Perspectivas Económicas de América Latina Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

Jeff Dayton-Johnson Oficina Américas Centro de Desarrollo de la OCDE

F ORO LAC S OBRE P OLÍTICA T RIBUTARIA P ANAMÁ , 16-17 SEPTIEMBRE 2010

Algunas reflexiones para una agenda de fiscalidad y desarrollo

1 2 3 4 La crisis y América Latina y el Caribe: resistencia y perspectivas El papel de la política fiscal en el ciclo: ¿Una ruptura con el pasado?

El contrato social y la política fiscal: desafíos estructurales La región y la OCDE 2

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Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

1 La crisis y América Latina y el Caribe: resistencia y perspectivas

4 3,0 2,5 Balance presupuestario del gobierno/PIB 2,0 1,5 1,0 0,5

La región enfrentó la crisis con más espacio fiscal Índice de resistencia fiscal

Deuda externa/Exportaciones Diferenciales EMBIG 0,0 1981 2007 1981 2007 1981 2007 1981 2007 1981 2007 1981 2007 1981 2007 1981 2007 ARG BRA CHL COL DOM MEX PER VEN • Menores niveles de deuda y mejor estructura • Balances fiscales superavitarios • Más credibilidad de sus políticas macro • Alta liquidez y reservas internacionales

Fuente

: Perspectivas Económicas deAmérica Latina OCDE 2010

5

…e importantes paquetes de estímulo en varios casos Tamaño y composición de los paquetes de estímulo anunciados (% PIB)

Reducción de impuestos Gasto corriente Inversión pública 4,0 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 Perú Chile México Argentina

Fuente

: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2010 Brasil OCDE

6

Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

2 El papel de la política fiscal en el ciclo: ¿Una ruptura con el pasado?

La política fiscal aún está lejos de cumplir un papel estabilizador Brecha del PIB e impulso fiscal discrecional

0,08 0,06 0,04 0,02 0,00 -0,02 -0,04 URU02 URU03 ARG02 -0,06 -0,25 -0,20 -0,15 -0,10 -0,05 0,00 0,05

Brecha con respecto al PIB potencial

Fuente

: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE 0,10 0,15 7

12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 -2,00 -4,00 -6,00 Cyclical

…aunque hay diferencias importantes entre países

Commodity related Observed Adjusted Commodity related Observed 6,00 5,00 4,00 3,00 2,00 1,00 0,00 -1,00 -2,00 -3,00 Cyclical Adjusted 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 -2,00 -4,00 -6,00 Cyclical Commodity related Observed Adjusted

Fuente

: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0,00 -2,00 -4,00 -6,00 Cyclical 8 Commodity related Observed Adjusted

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Hacia una política fiscal más contra-cíclica

•La solvencia fiscal continúa siendo una prioridad para muchos países, pero el manejo a lo largo del ciclo comienza a ser relevante •Un primer paso: presupuestos en base a proyecciones sólidas, tomar en cuenta la posición cíclica de la economía (y precios de materias primas), con una visión de mediano plazo •Una agenda más ambiciosa: más estabilizadores automáticos – ¿reglas fiscales o instituciones?

Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

10 3 El contrato social y la política fiscal: desafíos estructurales

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El contrato social es débil en la región

La baja legitimidad fiscal en ALC se expresa en múltiples dimensiones •Poca redistribución •Bajos niveles de recaudación •Estructuras impositivas centradas en impuestos indirectos e ingresos no-tributarios •Baja calidad del gasto público •Alta evasión y baja moral fiscal

Poca redistribución a través de políticas fiscales Índices de concentración (Gini)

30 20 10 0 60 Desigualdad antes de impuestos y transferencias 50 40 Desigualdad tras impuestos y transferencias

Fuente

: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009; datos Goñi et al. (2008) para América Latina; Euromod (2008) para los países fuera de América Latina 12

Recaudación: niveles y composición

45,00 40,00 35,00 30,00 25,00 20,00 15,00 10,00 5,00 0,00

Ingresos tributarios como porcentaje del PIB (2000-2006)

América Latina OCDE

OCDE

b

% de ingresos totales 14,8 20,6 26,0 37,0 Ingresos no tributariosc Impuestos directos Impuestos indirectos CSS

América Latina

b

% de ingresos totales 11,3 28,2 40,3 17,7 Ingresos no tributariosc Impuestos directos Impuestos indirectos CSS

Fuente

: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009 13

15 10 5 0 35 30 25 20 40

Impuesto a la renta personal: ¿quién paga?

Tasas marginales del impuesto a la renta personal (según nivel de ingreso en comparación a la media nacional)

OCDE ALC ALC (excl. México)

Personas que NO pagan impuestos a la renta personal (% del total)

México Chile Costa Rica Argentina Uruguay Perú Colombia 0,00 20,00 40,00 60,00 80,00 100,00

Proporción del ingreso salarial promedio

14

Fuente

: Daude, Melguizo y Neut (2010), Centro de Desarrollo OCDE

Baja calidad del gasto: el ejemplo del gasto educativo Gasto público en educación y rendimiento en PISA

600 Finlandia 500 Macao-China Lituania 400 Uruguay Chile Brasil México Argentina Colombia Corea España Portugal 300 0 5 000 10 000 15 000 20 000

Gasto público por alumno en educación primaria y secundaria en equivalente USD

Fuente

: Perspectivas Económicas de América Latina OCDE 2009; datos de UNESCO y OECD 15 25 000

Alta evasión y baja moral fiscal Tasa de evasión sobre impuesto de la renta

México El Salvador Chile Perú Argentina Guatemala Ecuador 0 10 20 30 40 50

Fuente

: Evasión y equidad en América Latina (CEPAL 2010), Cuadro I.9

60

Porcentaje de personas que considera justificable evadir impuestos

0,25 0,2 70 0,15 0,1 0,05 0 OCDE ALC-18

Fuente

: Centro de Desarrollo OCDE en base a Latinobarómetro 2008 y World Values Surveys 2005-2009 16

Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales

17 4 La región y la OCDE

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Iniciativa Fiscal ALC-OCDE

• • •

Antecedentes

• • Iniciativa conjunta del Centro de Desarrollo y del Centro de Política y Administración Tributarias de la OCDE, complementando redes ya existentes en la region Programa multianual lanzado a comienzos de 2010 que cuenta actualmente con el apoyo financiero de Chile, España y México

Objetivos

Establecer un foro regional para el diálogo sobre política fiscal (tributación y gasto público) entre funcionarios de alto nivel de países ALC y OCDE. Fortalecimiento institucional para el análisis y diseño de políticas fiscales Proporcionar asistencia, en función de la demanda, en el diseño e implementación de reformas fiscales

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Tres Pilares (1) Diálogo de políticas

Foros de alto nivel, grupos de trabajo, talleres

(2) Análisis comparativo

Países ALC, países OCDE

(3) Herramientas analíticas

Revenue Statistics, balances estructurales, modelos de tasas impositivas efectivas

Perspectivas Económicas de América Latina Desigualdad, cohesión social y políticas fiscales www.oecd.org/dev/americas ¡ Muchas gracias!

Muito obrigado!

Thank you very much!

Merci beaucoup!

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