Transcript CONSULTORIA EM RECURSOS HUMANOS Fernanda Lima Flávia Cristina Tessarolli Gilmara Cristina B. de Souza Jovani Donizeti Lixandrão RA 4404173 RA 4404130 RA 4404243 RA 4403651 MISSÃO Prestar consultoria empresarial na.

CONSULTORIA EM RECURSOS HUMANOS
Fernanda Lima
Flávia Cristina Tessarolli
Gilmara Cristina B. de Souza
Jovani Donizeti Lixandrão
RA 4404173
RA 4404130
RA 4404243
RA 4403651
MISSÃO
Prestar consultoria empresarial na área de
Recursos Humanos.
PRODUTO
-Serviços técnicos
-Treinamentos
-Projetos
-Palestras
OPORTUNIDADE
E MERCADO
-Buscar diferencial
-Valor humano
-Melhor desempenho entre
colaborador e empresa
RISCOS
Alguns riscos que podem afetar o andamento
na empresa:
- Alto custo;
- Padrões negativos já enraizados na empresa.
ESTRATÉGIA
1ª etapa = Oferecer palestras
2ª etapa = Analisar grau de satisfação
3ª etapa = Oferecer nossos produtos
4ª etapa = Feedback
5ª etapa = Prestação de Serviços On-Line
INVESTIMENTOS
E CÁLCULOS
-Balanço Patrimonial de Abertura
-Estimativas
-Custos fixos e Custos variáveis
-Faturamento
-DRE no Break Eaven Point
-Projeção de Fluxo de Caixa
-Análise de Sensibilidade
-Cálculos de Viabilidade
LUCRO PRESUMIDO
Balanço Patrimonial
ATIVO
PASSIVO
BANCOS
Banco conta movimento
50.000,00
PERMANENTE
Terminais e Periféricos
27.000,00
Aparelhos e Equipamentos
995,00
Móveis e Utensílios
160,00
DESPESAS GERAIS
PROPAGANDA
Criação de Logomarca
1.500,00
Cartão de Visitas
300,00
Registro da Marca
5.000,00
Criação de Site
2.000,00
Total
86.955,00
EMPRÉSTIMOS
Bancários
45.000,00
PATRIMÔNIO LIQUIDO
Capital Próprio
41.955,00
86.955,00
Estimativas da Empresa
Quantidade
Lucro
ISS
IRPJ 9% da Base de 32%
CSLL 9% da Base de 32%
PIS
Cofins
Total =>
4400
15,00%
4,00%
4,80%
2,88%
0,65%
3,00%
30,3300%
Fator de Mark-up ( 1/100-estimativa/100 ) =>
1,4353%
Custos Fixos (R$)
Salário Secretária
Gastos Telefone
Gastos com Luz/Água
Gastos Internet
Aluguéis
Seguro
Registro de Site
Remuneração de 2 Sócios
Juros Financiamento
23.400,00
1.200,00
1.200,00
1.200,00
4.800,00
1.434,60
50,00
72.000,00
11.250,00
Total => 116.534,60
Custo Fixo Unitário - (CF / Qtde) =>
26,4851
Custos Variáveis (R$)
Manutenção de veículos
Remuneração de 4 Consultores
3.000,00
178.500,00
Total => 181.500,00
Custo Variável Unitário ( CV/Qtde ) =>
41,2500
Faturamento (R$)
Custo Total Unitário
Faturamento Mensal para 4400 UN ( Qtde x PVV )
67,7351
427.769,06
97,2202
Preço de Venda a Vista ( PVV = Ctu. Mark-up )
Valor Praticado pelo Mercado
100,00 / Hora
Orçamento Operacional
Receita Bruta das Vendas
( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV
( - ) IR 15% da base de 32% da RBV
( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV
( - ) Impostos Faturados
Receita Líquida de Vendas
( - ) CMV Custo Componentes
Lucro Operacional (MC ou Ebitida)
( - ) Custos Fixos
Lucro Líquido
427.769,06
32.724,33
20.532,91
12.319,75
65.577,00
362.192,06
181.500,00
180.692,06
116.534,60
64.157,46
DRE projetado - Primeiro ano de Operação (2004)
Receita Bruta das Vendas
( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV
( - ) IR 15% da base de 32% da RBV
( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV
Receita Líquida de Vendas
( - ) Custos das Mercadorias Vendidas
Lucro Operacional (MC ou Ebitida)
( - ) Custos Fixos
Lucro Líquido
( + ) Depreciação
Fluxo de Caixa Líquido (ou FCF)
427.769,06
32.724,33
20.532,91
12.319,75
362.192,06
181.500,00
180.692,06
116.534,60
64.157,46
5.631,00
69.788,46
DRE no Break Eaven Point
QBEP ( CF / (PVV-(Cvu+Impostos))
Faturamento QBEP
2.837,7185
275.883,68
DRE projetado no BEP
Receita Bruta das Vendas
275.883,68
( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV
21.105,10
( - ) IR 15% da base de 32% da RBV
13.242,42
( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV
7.945,45
Receita Líquida de Vendas
233.590,71
( - ) Custos das Mercadorias Vendidas
117.055,89
Lucro Operacional (MC ou Ebitida)
116.534,82
( - ) Custos Fixos
Salário Secretária R$ 1.800,00 Mensais
23.400,00
Gastos Telefone
1.200,00
Gastos com Luz/Água
1.200,00
Salário Predial e de Equipamentos de Informática
1.434,60
Gastos Internet
1.200,00
Aluguéis
4.800,00
Registro de Site
50,00
Remuneração de 2 Sócios R$ 3.000,00 Mensais
72.000,00
Juros Financiamento 25% ao ano
11.250,00
Total dos Custos Fixos
116.534,60
Lucro Líquido
0,22
Projeção de Fluxo de Caixa para a empresa Visão Consultoria de 2004 a 2008
Considerado aumento anual de 10% na Receita Bruta de Vendas, no CMV e no Custo Fixo
Receita Bruta das Vendas
( - ) Pis Cofins ISS 7,65% da RBV
( - ) IR 15% da base de 32% da RBV
( - ) CSLL 9% da base de 32% da RBV
Receita Líquida de Vendas
( - ) Custos das Mercadorias Vendidas
Lucro Operacional (MC ou Ebitida)
( - ) Custos Fixos
Lucro Líquido
( + ) Depreciação
Fluxo de Caixa Líquido (ou FCF)
2004
2005
2006
2007
2008
427.769,06
32.724,33
20.532,91
12.319,75
362.192,06
181.500,00
180.692,06
116.534,60
64.157,46
5.631,00
69.788,46
470.545,97
35.996,77
22.586,21
13.551,72
398.411,27
199.650,00
198.761,27
128.188,06
70.573,21
5.631,00
76.204,21
517.600,56
39.596,44
24.844,83
14.906,90
438.252,40
219.615,00
218.637,40
141.006,87
77.630,53
5.631,00
83.261,53
569.360,62
43.556,09
27.329,31
16.397,59
482.077,64
241.576,50
240.501,14
155.107,55
85.393,58
5.631,00
91.024,58
626.296,68
47.911,70
30.062,24
18.037,34
530.285,40
265.734,15
264.551,25
170.618,31
93.932,94
5.631,00
99.563,94
Análise de Sensibilidade a variações de Preço de Vendas:
Receita Líquida das Vendas
CMV
Lucro Operacional
Custo Fixo
Lucro antes do IR
Preço ( - )10%
325.972,75
181.500,00
144.472,75
116.534,60
27.938,15
Preço Inicial Preço (+) 10%
362.192,06
398.411,27
181.500,00
181.500,00
180.692,06
216.911,27
116.534,60
116.534,60
64.157,46
100.376,67
-56,45%
56,45%
Análise de Sensibilidade a variações de Volume de Vendas:
Volume ( - )10%
Receita Líquida das Vendas
CMV
Lucro Operacional
Custo Fixo
Lucro antes do IR
325.972,75
163.350,00
162.622,75
116.534,60
46.088,15
-28,16%
Preço Inicial
362.192,06
181.500,00
180.692,06
116.534,60
64.157,46
Vo lum e (+) 10%
398.411,27
199.650,00
198.761,27
116.534,60
82.226,67
28,16%
Cálculos de Viabilidade do Projeto
Patrimônio Líquido
R$ 41.955,00
Financiamento
R$ 45.000,00
Prêmio de Risco
20%
Resultado do estudo de viabilidade
TMA
PbD
VPL
TIR
ROI
ROE
Presumido
Real
43,07%
43,07%
1,98 ano
3,01 ano
65.819,53
28.646,13
83,50
61,36
56,10
42,59
116,27
88,26