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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 3

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 4

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 5

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 7

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 10

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 11

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 12

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 13

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 14

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 15

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 16

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 17

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 18

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 19

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 21

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 22

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


Slide 23

Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.


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Catedrático: Emilio José
Balarezo Reyes

 El banco como empresa





1. Empresa. 2. Empresa mercantil. 3.
Actos bancarios. 4. Empresa bancaria. 5.
Actividad bancaria. 5.1. Actividad básica
(recepción de depósitos y operaciones
de crédito). 5.2. Actividades no
bancarias. 6. Características de la
empresa bancaria. 7. Operaciones
bancarias básicas. 7.1. Activas. 7.2.
Pasivas. 7.3. Neutras. 7.4. Los derivados
financieros. 8. Los bancos como
creadores de dinero. 9. La banca
electrónica. 10. Regulación de la
empresa bancaria en el Perú.
El banco como sociedad anónima.
1. Nociones previas. 2. Forma de
constitución. 3. Capital mínimo. 4.
Autorización
de
organización.
Autorización de funcionamiento. 5.
Autorización para apertura, traslado y
cierre de sucursales. 6. Constitución de
subsidiarias. 7. Accionistas y Capital. 8.
Órganos de gobierno.







ES LA REUNION ORGANIZADA DE UN
CONJUNTO DE PERSONAS NATURALES
O JURIDICAS EN LA BUSQUEDA DE UN
OBJETIVO META O FIN.
ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO JURÍDICO
QUE REALIZA ACTIVIDADES
MERCANTILES.
ES LA UNIDAD ECONÓMICO SOCIAL
EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y
LA DIRECCIÓN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIÓN SOCIAL
REALMENTE ÚTIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMÚN.





DESDE EL PUNTO DE VISTA
JURÍDICO UNA EMPRESA ES
UNA PERSONA JURÍDICA DE
DERECHO PRIVADO CON
FINES DE LUCRO QUE
REALIZA ACTIVIDADES
COMERCIALES.
ES UNA ENTIDAD FORMAL
DEBIDAMENTE CONSTITUIDA
Y QUE REALIZA ACTOS DE
COMERCIO CON EL
PROPÓSITO DE LOGRAR LOS
FINES QUE PERSIGUE.





Son empresas de
intermediación del dinero y el
crédito, su objeto es recibir
fondos privados o públicos
para mantenerlos en estados
de disponibilidad y posibilitar
su utilización.
Busca la obtención del lucro
derivado de los intereses que
aplica a las operaciones que
realiza.





ES UNA ORGANIZACIÓN DE
CARÁCTER ECONÓMICO –
JURÍDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES COMERCIALES
DE TIPO FINANCIERO.
De acuerdo al articulo 12 de la
LEY 26702 nos expresa que los
bancos tienen que organizarse
como Sociedades Anónimas.






SON ACTOS DE COMERCIO
DE FUNCIÓN ESPECÍFICA.
EN SENTIDO LATO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES PROPIAS DE
LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.
EN SENTIDO ESTRICTO SE LES
DENOMINA ACTOS
FINANCIEROS A LAS
ACTIVIDADES CREDITICIAS

 Las

empresas bancarias
realizan su actividad
dentro de un marco de un
orden jurídico que
funciona como sistema
financiero. Que esta
integrado por un órgano
rector Banca Central y las
diferentes instituciones
que interactúan dentro
del Sistema Bancario.







LA ACTIVIDAD BANCARIA
PROPIAMENTE DICHA
CONSISTE EN EL RECOJO DE
DINERO DE TERCEROS.
CONSISTE EN LA
CELEBRACIÓN DE
CONTRATOS DE DEPÓSITO
FINANCIERO.
EL DEPÓSITO FINANCIERO ES
UN CONTRATO QUE TIENE
POR OBJETO LA ENTREGA DE
DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL
PAGO DE UN INTERÉS PASIVO.

 Es

una función de
servicio publico.
 Se basa en la confianza
que los depositantes le
brindan.
 Busca el Lucro.
 Se convierten en
entidades que son
empresas industriales
del crédito.




Se dividen en dos:
OPERACIONES TIPICAMENTE
BANCARIAS, FUNDAMENTALES
O
PRINCIPALES: son
las
operaciones realizadas por los
bancos en su calidad de
intermediarios del crédito, de
la
cual
pueden
surgir
actividades activas o pasivas de
la cual el banco puede actuar
como Acreedor o Deudor.





Operación Bancaria Activa: se
caracteriza por que el Banco, es el
concesor del crédito al cliente, o
coloca el dinero entre el publico.
Se convierten en activas por las
cantidades entregadas en calidad
de préstamo o de créditos.
Operación Bancaria Pasiva, por
que es el cliente quien concede
crédito al Banco, este es el
receptor del dinero
comprometiéndose a su
devolución.







LOS BANCOS DEBEN
CONSTITUIRSE COMO
SOCIEDADES ANÓNIMAS.
DEBEN RECAVAR PREVIAMENTE
LA AUTORIZACIÓN DE
ORGANIZACIÓN Y FUNCIÓN DE
LA SBS.
LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN FUSIONARSE,
CONVERTIRSE O FISIONARSE.
PREVIA AUTORIZACIÓN REGULAR
DE LA SBS.







LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
PUEDEN CONSITUIRSE DE FORMA
SIMULTÁNEA Y POR OFERTA A
TERCEROS.
DEBEN
TENER
UNA
DENOMINACIÓN SOCIAL COMO
NOMBRE COMERCIAL. DEBE HACER
REFRENCIA A LA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA PARA LA QUE SE
CONSTITUYE. NO ES NECESARIO
QUE
UTILICEN
LAS
SIGLAS
SOCIETARIAS O EL TÉRMINO
SOCIEDAD ANÓNIMA.
NO PUEDEN SER SOCIEDADES
IRREGULARES.





LAS ENTIDADSE BANCARIAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL SOCIAL MÍNIMO PARA
FUNCIONAR.
LAS EMPRESAS BANCARIAS DEBEN
TENER UN CAPITAL MÍNIMO DE
S/14, 914,000,00, LAS EMPRESAS
FINANCIERAS DEBEN TENER UN
CAPITAL MÍNIMO DE
S/7,500,000.00, LAS EDPYMES
S/678,000,00, LAS EMPRESAS DE
FACTORING S/1,356,OOO,00, ETC.







PARA LA ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LAS ENTIDADES
BANCARIAS SE REQUIERE PREVIA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS Y CON LA
OPINIÓN DEL BCR.
LOS ORGANIZADORES DEBEN SER
RECONOCIDA IDONEIDAD MORAL Y
SOLVENCIA ECONÓMICA.
NO PUEDE SER ORGANIZADORES LOS
CONDENADOS POR TID, TERRORISMO,
TRAICIÓN A LA PATRIA, ATENTADO CONTRA
LA SEGURIDAD NACIONAL, LOS QUE POR
RAZÓN DE SUS FUNCIONES ESTÉN
PROHIBIDOS DE EJERCER EL COMERCIO Y
TODOS LOS DEMÁS MENCIONADOS EN EL
ARTÍCULO 20º DE LA LEY.







CONSITUCIÓN DE SUBSIDIARIAS.LAS ENTIDADES FINANCIERAS
PUEDEN CONSTITUIR SUBSIDIARIAS.
DEBEN HACERLO CUANDO QUIEREN
ACXTUAR COMO SOCIEDADES
AGENTES DE BOLSA, OPERAR COMO
ALMACENES DE DEPÓSITO O
ESTABLECER EMPRESA DE
CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA.
DEBEN CONTAR PREVIAMENTE CON
AUTORIZACIÓN DE ORGANIZACIÓN
Y FUNCIONES DE LA SBS Y CUMPLIR
LAS REGLAS QUE SEÑALA LA LEY
(NO ES EXIGIBLE LA PLURALIDAD DE
ACCIONISTAS, EL CONJUNTO DE
INVERSIONES NO PUEDE SER MAYOR
AL 40% DEL PATRIMONIO DE LA
EMPRESA).







DEBEN TENER EN TODO MOMENTO EL
NÚMERO MÍNIMO DE ACCIONISTAS
QUE EXIGE LA LEY DE SOCIEDADES.
NO PUEDEN SER ACCIONISTAS LOS
CONDENADOS POR DELITO DE TID,
TERRORISMO, ATENTADO CONTRA LA
SEGURIDAD NACIONAL Y TRAICIÓN A
LA PATRIA, LOS QUE HAYAN SIDO
DIRECTORES O GERENTES DE
EMPRESAS INTERVENIDAS, O LOS
GERENTES Y DIRECTORES QUE HAYAN
SIDO ADMINISTRATIVAMENTE
RESPONSABLES POR ACTOS QUE
HAYAN MERECIDO SANCIÓN.
LASA TRANSFERENCIAS DE ACCIONES
DEBEN SER REGISTRADAS EN LA SBS







EL CAPITAL DE LAS ENTIDADES DE
LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO PUEDE AUMENTARSE
O REDUCIRSE.
EL CAPITAL PUEDE AUMENTARSE
MEDIANTE APORTES DE EFECTIVO,
CAPITALIZACIÓN DE UTILIDADES Y
REEXPRESIÓN (AJUSTE) DEL
CAPITAL POR INFLACIÓN.
LA REDUCCIÓN DE CAPITAL
SIEMPRE TIENE QUE SER
AUTORIZADO POR LA SBS.





EL CAPITAL SOCIAL DE UNA
ENTIDAD FINANCIERA PUEDE
SER AUMENTADO TAMBIÉN
POR FUSIÓN Y CONVERSIÓN
DE OBLIGACIONES EN
ACCIONES, CON LA DEBIDA
AUTORIZACIÓN DE LA SBS.
NO PROCEDE LA REDUCCIÓN
DE CAPITAL POR EL VALOR NO
CUBIERTO DE LA RESERVA
LEGAL Y POR EL MONTO DEL
DEFICIT EXISTENTE.








ORGANOS DE GOBIERNO.EL ÓRGANO DE GOBIERNO ES
LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS
O JUNTA GENERAL DE
ACCIONISTAS.
LAS JUNTAS PUEDEN REUNIRSE
DE FORMA OBLIGATORIA UNA
VEZ AL AÑO POR LO MENOS Y
EN CUALQUIER MOMENTO DE
FORMA EXTRAORDINARIA.
LAS JUNTAS DEBEN SER
CONVOCADAS CONFORME AL
ESTATUTO Y DEBERÁN
EFECTUARSE CONFORME AL
QUORUM ESTABLECIDO EN EL
MISMO.











ÓRGANOS DE
ADMINISTRACIÓN.EL DIRECTORIO.DEBE ESTAR INTEGRADO
POR NO MENOS DE CINCO
MIEMBROS.
DEBEN REÚNIR
CONDICIONES DE
IDONEIDAD TÉCNICA Y
MORAL.
ELEGIDO POR LA JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS.
EL DIRECTORIO DEBE
CELBERAR SESIONES
ORDINARIAS CUANDO
MENOS UNA VEZ AL MES.










ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN.LA GERENCIA.
NO PUEDE NOMBRARSE COMO
GERENTE DE UNA ENTIDAD DEL
SISTEMA FINANCIERA A UNA
PERSONA JURÍDICA.
LOS GERENTES DEBEN INFORMAR
AL DIRECTORIO DE TODOS LOS
CRÉDITOS Y GARANTÍAS QUE EN
LA COYUNTURA SE HUBIERAN
OTORGADO, ASÍ COMO DE LAS
INVERSIONES
Y
VENTAS
EFECTUADAS.
ES
GENERALMENTE
EL
REPRESENTANTE LEGAL DE LA
ENTIDAD.