Transcript Årsberättelse 2011.pdf - Brf Humle 24

Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Årsredovisning
Bostadsrättsföreningen BRF Humle 24
Styrelsen avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2011.
Förvaltningsberättelse
Föreningens ändamål
Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i
föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning.
Grundfakta om föreningen
Bostadsrättsföreningen Humle 24 registrerades 2004-02-02.
Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2006-09-14 och nuvarande stadgar
registrerades 2011-06-14 hos Bolagsverket.
Fakta om vår fastighet
Fastigheten har förvärvats enligt nedan:
Fastighetsbeteckning Humle 24, Malmö Kommun, förvärvsår 2006.
Fastigheten är fullvärdesförsäkrad genom If Skadeförsäkring AB.
Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen liksom bostadsrättstillägg för föreningens medlemmar.
Byggnadens uppvärmning är genom fjärrvärme.
Byggnadsår och ytor
Fastigheten Humle 24 byggdes 1979-1981 och består av 2 flerbostadshus i 5 våningar.
Fastighetens värdeår är 1980.
Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 5 272 kvadratmeter, varav lägenhetsyta utgör
5 272 kvadratmeter. Föreningen upplåter 54 lägenheter med bostadsrätt samt 2 lägenheter med
hyresrätt, varav en är såld för inflyttning under 2012.
Lägenhetsfördelningen för bostadsrätter och hyresrätter:
• 1 rok
0 lägenheter
• 2 rok
8 lägenheter
• 3 rok
16 lägenheter
• 4 rok
24 lägenheter
• 5 rok
8 lägenheter
Sida 1 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Byggnadens tekniska status
Föreningen följer en underhållsplan som ursprungligen upprättades 2008 och som uppdaterats
2010 och vilken sträcker sig fram till 2013.
Nedanstående åtgärder har genomförts under år 2011:
• Konsolidering av soprum.
Nedanstående åtgärder planeras för år 2012:
• Utbyte av hissar.
• Uppsnyggning av trapphus.
• Genomgång av distributionsventiler för vatten och värme.
Förvaltning
• Styrelsen
• Styrelsen
• Svensk Bostadsredovisning
• Svensk Bostadsredovisning
• Cymko
• Christers montage
• Svensk Bostadsredovisning
• Comhem
• Eon
• VA Syd
• Ragnsells
• Otis
• Skadejouren
• Tele2
Teknisk förvaltning
Fastighetsskötsel
Trappstädning
Barmarksrenhållning
Snöröjning, halkbekämpning
Gräsklippning
Ekonomisk förvaltning
Kabel-TV (och bredband)
El och värme
Vatten och avlopp, hushållsopor
Restprodukter
Hissar
Larm och jourtjänst
Bredband
Medlemmar
Antalet medlemslägenheter i föreningen är: 54.
Av föreningens medlemslägenheter har under året överlåtits: 5 (lägenheterna 103, 333, 412,
413 och 531).
Under året har 3 nyupplåtelser skett (lägenheterna 203, 321 har upplåtits och för lägenheten
411 har upplåtelsen påbörjats 2011 och avslutas 2012).
Föreningens policy för andrahandsuthyrning är: enligt stadgar.
Överlåtelse och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar: avgifterna betalas av köpare.
Sida 2 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Styrelsen
Styrelsen har haft följande sammansättning:
• Håkan Andersson
Ledamot
• Krister Andersson
Ledamot
• Gunilla Blomqvist
Ledamot
• Margareta Gisselberg
Ledamot, Ordförande
• Mats Kornö
Ledamot
• Bengt Larsson
Ledamot
• Monica Heldius Renner
Suppleant
• Annika Zippert
Suppleant
Styrelsen har under året avhållit 12 protokollförda sammanträden.
Revisorer
• Pia Fjellander
• Paulina Geijer
Ordinarie Intern
Suppleant Intern
Valberedning
• Valberedning har varit Lars Olsson och Cecilia Särnegårdh.
Stämmor
• Ordinarie föreningsstämma hölls den 2011-05-05.
Övriga öppna möten
• Ett husmöte hölls den 2011-11-09.
• Grillfest har avhållits.
• Glöggfest har avhållits.
• Vår och höststädning har avhållits.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret och utförda underhållsarbeten
• Konsolidering av soprum.
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut och planerade större underhållsarbeten
• Utbyte av hissar.
• Målning av trapphus.
• Omläggning av trädgårdsgång (2013)
• Genomgång av distributionsventiler för vatten och värme.
Sida 3 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Ekonomi
Redovisningsprinciper
Belopp anges i hela kronor om inget annat anges.
Belopp i tusentals kronor betecknas kkr (kilo kronor).
Belopp i miljoner kronor betecknas Mkr.
Belopp inom parantes är motsvarande belopp föregående räkenskapsår (2010).
Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens
allmänna råd:
Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges.
Avskrivningar på anläggningstillgångar är enligt ekonomisk plan.
Samma redovisnings- och värderingsprinciper har använts som föregående år utom vad gäller
följande:
• Föreningens fond för yttre underhåll har har i år för första gången redovisats i enlighet
med Bokförings-nämndens allmänna råd (BFNAR 2003:41) vilka stipulerar att avsättning
skall göras direkt i balansräkningen.
Skatt
År 2011 beskattas föreningen med fastighetsavgiften beräknad som 1 302 kr per lägenhet,
avseende 56 lägenheter.
1
Utdrag ur BFNAR 2003:4
Bokföringsnämndens allmänna råd om redovisning av medel reserverade för framtida fastighetsunderhåll i bostadsrättsföreningar
1. Bokföringsnämnden meddelar följande allmänna råd om hur medel reserverade i enlighet med 9 kap. 5 § första stycket 7 bostadsrättslagen
(1991:614) för framtida fastighetsunderhåll skall redovisas.
2. Reserverade medel för framtida fastighetsunderhåll skall redovisas som egen post under rubriken Bundet eget kapital i balansräkningen.
3. Reserveringen skall ske genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital och påverkar inte resultaträkningen. Motsvarande gäller för
ianspråktagande av medlen.
Sida 4 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Nyckeltal
2011
Årsavgift/kvm bostadsrättsyta
2010
2009
2008
2007
694 kr
681 kr
681 kr
681 kr
665 kr
7 598 kr
7 948 kr
8 052 kr
8 992 kr
9 865 kr
Värmekostnad/kvm totalyta
93
86
83 kr
82 kr
79 kr
Vattenkostnad/kvm totalyta
23
22
22 kr
23 kr
21 kr
Lån/kvm bostadsrättsyta
Dispositionsförslag
Målsättningen för den ekonomiska förvaltningen är att driften, det vill säga resultatet
exklusive de större reparationsåtgärder som finansieras via den likvidreserv som ombildandet
av ytterligare hyresrätter till bostadsrätter ger, skall vara ett positivt resultat med 200 000 kr.
Årets resultat är en förlust på 326 379,71 kr.
Till föreningsstämmans förfogande står följande medel:
Årets resultat
326 379,71
Ansamlat resultat före reservering
89 223 559,85
Reservering till fond för yttre underhåll
0,00
89 549 939,14
Styrelsen föreslår att medlen disponeras så att i ny räkning överförs
89 549 939,56
Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat och
balansräkning med noter.
Avgifter
Bostadsrättsavgifterna höjdes vid årsskiftet 2011/2012 med 1,5 %.
Styrelsen planerar att göra ytterligare en höjning i nivå med den allmänna prisutvecklingen i
samband med årsskiftet 2012/2013 (se vidare motivering för detta under rubriken ”Utsikter
2012-2013”).
Visserligen sjunker räntan just nu men de lån som har omsatts under 2011, och de som
kommer att omsättas under 2012, har löpt med räntesatser på strax över 3 % och räntan ligger
i skrivande stund för ett treårigt lån på 3,8 %.
Så även om en viss prutmån finns i räntorna så fordras en nedgång med över 0,5 % för att
räntekostnaden inte varaktigt skall stiga. Detta ter sig för närvarande osannolikt.
Budget 2012
I budgeten för 2012 har kostnaderna beräknats öka med 2 % jämfört med utfallet 2011 för
flertalet konton, alltså ungefär i linje med inflationstakten.
Där en mer exakt beräkning kan göras (exemplevis underållskostnad, räntekostnad och
avgifter) så har denna använts (se kommentarerna nedan till respektive konto).
Sida 5 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Konto 3911 Hyresintäkter och avgifter
Intäkterna beräknade utifrån en ökning av avgifterna med 1,5 % i enlighet med den
avgiftshöjning som skedde årsskiftet 2011/2012.
Vakansgraden är lägre eftersom inga hyresrätter står tomma i väntan på att omvandlas till
bostadsrätter men å andra sidan har antalet hyresrätter minskat och avgiften som betalas för
bostadsrätterna är lägre än den för hyresrätter.
Konto 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter
Intäkterna är bl.a. beroende av omsättningen på lägenheter och därmed svårprognosticerad.
Den antas ligga mellan den för 2011 (som var hög) och den för 2010 (som var låg).
Konto 5170 Rep och underhåll fastighet
Under 2011/2012 gjordes en omfattande hissrenovering. Kostnaderna för denna uppgår till
över 3 Mkr.
Beloppet på konto 5170 är 800 000 för löpande underhåll samt 2 100 000 för hissprojektet.
Konto 5191 Fastighetsskatt/Fastighetsavgift
Kontot belastas med 1 365 kr (1 302) per lägenhet för 2012.
Konto 5192 Försäkringspremie fastighet
Den nya lägre premien, tack vare det 2011 genomförda bytet av försäkringsbolag, slår igenom
i sin helhet vilket ger en ytterligare minskning av kostnaderna.
Konto 5194 Kabel TV
Kostnaden har antagits kunna hållas oförändrad efter ett för föreningen positivt utfall av
förhandling med leverantören ComHem.
Konto 6490 Övriga förvaltningskostnader
Den stora sänkningen i förhållande till utfallet 2011 beror huvudsakligen på att
mäklarkostnader för omvandling av hyresrätter till bostadrätter ligger på detta konto och inga
sådana är planerade att ske 2012.
Konto 7821 Avskrivning
2 % av den avskrivningsbara delen (8 479 815 kr) av byggnadsvärdet, d.v.s. det som inte
utgörs av uppskrivningsfond, alltså 169 596 kr.
Konto 8300 Ränteintäkter
Likviditeten kommer att sjunka markant under 2012. Dels för att likviditet kommer att
användas för att amortera på lånen och dels för att hissrenoveringsprojektet är kostsamt.
Därför har intäkten skattats till att ligga mellan den 2010 (då ränta och likviditet var låg) och
den 2011 (då likviditeten och ränta var högre).
Sida 6 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Konto 8400 Räntekostnader
Räntekostnaderna har beräknats utifrån kända räntenivåer på de tidsbundna lånet och med
antagandet att räntan ligger stilla för övriga lån som omsätts var 3:e månad.
Lånebelopp Ränta Bindning
Räntebelopp
15.000.000,00 4,15 3 månader rullande
622.500,00
9.000.000,00 3,07 1. december 2012
276.300,00
10.000.000,00 4,15 3 månader rullande
415.000,00
4.500.000,00 4,15 3 månader rullande
186.750,00
Summa
1.500.550,00
Målsättningen är dock att under året binda åtminstone delar av lånen på en lägre räntenivå.
Konto 8813 Avsättning till reparationsfond
Enligt de nya redovisningsprinciperna görs inte avsättning till reparationsfond längre över
resultaträkningen och beloppet är därmed numera noll.
Konto 8999 Redovisat resultat
Det negativa resultatet i budgeten hänför sig framför allt till hissrenoveringsprojektet.
Utsikter 2011-2112
Under 2011/2012 genomförs ett omfattande och dyrt projekt för en helrenovering till nyskick
av hissarna.
Eftersom ett antal hyresrätter under 2011 omvandlats till bostadsrätter kan detta göras med
den likviditet som uppstår vid försäljningarna.
Det skall noteras att detta är den sista planerade större renoveingen inom överskådlig tid.
Efter detta finns dock heller inga ytterligare stora reserver att ösa ur vare sig i form av
reparationsfond eller i form av hyresrätter (en återstår) som kan upplåtas.
Allt detta stämmer väl med den ursprungliga ekonomiska planen vid bildandet, enligt vilken
föreningen under en femårsperiod (från 2006) skulle åtgärda eftersatt underhåll.
Framöver måste större arbeten finansieras genom att nya reserver byggs upp eller genom
upptagande av lån.
Den främsta osäkerhetsfaktorn är räntorna. Just i skrivande stund är de på väg nedåt men förr
eller senare vänder ekonimin och därmed räntorna upp igen. En uppgång på 1,5 % från
nuvarande nivå torde infinna sig förr eller senare och betyder en ytterligare belastning på
577 000 på årsbasis.
Styrelsen överväger därför att höja av avgifterna 2013-01-01 i linje med inflation.
Ställda säkerheter och Ansvarsförbindelser
Ställda säkerheter
Uttagna
fastighetsinteckningar
2011
Not / konto 2350,
2351, 2352, 2353
53 Mkr
Sida 7 (av 24)
2010
53 Mkr
2009
53 Mkr
2008
53 Mkr
2007
53 Mkr
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Ansvarsförbindelser
Inga
Taxeringsvärde
Fastighetens taxeringsvärde enligt fastighetstaxering 2010:
Taxeringsvärde
60 600 000 kronor
varav markvärde
19 600 000 kronor
Vara byggnadsvärde
41 000 000 kronor
Sida 8 (av 24)
Inga
Inga
Inga
Inga
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Resultaträkning
2011
%
förändring
2010-2011
Budget
2012
2010
Rörelsens intäkter och lagerförändring
Nettoomsättning
3740 Öresutjämning
1,91
1,65
0
S:a Nettoomsättning
1,91
1,65
0
Övriga rörelseintäkter
3911 Hyresintäkter och Avgifter
3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter
3 730 896,70
15 248,00
3 779 201,68
7 276,00
3 735 000
11 262
S:a Övriga rörelseintäkter
3 746 144,70
3 786 477,68
3 746 262
S:a Rörelseintäkter och lagerförändring
3 746 146,61
3 786 479,33
3 746 262
3 746 146,61
3 786 479,33
3 746 262
-489 700,89
-62 946,00
-451 010,00
-62 010,00
-499 495
-64 205
8,6
1,5
-25 556,00
-20 791
-77 638,70
-87 567
-3 095 641,25 -2 900 000
-71 512,00
76 440
-54 983,00
-23 250
-9 375,00
-9 563
-51 862,00
-54 356
-137 406,00 -128 682
-117 604,28 -125 336
-3 615,50
-5 429
-4 077,25
-5 327
-737,00
-3 795
-4 503,84
-4 193
-240,00
-477
0,00
0
-56 400,00
-57 678
-16 800,00
0
-4 300,00
-4 339
-18 431,00
-6 000
-51 500,00
-53 056
-85,00
-1 788
-20,2
10,6
-53,0
2,0
-36,7
0,0
4,8
-8,2
4,5
47,2
28,1
404,9
-8,7
95,0
0,3
-53,4
-1,1
795,2
1,0
1962,4
Bruttovinst
Rörelsens kostnader
Övriga externa kostnader
5130 Värme
5160 Städning
Utomhusrenhållning - Gångbanor,
5162 Snöröjning
5165 Sophantering
5170 Rep och underhåll fastighet
5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift
5192 Försäkringsprem fastighet
5193 Fastighetsskötsel och förvaltning
5194 Kabel TV
5310 El
5380 Vatten
5460 Förbrukningsmaterial
6071 Repr & Möteskostnader avdr.gill
6110 Kontorsmaterial
6211 Telefon, Bredband
6250 Porto
6350 Kundförluster
6410 Styrelsearvode
6411 Övriga Arvoden
6420 Ersättning till revisor
6490 Övr förvaltningskostnader
6530 Redovisningstjänster
6993 Lämnade bidrag och gåvor
-20 383,00
-85 849,58
-1 456 118,32
-72 912,00
-34 825,00
-9 375,00
-54 356,00
-126 159,00
-122 878,66
-5 323,00
-5 222,15
-3 721,00
-4 111,00
-468,00
0,00
-56 547,00
-7 829,00
-4 254,00
-165 002,00
-52 016,00
-1 753,00
Sida 9 (av 24)
15,8
-1,3
109,6
-1,1
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
S:a Övriga externa kostnader
-2 841 749,60
Personalkostnader
7331 Skattefri bilersättning
7510 Arbetsgivaravgifter
-611,00
-12 081,00
-2 331,00
-13 844,00
-623
-12 323
S:a Personalkostnader
-12 692,00
-16 175,00
-12 946
S:a Rörelsens kostnader inkl råvaror mm
-2 854 441,60
-4 315 287,82 -3 978 887
-4 331 462,82 -3 991 833
Rörelseresultat före avskrivningar
891 705,01
-544 983,49
-245 571
Avskrivningar
7821
-100 000,00
-100 000,00
-169 596
S:a Avskrivningar
-100 000,00
-100 000,00
-169 596
Rörelseresultat efter avskrivningar
791 705,01
-644 983,49
-415 167
Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader
791 705,01
-644 983,49
-415 167
23 181,00
6 139,00
17 730
23 181,00
6 139,00
17 730
Avskrivn byggnader
Resultat från finansiella investeringar
Övriga ränteintäkter och liknande
resultatposter
8300 Ränteintäkter
S:a Övriga ränteintäkter och liknande
resultatposter
Räntekostnader och liknande resultatposter
8400 Räntekostnader
8490 Övr finansiella kostnader
-1 137 051,00
-4 889,00
-824 648,00 -1 500 550
-3 225,00
-4 987
S:a Räntekostnader och liknande
resultatposter
-1 141 940,00
-827 873,00 -1 505 537
S:a Resultat från finansiella investeringar
-1 118 759,00
-821 734,00 -1 487 807
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader
-327 053,99
-1 466 717,49 -1 902 975
Resultat före bokslutsdispositioner och skatt
-327 053,99
-1 466 717,49 -1 902 975
Bokslutsdispositioner
8813 Avsättning till yttre reparationsfond
S:a Bokslutsdispositioner
0,00
726 250,00
0
0,00
726 250,00
0
Sida 10 (av 24)
-73,8
-12,7
0,0
277,6
37,9
51,6
-100,0
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Resultat före skatt
-327 053,99
-740 467,49 -1 902 975
Skatt
8910
8912
Årets skattekostnad
Tidigare års skatter
S:a Skatt
Resultat
8999
Redovisat resultat
0,00
674,28
0,00
0,00
0
0
674,28
0,00
0
-326 379,71
-740 467,49 -1 902 975
326 379,71
740 467,49
Sida 11 (av 24)
1 902 975
-
-55,9
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Balansräkning
Ing balans
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
1110 Byggnader
1117 Ack uppskivn byggnader
1119 Ack avskrivn byggnader
1130 Mark
1147 Ack uppskivn mark
Period
Utg balans
8 479 815,00
55 269 120,00
-424 999,96
5 010 186,00
32 655 029,00
0,00
0,00
-100 000,00
0,00
0,00
8 479 815,00
55 269 120,00
-524 999,96
5 010 186,00
32 655 029,00
S:a Materiella anläggningstillgångar
100 989 150,04
-100 000,00
100 889 150,04
S:a Anläggningstillgångar
100 989 150,04
-100 000,00
100 889 150,04
0,00
41 224,00
10 436,72
19 324,00
14 178,00
6 343,00
375,00
3 111,28
-11 574,00
1 163,00
6 343,00
41 599,00
13 548,00
7 750,00
15 341,00
85 162,72
-581,72
84 581,00
Kassa och bank
1920 Bank, Transaktionskonto
1925 E-kapital konto
339 149,89
653 600,00
312 156,07
2 312 850,00
651 305,96
2 966 450,00
S:a Kassa och bank
992 749,89
2 625 006,07
3 617 755,96
1 077 912,61
2 624 424,35
3 702 336,96
S:A TILLGÅNGAR
102 067 062,65
2 524 424,35
104 591 487,00
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Eget kapital
2083 Inbetalda insatser
2085 Uppskrivningsfond
2087 Upplåtelseavgifter
2089 Fond för yttre underhåll
2091 Balanserad vinst/förlust
2098 Vinst/förlust föreg år
2099 Redovisat resultat
-60 508 040,00
-87 924 149,00
-3 404 546,00
0,00
88 525 348,74
-42 256,38
740 467,49
-2 873 160,00
0,00
-475 840,00
0,00
-42 256,38
782 723,87
-414 087,78
-63 381 200,00
-87 924 149,00
-3 880 386,00
0,00
88 483 092,36
740 467,49
326 379,71
Omsättningstillgångar
Fordringar
1510 Kundfordringar
1630 Avräkn skatter - Skattekonto
1640 Skattefordringar
1730 Förutbet försäkringspremier
1790 Övr interimsfordringar
S:a Fordringar
S:a Omsättningstillgångar
Sida 12 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
S:a Eget kapital
Avsättningar
2250
Avsättning för skatter
S:a Avsättningar
Långfristiga skulder
2350 Stadshypotek
2351 Stadshypotek
2352 Stadshypotek
2353 Stadshypotek
S:a Långfristiga skulder
Kortfristiga skulder
2499 Övr kortfristiga skulder
2718 Betald källskatt
2731 Avräkn sociala avgifter
2902 Upplupna kostnader fastigetsskötsel
2903 Upplupna kostnader el
2904 Upplupna kostnader värme
2909 Övriga upplupna kostnader
2960 Upplupna utgiftsräntor
2971 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter
S:a Kortfristiga skulder
S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER
Sida 13 (av 24)
-62 613 175,15
-3 022 620,29
-65 635 795,44
-5 731,00
-1 474,00
-7 205,00
-5 731,00
-1 474,00
-7 205,00
-9 000 000,00
-15 000 000,00
-10 000 000,00
-4 500 000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-9 000 000,00
-15 000 000,00
-10 000 000,00
-4 500 000,00
-38 500 000,00
0,00
-38 500 000,00
-39,50
0,00
0,00
-9 375,00
-23 000,00
-79 000,00
-490 388,00
-83 883,00
-262 471,00
-65,50
0,00
0,00
9 375,00
5 000,00
-13 930,89
464 775,00
37 833,00
-3 316,67
-105,00
0,00
0,00
0,00
-18 000,00
-92 930,89
-25 613,00
-46 050,00
-265 787,67
-948 156,50
499 669,94
-448 486,56
-102 067 062,65
-2 524 424,35
-104 591 487,00
0,00
0,00
0,00
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Noter och bokslutskommentarer
Nedan kommenteras bokslutet konto för konto. Smärre avvikelser (mindre än 2 000 kr eller
5 %) analyseras inte närmare.
I balansräkningen kommenteras endast konton där rörelse förekommit under året.
Resultaträkning
3740
Öresutjämning
Kostnaden oförändrat 2 kr (2).
3911
Hyresintäkter och Avgifter
En nedgång på strax över 1 % trots en avgiftshöjning. Detta beror på att lägenheter stått
tomma kortare perioder under omvandling från hyresrätt till bostadsrätt samt att intäkterna
från de nybildade bostadsrätterna är lägre än för motsvarande hyresrätt.
3913
Pantsättnings- och överlåtelseavgifter
En uppgång på 109 % vilken beror på en kombination av ett stort antal överlåtelser och ett
antal ombildningar från hyresrätt till bostadsrätt vilket i sin tur leder till fler överlåtelseavgifter och fler pantsättningsavgifter.
5130
Värme
Fjärrvärmekostnaden steg till 489 700 kr (451 010) motsvarande 8,6 % höjning. Detta är en
ganska omfattande höjning, vilken sannolikt kan förklaras av att vintern 2010/2011 var kall.
5160
Städning
Städkostnaden ökade till 62 946 kr (62 010) motsvarande 1,5 % ökning.
5162
Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning
Kostnaden för Utomhusrenhållningen sjönk till 20 383 kr (25 556) motsvarande en minskning
med 20,2 % beroende på leverantörsbyte.
5165
Sophantering
Sophanteringskostnaden steg till 85 849 kr (77 639) vilket mosvarar en ökning med 10,6 %.
De ordinarie kostnaderna har stigit under året men utöver detta har kostnaden för
containerhyra stigit väsentligt. Det har varit både flera hyrtillfällen och mera avfall i
containrarna (sorteringen debiteras per vikt).
5170
Rep och underhåll fastighet
Kostnaden för reparation och underhåll sjönk till 1 456 118 kr (3 095 641) vilket motsvarar en
minskning med 53 %.
Detta beror på att hela takomläggningsprojektet bestade detta konto år 2010 men bara en del
av hissrenoveringsprojektet gjorde det under 2011.
Sida 14 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
De kostnader som belastar kontot fördelas enligt följande:
KONTO 5170
2011
El-installationer
2010
% ändring
14731
9 896
48,9
163 955
0
-
73 191
37 946
92,9
939 278
0
-
Klottersanering
2 382
1 953
21,9
Källare (exkl tvättstugor)
8 198
0
-
Lås/Dörr/Larm/Brand
25 978
17 622
47,4
Porttelefon
95 201
0
-
Tak och Plåtar
90 614
2 656 735
-96,6
Trädgård
10 007
5 932
68,7
Tvättstugor
11 909
11 209
6,2
10 891
19 419
-43,9
6 369
308 295
-97,9
0
6 263
-100,0
3 414
20 371
-83,2
1 456 118
3 095 641
Försäljningskostnad Hyresrätter
Hissar
Projekt Hissrenovering
2
VS underhåll
Ventilation
Värme
Övrigt
Summa
Beloppen för utvalda kostnadsställen kommenteras nedan:
Försäljningskostnad Hyresrätter
Renoverings- och stylingkostnader i samband med upplåtelser av tidigare hyresrätter som
bostadsrätter. Inga nyupplåtelser gjordes under 2010 medan tre skedde under 2011.
Hissar
Hissreparationskostnaderna steg kraftigt mellan 2010 och 2011 vilket är ett tecken på behovet
av den hissrenovering som nu görs.
Porttelefon
Porttelefonsystemet har bytts under 2011 och är en engångskostnad.
Tak och Plåtar
Eftersom samtliga takplåtar byttes 2010 och endast smärre ”restuppdrag” förekommit under
2011 så har kostnaden sjunkit markant.
Ventilation
Under 2010 genomfördes ett större ventilationsrenoveringsprojekt medan det under 2011
endast förekommit löpande underhåll.
2
Vatten & Sanitet
Sida 15 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
5191
Fastighetsskatt / Fastighetsavgift
Kostnaden ökade till 72 912 kr (71 512) motsvarande 2 % uppgång. Fastighetsavgiften var
1 302 (1 277) kronor/lägenhet för 56 lägenheter och för 2012 kommer motsvarande siffra att
vara 1 365 kr.
5192
Försäkringspremie fastighet
Kostnaden sjönk relativt kraftigt till 34 825 kr (54 983). En minskning med 36,7 % beroende
på byte av leverantör.
5193
Fastighetsskötsel och förvaltning
Kostnaden är oförändrat 9 375 kr (9 375) och utgörs i sin helhet av kostnad för gräsklippning.
5194
Kabel TV
Kostnaden ökade till 54 356 kr (51 862) motsvarande 4,8 % ökning beroende på höjda
avgifter från ComHem.
5310
El
Kostnaden minskade till 126 159 kr (137 406) motsvarande 8,2 % minskning.
Förhoppningvis betyder detta att de åtgärder som vidtagits för att åstadkomma en
förbrukningsminskning (ventilationsstyrning och automatisk trappbelysning t.ex.) har haft en
varaktig effekt.
5380
Vatten
Kostnaden ökade till 122 878 kr (117 604) motsvarande 4,5 %.
5460
Förbrukningsmaterial
Kostnaden ökade till 5 323 kr (3 615) motsvarande 47,2 % fördyring.
6071
Repr & Möteskostnader avdr.gill
Kostnaden ökade till 5 222 kr (4 777) motsvarande 28,1 % uppgång.
Detta beror på att föreningen blivit aktivare och tillhandahållit förtäring i utökad omfattning
vid aktiviteter som vår-/höststädning, sommarfest, glöggmingel etc. Något som vi hoppas
uppskattas av medlemmarna.
6110
Kontorsmaterial
Kostnaden ökade till 3 721 kr (737) motsvarande 404,9 % ökning.
Framförallt beror kostnadsökningen på utskriftskostnader som toner, papper etc.
6211
Telefon, Bredband
Kostnaden minskade till 4 111 kr (4 505) motsvarande 8,7 % minskning.
Sida 16 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
6250
Porto
En kostnadsökning till 468 kr (240) motsvarande 95 %.
6350
Kundförluster
Oförändtrat 0 kr (0).
6410
Styrelsearvode
Kostnaden ökade till 56 547 kr (56 400) motsvarande 0,3 % och regleras av stämmobeslut.
Observera att även arbetsgivaravgifter (Konto 7510) belastar dessa arvoden.
6411
Övriga Arvoden
Kostnaden minskade till 7 829 kr (16 800) eller med 53,4 %.
Förändringen beror av att Sven Ottosson anlitades som fastighetsskötare under en längre
period 2010 än 2011.
6420
Ersättning till revisor
Kostnaden minskade till 4 254 kr (4 300) motsvarande -1,1 %.
Arvode till revisor är i enlighet med stämmobeslut. Observera att även arbetsgivaravgifter
(Konto 7510) belastats detta arvoden.
6490
Övr förvaltningskostnader
Kostnaden ökar till 165 002 kr (18 431) motsvarande en ökning på 795 %. I huvudsak beror
förändringen på att mäklararvoden vid försäljning av hyresrätter bokats på detta konto 2011,
vilket inte var fallet 2010.
Kostnaderna fördelas enligt följande:
KONTO 6490
2011
Bolagsverket
2010
% ändring
900
0
-
0
3 605
-100,0
151 610
0
-
Parkering
7002
9 336
-25,0
SBC
5490
5 490
0
165 002
18 431
Hyressättningsavgift
Mäklararvoden
Summa
Notera att hyressättningsavgiften upphört då förhandligsordningen sagts upp.
6530
Redovisningstjänster
Kostnaden ökar till 52 016 kr (51 500) motsvarande 1,0 %.
Sida 17 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
6993
Lämnade bidrag och gåvor
Kostnaden ökar till 1 753 kr (85) vilket motsvarar 1 962 %.
Avtackning av den avgående styrelsen efter 2010 har, till skillnad från tidigare år, bokats på
detta konto (tidigare 6071).
7331
Skattefri bilersättning
Kostnaden minskar till 611 kr (2 331) eller -73,8 %.
Förändringen beror på att föreningen i mindre utsträckning använt sig av en fastighetsskötare
vilket slår igenom på såväl arvode som körersättning.
7510
Arbetsgivaravgifter
Kostnaden minskar till 12 081 kr (13 844) motsvarande -12,7 %.
Beloppet minskar i proportion med summan av de utbetalda arvodena.
Totalbeloppet kan tyckas lågt satt i relation till de totala arvodena men beror på att många har
uppnått pensionsålder och hamnar i relativt förmånliga avgiftsklasser.
7821
Avskrivn byggnader
100 000 kr (100 000) oförändrat och enligt den ekonomiska planen.
8300
Ränteintäkter
Intäkten ökar till 23 181 kr (6 139) motsvarande 277,6 %.
Förändringen beror på att räntan ökat från det läge nära noll som rådde i början av 2010 samt
att föreningen haft en god likviditet eftersom hyresrätter har upplåtits samtidigt som
kostnaderna för hissrenoveringen inte drabbat oss förrän under slutet av 2011.
8400
Räntekostnader
Kostnaden ökar till 1 137 051 kr (824 648) motsvarande en höjning med 51,6 %.
Denna vår högsta enskilda kostnadspost ökade kraftigt och kommer att öka även nästa år (se
kommentaren till budgeten). Anledningen är att lån som löpt med fast ränta har ränteomsatts
och räntenivån varit högre än vid sista omsättningen.
Under 2012 förfaller det sista av dessa lån och vår målsättning är att åter binda hela eller delar
av lånestocken under året.
Sannolikheten att detta kommer att kunna ske till lika fördelaktiga räntor som förut ter sig i
stort sett obefintlig.
8490
Övr finansiella kostnader
Kostnaden ökade till 4 889 kr (3 225) motsvarande en ökning på 51,6 %.
Såväl bankavgifter som kostnader för kreditupplysningar har stigit relativt kraftigt mellan
2010 och 2011.
Sida 18 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
8813
Avsättning till yttre reparationsfond
Då redovisningmetoden ändrats så att reparationsfond (enligt de nya redovisningsprinciperna
ovan) inte redovisas över resultaträkningen är saldot på detta konto noll kr (726 250).
8910
Årets skattekostnad
Kostnaden uppgår till noll kr (noll).
8912 Tidigare års skatter
Intäkten uppgår till 674 kr (0).
Tidigare års skatt var i föregående bokslut var upptagna som en fordran, då en begäran om
omprövning var inlämnad. Begäran har under året beviljats men beloppet avviker med 674 kr
från tidigare bokförd fordran och differensen redovisas här.
8999
Redovisat resultat
Årets resultat är en förlust på 326 379,71 kr (-740 467). Se vidare under punkten
”Dispositionsförslag”.
Eftersom reparationsfonden inte längre redovisas över resultaträkningen utan direkt i
balansräkningen så kommer positiva resultat framöver inte att påverkas negativt av en
avsättning till reparationsfond.
Balansräkning
1110
Byggnader
Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde byggnad.
1117
Ack uppskrivn byggnader
Uppskrivning av fastighet till skattemässigt anskaffningsvärde.
1119
Ack avskrivn byggnader
Ackumulerade avskrivningar på byggnaden enligt plan.
1130
Mark
Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde mark.
1147
Ack uppskivn mark
Uppskrivning av mark till bokföringsmässigt anskaffningsvärde.
1510
Avgiftsfordran avseende en lägenhet.
1630 Skattekonto
Saldo på föreningens skattekonto.
Sida 19 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
1640
Skattefordringar
Preliminärskatten betald 2011 uppgick till 86 460 kr (7 205 kr x 12 månader).
Fastighetsavgiften uppgår till 72 912 kr (1 302 kr/lägenhet x 56 lägenheter).
Mellanskillnaden 13 548 kr är den skattefordran som återfinns på detta konto.
1730
Förutbet försäkringspremier
Förutbetald försäkringsavgift, 7 750 kr.
1760 Upplupna inkomsträntor
Ingen aktivitet har förekommit på detta konto under året.
1790
Övr interimsfordringar
Utgående balans 15 341 kr består av:
Förutbetald Kabel-TV avgift
Felaktigt betalad, återkrävd sophantering
1920
13 818 kr
1 523 kr
Bank, Transaktionskonto
Transaktionskonto i Handelsbanken, saldo 651 305 kr.
1925 E-kapital konto
Konto i Handelsbanken vilket på grund av bättre förräntning än transaktionskontot används
för överskottslikviditet. Saldo vid årsskiftet var 2 996 450 kr.
1930
Bank, Tidsbunden inlåning
Ingen tidsbunden inlåning har förekommit under året.
2083
Inbetalda insatser
Insatser avseende bostadsrätter i föreningen. Notera ökningen med 2 873 160 kr beroende på
nyupplåtelser av två bostadsrätter (en ytterligare upplåtelse pågick vid bokslutstillfället men
var inte slutbetald.)
2085
Uppskrivningsfond
Uppskrivningsfond motsvarande skillnaden mellan bokföringsmässigt- och skattemässigt
anskaffningsvärde av fastighet och mark.
Sida 20 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
2087
Upplåtelseavgifter
Belopp som betalats till föreningen för upplåtelse av bostadsrätt och som överstiger den
beslutade insatsen i föreningens ekonomiska plan. Avser lägenheter omvandlade till
Bostadsrätt från Hyresrätt efter föreningens bildande.
Två upplåtelser har bokförts under året resulterande i upplåtelseavgifter på 475 840 kr.
2089
Fond för yttre underhåll
Efter föregående års upplösning i samband med takrenoveringen uppgår fonden till 0 kr.
2091
Balanserad vinst/förlust
Ackumulerad vinst/förlust från tidigare verksamhetsår samt ansamlad förlust motsvarande
konto 2085.
2098
Vinst/förlust föreg år
Föregående års resultat 740 467 kronor (förlust).
2099
Redovisat resultat
Årets resultat -326 379,71 kronor (förlust) per 2011-12-31.
2250
Avsättning för skatter
Saldot i utgående balansen 2011 är 7 205 kr vilket avser att täcka preliminärskatten i januari
2012 (sista uppbörden) som avser 2011.
2350, 2351, 2352, 2353 Stadshypotek
Föreningens lån, samtliga i Stadshypotek.
Detaljer för dessa framgår av specifikationen till konto 8400 under budget respektive
resultaträkning.
2499
Övr kortfristiga skulder
Posten består av skulder till en medlem beroende på små avvikelser i inbetalda avgifter som
uppkommit vid betalningar från utlandet. (Alltså att något för höga avgiftsbelopp inkommit.)
2903
Upplupna kostnader el
Upplupna elkostnader.
2904
Upplupna kostnader värme
Upplupna fjärrvärmekostnader.
Sida 21 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
2909
Övriga upplupna kostnader
Posten avser följande upplupna vid bokslutstillfället obetalda kostnader:
Städning
10 568 kr
Barmaksrenhållning
6 405 kr
Avfallshantering – våtsopor
7 600 kr
Avfallshantering - återvinningssopor
1 040 kr
2960
Upplupna utgiftsräntor
Upplupna obetalda låneräntor.
2971
Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter
Avgifter avseende 2012 inbetalda under 2011.
Sida 22 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
MALMÖ den 21/4 2012
Sida 23 (av 24)
Brf. Humle 24
Org. Nr 769610-4194
Sida 24 (av 24)