar zijn verschillende deels herverzekerde fondsen
aangeschreven met het verzoek om voortaan ook de herverzekerde technische
voorzieningen mee te nemen met de berekening van de (beleids)dekkingsgraad én
het Vereist Eigen Vermogen (VEV). Vanaf de kwartaal- en maandrapportages over
2016 en de Jaarstaten over 2015 zullen alle pensioenfondsen de dekkingsgraad en
beleidsdekkingsgraad moeten bereken aan de hand van het totale vermogen en de
totale technische voorzieningen van het fonds, dus niet alleen het gedeelte voor
risico van het fonds. Hetzelfde zal gelden voor de berekening van het VEV waarbij
de toetswaarde solvabiliteit voortaan zal moeten worden toegerekend aan de totale
technische voorzieningen.
Deze aanpassing van de definitie is doorgevoerd in de rapportages Dekkingsgraad
en Beleggingen. In de maandrapportage Dekkingsgraad worden vanaf de
rapportage over januari 2016 ook de technische voorzieningen voor risico
deelnemer en herverzekerde technische voorzieningen uitgevraagd. De
maandrapportage Dekkingsgraad blijft echter alleen verplicht voor pensioenfondsen
met technische voorzieningen voor risico fonds. In de kwartaalrapportage
Beleggingen is vanaf het eerste kwartaal van 2016 de formule voor de
dekkingsgraad in formulier K101 aangepast, zodat alle technische voorzieningen
worden meegenomen.
INZENDDATA VERSLAGSTATEN IN 2016
In onderstaande tabel zijn de uiterste inzenddata van elke verslagstaat opgenomen.
Rapportageset
Jaarstaten
Premies
Herstelplan
Reglementen
Haalbaarheidstoets
Beleggingen
Verslagstaat
J101 t/m J903
K401 t/m K402
K501 t/m K502
K602
K702
K101 t/m K205
Frequentie
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Jaarlijks
Elk kwartaal
Geografie &
kasstromen
Geografie &
kasstromen
Elk kwartaal
Dekkingsgraad
M101
Maandelijks
Uiterste inzenddatum
30 juni 2016
12 februari 2016
1 april 2016
1 april 2016
30 juni 2016
12 februari 2016
17 mei 2016
11 augustus 2016
11 november 2016
12 februari 2016
17 mei 2016
11 augustus 2016
11 november 2016
10de werkdag
Opmerkingen:
− De rapportage Dekkingsgraad is alleen relevant voor pensioenfondsen die
beleggingen voor eigen rekening en risico voeren.
Pagina
2 van 3
−
−
De rapportage Geografie en kasstromen wordt uitsluitend ingevuld door
pensioenfondsen in toezichtklasse T3 en T4. De betreffende fondsen zijn
hierover geïnformeerd.
De rapportage Herstelplan wordt alleen ingevuld door pensioenfondsen in
tekort.
Datum
09 december 2015
Ons kenmerk
2015/799194
Indien u inhoudelijke vragen heeft over de invulling van de FTK Verslagstaten of
over de inhoud van deze brief, dan kunt u contact opnemen met de Helpdesk
Pensioenfondsen via telefoonnummer 020 5246260. Ook kunt u de helpdesk
benaderen via e-mailadres [email protected].
Hoogachtend,
De Nederlandsche Bank N.V.
Mw. V.S.M. Hijl
Afdelingshoofd Verzekeraars- en
pensioenfondsenstatistieken
Pagina
3 van 3