Transcript 3790 raadsvoorstel MPG 2014-2017

VOORBLAD
Adviesnota aan de Raad
Registratienummer:
Datum:
3790
Soort Voorstel:
Onderwerp:
Portefeuillehouder:
Programma:
Adviesnota
Kernboodschap:
Het MPG wordt jaarlijks samen met de jaarrekening aan de Raad
12 juni 2014
Meerjarenprogramma Grondexploitatie (MPG) 2014-2017
Wethouder de Beer
Ruimte en Verkeer
ter vaststelling aangeboden. Hiermee worden de
geactualiseerde(grond)exploitatieberekeningen van de
individuele activiteiten/projecten, de aangepaste risicoanalyse en
de meerjarige ontwikkelingen in de reserves en voorzieningen
(en de daarin benoemde mutaties) vastgesteld.
Bijlagen:
Stukken ter inzage:
Beslispunten:
4 Bijlagen
Ja, deels vertrouwelijk
1. Het MPG Deel II vertrouwelijk te behandelen;
2. De resultaten van de geactualiseerde
grondexploitatieberekeningen 2014 en de bijbehorende
verschillenverklaringen vast te stellen, zoals opgenomen
en verwerkt in dit MPG;
3. Het MPG 2014-2017 als toelichting op de
projectenportefeuille van de grondbedrijfsfunctie vast te
stellen;
4. Een bedrag van € 8.094,- vanuit de Vereveningsreserve
Grondexploitaties (VRG) te storten in de Reserve
nakomende kosten Krimwijk II in verband met een
nagekomen factuur;
5. De Risicoreserve Grondexploitaties op een peil van
€ 2.519.000,- te brengen en het nadelige verschil ad.
€ 960.000,- ten laste te brengen van de VRG;
6. De kredieten vast te stellen conform de in de bijlage
opgenomen tabel “kredietenoverzicht projecten in
uitvoering 2014-2017”;
7. De resterende Niet In Exploitatie Genomen Gronden
(NIEEG) die een boekwaarde kennen, af te waarderen
naar de actuele marktwaarde van € 0,-, en de hiermee
gemoeide kosten van € 252.914,- ten laste te brengen
van de VRG;
Blad 1
8. De bestaande Voorziening nakomende kosten Centrum
AH af te sluiten met een saldo van € 0,-;
9. De Voorziening Duivenvoorde Corridor als gevolg van de
actualisatie van de grondexploitatie te verlagen met een
bedrag van € 231.742,- en deze middelen te doteren
aan de VRG;
10. Na vaststelling van de voorstellen in het MPG 2014 een
bedrag van € 1,0 mln. vanuit de VRG te doteren aan de
Algemene Reserve.
Blad 2
Adviesnota
Adviesnota aan de Raad
Onderwerp
Meerjarenprogramma Grondexploitatie (MPG) 2014-2017
Inleiding
Het Meerjarenprogramma Grondexploitaties (MPG) deel I (openbaar) en deel II (vertrouwelijk) bevat
individuele projectbeschrijvingen en geeft een integraal beeld van de portefeuille als geheel.
Daarnaast wordt met het productieprogramma inzicht verkregen in de te realiseren woningbouw,
kantoren, bedrijven en detailhandel.
Op basis van de bestuurlijke opdrachten, een financiële analyse en een inschatting van de risico’s,
geeft dit MPG een doorkijk vanuit het verleden naar de toekomst van de bij de
Grondbedrijfsfunctie in beheer en ontwikkeling zijnde complexen. Alle exploitatieberekeningen
zijn per 1-1-2014 geactualiseerd, waarbij alle beschikbare informatie en inzichten zijn verwerkt.
De gepresenteerde cijfers leveren hiermee het best mogelijk inzicht dat op dit moment te geven
is.
Beslispunten
Zie voorblad
Beoogd effect
Het MPG wordt jaarlijks samen met de jaarrekening aan de Raad ter vaststelling aangeboden. Deze
dient als toelichting op de jaarrekening en geeft inzicht in de toekomstige ontwikkelingen.
Verder dient deze rapportage inzicht te verschaffen in:
•
De huidige stand van zaken van de individuele activiteiten/projecten, gebaseerd op
•
De ontwikkelingen in de risico’s van de projecten;
•
De meerjarige ontwikkelingen in de reserves en voorzieningen en de daarin benoemde
geactualiseerde (grond)exploitatieberekeningen;
mutaties;
Argumenten
1.1.
Vanwege een (deels) vertrouwelijk karakter van de informatie in het MPG deel II, is dit deel
niet openbaar.
In deel II van het MPG vindt u individuele projectbeschrijvingen. De informatie in deel II vormt de
basis voor MPG deel I. Alle grondexploitatieberekeningen zijn geactualiseerd, waarbij alle
beschikbare informatie is verwerkt. De financiële gegevens uit deel II zijn wel in gecumuleerde
vorm overgenomen in het openbare deel I van het MPG.
2.1. Met het vaststellen van het MPG legt het college verantwoording af over de projectresultaten
zoals die in de jaarrekening 2013 zijn verantwoord.
De analyse geeft tevens een meerjarig inzicht in de te verwachten effecten van de
grondexploitatieprojecten. Het MPG en de daarbij te nemen besluiten zijn door de accountant
nadrukkelijk betrokken bij de beoordeling van de jaarstukken over 2013.
Blad 3
3.1. Het MPG 2014-2017 is gebaseerd op een grondige financiële analyse van alle lopende
grondexploitaties en grondexploitatieprojecten in ontwikkeling.
Het MPG als toelichting op de projectenportefeuille is onlosmakelijk verbonden met de
cijfermatige verantwoording in de geactualiseerde grondexploitatieberekening.
4.1. Bij de afsluiting van de grondexploitatie Krimwijk II en de daaruit gevormde Reserve
nakomende kosten Krimwijk II is geen rekening gehouden met een nagekomen factuur.
Na de aanvullende storting zal de gevormde reserve voldoende zijn voor de nakomende kosten.
5.1. De risico’s van de diverse projecten zijn geactualiseerd.
Net als de grondexploitaties worden ook de risico’s van de diverse projecten geactualiseerd.
Totaal is een hoger risicobedrag berekend van de projecten in ontwikkeling en uitvoering ten
opzichte van de beginstand 2013 en mutaties in 2013. Hierdoor moet de risicoreserve verhoogd
worden met € 960.000,-. Dit bedrag gaat ten laste van de VRG. De risicoanalyse is als
vertrouwelijke bijlage opgenomen bij het MPG.
5.2. Mutaties in de risicoreserve grondexploitaties gaan via de VRG.
Ten behoeve van de financiële transparantie heeft de Raad besloten dat álle mutaties ten behoeve
van de projecten binnen de grondbedrijfsfunctie verlopen via de VRG. Uit deze VRG worden ook de
risicoreserve en voorzieningen voor nadelige plannen gevormd. De VRG wordt weer gevoed door
het exploitatieresultaat van voordelige plannen en eventuele vrijvallende middelen uit reserves en
voorzieningen binnen de grondbedrijfsfunctie. De stand van de VRG die daaruit volgt, geeft
meerjarig inzicht in de financiële ruimte die ontstaat door de uitvoering van de projecten in
portefeuille. Zie voor uitleg van de werking van de reserves en voorzieningen van de
grondbedrijfsfunctie blz. 18 van het MPG deel I.
6.1. De aangepaste kredieten van de projecten dienen te worden vastgesteld om geplande
werkzaamheden in projecten te kunnen uitvoeren.
Naar aanleiding van de (verwachte) ontwikkelingen in de projecten zijn de grondexploitaties
geactualiseerd. Deze wijzigingen zijn ook doorgevoerd in de kredieten van de projecten welke in
de bijlage: tabel “kredietenoverzicht projecten in uitvoering 2014-2017” zijn opgenomen.
7.1. Volgens het BBV mogen de boekwaarden van NIEGG- projecten (projecten in start- en
initiatieffase) maximaal de marktwaarde bedragen.
Met de toepassing van deze richtlijn van het BBV (Besluit Begroting & Verantwoording) op de
resterende NIEGG-projecten met een boekwaarde, blijkt de boekwaarde van deze projecten te
hoog te zijn. De marktwaarde van deze objecten/projecten is in de huidige situatie € 0,- en
daarnaast is geen vooruitzicht op herontwikkeling op korte termijn. Derhalve dient de boekwaarde
van deze projecten naar € 0,- te worden gereduceerd. Deze afwaardering voor een bedrag van
€ 252.914,- komt ten laste van de VRG. Een overzicht van de NIEGG is opgenomen op blz. 25 van
het MPG deel II.
Blad 4
8.1. De nakomende werkzaamheden Centrum AH zijn uitgevoerd en de Voorziening heeft een
saldo van € 0,-.
De Voorziening nakomende kosten Centrum AH is ingezet voor de nakomende kosten. In 2013
hebben de laatste afrondende werkzaamheden plaatsgevonden en zijn de laatste uitgaven gedaan.
De voorziening kan derhalve worden afgesloten, zodat de administratie hiermee wordt
opgeschoond.
9.1. Conform de vastgestelde Nota Reserves en Voorzieningen vallen vrijkomende bedragen uit
voorzieningen voor verlieslatende grondexploitaties vrij ten bate van de VRG.
De grondexploitatie Duivenvoorde Corridor is geactualiseerd waarbij alle ontwikkelingen in 2013
zijn verwerkt met inbegrip van het door de Raad aangepaste kader ten aanzien van het maximaal
bebouwbaar oppervlak in UWIII. Als gevolg van deze aanpassingen verbetert het saldo van de
grondexploitatie met € 231.742,- waardoor het saldo van de grondexploitatie per 1-1-2014
€ 401.542,- nadelig op netto contante waarde bedraagt. De verliesvoorziening kan met een gelijk
bedrag worden aangepast en bedraagt dan per 1-1-2014 ook € 401.542,-, waardoor € 231.742
wordt toegevoegd aan de VRG. Gedetailleerde informatie over dit project is opgenomen in het
MPG deel II.
10.1. De VRG laat een meerjarig positief saldo van afgerond € 1,1 mln. zien, waardoor afroming
naar de Algemene Reserve mogelijk is.
Na de toevoegingen van de positieve saldi van de afgesloten grondexploitatie Krimwijk II en Van
der Hoevenpark en de voorgestelde onttrekkingen ten bate van de Risicoreserve Grondexploitaties
en de afwaardering van de NIEGG-objecten, heeft de VRG een positief saldo van afgerond circa
€ 1,1 mln. Gezien de financiële situatie van de gemeente en een wens tot vergroting van de
weerstandscapaciteit wordt voorgesteld € 1,0 mln. te doteren aan de Algemene Reserve vanuit de
VRG. Deze en andere mutaties binnen het grondbedrijf zijn weergegeven in de tabel ‘Verloop
reserves en voorzieningen 2013-2017’ op blz. 19 van het MPG deel I.
Kanttekeningen
10.1. Door afroming van de middelen in de VRG is er nagenoeg geen ruimte voor het opstarten
van nadelige nieuwe (grondexploitatie)projecten en/of financieel nadelige koerswijzigingen
binnen de bestaande projecten.
De grondexploitatiesaldi en risicoprofielen van de huidige projectenportefeuille zijn
geactualiseerd naar de actuele situatie. Met de huidige gevormde voorzieningen voor de nadelige
saldi van de projecten en de Risicoreserve Grondexploitaties is er naar de huidige inzichten
voldoende dekking aanwezig binnen de grondbedrijfsfunctie voor de uitvoering van de huidige
projectenportefeuille. Echter niet-beïnvloedbare macro-economische effecten die de gevormde
Risicoreserve Grondexploitaties overschrijden, kunnen niet met 100% zekerheid worden
uitgesloten.
Communicatie
Het MPG is de nadere onderbouwing voor de jaarrekening en wordt in de communicatie van de
jaarrekening meegenomen.
Blad 5
Financiën
Verwezen wordt naar het MPG deel I (openbaar deel) waarin financieel inzicht in de portefeuille
geboden wordt. Hiervan zijn de volgende hoofdstukken van belang:
-
Hoofdstuk 4. Financiën
-
Hoofdstuk 5. Conclusies en voorstellen
Bijlagen
1.
MPG deel I (openbaar)
2.
MPG deel II (vertrouwelijk ter inzage bij de griffie en fractievoorzitters)
3.
Risicoanalyse (vertrouwelijk ter inzage bij de griffie)
4.
Kredietenoverzicht
Met vriendelijke groet,
het college van burgemeester en wethouders,
secretaris
Blad 6
burgemeester
Besluit
Registratienummer:
3790
De raad der gemeente Voorschoten;
gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 22 april 2014,
besluit:
•
Het MPG Deel II vertrouwelijk te behandelen;
•
De resultaten van de geactualiseerde grondexploitatieberekeningen 2014 en de
bijbehorende verschillenverklaringen vast te stellen, zoals opgenomen en verwerkt in dit
MPG;
•
Het MPG 2014-2017 als toelichting op de projectenportefeuille van de
grondbedrijfsfunctie vast te stellen;
•
Een bedrag van € 8.094,- aanvullende vanuit de VRG te storten in de Reserve nakomende
kosten Krimwijk II in verband met een nakomende factuur;
•
De Risicoreserve Grondexploitaties op een peil van € 2.519.000,- te brengen en het
nadelige verschil ad. € 960.000,- ten laste te brengen van de VRG;
•
De kredieten vast te stellen conform de in de bijlage opgenomen tabel “kredietenoverzicht
projecten in uitvoering 2014-2017”;
•
De resterende Niet In Exploitatie Genomen Gronden (NIEEG) die een boekwaarde kennen,
af te waarderen naar de actuele marktwaarde van € 0,-, en de hiermee gemoeide kosten
van € 252.914,- ten laste te brengen van de VRG;
•
De bestaande Voorziening nakomende kosten Centrum AH af te sluiten met een saldo van
•
De Voorziening Duivenvoorde Corridor als gevolg van de actualisatie van de
€ 0,-;
grondexploitatie te verlagen met een bedrag van € 231.742,- en deze middelen te
doteren aan de VRG;
•
Van het voordelig saldo van afgerond € 1,1 mln in de VRG na vaststelling van de
voorstellen in het MPG 2014 een bedrag van € 1,0 mln af te romen naar de Algemene
Reserve.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering
van de raad der gemeente Voorschoten,
Blad 7
gehouden op 12 juni 2014.
de griffier,
Blad 8
de voorzitter,