Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации Нижегородский институт управления Налоги в системе государственного регулирования экономики Учебная литература Монографии Научная периодика РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ Налоги и налогообложение Налоговое.
Download ReportTranscript Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации Нижегородский институт управления Налоги в системе государственного регулирования экономики Учебная литература Монографии Научная периодика РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ Налоги и налогообложение Налоговое.
Slide 1
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 2
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 3
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 4
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 5
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 6
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 7
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 8
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 9
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 10
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 11
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 12
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 13
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 14
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 15
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 16
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 17
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 18
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 19
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 20
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 21
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 22
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 23
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 24
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 25
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 26
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 27
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 28
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 29
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 30
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 31
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 32
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 33
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 34
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 35
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 36
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 37
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 38
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 39
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 40
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 41
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 42
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 43
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 44
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 45
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 46
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 47
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 48
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 49
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 50
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 51
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 52
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 53
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 54
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 55
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 56
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 57
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 58
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 59
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 60
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 61
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 62
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 63
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 64
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 65
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 66
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 67
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 68
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 69
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 2
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 3
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 4
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 5
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 6
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 7
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 8
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 9
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 10
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 11
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 12
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 13
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 14
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 15
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 16
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 17
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 18
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 19
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 20
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 21
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 22
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 23
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 24
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 25
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 26
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 27
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 28
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 29
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 30
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 31
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 32
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 33
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 34
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 35
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 36
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 37
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 38
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 39
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 40
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 41
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 42
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 43
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 44
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 45
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 46
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 47
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 48
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 49
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 50
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 51
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 52
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 53
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 54
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 55
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 56
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 57
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 58
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 59
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 60
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 61
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 62
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 63
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 64
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 65
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 66
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 67
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 68
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ
Slide 69
Российская академия народного хозяйства и государственной службы
при Президенте Российской Федерации
Нижегородский институт управления
Налоги
в системе
государственного
регулирования
экономики
Учебная литература
Монографии
Научная периодика
РАЗДЕЛЫ ВЫСТАВКИ
Налоги и налогообложение
Налоговое право
Университетская библиотека
«ONLINE»
Научная периодика
налоги
налогообложение
Налог – обязательный платёж, взимаемый
государством с физических и юридических
лиц.
Налог – один из основных источников
пополнения государственной казны.
Основная функция налога – регулировать
экономику.
С помощью рычагов налоговой политики
государство стимулирует экономический рост.
Большой экономический
словарь
«Налоги для тех, кто их
выплачивает, - признак
не рабства, а свободы».
Адам Смит (1723 - 1790)
один из основоположников
теории налогообложения
Основной вклад Адама Смита
в теорию налогов состоит в
том, что им выработаны
фундаментальные принципы
или "законы относительно
всякого налога вообще", не
потерявшие актуальности и в
наши дни.
Налоги и налогообложение: словарь
основных терминов и понятий: для студ. сред. проф.образ.
Авдонькина, В.В.
/ В. В. Авдонькина. - Н.Новгород: НИУ РАНХиГС, 2012. - 36 с.
Словарь
основных терминов и понятий
имеет целью пополнить методическое
обеспечение работы студентов,
изучающих налоги и налогообложение
использование словаря поможет
закрепить теоретические знания по
актуальным вопросам налогообложения
Вачугов, И.В. Налоговая
система и налоговая
политика: учебное пособие для вузов
/ И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 124 с.
•
•
•
•
теоретические вопросы налогов,
налогообложения и налоговой
системы
нормативная база современной
налоговой системы РФ
характеристика участников
налоговых отношений
традиционные системы
налогообложения и специальные
налоговые режимы
Вачугов, И.В. Организация
оценки налогового
потенциала региона: учебное пособие
/И. В. Вачугов, Е. Э.
Саватина. - Н.Новгород: ВВАГС, 2006. - 46 с.
o теория налогового потенциала:
понятие, классификация
o налоговый потенциал региона
понятие региона
определение налогового
потенциала региона
классификация факторов
формирования налогового
потенциала
o методики оценки налогового
потенциала
общие методики оценки
прикладные методики
Вачугов,И.В. Основные направления ограничения теневой
экономики в налоговой сфере в современной России
/И.В.Вачугов. Ученые записки.т11 с.154 -159 .- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2013.-268.
даётся понятие «теневой экономики в
налоговой сфере», предлагаются пути ее
ограничения.
По мнению автора, для решения этой
проблемы необходимо: разработка и
введение эффективных форм налогового
контроля, повышение эффективности в
работе налоговых органов, замена НДС
налогом с оборота и др.
затрагиваются проблемы, связанные с
«фирмами-однодневками» .
Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение: учебник
для среднего профессионального образования / В. Р. Захарьин.
- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2009. - 336 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
законодательство РФ о налогах и
сборах
налоговая система РФ, принципы
ее построения
федеральные налоги и сборы
региональные налоги: специфика
расчетов
местные налоги и сборы, их роль в
местном самоуправлении
налоговый контроль: виды,
порядок проведения
ответственность за налоговые
правонарушения
приложение: распределение
налогов по видам бюджетов
Организация и методика
налоговых проверок: учебное пособие для вузов
Красницкий, В.А.
/ В. А. Красницкий; под ред. Л.П. Павловой. - М.: Финансы и
статистика, 2005. - 384 с.
•
•
•
•
•
налоговые проверки: виды, порядок
проведения
организация и проведение камерных,
встречных, выездных налоговых
проверок
оформление результатов налоговых
проверок
порядок взыскания налоговых
платежей по результатам проверок
проверка правильности исчисления
налогов
Майбуров, И.А.
Теория и история налогообложения:
учебник для вузов /И.А. Майбуров.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 495 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
история возникновения и развития
практики налогообложения
теоретические воззрения на природу и
экономическую сущность налогов
проблемы налогообложения в частных
налоговых теориях
классификация налогов
функции и принципы налогообложения
теоретические аспекты построения
налоговой системы
влияние налогового бремени на
экономическое развитие
налоговая политика государства: цели,
модели, методы
глоссарий, исторические имена,
вопросы для самоконтроля
«Оптимальная структура налогов это та, которая максимизирует
общественное благосостояние, в
которой выбор между
справедливостью и эффективностью
наилучшим образом отражает
отношение общества к этим
конкурирующим целям».
Джозеф Стиглиц
лауреат Нобелевской премии
по экономике 2001 г.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : электронный учебник / Н. В. Миляков. - М.:
КноРус, 2009. - 1 электрон. опт. диск. - (информационные технологии в
образовании).
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогов и
налогообложения
система федеральных налогов и
сборов
система региональных и местных
налогов
специальные налоговые режимы
обзор теорий налогообложения
глоссарий , список персоналий
тренировочные тесты для
самоконтроля
контрольные тесты
Объектом ЭУ является учебное пособие
«Налоги и налогообложение» автор Миляков
Н.В., издательство КНОРУС, 2006г.
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб.: Питер,
2009. - 528 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
основы теории налогообложения и
налогового права
налоговая система РФ: структура,
принципы построения
порядок исчисления и уплаты
налогов
практика налогообложения: анализ
существующих проблем
основные направления налоговой
политики РФ
налоговые системы стран СНГ и
других зарубежных стран
контрольные вопросы
список литературы
приложения
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. А.И. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2010. - 559 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория: понятия, функции,
классификация
налоговая система и налоговая политика
налоговое администрирование как
неотъемлемый атрибут налоговой
системы
налоговый контроль
реализация прав и обязанностей
налогоплательщиков, плательщиков
сборов и налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
вопросы для самопроверки
библиографический список
Налоги и налогообложение: учебник для вузов
/ под ред. Б.Х. Алиева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и
статистика, 2008. - 448 с.
Основы налогообложения:
налоги как экономическая и правовая
категория
элементы налога и их
характеристика
налоговая политика государства
налоговое производство
Налоговая система РФ:
характеристика, организационные
принципы налоговой системы РФ
Налоговый кодекс РФ –
основополагающий документ в
области налогообложения
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
организация налогового контроля
Налоговый словарь
/А.В. Началов. – М.:
Издательско -консультационная компания “Статус-Кво97”, 2004.- 400с.
Началов, А.В.
•
•
•
содержит 860 статей, которые
кратко, в доступной форме
раскрывают понятия российского и
международного налогового и
таможенного права
даны основные категории
налогового планирования и
соглашений об избежании
двойного налогообложения
заглавие статьи содержит
английский перевод, который
сделан с использованием
официального англоязычного
текста Налогового кодекса РФ
Налоговое планирование и
налоговый контроль со стороны
правоохранительных органов : практическое пособие
Овчинникова, Н.О.
/ Н. О. Овчинникова. - М.:ИТК «Дашков и К», 2009. - 284 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая
политика государства
налоговый кодекс РФ, система
налогов и сборов
налоговое планирование: понятие,
основные принципы
налоговый календарь, его
использование во внутригодовом
налоговом планировании
налоги, особенности их исчисления
налоговые стимулы
законная оптимизация налогового
бремени
полномочия органов МВД РФ по
проведению налогового контроля
Овчинникова, О.П. Разработка оптимальной структуры
экономики региона на основе мониторинга налогового
вклада предприятий различных отраслей : монография
/ О. П. Овчинникова. А. В. Плахов. - Орел: ОРАГС, 2009. - 172 с.
•
•
•
•
методы оценки налогового потенциала
региона
методические положения по оценке
налоговых нагрузок и налоговых
вкладов предприятий, отраслей
анализ тенденций и закономерностей
изменения налоговых доходов в
регионах РФ
создание постоянно действующей
системы мониторинга и анализа
налоговой отдачи предприятий и
отраслей
Пансков, В.Г. Налоги
и налоговая система Российской
Федерации: учебник /В.Г.Пансков.- 2-е изд.,перераб. и доп. – М.:
Финансы и статистика, 2008.- 496с.
•
вопросы теории налогов и
налогообложения:
- экономическая сущность и функции
налогов
- классификация налогов
- планирование
- принципы налогообложения
- налоговые реформы
- налоговая политика
• вопросы налогового администрирования
• организация налоговой службы
• характеристика налогов и сборов,
действующих в налоговой системе РФ
Пономарев, А.И. Налоги
и налоговое администрирование
в Российской Федерации: учебное пособие для вузов
/ А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова, М. А. Богатырев. - 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009. - 392 с.
•
•
•
•
•
•
налоговая система и налоговая политика
РФ
основные направления налогового
администрирования
налоговое администрирование сферы
природопользования
налоговое администрирование
контрольных функций ФНС
сущность и основные этапы налогового
планирования
контрольные вопросы
Практикум по федеральным налогам и сборам с
организаций: учебное пособие для вузов / под ред. Л.И.
Гончаренко. - М.: КноРус, 2007. - 280 с.
задачи по темам:
акцизы
налог на добавленную стоимость
налог на прибыль организации
единый социальный налог и страховые
взносы по обязательному пенсионному
страхованию
налоговые платежи за пользование
природными ресурсами
специальные налоговые режимы
государственная пошлина
тесты, деловые игры, формы для задач
контрольные, экзаменационные
задания
Пушкарева, В.М. История
финансовой мысли и
политики налогов: учебное пособие для вузов
/В.М.Пушкарева. – М.: Финансы и статистика, 2008.-256с.
•
история финансовой науки
•
общая теория налогов
•
принципы налогообложения и
распределения налогового бремени
•
теория переложения налогов
•
содержание и принципы
построения налоговой системы
•
оценка современного уровня
развития налоговой системы
Налоговое планирование – фактор
стабильности поступления доходов бюджетной
системы: учебно-методическое пособие / Т. Ю. Седаева.
Седаева, Т.Ю.
Н.Новгород: ВВАГС, 2008. - 87 с.
теоретические основы налогового
планирования хозяйствующих
субъектов
понятие налогового планирования
правовые основы налогового
планирования
классификация налогового
планирования
структура налогового плана
выбор инструментов реализации
налогового планирования
хозяйствующими субъектами
Табаков, А.Н. Прогнозирование
налогообложении:
и планирование в
учебное пособие
/ А. Н. Табаков, В. В. Сибиряков; ФГОУ ВПО ВАГС.-Волгоград:Изд.-во
ФГОУ ВПО ВАГС,2007.-144с.
•
•
•
•
•
•
•
•
•
сущность прогнозирования и
планирования в налогообложении
методология прогнозирования и
планирования
государственное прогнозирование и
планирование налогообложения
налоговое планирование на
предприятии: понятие, принципы,
организация
методы оценки налоговой нагрузки
налоговая оптимизация: этапы, способы
налоговые риски: методы оценки
словарь основных терминов
приложения
Труды молодых учёных и аспирантов. Выпуск 11
/науч.ред. С.А.Тихонина; сост. А.Н.Сидоров.- Н.Новгород: НИУ РАНХиГС,
2012.-382с.
РУБРИКА
ЭКОНОМИКА И ФИНАНСЫ
Об эффективности налогового
стимулирования модернизации
экономики /Е. О.Молотков. Труды
молодых ученых и аспирантов. Вып. 11,
с.54-56.
Перспективные направления развития
мер налогового стимулирования
/Е.О.Молотков. Труды молодых ученых и
аспирантов.Вып.11, с.56-59.
Шерегов, Н.А. Налоговая система России: учебное пособие
/Н. А. Шерегов, О. В. Рокунова. - Н.Новгород: Изд.- во ННГУ, 2007. - 347 с.
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налоговых
отношений
характеристика налогов на доходы, на
имущество и землю
система косвенного налогообложения
описание налогов на природные
ресурсы
платежи за загрязнение окружающей
природной среды, за пользование
лесным фондом
прочие налоги и сборы
практические задания с решениями
налоговое
право
Под налогом понимается обязательный,
индивидуально безвозмездный платеж,
взимаемый с организаций и физических лиц в
форме отчуждения принадлежащих им на
праве собственности, хозяйственного ведения
или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения
деятельности государства и (или)
муниципальных образований.
Налоговый кодекс
Российской Федерации
статья 8, пункт 1.
Налоговый кодекс Российской Федерации
части первая и вторая. /Москва: Проспект; КноРус,
2012. - 848 с.
•
•
•
•
текст Кодекса сверен с официальным
источником, приводится по состоянию на
25 сентября 2012 года
издание учитывает все изменения,
внесенные опубликованными в
официальных источниках федеральными
законами
текст статей приводится на дату,
обозначенную на обложке книги
если есть изменения, вступившие в силу
позднее, то вместе с редакцией нормы,
действующей на эту дату, приводится норма
в новой редакции, указывается дата, с
которой она вступает в силу
«Ничто не требует столько
мудрости и ума, как определение
той части, которую у подданных
забирают, и той, которую
оставляют им».
Ш. Монтескье (1689-1755)
Карташов, А.В. Налоговое
право: краткий курс лекций
/ А. В. Карташов; под ред. Е.Ю. Грачевой. - М.: Юрайт, 2011. - 200 с.
•
•
•
•
•
•
•
понятие налога и сбора; правовые
основы налоговой системы
налоговые правоотношения: понятие,
виды, структура
налоговое право: понятие, предмет и
метод, система, источники
налоговый контроль: формы, виды
налоговые правонарушения: понятия,
состав, виды
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
федеральные, региональные и
местные налоги и сборы
Латышев, В.И. Налоговые
правонарушения: поиск и
выявление /В.И.Латышев.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 96с.
– экономико-правовые аспекты
выявления налоговых
правонарушений
– экономический и финансовый анализ
на службе правоохранительных и
контрольных органов
– поисковые информационноаналитические технологии в
налоговом правоприменении
– управление процессом выявления
налоговых правонарушений
Налоговое право России: учебник для вузов
/ отв. ред. Ю.А. Крохина. - 3-е изд., испр. - М.: Норма, 2010. - 752 с.
•
•
•
•
•
•
•
•
теоретические основы налогового права
механизм правового регулирования
налоговых отношений
налоговая обязанность и налоговый
контроль
нарушения законодательства
о налогах и сборах
характеристика налоговых
правонарушений
налоговая ответственность
система налогов и сборов РФ
международное налоговое право
Рагозина, И.Г
Налоговые расследования: учебно-
практическое пособие /И.Г. Рагозина, - Омск: Омский юридический
институт, 2011.-112с.
•
•
•
•
государственная политика
противодействия экономическим
преступлениям: понятие, сущность, цели
уголовно-правовая характеристика
налоговых преступлений
методика расследования налоговых
преступлений
обстоятельства, подлежащие
доказыванию по налоговым
преступлениям
www. biblioclub.ru
Зарегистрироваться в системе и
получить ответы на ваши
вопросы вы можете
в читальном зале библиотеки
в справочно-библиографическом
отделе библиотеки.
Александров, И. М. Налоги и налогообложение
[Электронный ресурс] : учебник / И. М. Александров. - М.: Дашков
и Ко, 2009. - 227 с. - 978-5-394-00440-7. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116007
•
•
•
•
•
•
•
налоги: сущность, функции, структура,
классификация:
принципы налогообложения и
построения налоговой системы
налоговая система России:
характеристика налогов и налоговой
системы
специальные налоговые режимы
налоговое планирование
налоговый контроль
критический подход к системе
налогообложения России
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник
/ под ред. И. А. Майбурова.-3 изд., перерабю и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. 520 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
роль налогов в экономике и государстве
налоги: функция, принципы, классификация
планирование в налогообложении
построение налоговой системы: понятие и
сущность налогового администрирования
основные полномочия налоговых органов
права и обязанности налогоплательщиков
ответственность за нарушение
законодательства о налогах и сборах
характеристика системы налогов и сборов РФ
действующие федеральные налоги и сборы
региональные и местные налоги,
специальные налоговые режимы
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник /под ред. Г.Б. Поляка, А.Н.Романова – 2-е изд. перераб. и доп.М.: Юнити-Дана, 2012. - 401 с. - 978-5-238-01239-1. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116725
•
•
•
•
•
•
•
социально-экономическая сущность налогов
налоговая система России: становление и
развитие
налоговая система РФ: структура,
современное развитие, управление
исполнение обязанности по уплате налогов и
сборов
федеральные налоги РФ
территориальные налоги и сборы
налоги в международных экономических
отношениях
Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник / под ред.И. А. Майбурова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 560 с. 978-5-238-01759-4. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116732
•
•
•
•
•
•
налог как экономическая и правовая
категория
налоговая система и налоговая политика
государства
налоговое администрирование как
атрибут налоговой системы
реализация налоговыми органами
полномочий налогового контроля
права и обязанности
налогоплательщиков, плательщиков
налогов и сборов, налоговых агентов
характеристика налогов, сборов,
страховых взносов РФ
«Как бы ни был велик налог, но,
если он ложится на всех
пропорционально, никто не
теряет из-за него какого-либо
богатства».
Уильям Петти (1623 -1687)
Налоги и налогообложение. Часть I [Электронный ресурс] :
учебное пособие / Т. А. Шуртакова, Е. А. Шувалов, А. С. Антипова,
Е. И. Сычева, Е. Б. Шувалова. - М.: Евразийский открытый институт, 2009. 327 с. Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90554
•
•
•
•
•
теория налогообложения
правовое регулирование налоговых
отношений
налоговое администрирование
налоговый потенциал: понятие, факторы,
методы оценки
налоговая политика и налоговое
регулирование
Налоги и налогообложение. Часть II [Электронный
ресурс] : учебное пособие / П. В. Силаев, Ю. В. Андреева,
М. В. Заборский, Е. Б. Шувалова, М. А. Солярик. - М.: Московский
государственный университет экономики, статистики и информатики,
2005. - 263 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90556
• общие представления о налогообложении
• особенности построения налоговой
системы в Российской Федерации
• основные аспекты уплаты налогов:
определение объекта налогообложения,
налоговой базы и суммы налогов, сроков
уплаты и др.
Дорофеева, Н. А. Налоговое администрирование
[Электронный ресурс] : учебник / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон,
Н. В. Брилон. - М.: Дашков и Ко, 2011. - 296 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=112310
•
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование:
сущность, цели, задачи
функции налогового администрирования
налоговый потенциал и методы его
оценки
налоговые органы РФ: принципы
построения и деятельности, структура и
функции
организация внутреннего аудита в
налоговых органах
законодательная база налогового
администрирования: основные положения
система налогов и сборов РФ
механизм реализации основных этапов
налогового администрирования
Галеева, Н. Н. Налоговый менеджмент [Электронный
ресурс] : учебное пособие / Н. Н. Галеева, А. А. Корякина,
Н. Ю. Глубокова. - М.: Евразийский открытый институт, 2011. - 144 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=90616
•
налоговый менеджмент: понятие и
особенности
•
общая характеристика основных функций
налогового менеджмента
•
государственный налоговый менеджмент
•
государственное налоговое планирование
и прогнозирование
•
налоговое администрирование как элемент
государственного налогового менеджмента
•
корпоративный налоговый менеджмент
Налоговая политика. Теория и практика
[Электронный ресурс] : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - М.:
Юнити - Дана, 2012. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116797
•
теоретические аспекты налоговой
политики
•
стратегические ориентиры
государственной налоговой политики
•
проблемы и перспективы
совершенствования налоговой политики
•
национальная налоговая политика в
контексте глобализационных процессов
Крохина, Ю. А. Налоговое право [Электронный ресурс] :
учебник /Ю. А. Крохина. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 464 с. Режим
доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806
•
•
•
•
•
•
•
•
•
понятие и сущность налогов
общие положения налогового
права России: источники, субъекты
налоговый контроль
правовой статус органов
налогового контроля
сущность налоговой обязанности
налоговая ответственность
федеральные налоги и сборы
налоги и сборы субъектов РФ
специальные налоговые режимы
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред. Г.Б.Полякова, И.Ш.Килясханова. – 2-е изд.перераб. и доп.- М.:
Юнити-Дана, 2012. - 272 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116802
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет, источники
нормы налогового права, налоговые
правоотношения
налоги: понятие, признаки, функции
система налогов и сборов РФ:
федеральные, региональные, местные
налоги и сборы, специальные налоговые
режим
налоговый контроль
налоговые правонарушения,
ответственность за их совершение
налоговое право зарубежных стран
Налоговое право [Электронный ресурс] : учебное пособие
/ под ред.И.ШКилясханова, С. И. Бочарова. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 288 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116809
•
•
•
•
•
•
•
налоговое право: предмет регулирования,
место в правовой системе
нормы налогового права, правовой статус
субъектов налоговых правоотношений
понятие и элементы налогов и сборов
общие правила исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов
налоги: федеральные, региональные,
местные
налоговый контроль: понятие, цели, формы,
виды
налоговые правонарушения: виды,
ответственность
Рыжаков, А. П. Свидетель
в налоговом праве: понятие,
свидетельский иммунитет, ответственность
[Электронный ресурс] / А. П. Рыжаков. - М.: Директ-Медиа, 2013. - 57 с.
Режим доступа: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=221112
анализируются элементы норм Налогового
кодекса РФ, устанавливающие :
понятие, правовой статус, процедуру
вызова свидетеля
правила протоколирования допроса
свидетеля
круг лиц, не подлежащих допросу в
качестве свидетеля
права и ответственность свидетеля
отмечается недостаточно четкое и полное
исследование статуса свидетеля в
налоговом праве
Налоговое администрирование в
Российской Федерации [Электронный ресурс] : учебное
Пономарев, А. И.
пособие / А. И. Пономарев, Т. В. Игнатова. - М.: Финансы и статистика,
2006. - 288 с. Режим доступа:
http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=225775
•
•
•
•
•
•
•
налоговое администрирование: сущность
и формы
налоговая система: сущность, понятие,
структура
принципы и методы налогообложения
налоговая политика в России
система налоговых органов РФ
налоговый контроль
экономические и административные
формы обеспечения налоговой
безопасности в России
научная
периодика
«Люди приходят в негодование
при мысли, что собранные
деньги будут растрачены на
увеселения, великолепные
зрелища, триумфальные арки и
т. п.».
Уильям Петти
Эти рассуждения не потеряли
актуальности и в наши дни.
Собрание законодательства Российской Федерации
Официальное издание
«Я подписал новую «дорожную карту» по налоговому
администрированию, которая должна сократить время
взаимодействия налогоплательщиков и налоговых
органов, в частности, время на предоставление
налоговой отчетности, на подготовку и уплату
соответствующих платежей».
Председатель Правительства РФ
Д. Медведев
Аудит и налогообложение
Всероссийский информационно-аналитический журнал
Рубрика
«Актуальная тема»
Как выявить компанию - однодневку/В. Авдеев
//Аудит и налогообложение.-2011.- №7.-с.2-3.
Рубрика
«Экспертиза для вас»
Налог на прибыль: типичные ошибки/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.14-20.
Рубрика
«Налоговый контроль»
Выездная налоговая проверка/М.
Каширина //Аудит и налогообложение.2009.- №8.- с.28-37
ЗАКОН
Журнал для деловых людей
Высший Арбитражный Суд Российской Федерации
Применение финансово-экономических
показателей в целях налогового контроля и
налогового планирования /А.В.Серов,
Е.А.Киселева //Закон.-2011.-№5.-с.54-57.
Налоговые системы /И.Х.Озеров //Закон.2011.-№5.-с.171-180.
Налоговое право не только в нашей стране,
но и во всем мире постепенно
деформализуется /Д.М. Щекин //Закон.2013.-№10.-с.10-25.
Налоговый вестник
Консультации
Разъяснения
Мнения
Эффективность налоговых льгот как
элемент корректировки налоговой политики
государства /И.Соловьев //Налоговый
вестник.- 2013. - №11.- с.38-42.
О работе комиссий налоговых
органов по легализации налоговой базы
/М.Климова // Налоговый вестник.2013.- №10.- с.10-16.
Досудебный порядок рассмотрения
налоговых споров /Л.Чистякова
//Налоговый вестник.- 2013.-№8.- с.18-31.
Финансы
Теоретический и научно-практический журнал
Рубрика
«Налоги: теория и практика»
Налоговая система России: выбор
дальнейшего пути реформирования
/И.А.Майбуров //Финансы.- 2012.-№8.с.45-49.
Повторная налоговая проверка –
форма внутриведомственного
контроля /Е.Е.Смирнова //Финансы.2009.-№5.с.33-37.
Сочетание налоговых интересов
всех уровней власти /М.Р. Пинская
//Финансы.-2010.-№6. с.34-38.
Финансы и кредит
Научно-практический и теоретический журнал
Рубрика «Налогообложение»
Земельный налог: источник пополнения
бюджета или реальный стимул к
улучшению использования земли
/Т.Н.Медведева, О.В. Стяжкина //Финансы
и кредит.- 2013.-№46.-с.47-49.
Экономическая сущность, принципы,
функции налога на прибыль: эволюционный
подход /И.А. Митрофанова // Финансы и
кредит.- 2013.-№44.-с.39-51.
Финансовое право
Научно-практическое и информационное издание
Рубрика «Налоговое право»
Система налоговых органов РФ и принципы ее
построения /А.Ю.Ильин // Финансовое право.2013.-№11.- с.10-14.
Подходы к налоговому планированию
/Е.В.Шестакова // Финансовое право.- 2013.№8.- с.43-48.
Недискриминация в налоговой сфере:
отдельные аспекты международного правового
регулирования /И.А.Хаванова //Финансовое
право.- 2013.- №3.- с.35-38.
Рубрика
«Бюджет, налоги, банки»
Система налогового права /И.А.Цинделиани
//Государство и право.-2013.- №1.-с.48-56.
О разграничении уклонения от уплаты
налогов и правомерной налоговой
оптимизации /М.Акопджанова //Уголовное
право.-2010.- №2.-с.4-8.
Понятие налогового контроля в
российском праве /А.И. Украинцева
//Административное и муниципальное
право.-2011.- №8.-с.4-8.
Рубрика
«Аудиторские
консультации»
Экологические платежи
/Ю.А. Суслова //Бухгалтерский
учет.-2014.- №1.-с.107-112.
Налоговая политика как
инструмент диверсификации
экономики России /А. Шестоперов ,
А.Фокина //Общество и экономика.2010.- №7-8.-с.219-231.
Эволюция налоговой системы России и
возможности использования налоговых
инструментов для стимулирования
экономического развития/Ю. Петров
//Российский экономический журнал.2012.- №1.-с.45-59.
Рубрика «RES PUBLICA»
О промышленной политике и
налоговом регулировании/М.
Абрамов //Свободная мысль.2009.- №1.-с.101-116.
«Налоги – это цена, которую мы
платим за возможность жить в
цивилизованном обществе».
Оливер У. Холмс
американский писатель
Спасибо
за
внимание
Ждем Вас в библиотеке НИУ