Transcript Noter och kommentarer till resultat- och balansräkning. Not 1

Noter och kommentarer till resultat- och balansräkning.
Not
1
Redovisnings- och värderingsprinciper
Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med Årsredovisningslagen
och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 Årsredovining i mindre aktiebolag
(K2-reglerna).
Fordringar är upptagna till det belopp som efter individuell prövning beräknas inflyta,
dessutom har samtliga hyresfordringar per 11.12.31 skrivits av.
Anläggningstillgångarna är värderade till anskaffningskostnad och skrivs av systematiskt över den
bedömda nyttjandeperioden.
Utgifter för förbättringar av tillgångens prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade
värde. Avskrivningsprinciper, se not 5.
Hyresintäkterna redovisas i den period hyrorna avser.
Övriga intäkter redovisas i den period intäkterna uppkommer.
Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och försäljningsvärdet på balansdagen.
Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år,
justeringar med avseende på tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt.
Värdering av samtliga skatteskulder och fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de
skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer
att fastställas.
För poster, som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skattefeekter
i resultaträkningen. Balansposter behandlas på motsvarande sätt.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som
uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder.
Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag
redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida
beskattning.
Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast
transaktioner som medför in- eller utbetalningar.
2
2012
2011
Bostäder
Lokaler
Övrigt
61 120 982
4 318 021
115 374
56 527 432
4 134 436
89 614
Bostäder
Lokaler
-3 722 391
-254 183
-2 517 414
-251 511
-943 048
-120 241
-901 033
-266 682
60 514 514
56 814 842
Hyresintäkter
Hyror
Outhyrt
Rabatter
Kvarboenderabatt
Hyresrabatt
Nettointäkter
3
Övriga förvaltningsintäkter
2012
2011
55 483
813 985
500 703
109 307
1 479 478
615 369
0
113 954
729 323
2012
2011
5 180 903
6 855 323
7 869 115
1 499 165
3 229 014
1 882 304
86 364
256 577
5 616 414
294 492
1 939 349
34 709 020
3 100 167
5 869 820
7 536 265
1 432 549
3 182 862
1 749 655
229 576
259 389
5 198 911
1 066 474
1 940 125
31 565 793
2012
2011
Förvaltningsfastigheter
7 436 161
6 801 616
Maskiner och inventarier
Summa avskrivningar
514 799
7 950 960
665 074
7 466 690
Sålda tjänster
Avyttring fastigheter
Retur Afa
Övrigt
Summa
4
Driftskostnader
Reparationer
Fastighetsskötsel och städning
Uppvärmning
Sophantering
Vattenförbrukning
Elförbrukning
Avskrivna hyresfordringar
Försäkringspremier
Administration
Pensioner
Övriga driftskostnader
Summa
5
Avskrivningar
Maskiner och inventarier skrivs av med 20 % av anskaffningskostnaden.
Avskrivning av fastigheter görs med 2 % på anskaffningsvärdet.
6
Anställd personal
Heltid
Adm. personal och arbetsledning
Fastighetsarbetare
Hantverkare
Summa anställda
Män
2 (2)
5 (4)
8 (7)
15 (13)
Deltid
Män
0 (0)
3 (2)
0 (0)
3 (2)
Kvinnor
4 (4)
3 (4)
0 (0)
7 (8)
Kvinnor
1 (1)
1 (2)
0 (0)
2 (3)
Totalt antal anställda är 27 personer motsvarande 26 heltidstjänster.
Styrelse
Verkställande direktör
Summa
7
Sjukfrånvaro
Total sjukfrånvaro
- långtidssjukfrånvaro (60 dgr)
- sjukfrånvaro för män
- sjukfrånvaro för kvinnor
- anställda upp till 29 år
- anställda 30-49 år
- anställda 50 år och uppåt
Män
4 (4)
0 (0)
4 (4)
Kvinnor
1 (1)
1 (1)
2 (2)
2012
2011
5,00%
2,71%
5,31%
4,44%
0,00%
0,74%
7,47%
5,84%
4,94%
2,56%
10,80%
0,00%
1,11%
8,77%
8
Löner, andra ersättningar och sociala kostnader
Löner och
andra
ersättningar
Styrelse och Vd
Övriga anställda
Summa kronor
9
710 709
7 456 289
8 166 998
Ersättning till revisorer
pwc
Lekmannarevisorer
Summa ersättning
10
Bokslutsdispositioner
Återföring periodiseringsfond
Summa
11
Förvaltningsfastigheter
Ingående anskaffningsvärde
Investeringsstöd
Inköp
Försäljning och utrangering
Utgående ack. anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Försäljning och utrangering
Årets avskrivning
Utgående ack. avskrivningar enligt plan
Utgående planenligt restvärde
Utgående bokfört värde
12
Maskiner och inventarier
Ingående anskaffningsvärde
Inköp
Försäljning och utrangering
Utgående ack. anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Försäljning och utrangering
Årets avskrivning
Utgående ack. avskrivningar enligt plan
Utgående planenligt restvärde
Utgående bokfört värde
13
Pågående ny- och ombyggnader
Tor
Bokfört nettovärde
Sociala kostnader
(varav
pensionskostnader)
2012
309 638 (77 175)
2 952 845 (604 943)
3 262 483 (680 118)
Löner och
andra
ersättningar
Sociala kostnader
(varav
pensionskostnader)
2011
712 676
6 800 732
7 513 408
249 276 (69 468)
2 275 255 (807 014)
2 524 531 (876 482)
2012
2011
70 088
13 248
83 336
68 456
12 384
80 840
2012
2011
0
0
472 740
472 740
2012
2011
389 110 845
-3 747 800
3 160 999
-706 169
387 817 875
-106 471 671
425 154
-7 436 161
-113 482 678
274 335 197
274 335 197
345 115 913
43 994 932
0
389 110 845
-99 670 055
0
-6 801 616
-106 471 671
282 639 174
282 639 174
2012
2011
8 579 360
151 819
-94 798
8 636 381
-6 897 838
94 798
-514 799
-7 317 839
1 318 542
1 318 542
7 332 536
1 853 775
-606 951
8 579 360
-6 839 715
606 951
-665 074
-6 897 838
1 681 522
1 681 522
2012
2011
1 194 978
1 194 978
734 958
734 958
14
Aktier och andelar
Insatskapital, HBV
Uppsägningsbara återbäringsmedel, HBV
Ej uppsägningsbara återbäringsmedel, HBV
Bokfört nettovärde
15
Uppskjuten skattefordran
Ingående skattefordran
Förändring
Bokfört värde
2012
2011
40 000
260 733
130 828
431 561
40 000
227 734
112 703
380 437
2012
2011
504 898
243 592
748 490
567 325
-62 427
504 898
I bolaget föreligger temporär skillnad i balanslåneposter där uppskjuten skattefordran uppgår till 22 % (26 %).
16
Hyres- och kundfordringar
Hyresfordringar
Kundfordringar
Summa
17
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Räntebidragsfordringar
Övrigt
Summa
18
Kassa och bank
Kontant
Nordeakonto
Koncernkonto
2012
2011
275 276
111 576
386 852
187 370
126 726
314 096
2012
2011
0
1 175 511
1 175 511
7 388
761 225
768 613
2012
2011
35 355
402 800
9 555 086
9 993 241
38 400
0
38 400
Till koncernkontot finns en checkkredit på totalt 10 Mkr.
19
Förändring av eget kapital
Aktiekapital
Belopp vid årets ingång
Vinstdisposition:
Årets resultat
Belopp vid årets utgång
Reservfond Fritt eget kapital
Summa
5 000 000
21 000 000
-1 134 740
24 865 260
5 000 000
21 000 000
-2 373 713
-3 508 453
-2 373 713
22 491 547
2012
2011
4 477 567
-113 035
315 233
4 679 765
3 949 263
-420 149
948 453
4 477 567
Aktiekapitalet består av 5.000 aktier med ett kvotvärde på kr 1.000:-.
20
Avsättningar
Ingående pensionsavsättning
Inbetalning individuell del
Avsättning pensioner
Framtida pensioner
21
Långfristiga skulder
Rörlig ränta
Bundet till 2015
Bundet till 2016
Bundet till 2017
Bundet till 2018
Bundet till 2019
Totalt
Lånebelopp
29 107 000
30 000 000
32 000 000
97 000 000
28 200 000
31 000 000
247 307 000
Snittränta Andel i %
2,45
2,89
3,70
3,72
3,54
3,35
3,40
11,8
12,1
12,9
39,2
11,4
12,5
100,0
Alla lån är amorteringsfria.
Av de långfristiga skulderna har räntesäkring skett i swapar på 71,2 Mkr av lånen.
Vid årsskiftet fanns ett undervärde på swaparna på 9,4 Mkr.
Säkerhet för lånen utgörs av kommunal borgen.
22
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
2012
2011
760 933
4 843 150
4 213 025
752 484
10 569 592
639 902
5 002 701
4 857 159
2 397 945
12 897 707
2012
2011
Omsättning
Reavinst försäljning anläggningstillgångar
Summa
61 993 992
-813 985
61 180 007
57 544 165
-69 000
57 475 165
Förändring av kortfristiga fordringar
2012
2011
-72 756
-398 767
-406 898
-878 421
-8 282
-24 702
-339 375
-372 359
2012
2011
453 343
-2 370 399
-30 082
-2 328 115
-4 275 253
-5 855 658
2 370 399
-179 150
1 811 725
-1 852 684
2012
2011
586 801
-460 020
1 095 000
1 221 781
-43 994 932
14 063 832
0
-29 931 100
Semesterlöneskuld
Upplupna räntor
Förskottsbetalda hyror
Övrigt
Summa
23
24
Nettoomsättning
Förändring hyres- och kundfordringar
Förändring övriga fordringar
Förändring förutbet. kostn / uppl. int.
Summa
25
Förändring av kortfristiga skulder
Förändring leverantörsskulder
Förändring koncernkonto
Förändring övriga kortfristiga skulder
Förändring uppl. kostn. / förutbet. int.
Summa
26
Investering i byggnader och mark
Inköp netto, not 12
Förändring pågående
Försäljning
Summa
27
Investering i inventarier
Inköp, not 13
Försäljning
Summa
2012
2011
-151 819
0
-151 819
-1 853 775
69 000
-1 784 775
Vaggeryd den 20 mars 2013
Lars-Erik Joakimson
Ordförande
Patrik Isaksson
V.ordf.
Peter Sjöberg
Ann-Christin Hallinder
Sven Samuelsson
Satu Jonsson
Verkställande direktör
Min revisionsberättelse har avgivits den 20 mars 2013
Mats Nilsson
Auktoriserad revisor