Transcript Årsredovisning 2013 - Falkenbergs Sparbank

Falkenbergs Sparbank
Bank & Försäkring
o
ARSREDOVISNING 2OL3
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
2
lnnehåll
4
6
8
11
13
14
15
17
64
65
67
68
69
70
3
VD-kommentar
Omvärldsanalys
Förvaltningsberättelse
Fem år i sammandrag
Resultaträkning
Balansräkning
Kassaflödesanalys
Noter till de finansiella rapporterna
Styrelsens underskrifter
Revisionsberättelse
Huvudmän
Styrelse
Valberedni ng och revisorer
Organisation
Falkenbergs Sparbank, Ârsredovisning 2013
Falkenberg - En tillväxtregion
För oss som lokal sparbank är den lokala utvecklingen helt avgörande. Vi har förmånen att verka i ett område som växer. Under 2013 ökade
befolkningen i Falkenbergs kommun med 1,2 o/o
till 41 912 personer. Aven näringslivet fortsätter
utvecklas väl och antalet nystartade företag ligger
på drygt 250 per år*. Ett annat mått på entreprenörsandan i Falkenberg är antalet gymnasieelever
som driver UF-företag. Vi har ett nära samarbete
med gymnasieskolan för att underlätta för dessa
elever att driva och utveckla sina UF-företag.
Under innevarande läsår har vi i Falkenberg 160
UF-elever vilket är nästan tredubbelt mot föregående år.
Mötesplatser
I en allt mer digitaliserad värld ser vi också en annan trend. Som komplement till våra digitala kontakter vill vi också träffas öga mot öga. För vår del
handlar det om dagliga kundmöten men också om
andra sammanhang där vi tillsammans med andra aktörer arrangerar olika typer av kundträffar.
Under 2013 har vi i banken haft mer än 80 olika
träffar med över 2 300 deltagare. Exempel på ämnen som avhandlats är global ekonomisk utveckling, exportsatsningar på särskilda länder, Unga
Jobb, Skogsägarskola och mycket mer. Vi ser
dessa lräÍfar som ytterligare ett sätt att skapa tillväxt genom att tillföra kunskap och ge en plattform
för nätverkande.
VD-kommentar
Det är med glädje jag kan konstatera att bankens
verksamhet fortsätter att utvecklas i positiv riktning. Under 2013 har affärsvolymerna fortsatt öka,
bankens kapitalbas fortsatt sfärkas och det lokala
engagemanget utökats genom Framtidsbanken.
Banken flyttar in i mobilen
Under 2013 har banken på allvar flyttat in i mobilen och vi har idag fler inloggningar i mobilbanken än i internetbanken. ldag har fler än 10 000 av
våra kunder anslutit sig till mobilbanken och under
2013 skakades saldot fram över en miljon gånger.
Utvecklingen går snabbt och nya tjänster utvecklas hela tiden. Senast i raden är möjligheten att
"spontanspara" och möjligheten att fullt ut lägga
undan dosan genom att använda mobilt banklD.
Vär ledstjärna är att göra goda affärer tillsammans
med våra kunder och därigenom bidra till den
lokala utvecklingen.
Stabilt resultat
Rörelseresultatet på 124 mkr ger oss goda
möjligheter att fortsätta växa tillsammans med
våra kunder och vara en positiv kraft i vårt verksamhetsområde. Bankens balansräkning är stabil och kapitaltäckningsgraden uppgår till 16,1 %.
Främsta orsaken till det goda resultatet är att vi
gör fler affärer med nya och befintliga kunder
vilket ger ökade affärsvolymet (+7,4 %). Trots en
marginalpress kan vi genom god kostnadskontroll
Bank och Försäkring
Försäkringsdelen blir en allt viktigare del i vår verksamhet och hos våra kunder ser vi ett tydligt behov
av att göra en ordentlig genomgång av deras försäkringsskydd. Vi får många positiva återkopplingar på vårt engagemang och våra produkter inom
försäkringssidan. Under 2013 ha¡ vi förmedlat en
bit över 2 3OO nya försäkringar inom både sak- och
och ökade volymer leverera ett bra resultat. Ytterligare en positiv faktor är att vi erhållit 40 mkr i utdelning på vårt strategiska aktieinnehav i Swedbank.
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
trygghetsförsä
4
kri
n
gar.
Framtidsbanken
När vi som lokal Sparbank lyckas med vår huvuduppgift, att tillsammans med våra kunder utveckla
goda affärer, kan vi också ge tillbaks till bygden.
Under 2013 startade Framtidsbanken. Framtidsbanken är namnet på den avsättning på 10 mkr
till allmännyttiga ändamål som huvudmännen gjorde på Sparbanksstämman. Syftet med Framtidsbanken är att bidra till en positiv samhällsutveckling genom att ge ekonomiska bidrag till olika
projekt. På Sparbanksdagen den 7 september
delades 4,3 mkr ut till 13 olika bidragsmottagare och i början av mars delades ytterligare drygt
4 mkr ut till olika projekt. Ambitionen är att årligen
göra nya avsättningar till Framtidsbanken.
Slutligen vill jag tacka våra kunder för det förtroende som ni u/sar oss, alla kompetenta medarbetare för ert stora engagemang och alla samarbetspartners för gott samarbete. Tillsammans
kan vigöra skillnad pâ vàr lokala marknad.
*Kàlla: Tillväxtanalys.se
Falkenberg i mars 2014
Göran Bengtsson
5
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
0,5 % till 0,25 oÄ i kölvattnet av de låga inflationssiffrorna och oron för att hamna i en deflationistisk utveckling. Ytterligare likviditetsåtgärder har
diskuterats varför datautvecklingen under närtid
kommer att vara avgörande för ECB:s nästkom-
Omvärldsanalys
Ljusare men splittrad omvärldskonjunktur
Den globala konjunkturen ljusnade under 2013
men bilden är mixad mellan länder. USA, Storbritannien och Tyskland tillhörde bland de stora
ekonomier som överraskade mest positivt under
året medan utvecklingen i tillväxtekonomierna
snarare var den omvända. EMU-länderna lämnade recessionen bakom sig och visade under
hösten allt fler tecken att återhämtningen fortsatte
om än i en långsam takt. Trots finanspolitiska åt-
mande räntemöten.
Trög svensk tillväxt men ljusglimtar finns
I Sverige har BNP-tillväxten varit trögare än förväntat trots positiva signaler från lnköpschefsindex
(PMl) och Konjunkturinstitutets konjunkturbarometrar. Under fjolårets tre första kvartal steg BNP
med 0,8 % i genomsnitt jämfört med motsvarande
period året innan. Positivt var att den inhemska
efterfrågan (konsumtion och investeringar) förbättrades under senare delen av året. Det gällde
i synnerhet investeringarna. Bostadsinvesteringarna steg med 14 % i årstakt och vi förutser en
fortsatt stark ökning under 2014 på basis av att fler
stramningar och politisk osäkerhet med risk för be-
talningsinställelse har den amerikanska ekonomin
fortsatt att växa. BNP växte under fjolårets andra
halvår med 3,7o/o uppräknat i årstakt en uppgång
från 1,8% halvåret före. Den starkare tillväxten
och en förbättrad arbetsmarknad bidrog till att
den amerikanska centralbanken, Federal Reserv
(Fed) beslutade strax fore jul att minska obligationsköpen med 10 miljarder USD till 75 miljarder
dollar per månad. Planen är att de ska vara helt
avslutade under 2014 om ekonomin tillåter varför
inkommande data kommer att vara avgörande
hur snabbt Fed kommer att minska obligationsköpen. Omläggningen i den amerikanska penningpolitiken satte press på valutorna i ett flertal tillväxtekonomier, i synnerhet ekonomier med stora
obalanser såsom lndien, Sydafrika och Brasilien.
Det skedde samtidigt som den kinesiska tillväxten
bostäder påbörjas.
Arbetsmarknaden var överraskande robust ifjol
mot bakgrund av den modesta tillväxten. Sysselsättningen steg med 1 % jämfört med 2012 vilket
motsvarar en sysselsättningsökning på 50 000
personer. Arbetslösheten sjönk men nedgångbegränsades av ett ökat arbetskraftsutbud.
Hushållen höll relativt hårt om sina plånböcker
trots goda disponibla inkomstökningar, stigande
tillgångspriser (aktier, huspriser) och en ljusare omvärldskonjunktur. Hushållens höga skuldsättningsgrad, förändringar i arbetslöshets- och
socialförsäkringarna kan ha bidragit till den måttliga konsumtionsökningen ifjol. Ljusare globala
tillväxtutsikter har ännu inte satt avtryck i exportindustrin. En stark krona och en svag extern
efterfrågan bidrog till att exporten krympte för
andra året i rad.
en
bromsade in.
Långränteuppgången under våren och sommaren
kom av sig under senare delen av förra året trots
Feds beslut att dra ned på likviditetsinjektionerna.
Aven i Sverige och Europa har långräntorna haft
en nedåtgående trend. En ljusare omvärldskonjunktur och en lätt stigande inflation talar dock för
att de globala långräntorna kommer att stiga under
lnflationen i svensk ekonomi blev lägre än förväntat
2014, medan styrräntorna behålls oförändrade i
USA och EMU inte minst på grund av en låg inflation och hög arbetslöshet.
där en starkare krona och fallande råvarupriser
I eurozonen förväntas BNP fortsätta att stiga om
än från en låg nivå. Stigande konfidens både för
hushåll och företag pekar på att återhämtningen
kommer att fortsätta de närmaste kvartalen. Det
låga resursutnyttjandet, sjunkande råvarupriser
och hög arbetslöshet bidrog till att inflationstakten
i euroområdet sjönk till 0,9 % i december, nivåer
sade tillbaka tjänsteinflationen. Sammantaget var
inflationen 0,1 o/o i december 2013, vilket är långt
pressade ned varupriserna. Samtidigt steg tjänstepriserna väsentligt mindre än normalt och gick därmed på tvärs gentemot utvecklingen iandra länder.
Det är framför allt lägre transportpriser och låga
prishöjningar inom hotell & restaurang som pres-
under Riksbankens inflationsmål pà 2
under 2 %. I november sänkte ECB styrräntan från
2013
Den låga
svenska inflationen och ECB:s räntesänkning i
november satte ytterligare press på Riksbanken
som i december sänkte sin styrränta från 1 % till
0,75 %, trots tidigare varningar om hushållens
som är väsentligt lägre än europeiska centralbankens (ECB) uppsatta inflationsmål som är
Falkenbergs Sparbank ,Årsredovisning
o/o.
6
höga skulduppbyggnad. Samtidigt
reviderade
Riksbanken ned sin inflations- och reporäntebana
med en första räntehöjning under första kvartalet
2015. Räntebeslutet togs efter att Finansinspektionen planerade att införa högre riskvikter på bolån.
Ränteutvecklingen i Sverige
Under 2014 räknar vi med att tillväxten i svensk
ekonomi får ytterligare stöd via en expansivare
finanspolitik och en starkare arbetsmarknad. Det
gynnar de svenska hushållen. Även exporten
och investeringarna förväntas ta fart där bostadsbyggandet kan överraska på den positiva sidan.
lnflationen kommergradvis att stiga under året men
det dröjer till tidigast i slutet av året eller i början av
2015 som Riksbanken börjar höja styrräntan.
Den svenska kronan gentemot
dollarn och euron
Kvartalsvis svensk BNP-tillväxt,
årlig procentuell förändring
P
lll,,,,,rr,l,rrillhililllllil,,
E
I
rhll,.
llll
Börsutvecklingen
200
1
jan 2005=100
175
Stockholmsbörsen
150
€
125
.1,
rrl
Globalt börsindex (MSCI)
2005
2006
2007
2008
2009
20'lo
7
2011
2012
2013
2014
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
Fö rva ltn
i
n
4 086 Mkr. Nettoflödet i Roburfonder har under
gsberättelse
året varit positivt med ett inflöde som har uppgått
till 68,9 Mkr.
Styrelsen för Falkenbergs Sparbank (549000-5484) får
härmed avge redovisning för sparbankens verksamhet
under 2013, det 148:e verksamhetsåret.
Bankens utlåning har ökat med 331 Mkr eller med
6,5 o/o. Av utlåningsökningen svarar utlåningen till
hushåll för 235 Mkr. Företagsutlåningen har ökat
96 Mkr. Av den totala utlåningen uppgår lån med
räntebindning över ett år till 1 408 Mkr. Antalet
Verksamhetens art och inriktning
Falkenbergs Sparbank är en fristående bank, som
för kunden skall vara den bästa helhetsbanken för
o
.
o
.
o
utestående krediter uppgick
Privatpersoner
Små och medelstora företag
Lantbrukare
717.
Förmedlade lån i Swedbank Hypotek har ökat med
39 Mkr lill2 577 Mkr, varav privatsektorn ökat med
65 Mkr, jordbruk har minskat med 13 Mkr, och
företag har minskat med 13 Mkr.
Organisationer
Kommunen
Swedbank Finans krediter uppgår till 134 Mkr en
minskning med 1,6%.
Vi erbjuder med långsiktig inriktning våra kunder
en personlig, modern och allsidig service av hög
kvalitet på bankens huvudmarknad, vilken är
Falkenbergs kommun, Getinge och dess när-
Volymen i värdepappersdepåerna har ökat med
76 Mkr och uppgår till 429 Mkr.
områden.
Beviljad ej utnyttjad kredit uppgår lill 472 Mkr, en
ökning under året med 65 Mkr.
Sparbankens struktur
Beviljade kortkrediter 30 Mkr, en minskning med
Sparbanken har under året bibehållit sin organisation, vilket innebär att den kundinriktade verksamheten är uppdelad i Privatmarknad och Företagsmarknad med stöd av Administration och staber.
2 Mkr under året.
Banken har under året ökat sitt innehav av
aktier i Swedbank AB till ett belopp av 14,1 Mkr
och köpt 90 000 st stamaktier och innehavet uppgår nu till 4 150 000. Det bokförda värdet är
751,2Mkr (515,4 Mkr).
Falkenbergs Sparbanks ställning
Sparbankens balansomslutning har ökat med
576 Mkr (577) Mkr lll 7 682 Mkr (7 106) och
medelomslutningen har ökat med 516 Mkr (624)
till 7 388 Mkr (6 872).
Bankens egna kapital och obeskattade reserver
enligt balansräkningen uppgår lill 1 470 Mkr (1 147
Mkr).
Affärsvolym
Bankens affärsvolym, det vill säga den sammanlagda summan av bankens inlåning, förmedlade
placeringar i Swedbank Robur, utlåning, förmedlade lån till Swedbank Hypotek och Swedbank
Finans, värdepappersdepåer, ej utnyttjad kredit,
kapitalmarknadskonton och kortkrediter har ökat
med 1 396 Mkr lll20 221 Mkr eller med 7,4 o/o.
Kapitaltäckningskvot
Sparbankens kapitaltäckningskvot, 2,01 (1,82
Rörelseresultatet:
123,8 Mkr.
räntenetto:
123,9 Mkr.
Arets
Erhållna
utdelningar
Provisioner
lnlåningen från allmänheten ökade under året med
o/o. Av inlåningsökningen
svarade hushållsinlåningen för en ökning med 180
Mkr medan företagsinlåningen (exkl enskilda företagare) ökade med 80 Mkr. Antalet inlåningskonton vid årets slut uppgick till 99 204 .
netto:
40,2 Mkr.
64,4 Mkr.
Nettoresultat finansiella
transanktioner:
Övriga
rörelseintäkter:
2,0 Mkr.
4,6 Mkr.
Allmänna administrationskostnader uppgår till
97,5 Mkr, varav personalkostnaderna är 63,9 Mkr.
Bankens förmedlade fondförmögenhet i Swedbank Robur har ökat med 579 Mkr och uppgår till
Planenliga avskrivningar uppgår
inventarier och fastigheter.
.l+
2013
)
Sparbankens resultat
260 Mkr eller med 4,5
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
fl|21
I
till 2 Mkr för
Ovriga rörelsekostnader uppgår till 8 Mkr.
lagar och förordningar samt verka för en
positiv utveckling på detta område.
Kreditförlusterna uppgår till 3,8 Mkr.
Operativa och finansiella risker
m
För information om operativa respektive finansiella
risker se not 3.
leder till ständiga förbättringar.
Händelser som ej påverkat årets resultat
Falkenbergs Sparbank premie/kostnad till Sparinstitutens pensionskassa SPK bygger på
försäkringstekniskt intjänade pensioner. Den
skillnad som föreligger mellan linjärt intjänade och
mang och medvetenhet.
system som omfattar hela banken.
Nu har miljöarbetet blivit en naturlig del hos de flesta företag och privatpersoner. Omvärldens förändringar undgår inte någon, oavsett om det yttrar
sig i klimatförändringar, förändringar i lagstiftning,
avfallshantering eller ökade kostnader för energi
till värme och transporter. Fortsatta förbättringar
inom miljöområdet är nödvändigt för alla och för
miljöcertifierade företag är det ett krav. Därför arbetar vi med att utveckla och förbättra miljöarbetet
försäkringstekniskt intjänade pensioner uppgår till
3 441 tkr (1 770).
Viktiga händelser
.
inska och förebygga föroreningar.
Framtidsbanken
Framtidsbanken har bildats. I april tog
huvudmännen ett historiskt beslut att
avsätta 10 mkr till allmännyttiga ändamå|.
Personalsituationen
Bankens medarbetarundersökning utgör tillsammans med de årliga utvecklingssamtalen viktiga
styrinstrument för att ständigt kunna identifiera förbättringsområden och utvecklingspotential såväl
för enskilda medarbetare som för verksamheten i
stort. Nyanställd personal genomgår ett bankanpassat utbildningspaket. Därutöver utbildas övrig
personal inom sina yrkesroller. Vid årets slut var
medelantalet anställda i banken 89 (91).
i banken hela tiden.
Vår miljöpåverkan är störst inom de indirekta miljöaspekterna d v s där vi kan hjälpa till att minska kunders och leverantörers miljöpåverkan, t ex
genom användning av våra självbetjäningstjänster
telefon- och internetbank, betal- och kreditkort,
miljöanalys för företagskrediter samt M iljölån.
Falkenbergs Sparbanks miljöpåverkan sker även
genom de direkta miljöaspekterna, t ex pappersförbru kn n g, transporter samt energiförbru kn ng.
i
i
Under 2013 har Falkenbergs Sparbank gjort
följande m iljöförbättri ngar:
. lnstallerat ny teknik som möjliggör möte via
Upplysningar om principer och processer avseende ersättningar till ledande befattningshavare lämnas i not 10 Allmänna administrationskostnader.
.
.
Miljöarbete
Som fristående bank vill Falkenbergs Sparbank ta
.
sin del av ansvaret för miljön. Vi är stolta över att
vara miljöcertifierade enligt ISO 14001 och vi är
övertygade om att ett långsiktigt miljöarbete är bra
för våra kunder och för bygdens framtid. Utan en
långsiktig miljö- och samhällsutveckling finns heller ingen långsiktig ekonomisk utveckling.
.
.
.
internet
Monterat tidur på våra skrivare
lnstalleratnyenergieffektivareventilationsanläggning på vårt kontor i Ullared.
Renovering av bankens fastigheter i energibesparande syfte.
Fortsatt att installera närvarobelysning.
Bytt belysningsarmaturer till lågenergi- och
ledbelysning.
Minskatpappersförbrukningen.
Miljöpolicy
Förväntad framtida utveckling
Vår ekonomiska plan för år 2014 pekar mot ett
rörelseresultat på ca 105 Mkr, exklusive förändring av finansiella ned- eller uppskrivningar.
Osäkerhetsfaktorer som kan påverka det för-
möjligheter och risker beaktas utifrån
ett miljöperspektiv.
övriga intressenter i miljöfrågor.
4
g
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
väntade resultatet för 2014 är utveckling av
utlånings- och inlåningsvolymerna, samt förändringar av räntemarginalen. I det förväntade
resultatet för 2O14 ingår även utdelning på
bankens innehav av aktier i Swedbank AB med
39,4 Mkr. Efter Budget och verksamhetsplanens
färdigställande för 2014, har Swedbank föreslagit en högre utdelning än tidigare förväntad, vilket
innebär att utdelningen i så fall blir 41,9 mkr.
Likviditet
Banken har en kontokredit i Swedbank AB på 750
Mkr (750 Mkr). Bankens likviditet består även av
kassa, utlåning till kreditinstitut, och värdepappersportföljen.se not 32.
Behandling av årets resultat
Styrelsen föreslår att av årets vinst avsätts
166 362 tkr till reservfonden och 10 000 tkr till allmännyttiga ändamå1. Efter denna vinstdisposition
uppgår reservfonden till 901 872 lkr.
.) Siffror inom parentes avser föregående år.
4
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
2013
1O
Fem år i sammandrag - Nyckeltal
2013 2012 2011
Volym
Affärsvolym ultimo, Mkr
20
förändring under året, 7o av sparbanken förvaltade och förmedlade
kundvolymer
221
7,4
18
826
5,3
17
875
I,9
2010
2009
17 542
16 127
8,8
12,6
Kapital
Soliditet
Beskattat eget kapital + 78
i % av balansomslutningen
Vo
av obeskattade reserver
19,1 16,2 13,9 14,3
Kapitaltäckningskvot
Kapitalbas/Kapitalkrav
13,0
2,0
1,8
1.7
1,5
1,4
1.7
1,9
2,1
1,9
2,0
1,2
1,2
1,2
1,0
1,1
0,7
0,6
0,5
0,4
0,4
13,8
7,8
7,4
6,6
7,8
Resultat
Placeringsmarginal
Räntenettoi%avMO
Rörelseintäkter/affärsvolym
Räntenetto + rörelseintäkter i
Yo
av genomsnittlig affärsvolym
RörelseresultaUaffä rsvolym
Rörelseresultat i % av genomsnittlig affärsvolym
Räntabilitet på eget kapital
Arets resultat i % av genomsnittligt eget kapital
l(l{al
före kred itförluster
Summa kostnader exkl kreditförluster och värdeförändringar på
övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
0,46 0,48 0,57 0,61
0,61
0,47 0,51 0,57 0,59
0,61
lll-tal efter kreditförluster
Summa kostnader inkl kreditförluster och värdeförändringar på
övertagen egendom i relation till räntenetto + rörelseintäkter
Osäkra fordringar och kreditförluster
Reserveringsgrad för osäkra fordringar
Nedskrivning för sannolika förluster i % av osäkra fordringar brutto
42
53
45
59
64
Andel osäkra fordringar
Osäkra fordringar netto i % av total utlåning till allmänheten och
kreditinstitut (exkl banker)
0,4
0,3
0,4
0,3
0,3
0,1
0,2
0,0
pos
pos
Kreditförlustnivå
Kreditförluster i % av ingående balans för utlåning till allmänheten,
kreditinstitut (exkl banker)
övriga uppgifter
Medelantal anställda
Antal kontor
4J
1t
89
91
93
96
5
5
5
5
95
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Fem år i sammandrag - Resultat- och balansräkning
2013
2012
2011
2010
2009
Resultaträkning
tkr
Räntenetto
123 900
129 093
128 175
107 781
105 068
Erhållna utdelningar
40 194
21 200
11 265
0
0
Provisioner, netto
64 399
63 477
62 975
60 558
56 327
_78
5 163
Nettoresultat av finansiella transaktioner
2 053
6 299
-1 303
Övriga rörelseintäkter
4 618
4 337
4 023
4 663
3 889
Summa intäkter
235 164
224 406
205 135
't72924
170 447
Allmänna administrationskostnader
-99 562
-97 606
-106 360
-95 909
-93 813
Övriga kostnader
-7 975
-9 977
-9 995
-9 699
-r0 690
Kreditförluster
-3 810
-7 966
-47
2923
1 144
-111 347
-115 549
402
-102 685
-103 359
Summa kostnader
Värdeförändring på finansiella tillgångar
-1',16
0
0
0
0
0
123 816
108 857
88 733
70 239
67 088
Bokslutsdispositioner
91 417
-18 598
-20 060
-18 379
-15 568
Skatt på årets resultat
-38 871
-16 379
-14 753
-14 006
-13 001
Arets resultat
176 362
73 880
53 920
37 854
38 519
Rörelseresultat
Balansräkning
tkr
Kassa
15 420
30 282
27 414
31 678
41 408
Utlåning till kreditinstitut
434 551
502382
339 588
254 581
175 348
Utlåning till allmänheten
4 597 956
5 461 655
5 143 017
4 986 985
4 808 494
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
927 942
827 790
725 986
477 858
3l't
Aktier och andelar
752 833
515 400
356 600
373 889
281 027
Materiella tillgångar
45 417
46 527
50 607
52 663
53 157
Ovriga tillgångar
44 461
41 233
42 555
46 653
40 526
7 682 279
7 106 631
6 529 735
6 045 816
5 501 107
3 309
14
2 241
20 876
94 748
6 099 603
5 839 429
5 509 741
5 093 953
4 605 139
104 977
89 059
74 440
44 778
64 582
4 052
4 354
14 489
6 2',t't 940
5 932 896
5 600 911
5 169 311
4 773 996
948
92 365
73 767
53 707
35 328
Summa tillgångar
Skulder till kreditinstitut
lnlåning från allmänheten
Övriga skulder
Avsättningar
Summa skulder och avsättningar
Obeskattade reserver
I
704
I
685
527
Eget kapital
I
469 391
1 081 370
855 057
822798
691 783
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
7 682 279
7 106 631
6 529 735
6 045 816
5 501 107
*
Falkenbergs Sparbank Arsredovisning
2013
LZ
Sparbankens ekonomiska ställning ger inte upphov till annan bedömning än att sparbanken
kan förväntas fullgöra sina förpliktelser på såväl kort som lång sikt.
Styrelsens bedömning är att sparbankens egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen
är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk.
Vad beträffar sparbankens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer.
Resultaträkning
januari - 31 december
1
2013
tkr
Ränteintäkter
Räntekostnader
20't2
Not
228 170
259 469
-104 270
-1
1
30 376
Räntenetto
4
123 900
Erhållna utdelningar
5
40 194
21 200
Provisionsintäkter
Provisionskostnader
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Övriga rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
6
71 915
69 819
7
-7 516
-6342
8
2 053
6 299
I
4 618
4 337
23s 164
224 406
10
-97 544
-97 606
19
-2 018
-7 975
-107 538
-2 148
-7 829
-107 583
127 626
1r6 823
Allmänna administrationskostnader
Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
Summa kostnader före kreditförluster
11
Resultat före kred itförl uster
Kreditförluster
12
Rörelseresultat
Bokslutsdispositioner
Skatt på årets resultat
13
14
Arets resultat
29 093
-3 810
-7 966
123 816
108 857
91 417
-18 598
-38 871
-1
6 379
176 362
73 880
2013
2012
176 362
73 880
Rapport över tota resultat
I
1
januari - 31 december
tkr
Arets resultat
Ovrigt totalresultat
Poster som har omförts eller kan omföras till årets resultat
Arets förändringar i verkligt värde på finansiella tillgångar som kan säljas
221 659
152 434
Arets övrigt totalresultat
221 659
152 434
Arets totalresultat
398 021
226 314
ât
13
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Balansräkning
Per den 31 december
tkr
2013
20'12
15 420
30 282
Not
Tillgångar
Kassa
Utlåning till kreditinstitut
15
434 551
502382
Utlåning till allmänheten
16
5 447 129
5 116 227
14 526
26 790
Förändring i verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
17
927 942
827 790
Aktier och andelar
18
752 833
515 400
Materiella tillgångar
19
- lnventarier
- Byggnader och mark
Aktuell skattefordran
3 060
3 142
42 357
43 385
0
2 821
Övriga tillgångar
20
10 227
4 274
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
21
34 234
34 138
7 682 279
7 106 631
Summa tillgångar
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut
22
3 309
14
lnlåning från allmänheten
23
6 099 603
5 839 429
Aktuell skatteskuld
14
21 134
0
Ovriga skulder
24
53 994
54 981
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Avsättningar
25
29 848
34 078
26
0
454
Uppskjuten skatteskuld
14
4 052
3 940
6 211 940
5 932 896
948
92 365
ReseMond
735 510
671 630
Fond för verkligt värde
557 519
335 860
Arets resultat
176 362
73 880
Summa eget kapital
1 469 391
'l 081 370
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
7 682 279
7 106 631
Summa skulder och avsäftningar
Obeskattade reserver
27
Eget kapital
28
Poster inom linjen
Ansvarsförbindelser - Garantier
29
228 616
229 533
Ataganden - Övriga åtaganden
30
790 35ô
699 558
,ß
Falkenbergs Sparbank ,Ârsredovisning
2013
L4
Kassaflödesanalys
1
januari - 31 december
2013-12-31 2012-12-31
tkr
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
123
816
108 857
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Avskrivningar
2 018
2',148
Kreditförluster
4 588
8 453
-902
0
Orealiserade vinster
Ovriga poster som inte ingår i kassaflödet
Betald inkomstskatt
0
-1 616
-14 804
-13 974
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital
114 716
103 868
-335 488
-157 531
260 174
329 688
8282
-12 329
-6 049
-1 322
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Öt<ning av utlåning till allmänheten
Öt<ning av inlåning från allmänheten
Minskning av skulder till kreditinstitut
Förändring av övriga tillgångar
Förändring av övriga skulder
-3 408
2 425
Kassaflöde från den löpande verksamheten
38 227
264799
-115 024
-108 171
lnvesteri n gsverksam heten
lnvestering i finansiella tillgångar
-908
-1 068
-115 932
-109 239
Arets kassaflöde
-77 705
155 560
Likvida medel vid årets början
497 127
341 567
Likvida medel vid årets slut (not 33)
4'19
422
497 127
Kassa och tillgodohavanden
419 422
497 127
Summa enligt balansräkningen
419 422
497 127
Summa enligt kassaflödesanalysen
419 422
497 127
Förvärv av materiella tillgångar
Kassaflöde från investerin gsverksam heten
tkr
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
4-
15
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
o"I
4,..-
l':ai<l-ri;it1;,.
i¡arlarrk, Ärsri:clov
:;rrir¡1 20
1:3
tl
il
J
Värderingsgrunder vid upprättande av
företagets fi nansiella rapporter
Noter till de finansiella rapporterna
Not
1 Uppgifter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar
och skulder är redovisade till anskaffningsvärde,
förutom vissa finansiella tillgångar och skulder
om sparbanken
Arsredovisningen avges per 31 december 2013
och avser Falkenbergs Sparbank som är sparbank med säte i Falkenberg. Adressen till huvudkontoret är Nygatan 38, 311 3l Falkenberg.
Not
2
Redovisningsprinciper
överensstämmelse med normgivning och lag
Sparbankens årsredovisning är upprättad enligt
Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ARKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om
Arsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) i enlighet med ändrings-
föreskrifterna i FFFS 2009:11 FFFS 2011:54,
FFFS 2013:2 samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för
juridiska personer. Sparbankerna tillämpar därigenom s k lagbegränsad IFRS och med detta
avses standarder som har antagits för tillämpning
med de begränsningar som följer av RFR 2 och
FFFS. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom
ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn
till att sambandet mellan redovisning och beskattning skalltillämpas.
Arsredovisningen har godkänts för utfärdande av
styrelsen 20 1 4-03-20. Resu ltat- och bala nsräkn n g
blir föremål för fastställelse på sparbanksstämman
i
2013-04-24.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har
tillämpats konsekvent på samtliga perioder som
presenteras i de finansiella rapporterna om inte
annat framgår.
Funktionell valuta och rapporteringsvaluta
Företagets funktionella valuta är svenska kronor
och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges,
är avrundade till närmaste tusental.
4
som värderas till verkligt värde (se not 32) eller när
säkringsredovisning till verkligt värde tillämpas.
Finansiella tillgångar och skulder som värderas
till verkligt värde består av derivatinstrument,
finansiella instrument klassificerade som finansiella tillgångar eller finansiella skulder värderade
till verkligt värde via resultaträkningen eller som
finansiella tillgångar som kan säljas.
Bedömningar och uppskattningar i de
finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet
med lagbegränsad IFRS kräver att sparbankens
ledning gör bedömningar och uppskattningar samt
gör antaganden som påverkar tillämpningen av
redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra
faktorer som under rådande förhållanden synes
vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar
och antaganden används sedan för att bedöma de
redovisade värdena på tillgångar och skulder som
inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och
bedömningar.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Andringar av uppskattningar redovisas i
den period ändringen görs om ändringen endast
påverkat denna period, eller i den period ändringen
görs och framtida perioder om ändringen påverkar
både aktuell period och framtida perioder.
IAS 16 Materiella anläggningstillgångar
Falkenbergs Sparbank har valt att inte tillämpa komponentavskrivning. Byggnader och mark
utgör 0,6 % av den totala balansomslutningen.
Påverkan av komponentavskrivning på rörelseresultatet har visat på en icke materiell effekt på
bankens resultat.
L7
Falkenbergs Sparbank, Ârsredovisning ZO13
IAS 39 Finansiella instrument, redovisning och värdering
Tillgångskategori
Katalogisering
Värdering
Förändring ivärde
Certifikat
Hålls till förfall (HTM)
Upplupet anskaffningsvärde
Nedskrivningsbehov via RR
Obligationer
Hålls till förfall (HTM)
Upplupet anskaffningsvärde
Nedskrivningsbehov via RR
Värderas till verkligt
Verkligt värde
Förändring via RR
Värderas till verkligt
värde (FVO)
Verkligt värde
Förändring via RR
Ränte- cappar/swappar
Värderas till verkligt
várde (FVO)
Verkligt värde
Förändring via RR*
Aktier i Swedbank AB
Finansiella tillgångar som kan
säljas (AFS)
Verkligt värde
Värdeförändring via Rapport
över totalresultat till eget
kapital
Obligationer
värde (FVO)
Strukturerade produkter
(sPAX)
Principer vid nedskrivningsbehov se sidan 23
*Ränteswappar och räntecappar används för bankens säkringsredovisning. För vidare beskrivning av effekterna
avseende säkringsredovisning se sid 23 samt sid 24 avseende derivat och säkringsredovisning
And rade redov¡sn¡ngspr¡nc¡per
värdering till verkligt värde skall göras. Verkligt
värde är det pris som skulle kunna erhållas på
värderingsdagen vid försäljning av en tillgång
eller betalas för att överföra en skuld i en transaktion mellan marknadsaktörer under normalt
betingade förhållanden, ett så kallat "exit price".
Standarden anger också nya upplysningskrav. De
nya upplysningskraven framgår av not 17 och 18.
Standarden har i övrigt inte haft någon väsentlig
effekt på hur banken fastställer verkliga värden
och därmed inte heller på finansiell ställning eller
Nedan beskrivs vilka ändrade redovisningsprinciper som företaget tillämpar från och med
I januari 2013. Övriga ändringar av IFRS med
tillämpning från och med 2013 har inte haft någon
väsentlig effekt på företagets redovisning.
Utformning av de f¡nans¡ella rapporterna
Andrad IAS 1 Utformning av finansiella rapporter.
(Presentation av övrigt totalresultat). Andringen
innebär att poster inom "Ovrigt totalresultat" har
delats upp i två kategorier; dels poster som har
omförts eller kan omföras till årets resultat dels
poster som inte kan omföras till årets resultat.
Poster som har omförts eller kan omföras är
omräkningsdifferenser och vinster/förluster
på kassaflödessäkringar. Poster som inte kan
omföras är omvärderingar av förmånsbestämda
pensionsplaner
och
omvärderingar enligt
immateriella och
materiella tillgångar. Jämförelsesiffrorna har
omvärderingsmetoden
för
rubricerats om enligt den nya uppställningen.
IFRS 13 Värdering till verkligt värde. En ny enhetlig standard för mätning av verkligt värde samt
förbättrade upplysningskrav. Ändringen ska tillämpas framåtriktat på räkenskapsår som inleds den
1 januari 2013 eller senare. Standarden anger hur
.*
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
resultat.
Nya IFRS och IAS som ännu inte börjat
tillämpas
Nyheter eller ändringar som blir tillämpliga fr.o.m.
kommande räkenskapsår och framåt planeras inte
att förtidstillämpas under 2014. Nedan beskrivs de
förväntade effekterna på de finansiella rapporterna som tillämpningen av nedanstående nya eller
ändrade IFRS väntas få på bankens finansiella
rapporter. Utöver dessa bedöms inte de övriga nyheterna påverka bankens finansiella rapporter.
IFRS 9 Financiallnstruments avses ersätta IAS 39
Finansiella instrument: Redovisning och värderrng. Datum för obligatorisk första tillämpning har
inte beslutats, men IASB har beslutat att det
ta inte kommer att bli innan den 1 januari 2017.
18
IASB har publicerat de tre första delarna av vad
som kommer att utgöra den slutliga IFRS 9. Den
första delen behandlar klassificering och värdering
av finansiella tillgångar. De kategorier för finansiella tillgångar som finns i IAS 39 ersätts i IFRS
9 av två kategorier, där värdering sker till verkligt
värde eller upplupet anskaffningsvärde. Upplupet
anskaffningsvärde används för instrument som
innehas i en affärsmodell vars mål är att erhålla
de kontraktuella kassaflödena; vilka ska utgöra
betalningar av kapitalbelopp och ränta på kapitalbeloppet vid specificerade datum. Övriga finansiella tillgångar redovisas till verkligt värde och
möjligheten att tillämpa 'fair value option' som i
IAS 39 behålls. Förändringar i verkligt värde ska
redovisas i resultatet, med undantag för värdeför-
ändringar på egetkapitalinstrument som inte
innehas för handel och för vilka initialt val görs
att redovisa värdeförändringar i övrigt totalresultat. Värdeförändringar på derivat i säkringsredovisning påverkas inte av denna del av IFRS 9, utan
redovisas tilfsvidare i enlighet med IAS 39
IASB publicerade i oktober 2010 även de delar av
IFRS I som berör klassificering och värdering av
finansiella skulder. Merparten av principerna för
klassificering och värdering av finansiella skulder
enligt IFRS 9 överensstämmer med principerna
i IAS 39 förutom när det gäller hur förändringar
i verkligt värde på finansiella skulder som frivilligt värderas till verkligt värde enligt den sk "Fair
Value Option" ska redovisas. För dessa skulder
ska värdeförändringen delas upp på förändringar som är hänförliga till egen kreditvärdighet respektive på förändringar i referensränta. Banken
har ännu inte gjort någon utvärdering av effekterna av IFRS 9 och har inte heller kunnat besluta
om de nya principerna ska börja tillämpas i förtid
eftersom IFRS I ännu inte godkänts för tillämpning inom EU.
IASB publicerade i november 2013 principerna
och reglerna i IFRS 9 som hanterar förutsättningarna för säkringsredovisning. Det nya regelverket
syftar till att redovisningen ska återspegla resultatet av företagets riskhantering. I jämförelse med
dagens regelverks så införs bl a (i) förenklingar
av effektivitetstester, (ii) utökningar av vad som
är tillåtna säkringsinstrument och säkrade poster
samt (iii) att kostnader för säkring (tidsvärden i
förvärvade optioner, räntekomponenten i terminer
samt valutabasis spread i valutaräntederivat) med
redovisas i övrigt totalresultat.
Andrad IAS 32 Finansiella
instrument:
Klassificering. Andringen avser förtydliganden
avseende reglerna för när kvittning av finansiella
tillgångar och skulder är tillåten. Andringen ska
tillämpas på räkenskapsår som inleds den I januari
2014 eller senare med retroaktiv tillämpning.
Andrad IAS 39 Finansiella instrument. Novation of Derivatives and Continuation of Hedge
Accounting. Ändringen innebär att företag kan
fortsätta med säkringsredovisning trots att
motparten i derivatkontraktet har ändrats på
grund av lagstiftning. Ändringen ska tillämpas på
räkenskapsår som inleds den 1 januari 2014 eller
senare med retroaktiv tillämpning.
IFRIC 21 Levies. Tolkningsuttalandet innehåller
regler över hur olika former av avgifter som
myndigheter påför företag och vid vilken tidpunkt
en förpliktande händelse uppstår som föranleder
skuldredovisning. Andringen ska tillämpas på
räkenskapsår som inleds den I januari 2014 eller
senare med retroaktiv tillämpning.
Vilka effekter nya IFRS och IAS principer får och
om de skall förtidstillämpas utvärderar Sparbanken först när de godkänts för tillämpning inom EU
och datum från när de senast skall tillämpas, är
fastställt.
Utländsk valuta
Sparbankens funktionella valuta är svenska kronor. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till
den funktionella valutan till den valutakurs som
föreligger på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till
den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på balansdagen. Valutakursdifferenser som
uppstår vid omräkningarna redovisas i resultaträkningen.
Ränteintäkter och räntekostnader samt
utdelning
Räntei ntäkter inkluderar transaktionskostnader
för att uppta lån.
Ränteintäkter och räntekostnader som
presenteras i resultaträkningen består av:
avseende på orealiserade vinster och förluster ska
?4
1g
-
Räntor på finansiella tillgångar och
skulder som värderas till anskaffningsvärde
Falkenbergs Sparbank, Arsredovisning 2013
-
Räntor från finansiella tillgångar som
klassificerats som tillgängliga för
försäljning.
-
Räntor från finansiella tillgångar och
skulder som värderas till verkligt värde
över resultaträkningen.
Betald och upplupen ränta på derivat
som är säkringsinstrument och säkringsredovisning tillämpas. För räntederivat
som säkrar finansiella tillgångar redovisas betald och upplupen ränta som
ränteintäkt och för räntederivat som
säkrar finansiella skulder redovisas dessa som en del av räntekostnaderna.
Oreal iserade värdeförändringar på
derivat redovisas i posten Nettoresultat
av finansiella transaktioner (se nedan).
-
annan bank. Vid förmedling av lån till annan bank
som också inbegriper ett ansvar för kreditförluster på de förmedlade lånen (dock maximerat till av
under året intjänad förmedlingsprovision) redovisas intäkten löpande netto efter avräkning för
kreditförlust.
3 Provisioner och avgifter som är intjänade när
en vrss tjänst utföris
Till dessa avgifter och provisioner hör olika typer
av provisioner för köp av värdepapper för kunds
räkning, aviseringsavgifter, betal- och kreditkortsavgifter. Dessa provisioner och avgifter som
i allmänhet är relaterad till en utförd transaktion
redovisas omedelbart som intäkt.
Utdelning från aktier och andelar redovisas
i
posten "Erhållna utdelningar" när rätten att erhålla
betal ni ng fastställts.
Provisions- och avg iftsintäkter
En provisions- och avgiftsintäkt redovisas när
inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, det
är sannolikt att de ekonomiska fördelar som är
förknippade med transaktionen kommer att tillfalla
foretaget.
Sparbankerna erhåller avgifter och provisioner för
utförda tjänster som intäktsredovisas på tre olika
sätt enligt nedan:
1 Provisioner och avgifter som inräknas i
ränteintäkter
Provisioner och avgifter som är en integrerad del
Provisionskostnader
Här redovisas kostnader för mottagna tjänster i
den mån de inte är att betrakta som ränta, t ex
kostnader för clearing och bankgiro, depåavgifter
samt avgifter till UC.
Nettoresu ltat av finansiella transaktioner
Posten Nettoresultat av finansiella transaktioninnehåller de realiserade och orealiserade
er
värdeförändringar som uppstått med anledning av
finansiella transaktioner. Nettoresultat av finansiella transaktioner består av:
-
av räntan, redovisas inte som provisionsintäkt utan
Realiserade och orealiserade förändring-
ar i verkligt värde på de tillgångar och
skulder som identifierats till verkligt värde
via resultaträkningen (fair value option)
Realisationsresultat från avyttring av finansiella tillgångar och skulder.
Realisationsresultatfrånfinansiellatillgångar som kan säljas.
som ränteintäkter. Sådana avgifter utgörs främst
av; uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för
tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan typ
-
av lånelöfte i det fall som det är sannolikt att kredit-
Realiserade och orealiserade
värdeförändri ngar på derivatinstru ment
som är ekonomiska säkringsinstrument.
-
Orealiserade förändringar i verkligt värde
på derivat där säkringsredovisning till
verkligt värde tillämpas.
-
Orealiserade förändringar i verkligt värde
på säkrad post med avseende på säkrad
risk i säkring av verkligt värde.
-
Valutakursförändringar.
faciliteten kommer att utnyttjas.
2 Provisioner och avgifter som är intjänade
med att tjänsterna löpande utförs
itakt
Till dessa avgífter hör främst avgifter för kreditfaciliteter eller annan typ av lånelöfte när det inte är
sannolikt att faciliteten kommer att utnyttjas samt
avgífter och provisioner för ställande av finansiell
garanti. Dessa avgifter och provisioner periodis-
eras som intäkt över den period som tjänsten utförs. Till dessa avgifter hör också de ersättningar
som sparbanken erhåller vid förmedling av lån till
l+
Falkenbergs Sparbank Årsredovisning
2013
ZO
Nedskrivning på finansiella tillgångar
som kan säljas (aktieinstrument och
skuldinstrument).
Finansiella instrument
Finansiella instrument värderas och redovisas
enlighet med reglerna i IAS 39 och ARru.
i
Finansiella instrument som redovísas i balanspå tillgångssidan lånefordringar, aktier och andra egetkapitalinstrument,
obligationsfordringar, räntebärande värdepapper
samt derivat. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder och derivat.
räkningen inkluderar
Redovisning i och borttagande från
balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp
i balansräkningen när Sparbanken blir part enligt
instrumentets avtalsmässiga villkor En fordran tas
upp när Sparbanken presenterat och en avtalsenlig skyldighet föreligger för motparten att betala,
även om faktura ännu inte har skickats.
En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen
när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller
Sparbanken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En
finansiell skuld tas bort från balansräkningen när
förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt
utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell
skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt
att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt
att reglera posterna med ett nettobelopp eller att
samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar
redovisas på affärsdagen, som utgör den dag
då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra
tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen. Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband med att lånebelopp utbetalas
till låntagaren. En avsättning för lämnat lånelöfte
görs om löftet är oåterkallerligt och lämnas till en
låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras
redan innan lånet betalats ut eller när utlåningsräntan inte täcker sparbankens upplåningskostnader för att finansiera lånet.
Klassificering och värdering
Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader förutom för derivat och de instrument
tX-
som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultaträkningen, vilka
redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras
vid första redovisningen delvis utifrån vilket syfte
instrumentet förvärvades, men också utifrån de
valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen
avgör hur det finansiella instrumentet värderas
efter första redovisningstillfället såsom beskrivs
nedan.
lnbäddade derivat
Samtliga derivat värderas initialt och löpande till
verkligt värde i balansräkningen. Om säkrings-
redovisning inte tillämpas redovisas värdeförändringarna över resultaträkningen och derivaten kategoriseras på grund av reglerna i IAS 39
som innehav för handelsändamå|, även i de fall
som de ekonomiskt säkrar risk men där säkringsredovísning inte tillämpas. Om säkringsredovisning tillämpas redovisas värdeförändringarna
på derivatet och den säkrade posten på sätt som
beskrivs nedan.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamå|, dels andra finansiella tillgångar som
företaget initialt valt att placera i denna kategori
(enligt den s k Fair Value Option). Finansiella in-
strument
i
denna kategori värderas löpande till
verkligt värde med värdeförändringar redovisade i
resultaträkningen. I den första undergruppen ingår
derivat med positivt verkligt värde, med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt
säkringsinstrument.
Sparbanken placerar i aktieindexobligationer, som
innehåller både en räntebärande del och en derivatdel. Sparbanken har valt att klassificera aktieindexobligationer till verkligt värde via resultaträkningen med hänvisning till att de innehåller inbäddade
derivat. Detta val innebär att hela instrumentet
värderas till verkligt värde och att värdeförändringarna löpande redovisas i resultaträkningen.
Lånefordringar och kreditförluster
Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen
till anskaffningsvärdet, d v s det belopp som lånats
ut till låntagaren. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för
ZL
Falkenbergs Sparbank, Ârsredovisning 2013
bortskrivningar, specifika samt gruppvisa reserveringar för kred itförluster.
Redovisning
av
behovet enligt schablon. Denna bygger på tidigare
erfarenheter av storleken på förluster avseende
ifrågavarande grupp av homogena krediter.
kreditförluster sker dels som
under året konstaterade kreditförluster, dels som
Omstrukturerade lånefordringar genom modifiering av lånevillkoren, t ex iform av räntenedsättning
till följd av finansiella problem hos låntagaren, anses inte som osäkra om det bedöms sannolikt
att betalningarna fullföljs enligt kontraktsvillkoren
reservering avseende sannolika kreditförluster.
Som konstaterad förlust redovisas hela eller del
av fordran som inte bedöms indrivningsbar eller
som kan erhållas vid realisering av säkerheten.
Bortskrivning görs av konstaterade förluster när
inga realistiska möjligheter till återvinning finns.
Som reservering avseende sannolika förluster upptas ett belopp motsvarande skillnaden
efter omstruktureringen.
Vid redovisning av sannolika förluster på garantier
sker reservering under rubriken Avsättningar.
mellan lånefordrans redovisade värde och bedömt
återvinningsvärde.
När lånefordringar klassificeras som osäkra sker
återföring av intäktsbokförda, men inte betalda
räntor på sådana fordringar. Nedskrivning av i
tidigare bokslut balanserade räntor redovisas som
kreditförlust. Senare erhållna räntebetalningar på
sådana fordringar redovisas enligt kontantprincip-
Bedömt återvinningsvärde har beräknats med ledning av:
r
.
o
det sammanlagda värdet av förväntade
framtida amorteringar
det verkliga värdet av säkerheten till den
del återbetalningen är beroende av säker
heten och/eller
det observerbara marknadsvärdet.
en.
Atervunna kreditförluster redovisas som en
minskning av årets nettokostnad avseende
kreditförluster.
lnvesteringar som hålles till förfall
lnvesteringar som hålles till förfall är finansiella
tillgångar och omfattar räntebärande värdepapper
med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid, som banken har en uttrycklig avsikt
och förmåga att inneha tillförfall. Tillgångar idenna
kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Värdeförändringar som beror på nedskrivningar
(se redovisningsprinciper sid 17-18) redovisas i
Då säkerheten utgörs av pantbrev i fastighet utgår värderingen från ett försiktigt beräknat marknadsvärde med hänsyn till avkastningsförmåga,
beskaffenhet och läge. Motsvarande värdering
görs av fastigheter som övertagits för skyddande av fordran. Eventuell erforderlig nedskrivning
redovisas i detta fall som värdeförändring på övertagen egendom.
Reservering avseende sannolika kreditförluster
resultaträkningen.
görs om fordran är osäker, d v s:
.
o
om det utifrån inträffade händelser och
omständigheter, som förelåg på balansdagen är sannolikt att betalningarna inte
kommer att fullföljas enligt kontraktsvillko
ren och
det inte finns säkerhet som med betryggande marginal täcker både lånebelopp och räntor, inklusive kompensa
tion för eventuell försening.
Vid bestämmandet av reserveringar
avseende
sannolika kreditförluster värderas lånefordringarna individuellt.
För gruppen borgens-/blancokrediter till privatpersoner på mindre belopp beräknas avsättnings-
Finansiella tillgångar som kan säljas
I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas
ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats
i någon annan kategori eller finansiella tillgångar
som företaget initialt valt att klassificera i denna
kategori. lnnehav av aktier och andelar som inte
redovisas som dotterföretag, intresseföretag eller
joint ventures redovisas här. Tillgångar i denna
kategori värderas löpande till verkligt värde med
värdeförändringar redovisade i övrigt totalresultat och de ackumulerade värdeförändringarna
i en särskild komponent av eget kapital dock ej
värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se
redovisningsprinciper sid 17-18) eller på valutakursdifferenser på monetära poster redovisas
þ+
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
??
i
resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på
räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning
Andra finansiella skulder
på aktier. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader ingå i anskaffningsvärdet
skulder,
vid redovisningen för första tillfället och därefter
ingå vid löpande värdering till verkligt värde att ingå
i fonden för verkligt värde till dess att instrumentet
förfaller eller avyttras. Vid avyttring av tillgången
redovisas ackumulerad vinsVförlust, som tidigare
redovisats övrigt totalresultat, i resultaträkningen.
Finansiella skulder värderade till verkligt
värde via resultaträkningen
Denna kategori består av två undergrupper, dels
finansiella skulder som utgör innehav för handelsändamål (se ovan), dels finansiella skulder som
vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna kategori (Fair Value Option). I den
förstnämnda delkategorin ingår sparbankens derivat med negativt verkligt värde med undantag för
derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen.
Aktier i Swedbank AB
Bankens innehav av aktier
i Swedbank AB har
klassificerats som AFS tillgång, vilket innebär att
innehavet värderas till verkligt värde. (Se sidan
19 IAS 39 Finansiella instrument, redovisning och
värdering, samt sid 24, Metoder för bestämning
för verkligt värde.)
Värdeförändring redovisas i övrigt totalresultat.
Princip för värdering av aktier i Swedbank AB är
att banken värderar aktierna till aktuellt marknadsvärde.
Stamaktier i Swedbank AB
Nedskrivning av bankens innehav av stamaktier
i Swedbank AB redovisas som en kostnad i resultaträkningen under rubriken "Nedskrivning av
finansiella tillgångar".
I det fall värdenedgången är < 20 o/o av anskaffningsvärdet debiteras "fonden för verkligt värde" i
balansräkningen som ett negativt eget kapital.
Oaktat ovan beskriven regel för belastning av resultaträkningen gäller även den situation som kan
tänkas uppstå om det verkliga värdet understigit
bankens genomsnittliga anskaffningsvärde under
en period längre än 9 månader.
.4-
Upplåning, inlåning samt övriga finansiella
t ex leverantörsskulder, ingår i denna
kategori. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Finansiella garantier
Sparbankens garantiavtal innebär att sparbanken har ett åtagande att ersätta innehavaren när
innehavaren gör en förlust på grund av att specifik
gäldenär inte fullgjort sina betalningar vid förfall
till innehavaren i enlighet med ursprungliga eller
ändrade avtalsvillkor.
Finansiella garantiavtal redovisas initialt till verkligt
värde, d v s i normalfallet det belopp som utställaren erhållit i ersättning för den utställda
garantin. Vid den efterföljande värderingen redovisas skulden för den finansiella garantin till det
högre av de belopp som redovisas enligt IAS 37,
Avsättningar, eventualförpliktelser och eventualtillgångar och det belopp som ursprungligen redovisades efter avdrag, i tillämpliga fall, för ackumulerade periodiseringar, som redovisats i enlighet
med IAS 18, lntäkter.
Lånelöften
Med lånelöfte avses i detta sammanhang en ensidig utfästelse från sparbanken att ge ut ett lån
med på förhand bestämda villkor (t ex ränta).
Derivat och säkringsredovisning
Sparbankens derivatinstrument har anskaffats
för att säkra de risker för ränteexponeringar som
sparbanken är utsatt för. För att uppfylla kraven
på säkringsredovisning enligt IAS 39 krävs att det
finns en entydig koppling till den säkrade posten.
Vidare krävs att säkringen effektivt skyddar den
säkrade posten, att säkringsdokumentation upprättats och att effektiviteten kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Säkringsredovisning får bara tillämpas om säkringsrelationen kan förväntas vara
mycket effektiv och i efterhand ha haft en effektivitet som ligger inom spannet 80-125 %. I de fall
förutsättningarna för säkringsredovisning inte längre är uppfyllda redovisas derivatinstrumentet till
verkligt värde med värdeförändringen via resultaträkningen.
Sparbanken tillämpar säkringsredovisning för
de ekonomiska säkringsrelationer där resultateffekten enligt sparbankens uppfattning skulle
23
FalkenbergsSparbank,,Ârsredovisning2Ol3
bli alltför missvisande om säkringsredovisning
inte tillämpas. För andra ekonomiska säkringar,
där resultat konsekvensen av att inte tillämpa
säkringsredovisning bedöms som mer begränsad,
tillämpas inte säkringsredovisníng med bakgrund
av det administrativa merarbete som säkrings-
dessa tidsspann. Kvartalsvis utförs en effektivitets-
test av säkringsrelationerna genom en
jämförelse förändringen i verkligt värde på säkrings-
instrumentet med förändringen i verkligt värde
på det säkrade beloppet med avseende på den
säkrade risken (risken för förändring i swapräntan) i varje tidsspann. Om effektiviteten har varit
inom 80-125 % redovisas en justering av värdet
på det säkrade beloppet med den beräknade
förändringen i verkligt värde på en separat rad i
balansräkningen (Förändring i verkligt värde på
räntesäkrad post i portföljsäkring). Till den del
som säkringen inte varit effektiv redovisas detta i
resultaträkningen. Om säkringsrelationen avbryts
och den säkrade posten fortfarande finns kvar i
balansräkningen så påbörjas en periodisering enligt en rätlinjig metod på tidigare bokförda värde-
redovisning innebär.
Samtliga derivatvärderas till verkligtvärde i balansräkningen. Ett inbäddat derivat värderas separat från värdkontraktet till verkligt värde om det
inte är nära relaterat till värdkontraktet och om
inte hela instrumentet värderas till verkligt värde
där värdeförändringarna redovisas över resultat-
räkningen. Beroende
på om
säkrrngsredo-
visning tillämpas eller inte så redovisas värdeförändringarna på derivatet och den säkrade posten
på olika sätt enligt nedan.
justeringar.
Sparbankens säkringsinstrument vid säkringsredovisning utgörs av ränteswappar. De poster som
säkras och där säkringsredovisning tillämpas är ett
belopp av fastförräntad utlåning (portföljsäkring).
Den säkrade risken i de ovanstående posterna är
risken för förändring i verkligt värde på grund av
förändringar i marknadsräntan.
Säkring av verkligt värde (portfölj)
När ett säkringsinstrument används för säkring
av ett verkligt värde redovisas derivatet till verkligt
värde i balansräkningen och den säkrade tillgången/skulden redovisas också den till verkligt
värde avseende den säkrade risken. Risken för
förändringar i verkligt värde i sparbankens redovisning härrör från utlåning med fastränta, vilket
ger upphov till ränterisk. Värdeförändringen
på derivatet redovisas i resultaträkningen till-
sammans med värdeförändringen på den säkrade
posten i resultaträkningen under posten Netto-
resultat av finansiella poster till verkligt värde.
Oreal iserade värdeförändringar på säkringsinstrumenten redovisas bland Nettoresultat av finansiella transaktioner och räntekuponger (såväl upplupen som betald) bland ränteintäkterna.
För säkringsrelationerna tillämpas säkring till
verkligt värde. Den portföljmetod som tillämpas innebär att lånefordringarna fördelas ut i
olika tidsspann utifrån förväntade ränteomförhandlingstidpunkter. I varje tidsspann har sparbanken utsett det belopp som utifrån sparbankens
riskhanteringsstrategi är lämpligt att säkra och
de anskaffade säkringsinstrumenten fördelas ut
*
Falkenbergs Sparbank ,Ârsredovisning
2013
i
Avbrott av
sä kri ng sre d ovi sn
i ng
Om
säkringsredovisning avbryts men den
säkrade posten finns kvar i balansräkningen,
periodiseras den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten fram till den
säkrade postens förväntade förfallotidpunkt. Om
säkringsredovisning avbryts och den säkrade
posten inte längre redovisas i balansräkningen
resultatförs den tidigare redovisade värdejusteringen på den säkrade posten omedelbart.
Metoder för bestämning av verkligt värde
Finansiella instrument noterade pà en aktiv marknad
För finansiella instrument som är noterade på en
aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunktfrån tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex.
courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv
marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare,
branschorganisation, företag som tillhandahåller
aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och
dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För
finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån
noterade säljkurs. lnstrument som är noterade
på en aktiv marknad återfinns i balansposterna
Aktier och andelar samt Obligationer och andra
räntebärande värdepapper. Den största delen av
företagets finansiella instrument åsätts ett verkligt
24
värde med priser som är noterade på en aktiv
marknad.
Finansiella instrument som inte är noterade på en
aktiv marknad
Om marknaden för ett finansiellt instrument inte
är aktiv, så tar företaget fram det verkliga värdet genom att använda en värderingsteknik. De
använda värderingsteknikerna bygger i så hög
utsträckning som möjligt på marknadsuppgifter och företagsspecifika uppgifter används i
så låg grad som möjligt. Företaget kalibrerar med
regelbundna intervall värderingstekniken och prövar dess giltighet genom att jämföra utfallen från
värderingstekniken med priser från observerbara
aktuella marknadstransaktioner i samma instrument. Värderingstekniker används för följande
klasser av finansiella instrument; räntebärande
värdepapper (när prisnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga), aktier (när kursnoteringar på en aktiv marknad inte finns tillgängliga),
andra räntebärande tillgångar och skulder samt
derivatinstrument (OTC-derivat). De tillämpade
värderingsmodellerna kalibreras så att verkligt
värde vid första redovisningen uppgår till transaktionspriset och förändring i verkligt värde redovisas
sedan löpande utifrån de förändringar som inträffat i de underliggande marknadsriskparametrarna.
övertagna tillgångar för skyddande av fordran
Övertagna fastigheter har upptagits till marknadsvärde. Marknadsvärdet grundar síg på en extern
ekonomiska fördelar väntas från användning eller
utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde
med avdrag för direkta
försäljningskostnader.
redovisas
som
övrig rörelseintäkV
Vinst och förlust
kostnad.
lnventarier
lnventarierna avskrivs planenligt med 20 % på
anskaffningsvärdet, med undantag av datautrustning som avskrivs med 33 % samt vissa fastighetsinventarier som avskrivs med 10 %. Avskrivning
som avviker från plan betraktas som en bokslutsdisposition och redovisas under rubriken Skillnad
mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt
plan.
Byggnader och mark
Falkenbergs Sparbank har valt att inte tillämpa
komponentavskrivning. Byggnader och mark utgör 0,6 o/o (0,7) av den totala balansomslutningen.
Tillämpning av komponentavskrivning hade ej haft
en materiell påverkan på bankens resultat.
Byggnader avskrivs planenligt med 2 % och markanläggningar med 5 % per år. Den latenta skatt
som avsattes vid uppskrivningen av fastigheten
Falkenberg Kronan 19 reduceras årligen.
Nedskrivningar av materiella tillgångar
värdering.
N e d skr iv n i ng
lanspråktagen pant som är finansiellt instrument
värderas och redovisas i enlighet med företagets
principer för värdering av finansiella instrument.
De redovisade värdena för företagets tillgångar
prövas vid varje balansdag för att bedöma om
det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om
Övertagen egendom redovisas under samma
tillgångspost som egendom av motsvarande
slag som förvärvats på annat sätt. lntäkter och
kostnader som avser övertagen egendom fördelas
på motsvarande sätt som andra intäkter och
kostnader i resultaträkningen.
Materiella tillgångar
Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade
avskrivningar och eventuella nedskrivningar med
tillägg för eventuella uppskrivningar.
Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid
sprövn i ng
indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas
enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Atervinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga
värde minskat med försäljningskostnader och dess
nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där
det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter)
AterfOring av nedskrivningar
En nedskrivning reverseras om det både finns
indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de
antaganden som låg till grund för beräkningen av
återvinningsvärdet.
utrangering eller avyttring eller när inga framtida
tlt'a-
ZS
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
Pensionsvillkor och avgångsvederlag
Pensionsavsättning se Pensionering i egen regi.
Pensionsåtaganden täcks genom försäkringar och
Skatter
lnkomstskatter utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. lnkomstskatter redovisas i resultat-
skuldföring i balansräkningen.
Sparbankens pensionsplaner för kollektivavtalade
tjänstepensioner är tryggade genom försäkringsavtal med Sparinstitutens Pensionskassa (SPK).
Pensionsplanen för sparbankens anställda har
bedömts vara en förmånsbestämd plan som om-
räkningen.
Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas
avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade
per balansdagen, hit hör även justering av aktuell
skatt hänförlig till tidigare perioder.
fattar flera arbetsgivare. Sparbanken har dock
gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som
omfattar flera arbetsgivare är tillämplig även för
sparbankens pensionsplan hos SPK. Sparban-
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkning-
kens förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att
de anställda utfört tjänster åt sparbanken under en
period. Premier betalas till SPK baserat på aktuell
lön. Arets kostnader för dessa försäkringspremier
framgår av not 10.
smetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden
på tillgångar och skulder.
Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på
hur redovisade värden på tillgångar eller skulder
förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning avde skatte-
Pensionering i egen regi
satser och skatteregler som är beslutade eller
För pensioner i egen regi, dvs när pensioneringen
inte tryggats genom försäkring utan genom
avsättning, sker redovisningen i egen
balansräkn ing. Beräkni ng av den förmånsbestämda
Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader redovisas endast i den
mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna
förpliktelsen sker utifrån nuvarande lönenivå utan
antagande om framtida löneökningar och att alla
vinster och förluster redovisas i resultaträkningen
då de uppstår. Några sådana avsättningar finns
utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar
reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att
de kan utnyttjas.
Under Skatt på årets resultat redovisas aktuell
skatt, uppskjuten skatt och skatt avseende tidig-
inte för tillfället.
Allmän na administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar per-
sonalkostnader, inklusive löner och arvoden,
pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra
sociala avgifter. Här redovisas också lokalkostnader, utbildnings-, lT-, telekommunikations-,
rese- och representationskostnader samt kassadifferenser.
Bokslutsdispositioner
Boksl utsdispositioner omfattar avsättningar till
are år.
Ansvarsförbindelser (eventualförpl iktelser)
En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett
möjligt åtagande som härrör från inträffade hän-
delser och vars förekomst bekräftas endast av
en eller flera osäkra framtida händelser eller när
det finns ett åtagande som inte redovisas som en
skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt
att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
och upplösningar av obeskattade reserver.
Not
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när
sparbanken har en befintlig juridisk eller informell
förpliktelse som en följd av en inträffad händelse
och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska
resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet
kan göras.
2013
3
Riskhantering
I sparbankens verksamhet uppstår olika typer av
finansiella risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Styrelsens
målsättning är att banken skall ha en låg riskprofil.
I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet
verksamheten har sparbankens styrelse, som
ytterst ansvarig för den interna kontrollen i spar-
i
a,
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
i
praktiken beslutade per balansdagen.
?6
banken, fastställt policies instruktioner för verksamheten.
Sparbankens styrelse har det övergripande ansvaret för sparbankens riskhantering. Styrelsen har
i särskild instruktion inom vissa ramar uppdragit
till andra funktioner att hantera den löpande uppföljningen av detta. Dessa rapporterar regelbundet
till styrelsen.
Sparbankens riskhantering syftar till att identifiera, analysera de risker som sparbanken har i
sin verksamhet och att för dessa sätta lämpliga
begränsningar samt försäkra att det finns kontroll
på plats. Riskerna bevakas och kontroller görs
löpande att gränserna inte överskrids. Riskpolicies och riskhanteringssystem gås igenom regelbundet för att kontrollera att dessa är korrekta och t ex återspeglar gällande marknadsvillkor
samt produkter och tjänster som erbjuds. Genom
utbildning och tydliga processer skapar sparbanken förutsättningar för en god riskkontroll, där varje
anställd förstår sin roll och sitt ansvar.
I sparbanken finns en samlad funktion för självständ ig riskkontroll direkt
u
nderställd verkstäl lande
direktören vars uppgift är att analysera utvecklingen av riskerna samt vid behov föreslå ändringar i styrdokument och processer.
Kreditrisk
Med kredit-/motpartsrisk avses risken att sparbanken inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/eller kommer att göra en förlust
på grund av motpartens oförmåga att infria sina
förpliktelser. Detta omfattar också den risk som
sparbanken tar på sig när sparbanken ställer ut
finansiella garantier för att garantera en tredje
till styrelsen. Sparbankens
kreditgivning präglas av högt uppställda mål
med avseende på etik, kvalitet och kontroll. En
genomgående princip är bl a att alla kreditbeslut i
sparbanken skall fattas i dualitet. Trots att kreditrisken utgör sparbankens största riskexponering
har sparbankens kreditförluster varit små i förhållande till utlåningsvolymen och sett över en
femårsperiod har de varit minimala.
kreditrapporteringen
Den avgörande bedömningsgrunden för sparbankens kreditgivning, är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare minska
risken är merparten av sparbankens krediter dess-
utom säkerställda med pantbrev i fastigheter och
andra bankmässiga säkerheter. Sparbanken strävar efter en god riskspridning. För att begränsa
kredit- och motpartsrisker i sparbankens värde-
pappersportfölj tillåts endast placeringar inom
vissa beloppsmässiga ramar och endast i värdepapper med hög kreditvärdighet.
Större kreditengagemang (kredittagarens samtliga egna förbindelser och ansvarsförbindelser)
omprövas minst en gång årligen i behörig kreditbeviljande instans.
Det interna riskklassificeringssystemet är en central del av kreditprocessen. Den innefattar arbets-
och beslutsprocesser för kreditgivning,
är således ett affärsstödjande redskap som understödjer en effektiv beslutsprocess.
Riskklassificeringssystemet har ett brett användningsområde och är utgångspunkten för:
riskbedömning och kreditbeslut
beräkning av riskjusterad lönsamhet
övervakning och hantering av kreditrisker
analys av riskprofilen i kreditportföljen
rapportering av kreditrisker till styrelsen
parts betalningsfullgörande till innehavaren av den
finansiella garantin. Till denna risk räknas också
den risk som sparbanken har i förmedlade lån
till Swedbank Hypotek. I detta sistnämnda fall är
emellertid förlustrisken begränsad till under året
intjänad förmedlingsprovision. Den bakomliggande transaktionen kan avse en kredit, en garanti, ett
värdepapper eller ett derivat-instrument.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för spar-
bankens kreditriskexponering. Styrelsen har i
särskild instruktion inom vissa ramar uppdragit
till olika kreditdelegationer och kredithandläggare
att hantera det löpande arbetet med dessa uppgifter. I Sparbankens interna instruktioner regleras
kredit-
uppföljning och beräkning av kreditrisk. Systemet
Banken använder samma riskklassificeringssystem som Swedbank. Banken använder inte
riskklassificeringssystemet för att beräkna kapitalkravet. I detta syfte används istället schablonmetoden. Vid riskklassificeringen används flera
olika modeller som mäter risken för olika kategorier av kredittagare. Huvudkategorierna är dels
hushållsexponeringar, som omfattar hushåll och
mindre företag, dels företagsexponeringar, som i
princip omfattar företag med kreditengagemang
4
27
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
överstigande 5 mkr. Riskklassificeringens mål
är att förutsäga risken för fallissemang inom 12
månader. Riskskalan har 23 steg där 0 är högst
risk och 21 lägst risk samt fordringar i fallissemang
(osäkra fordringar).
Sparbankens rutiner för övervakning av förfallna
betalningar och oreglerade fordringar syftar till att
minimera kreditförlusterna genom en tidig upptäckt
av betalningsproblem hos kredittagarna och
en
åtföljande snabb handläggning av förekommande
kravärenden. Övervakningen sker med stöd av ett
särskilt kravsystem som med automatik bevakar
och påminner om när kravåtgärd är erforderlig.
Sparbankens kreditriskexponering brutto och netto
samt koncentrationer med avseende på motparter
samt lånefordringar per kategori av låntagare
visas itabeller nedan.
.1
Lånefordringarnas fördelning inom olika sektorer 2013
r Offentlig sektor
I Företagssektor
r Hushållssektor
r Enskilda företagare
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
2013
2A
Kreditriskexponering, brutto och netto 2013
Krediter mot säkerhet av:
Statlig och kommunal borgen
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter
Nedskrivning
Total kreditriskexponering (före
1 605
-2 350
Pantbrev i andra näringsfastigheter
596 004
Företagsinteckning
293 091
Övriga
461 377
-9 685
-4 526
-4 183
Pantbrev i fl erfam iljsfastigheter
i
jordbruksfastigheter
varav: kreditinstitut
Summa
värde
nedskrivn¡ng)
2 758 826
242 215
1 114754
Pantbrev
Redov¡sat
0
0
Värde av säkerheter
avseende poster i
balansräkningen
Total kred¡tr¡skexponering efter
avdrag säkerheter
1 605
1 605
0
2 756 477
242 215
1 114754
586 319
2 686 947
69 530
236 606
5 609
1 103 361
11 393
572 570
281 708
57 750
13 749
288 565
457 194
6 857
399 444
3 237
0
3 237
3 237
0
5 467 872
-20 744
5447 129
4940 547
506 582
761 654
0
761 654
0
761 654
104 701
0
104 701
0
104 701
0
0
0
0
0
61 587
0
61 587
0
61 587
927 942
0
927 942
0
927 942
Värdepapper
Andra emittenter
AAA
A+
A
BBB eller lägre
Summa
0vrigt
Ataganden
Utställda lånelöften
Utställda finansiella garantier
Summa
Total kreditriskexponering
0
0
0
0
0
295 746
0
295 746
0
295 746
228 616
524 362
6 920 176
0
228 616
0
0
524 362
0
228 616
524 362
-20 744
6 899 433
4940 547
1 958 886
Nedskr vn ng
Redov¡sat värde
Värde av sàkerheter
avseende poster ¡
balansräkningen
exponer¡ng efler
avdrag säkerheter
Kreditriskexponering, brutto och netto 2012
Total kreditriskexponering (före
Krediter mot säkerhet av:
nedskrivn¡ng)
Total kreditrisk-
4 195
0
4 195
4 196
0
2266
133 370
148 536
5 897
Pantbrev i jordbruksfastigheter
1 063 445
0
2 538 750
154 433
1 063 445
2 405 380
Pantbrev i fl erfamiljsfastigheter
2 541 016
154 433
038 764
24 681
Pantbrev i andra näringsfastigheter
563 638
3 710
559 928
548 688
't1240
Företagsinteckning
286 338
3 806
278 714
3 818
Ovriga
520 815
7 871
282 532
512 944
47 556
465 388
Statlig och kommunal borgen
Pantbrev i villa- och fritidsfastigheter
varav: kreditinstitut
Summa
0
I
6 930
0
6 930
6 930
0
5 133 880
17 653
5',116 227
4 471 834
644 394
0
812 566
0
812 566
Värdepapper
Andra emittenter
AAA
812 556
AA+
I
999
0
I
999
0
I
A+
5 225
0
5 225
0
5 225
BBB eller lägre
Summa
999
0
0
0
0
0
827 790
0
827 790
0
827 790
0
0
0
0
0
273 737
229 533
503 270
6 464 941
0
273 737
229 533
503 270
6 447 288
0
273 737
229 533
övrigt
Ataganden
Utställda lånelöften
Utställda finansiella garantier
Summa
Total kreditriskexponeri ng
*L
0
0
17 653
?g
0
0
503 270
4 771 834
1 975 454
Falkenbergs Sparbank, Ârsredovisning 2013
Kreditförluster i procent av stock 20O3-2OL3
0,50%
0,40%
0,30%
0,20%
0,Loyo
0,00%
2003 2004 2005
2009
20rr 20L2 20t3
-0,10%
-o,20yo
Rese rveri ngsgrad osä kra
Andel osäkra fordringar 2O09-20L3
5,0%
t00%
4,5%
90%
4,0%
80%
3,5%
70o/o
3,0%
60%
2,5%
s0%
2,O%
40%
7þ%
30%
7,0%
20%
0,5%
rc%
0,0%
0%
2009 2010 20Lt
2012
ford ri nga r
2009 2070 20tL
2013
2OO9
-20L3
20t2
2013
Aldersanalys, oreglerade men ej nedskrivna lånefordringar
2013
2012
1 734
921
tkr
Fordringar
Fordringar
Fordringar
Fordringar
Fordringar
förfallna 60 dgr eller mindre
förfallna > 60 dgr - 90 dgr
förfallna > 90 dgr - 180 dgr
förfallna > 180 dgr - 360 dgr
förfallna > 360 dgr
4
21
133
654
299
299
3 720
1 478
I
Summa
.*
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
12
2013
3O
121
Kred itkvalitet
tkr
Lånefo
rd ri nga
r kred itkvalitet
Total utlåning
2013
Riskklass
2012
Sannolikhet för fallissemang
Osäker
lOOo/o
29 236
15 463
0-5
6-8
>5,7yo
232 185
208 144
9-12
13-21
2,0 - 5,7%
0,5 - 2,00/o
< 0,5%
Summa
633 745
620 250
1 346 840
1 307 265
3 205 123
2 965 101
5 447 129
5 116 227
Fördelning per sektor
Företagssektor
Riskklass
Osäker
0-5
6-8
9-12
13-21
Sannolikhet för fallissemang
I
100%
25 004
>5,70/o
95 233
77 846
5,70/o
408 051
404 999
0,5 - 2,0%
< O,5o/o
650 616
252 379
1 431 282
675 345
2,0 -
Summa
593
229 808
1 396 591
Hushållssektor exkl. enskilda företagare
Riskklass
Sannolikhet för fallissemang
Osäker
100o/o
0-5
6-8
>5,70/o
9-12
't3-21
I
2,0 - 5,70/o
0,5 -2,0%
< 0,5%
Summa
455
2 703
32 565
21 751
49 947
58 146
239062
2',t51 4',t8
222 986
1 986 025
24744/,6
2 291 611
Enskilda företagare
Riskklass
Sannolikhet för fallissemang
Osäker
100o/o
2 778
4 168
0-5
6-8
>5,70/o
104 388
108 547
2,0 - 5,70/o
0,5 - 2,0To
< 0,5%
175 747
157 105
457 162
408 938
9-12
13-21
Summa
4
't
31
801 326
749268
&1401
1 428 025
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Lånefordringar per kategori av låntagare
tkr
2013
2012
Lånefordringar, brutto
Offentlig sektor
0
0
I
Företagssektor
Hushållssektor
4 020 689
- varav enskilda företagare
1 544267
1 430 171
Summa
5 467 872
5 133 881
15 900
13 015
4 640
2 800
2 005
20 540
17 265
203
388
1
447 183
409 606
3 724 275
Avgår:
Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar
Företagssektor
Hushållssektor
-varav enskilda företagare
Summa
4250
Avgår
Specifika nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av
lånefordringar
Hushållssektor
- varav enskilda företagare
67
141
203
388
1 431 283
4 015 846
3 719 637
Summa
Lånefordringar, nettoredovisat värde
Företagssektor
Hushållssektor
- varav enskilda företagare
Summa
.lþ
Falkenbergs Sparbank,,Ärsredovisning
I
2013
32
I
396 591
541 400
1 428 025
5 447 '129
5 116 228
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk
är risken för att sparbanken får
svårigheter att fullgöra åtaganden som är förenade
med sina finansiella skulder. Likviditetsrisk kan
även uttryckas som risken förförlust ellerförsämrad
intjäningsförmåga till följd av att sparbankens
betalningsåtaganden inte kan fullgöras i rätt tid.
Likviditetsrisker uppstår då tillgångar och skulder
inklusive derivatinstrument har olika löptider.
Sparbankens riskhantering fokuserar här på
portföljstrukturer och att skapa likviditetsresurser
Det innebär att placeringar endast görs i likvida
värdepapper, d v s värdepapper som handlas på
en fungerande marknad. Likviditeten bevakas
Sparbankens likviditetsberedskap i form av kassa,
utlån ing till kreditinstitut,värdepappersportfölj
samt kreditlimiter hos SwedbankAB skall enligt
styrelsebeslut lägst uppgå till 10 % av inlåningen
från allmänheten (se nedan diagram)
Sparbankens likviditetsexponering med avseende
på återstående löptider på tillgångar och
skulder framgår av tabellen nedan. Aven den
kassaflödesanalys, som finns intagen på annat
ställe i årsredovisningen, belyser sparbankens
ikviditetssituation.
I
löpande.
.+
Likviditet kontra inlåning
1
600
1
400
7
200
1
000
-Likv¡d¡tet
10 % av inlån¡ng
800
600
400
200
"t"-
-r,
%u "b"
%
%* "b"
i
%* "T,
33
i
"X
"T"
i
%*
-\
ï
%.
\
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Löptidsinformation, 201 3
Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid
Vid anfordran Högst
Längre än
Längre ån
3 mån
3 mån, minst I år, högst
1àr
5år
Längre än
5
àr
Utan löptid
värde
Summa
redovisat
värde
Varav
förväntad lid
för återvinning
> 12mân
Tillgångar
Kassa
5
420 't5 420
0 434 551
0 5447 129
0
0
0
0
0
Utlåning till kreditinst¡tut
384 55r
0
50 000
0
0
Utlåning till allmänheten
262 544
93 579
216 493
865 040
4 009 473
0
0
0
0
värdepapper
0
0
64 294
863 648
0
Materiella tillgångar
0
0
0
0
0
Ovriga tillgångar
0
0
0
0
0
763 060
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter
0
0
0
0
o
Förändring i verkligt
värde på säkrat belopp
0
0
4 874 513
i
portföljsäkring
o
14526
14526
0
0
927 942
863 648
45 417
45 417
0
763 060
0
34234
0
Obligationer och andra
räntebärande
Summa tillgångar
647
095
93
579
330
787
1 728
688
4 009
473
34234
872
657
7 682
279
5 738 161
Skulder
Skulder till kreditinstitut
3 309
0
0
0
0
4771 548
690 231
620 074
17 750
0
0
0
0
förutbetalda intäkter
0
0
0
Avsättningar
0
0
0
4 774 857
690 231
620 074
lnlåning fr allmänheten
Ovriga skulder
0
3 309
0
0
0
6 099 603
17 750
0
75 128
75 128
0
0
0
29 848
29 848
0
0
0
4 052
4052
0
750
0
109 028
6 211 940
17 750
Upplupna kostnader och
Summa skulder
Total skillnad
.*
4 127 762
-596
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
652
2013
-289
'17
287 I 7r0 938
34
4 009
473
763
629
I
470
339
5720
41',1
Löptidsinformation,
201 2
Nominella kassaflöden - Kontraktuellt återstående löptid
Vid
anfordran
Högst 3
mån
Längre än
3
mån, minst
1
år
Längre än I
högst 5
år
år,
Längre än 5
Utan löptid
Summa
värde
redovisat
år
Varav föruäntad
vãrde
för
återvinning > 12
t¡d
mån
Tillgångar
0
0
0
0
30 282
30 282
0
Utlåning till kreditinstitut
502382
0
0
0
0
502382
0
Utlåning till allmänheten
282
Kassa
Förändring i verkligt
värde på säkrat belopp
607
79
488
21
5
930
83r
055
i
portföljsäkring
o
3 707 148
o
0
0
0
0
värdepapper
0
0
19 909
807 881
0
51',t6228 4538203
26790
26 790
0
827 790
807 881
Obligationer och andra
räntebärande
0
Materiella tillgångar
0
0
0
0
0
46 527
46 527
0
Ovriga tillgångar
0
0
0
0
0
522 495
522 495
0
Förutbetalda kostnader
och upplupna intäkter
0
0
0
0
0
34',t37
0
Summa tillgångar
784
989
79
488
235
839
r
638
936
3707
148
34
660
137
231
7 106
631
5 346 084
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14
0
0
0
0
lnlåning fr allmänheten
4 428982
698 1 58
687 058
25 231
0
0
0
14
0
0
0
5 839 429
25 231
0
s4 981
54 981
0
Övriga skulder
0
0
Upplupna kostnader och
förutbetalda intäkter
0
0
0
0
0
34 078
34 078
0
Avsättningar
0
0
0
0
0
4 394
4 394
0
4 428 996
698 158
687 058
25 231
0
93 453
5 932 896
25 231
Summa skulder
Total skillnad
-3 6¿f4
007
-618
670 451219 1 613 705
3707
148
566
778
1
'173735
5 320 853
4.
35
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
och erhåller rörlig ränta eller erhåller en viss
ränta när räntan går över capavtalets tak. Ett
sätt att indikativt mäta ränterisken är den s k
gapanalys, som återfinns nedan, som visar
räntebindningstiderna för sparbankens tillgångar
Marknadsrisk
Marknadsrisk
är att risken för att verkligt
värde på eller framtida kassaflöden från ett
finansiellt instrument varierar på grund av
förändringar i marknadspriser. Det finns tre typer
av marknadsrisker: valutarisk, ränterisk och
och skulder i balansräkningen samt poster utanför
balansräkningen. Analysen visar att vid en höjning
av marknadsräntan med en procentenhet är
ränterisken i portföljen 12,9 mkr.
andra prisrisker. I finansiell verksamhet utgörs
de viktigaste marknadsriskerna av ränterisker,
valutarisker och aktiekursrisker (prisrisk). I
sparbankens fall utgör ränterisken och aktiekursrisk
Derivatinstrument som exempelvis ränteswapkontrakt används för att hantera ränterisken.
de övervägande marknadsriskerna.
Ränterisk definieras
I
som risken för
att
marknadsvärdet på sparbankens fastförräntande
tillgångar sjunker då marknadsräntan stiger.
Graden av ränterisk, eller prisrisk, ökar med
åtagandets löptid. En annan form av ränterisk
är inkomstrisken, d v s risken för att räntenettot
försämras i ett förändrat ränteläge genom att
räntebindningstiden är olika för tillgångar och
skulder.
Valutarisk uppstår till följd av att tillgångar och
skulder i samma utländska valuta storleksmässigt
redovisning när en effektiv koppling finns mellan
säkrade lån och ränteswapparna, se vidare i not 2
om redovisningsprinciper.
Per den 31 december 2013 hade sparbanken
ränteswappar och räntecappar med ett
kontraktsvärde på 1 252Mkr
Aktiekursrisk är risken för att marknadsvärdet
på en aktieplacering sjunker till följd av
sam häl lsekonom iska faktorer.
Ränterisk
Ränterisk
är risken för att verkligt värde på
eller framtida kassaflöden från ett finansiellt
instrument varierar på grund av förändringar
marknadsräntor. Ränterisk kan således dels
bestå av förändring i verkligt värde, prisrisk, dels
förändringar i kassaflöde, kassaflödesrisk. En
betydande faktor som påverkar ränterisken är
räntebindningstiden. Långa räntebindningstider
motverkar kassaflödesrisken men ökar prisrisken.
Kortare räntebindningstider motverkar prisrisken
men ökar kassaflödesrisken.
I enlighet med sparbankens riskpolicy kontrolleras
finansiella riskerna i verksamheten med
limiter. Beträffande ränteriskerna innebär detta
de
t ex att räntebindningstiderna
på
sparbankens
räntebärande placeringar måste hålla sig inom
vissa beloppsmässiga ramar. För att säkra sig
mot ränterisken i sparbankens fastförräntade
utlåning har sparbanken i stor utsträckning
ingått ränteswap- och räntecapavtal, dvs avtal
enligt vilka sparbanken betalar fast ränta
.l*
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
(f
044 Mkr).
Swapparnas och capparnas verkliga värde netto
uppgick den 31 december 2013 t¡ll minus 14 526
tkr (26 790 tkr) bestående av tillgångar om 2 993
tkr (2 tkr) och skulder om 17 519 tkr (26792tkr\.
inte överensstämmer.
i
redovisningen tillämpas portföljsäkrings-
36
2013
Räntebindningstider
för tillgångar och
skulder Ränteexponering
Högst 1 mån
än
Längre
Lángre än
mån men 3 mån men
högst 3 mån högst 6 mån
I
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre
än
Utan ränta
Totalt
15 420
5år
Tillgångar
Kassa
0
0
0
0
0
0
0
15 420
Utlåning till kreditinstitut
384 551
0
0
50 000
0
0
0
0
434 551
Utlåning till allmänheten
3 417 420
342825
99 454
78 800
832952
488 555
87 123
0
5 447 '129
0
0
0
0
0
0
0
värdepapper
0
0
23 315
40 974
569 886
293 763
0
0
927 942
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0
842 711
8427',l1
3 801 971
342825
122773
269 774
1 402 838
782 318
87',t23
872 657
7 682 279
3 309
0
0
0
0
0
0
5021 471
440 309
407 982
212 091
11 456
6294
0
Förändring i verkligt
värde på säkrat belopp
1
i
portföljsäkring
14
526
14 526
Obligationer och andra
räntebärande
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
0
3309
lnlåning från
allmänheten
Ovriga skulder
0
0
0
0
0
Eget kapital
0
0
0
0
0
Summa skulder och
eget kapital
5024780
440
309
407
809
-97
484
-285
Differens tillgångar
och skulder
-1 222
11
456
1 391
382
982 212091
209
57
683
244000 I
Räntederivat, ränta
erläggs
100 000
Differens inkl
derivat
-1 078
809
008 000
0
910
516
0
32
6294
0
1 579
776
024
-317
0
580
000
397
000
43 000
209 42317
81'l
382
379
024
44 123
-527819 283563 662587
706710
Kumulativexponering -1 078809 -168293 -485502
,4
0
100
37
469 391
367
I
469 391
7 682279
87 123
000
000
109 976
1
0
0
6 099 603
0
Räntederivat, ränta
erhålls
0
109 976
0
0
0
1 252 000
0 I 2s2 000
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
2012
Räntebindningstider
för tillgångar och
skulder Ränteexponering
Högst 1
mån
Längre
än
1 mån
men
högst 3
mån
Längre än
3 mån men
högst 6 mån
Längre än
6 mån men
högst 1 år
Längre än
'1 år men
högst 3 år
Längre än
3 år men
högst 5 år
Längre än
Totalt
Utan ränta
5år
Tillgångar
Kassa
0
0
0
0
0
0
0
30 282
30 282
Utlåning till kreditinstitut
502382
0
0
0
0
0
0
0
502382
Utlåning till allmänheten
3 219 018
291 356
83 632
231 556
790 168
434 502
65 996
0
5 116 228
0
0
0
0
0
0
värdepapper
0
733 808
19 909
0
46 996
27 077
0
0
827 790
Övriga tillgångar
0
0
0
0
0
0
0
603 159
603 159
3721 400 1 025 164
103 541
231 556
837',t64
461 579
65 996
660 231
7 106 631
0
0
14
Förändring i verkligt
värde på säkrat belopp
i
portföljsäkring
0
26
790
26 790
Obligationer och andra
räntebärande
Summa
Skulder
Skulder till kreditinstitut
14
0
0
0
0
0
lnlåning från
allmänheten
4 637 506
489 635
407 650
279 408
14 481
10 749
Ovriga skulder
0
0
0
0
0
0
Eget kapital
0
0
0
0
0
0
Summa skulder och
eget kapital
4 637
s20
489
635
407
650
279
408
Differens tillgångar
och skulder
-916
120
535
529
-304
109
47
852 822683
14
481
00
0 93 453
0 1 173735
10 749
450
830
1 267
65
996
Räntederivat, ränta
244000
erhålls
Räntederivat, ränta
erläggs
Differens inkl
derivat
Kumulativ exponering
tt
0
800 000
0
0
40 000
0
0
602
000
377
000
25 000
47
852
220
683
73
830
40 996
271
448
492
131
-672120 1 295529 -304 109
-672
120
623
409
Falkenbergs Sparbank Arsredovisning
319
300
2013
38
0
0
565
961
0
606 957
188
5 839 429
93 453
1 173735
7 106 631
-606 957
0 I 044 000
0
r
044 000
Valutarisk
Valutarisk är risken för att verkligt värde på eller
framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument
varierar på grund av förändringar i valutakurser.
Sparbanken är exponerad för olika typer av valutarisker. Den främsta exponeringen avser köp och
försäljning utländska valutor, där risken dels
i
kan bestå av fluktuationer i valutan på det finansiella instrument, kund- eller leverantörsfakturan,
dels valutarisken i förväntade eller kontrakterade
betalningsflöden benämnd transaktionsexponering.
Ett område som är utsatt för valutarisker är betalningsflöden i lån och placeringar i utländsk valuta
(finansiell exponering).
Operativa risker
Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa
kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälliga system eller teknisk utrustning.
Även risken för oegentligheter, internt eller externt,
ingår i den operativa risken.
De operativa riskerna motverkas genom intern
kontroll. Upprätthållandet av en god intern kontroll
är en ständigt pågående process i sparbanken,
som bl a omfattar
Dessa valutarisker är dock mycket begränsade i
banken, då varje affär med kund görs neutral genom en motaffär med Swedbank. Därmed uppstår valutarisk enbart från kassa i utländsk valuta.
-
kravet på att det skall finnas ändamålsenliga rutiner och instruktioner,
klart definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna,
En generell höjning av SEK gentemot
andra
valutor med l0%, har beräknats påverka bankens
resultat negativt med 219 tkr (260 tkr).
lT-stöd i form av ekonomi-, kredit och inlåningssystem med inbyggda maskinella
avstämningar och kontroller,
Aktiekursrisk
behörighetssystem,
Aktiekursrisk är risken för att verkligt värde på
eller framtida kassaflöden från en aktie varierar på
grund av förändringar i marknadspriser (oavsett
om förändringarna orsakas av faktorer relaterade
specifikt till det aktien eller dess emittent eller faktorer som påverkar alla liknande finansiella instrument som handlas med på marknaden).
interna informations- och
En generell minskning med 10 procentenheter
av aktiekurserna avseende marknadsnoterade aktier beräknas påverka eget kapital med 75 115 tkr
(51 540 tkr).
rapporteringssystem för att bl a tillgodose ledningens krav på information om exempelvis
sparbankens riskexponering samt
informationssäkerhet och fysisk säkerhet
för att skydda sparbankens och kundernas tillgångar.
1+
3g
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Derivat och säkringsredovísning
2013
Derivat
Nominellt belopp/ återstående löptid
till
1â¡
Upp
> 1 à¡
.>5
år
Total
5år
Positiva
marknadsvärden
Negativa
marknadsvärden
tkr
erivat för verkl igtv ärd e sä kri ng ar
Ränterelaterade kontrakt
D
Cappar och swappar
232000
977 000
43 000
1
252000
2992
17 519
Total summa
232 000
977 000
43 000
1 252000
2992
17 519
2012
Derivat
Nominellt belopp/ återstående löptid
till
1àr
Upp
>1
år
->5
år
Total
5år
Positiva
Negativa
marknadsvärden
marknadsvärden
tkr
Derivat för verkl i gtvärd e sä kri ngar
Ränterelaterade kontrakt
Càppar och swappar
40 000
979 000
25 000
I
044 000
2
26 792
Total summa
40 000
979 000
25 000
1 044 000
2
26792
Säkring av verkligt värde
Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på säkrad risk har under perioden påverkat
resultatet pos¡tivt med 12 264 ( -6 948 tkr) och säkringsinstrumenten (derivaten) har påverkat resultatet negativ med 12 264 ( +Ag¿,A tkr). Se not 8. Säkringen har i sin helhet varit effektiv under 2013.
]1¡-
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
40
Not 4 Räntenetto
tkr
20'13
2012
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
5 403
7 179
Utlåning till allmänheten
192229
217 415
Räntebärande värdepapper
16299
18 292
Derivat
14 239
16 582
Övriga
0
1
228 170
259 469
183
470
2 391
1 731
-1 437
-1 432
-74 956
-106 115
-4 689
-4 788
Derivat
-25 371
-20 582
Övriga
-2 505
-2 247
Varav kostnader för stabilitetsavgift
-2 319
-2116
-104 269
-130 376
123 900
129 093
1,37
1,54
Summa
Varav;
ränteintäkt från finansiella poster ej värderade till verkligt värde via RR
Ränteintäkt från osäkra fordringar
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
lnlåning från allmänheten
Varav;
kostnad för insättningsgaranti
Summa
Summa räntenetto
Räntemarginal (Totala ränteintäkter i % av medelomslutning (MO)
minus totala räntekostnader i
och obeskattade reserver)
o/o
av MO exkl. genomsnittligt eget kapital
Placeringsmarginal (Räntenetto i % av MO)
Medelränta utlåningen
Medelränta inlåningen (lnkl. kostnad för insättningsgarantin)
1,68
1,89
3,43
4,23
1,30
1,91
2013
2012
40 194
21 200
40't94
21 200
Not 5 Erhållna utdelningar
tkr
Aktier i Swedbank AB
.*.
4L
Falkenbergs Sparbank, Ârsredovisning 2013
Not 6 provisionsintäkter
2013
2012
Betaln ingsförmedl ingsprovisioner
12 094
15 250
Utlåningsprovisioner
16 156
14 918
lnlåningsprovisioner
5 040
3 600
691
576
tkr
Provisioner avseende utställda finansiella garantier
Värdepappersprovisioner
Avgifter från kredit- och betalkort
23 540
22 047
533
653
Övriga provisioner
13 861
12 775
Summa
71 915
69 819
2013
2012
Betaln i ngsförmed lingsprovisioner
-4 221
-3 764
Värdepappersprovisioner
-2 418
-1 673
-877
-905
-7 516
-6 342
tkr
2013
2012
Andra finansiella instrument
2 053
6 299
Summa
2 053
6 299
2 053
6 299
-12 264
6 948
12 264
-6 948
2 053
6 299
221 659
152 433
Not 7 Provisionskostnader
tkr
Övriga provisioner
Summa
Not 8 Nettoresultat av finansiella transaktioner
NettovinsUnettoförlust uppdelat per värderingskategori
Värdering av finansiella tillgångar som kan säljas
Förändring i verkligt värde på derivat som är säkringsinstrument i en
säkring av verkligt värde
Förändring i verkligt värde på säkrad post med avseende på den säkrade
risk i säkringar av verkligt värde
Summa
Neftovinst eller förlust på finansiella tillgångar som kan säljas som
redovisats i övrigt totalresultat
.jL
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
2013
42
Not 9 Övriga rörelseintäkter
2013
2012
3 249
3 544
Övriga rörelseintäkter
1 369
793
Summa
4 618
4 337
2013
2012
- löner och arvoden
-36 643
-37 299
- sociala avgifter
- kostnader för pensionspremier
-13 514
-13 180
-5 578
-5 995
-505
-408
- avsättning till vinstandelsstiftelse, inkl löneskatt
-5 199
-5 063
- övriga personalkostnader
-2 424
-2 166
-63 863
-64 111
tkr
I
ntäkter från rörelsefastig heter
Not 1 0 Allmänna administrationskostnader
tkr
Personalkostnader
-andra pensionskostnader
Summa personalkostnader
övriga allmänna administrationskostnader
- porto och telefon
-lT-kostnader
-konsulttjänster
-2106
-2135
-17 874
-18 I 15
-2 453
-3 040
-inhyrd personal
0
0
-revision
-1434
-1 533
-hyror och andra lokalkostnader
-1 492
-1 399
-fastighetskostnader
-4 868
-3 806
-övriga
-3 454
-3 467
Summa övriga allmänna administrationskostnader
-33 681
-33 495
Summa
-97
54
-97 606
2012
2013
Sparbankens Ovriga anställda
Sparbankens Ovriga anställda
ledning
ledning
tkr
Löner
Resultatandelar
Sociala avgifter på ovan
Summa
-6 267
-264
-30 376
-2 086
-10 872
-8 617
45168
-3 920
-6 687
-265
-30 612
-2 198
-9 150
-10 785
-3 809
45
206
,a+
43
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Ledande befattningshavares ersättningar
Lön och arvoden
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår
fast arvode och sammanträdesarvode enligt sparbanksstämmans beslut. Arbetstagarrepresentanter erhåller ej styrelsearvode. Ersättning till
Av de löner och ersättningar som lämnats till sparbankens ledning avser 4 539 tkr (4 699 tkr) andra
ledande befattningshavare än styrelse och VD.
Av
sparbankens totala pensionskostnader på
7 588 tkr (7 519), avser 2 671 tkr (2 883) denna
grupp om 15 (17) personer. Sociala avgifter på
pensionskostnaderna uppgår lill 1 476 tkr (1 467)
respektive 52'l tkr (562). Sparbankens har nu
ingen utestående pensionsförpliktelser till denna
verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning
(utgår ej till VD), övriga förmåner samt pension.
Med andra ledande befattningshavare avses de
personer som tillsammans med verkställande
direktören utgör bankledningen.
6
grupp.
Berednings- och beslutsprocess
Ersättning till verkställande direktör beslutas av
styrelsens ordförande och styrelsens vice ordförande. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktör i samråd
med styrelsens ordförande och styrelsens vice
ordförande.
Ersättningar och andra förmåner 2013
Grundlön/ Ovriga förmåner
Styrelsearvode
tkr
Johansson Ulf styr ordf
Gustafsson Dan v styr.ordf
Bengtsson Göran, VD
Pensionskostnad
Vinstandelsstiftelse
Summa
177
175
2
0
0
80
2
0
0
82
1 437
7
503
0
1 946
Dannberg Joakim
48
2
0
0
50
Gunnarsson lngela
Gustafsson Kristina
59
2
0
0
61
52
2
0
0
54
Holmefalk Tore
Nilsson Jan-Olof
Pragert Bert, t o m 18 apr
Övrig bankledning (6 pers)
56
2
0
0
58
59
2
0
0
61
26
1
0
0
27
4 276
147
1 647
264
6 333
Summa
6 267
169
2 150
264
I
Kostnaden för sociala avgifter på ovan ersättningar uppgår till 2 608 varav 521 avser pensionsdelen.
4
Falkenbergs Sparbank, Arsredovisning
2013
44
849
Ersättningar och andra förmåner 2012
Grundlön/ Övrigaförmåner
Styrelsearvode
tkr
Johansson, Ulf styr ordf
Gustafsson, Dan v styr.ordf
Bengtsson Göran, VD
Svensson lngvar, VD t o m 30/4
Bengtsson, Yvonne t o m april
Dannberg, Joakim fr o m maj
Gunnarsson, lngela
Gustafsson, Kristina fr o m maj
Holmefalk, Tore
Nilsson, Jan-Olof
Pragert, Bert
Övrig bankledning (6 pers)
Summa
PensÍonskostnad
Vinstandels-
Summa
stiftelse
156
2
0
0
107
2
0
0
109
1 167
6
408
0
1 581
568
3
278
0
849
26
1
0
0
27
25
1
0
0
26
58
2
0
0
60
158
36
1
0
0
37
65
2
0
0
67
54
2
0
0
56
55
2
0
0
57
4 370
117
1 634
329
6 450
6 687
141
2320
329
I
477
Kostnaden för sociala avgifter på ovan ersättningar uppgår till 2 755 varav 563 avser pensionsdelen
Rörlig ersättn¡ng
Avgångsvederlag
Avsättning till vinstandelsstiftelse (rörlig ersättning)
utgår ej till VD, för övriga i bankledningen sker det på
samma villkor som för övriga medarbetare. Denna
rörliga ersättning är pensionsgrundande. Övriga
Vid
förmåner avser ränteförmåner och försäkringsförmåner. Falkenbergs Sparbanks policy för rörlig
månaders uppsägningstid.
ersättn
i
n
g
fi n
ns på www.fal ken bergssparba
n k.
se.
uppsägning från sparbankens sida har
verkställande direktör rätt till lön under uppsägningstiden, som är 12 månader. Vid egen
uppsägning har den verkställande direktören sex
När det gäller andra ledande befattningshavare
så har de uppsägningstid från bankens sida enligt
Kollektivavtalet mellan BAO och Finansförbundet
S 13.1 .1 på mellan tre och sex månader beroende
på hur lång anställningstid man har haft. Vid egen
uppsägning har andra ledande befattningshavare
uppsägningstid enligt Kollektivavtalet $ 13.1.2 påt
två eller tre månader beroende på hur länge man
har varit anställd.
Lån
till ledande befattningshavare
2013
2012
0
0
Styrelseledamot och styrelsesuppleanter
13 014
8 319
Summa
13 014
8 319
Verkställande direktör
Samtliga lån avser lån med fullgod pantsäkerhet eller borgen bortseft från 363 tkr (182) som är utan säkerhet.
Lånevillkoren överensstämmer med dem som normalt tillämpas vid kreditgivning till allmänheten eller till övrig
personal.
4
45
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
Medelantalet anställda
2013
2012
- varav kvinnor
54
55
-varav män
35
36
Totalt
89
9l
Sparbanken
Könsfördelning i ledningen
Styrelsen
- antal kvinnor
- antal män
3
3
7
8
Ovriga ledande befattni ngshavare inkl verkställande d irektören
-antal kvinnor
1
1
-antal män
6
6
2013
2012
267
255
Arovde och kostnadsersättning till revisorer
Mazars SET Revisionsbyrå AB
Revisionsuppdrag
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor
att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iaktagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådanan övrig arbetsuppgifter.
Not 11 Ovriga rörelsekostnader
tkr
Avgifter till centrala organisationer
Försäkringskostnader
Säkerhetskostnader
Marknadsföringskostnader
Övriga rörelsekostnader
Summa
.t4
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
46
201 3
2012
-2 090
-1 829
-942
-1 083
-1 260
-1 379
-3 001
-2 354
-682
-1 184
-7 975
-7 829
Not 12 Kreditförluster
tkr
Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar
Arets bortskrivning för konstaterade kred itförl uster
Aterförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets
bokslut redovisas som konstaterade förluster
Arets nedskrivning för kreditförluster
Värdeförändring på övertagen egendom
betalt på tidigare kon staterade kreditförluster
2013
2012
-961
-5 432
827
4 842
-10 600
-5 990
0
-3 000
748
480
Aterförda ej läng re erforderliga nedskrivn ingar för kred itförluster
6 498
1 446
Arets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar
-3 488
-7 654
-310
-445
I
n
Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med
begränsat värde och likartad kreditrisk
Arets bortskrivn ing för konstaterade kreditförl uster
lnbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster
30
7
Avsättn ing/upplösni ng av reserv för kreditförluster
184
126
Arets nettokostnad för gruppvis värderade homogena
lånefordringar
-96
-312
-226
0
-3 810
-7 966
Ansvarsförbindelser
Arets nettokostnad för infriande av garantier och andra
ansvarsförbindelser
Arets nettokostnad för kreditförluster
Not 1 3 Bokslutsdispositioner
2013
2012
0
-18 700
tkr
Avsättning till periodiseringsfond
Upplösning av periodiseringsfond
Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan
Summa
91 700
0
-283
102
91 417
-18 598
2013
2012
-38 709
-14 754
Not 14 Skatter
Redovisat i resultaträkningen
tkr
Peridodens skattekostnad
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
-51
-112
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
Totalt redovisad skattekostnad
-38 871
0
-1 625
-16 379
e1
47
Falkenbergs Sparbank,,Ârsredovisning 2013
Avstämning effektiv skatt
20'|.3
Resultat före skatt
Skatt enligt gällande skattesats
2013
2012
2012
tkr
o/o
tkr
215 234
22,0
Ej avdragsgilla kostnader
Ej skattepliktiga intäkter
47 351
90 259
23 739
26,3
0,08
182
0,7
603
-4,20
-9 042
-10,9
-9 816
0,0
0
Skatt hänförlig till tidigare år
0,02
Förändring av uppskjuten skatt
Schablonränta på periodiseringsfond
0,05
112
1,8
1 625
0,10
216
0,3
228
Redovisad effektiv skatt
18,1
38 871
18,2
16 379
51
Underlaget för ej skattepliktiga intäkter består av utdelning på Swedbankaktier 40 194 tkr samt orealiserade vinster på
värdepapper på 902 tkr samt övrigt.
Underlaget för ej avdragsgilla kostnader beror på skillnad mellan bokföringsmässiga- och skattemässiga avskrivningar på 395
tkr samt övrigt på 432tkr.
Arets skatteskuld uppgår till 21 134 tkr.
Redovisade uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder hänför sig till följande
tkr
U ppskrivning fastighet
2013
20'|.2
2952
3 039
Orealiserade vinster värdepapper
1 100
901
Summa
4 052
3 940
Förändring av uppskjuten skatt itemporära skillnader
tkr
per
Redovisat
Balans
1 jan 2012 över resultaträkningen
Materiella tillgångar
mot eget
Balans per
31 dec2O12
kapital
0
0
-3 039
0
-901
0
0
-901
2 346
-2346
0
0
0
-2 315
-1 62s
0
0
-3 940
Redovisat
Balans per
31 dec 2013
Balans
Materiella tillgångar
Redovisat
1 622
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
1
i
övrigt
totalresultat
661
-4
Pensionsavsättningar
Redovisat
per
Redovisat
jan 2013 över resultat-
Redovisat
i
mot eget
räkningen
övrigt
totalresultat
87
0
0
-2 952
99
0
0
-1 100
0
0
0
0
-3 940
-112
0
0
-3
039
kapital
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
-901
Pensionsavsättningar
r4
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
2013
4A
-1
4052
Not 15 Utlåning till kreditinstitut
2013
2012
404 001
466 845
30 550
35 537
434 551
502382
2013
2012
5 464 s63
5 133 728
3 309
153
5 467 872
5 133 881
Varav: osäkra
49 980
33116
individuell nedskrivning (specifikation se nedan)
20 540
17 265
203
388
5 447 129
5 116 228
Gruppvis
värderade
osäkra
lånefordringar
Summa
388
17 653
85
10 415
tkr
Swedbank AB
- svensk valuta
- utländsk valuta
Summa
Not 16 Utlåning till allmänheten
tkr
Utestående fordringar, brutto
- svensk valuta
- utländsk valuta
Summa
gruppvis nedskrivning för homogena lånefordringar
Redovisat värde, netto
lndividuellt
vârderade
osäkra
lånefordringar
Förändring av nedskrivningar, tkr
lngående balans
1
januari 2013
17 265
Arets nedskrivning för kreditförluster
10 600
Aterförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster
-6 498
0
-6 498
-827
0
-827
20 540
203
20 743
Aterförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som
årets bokslut redovisas som konstaterade förluster
Utgående balans
.+,
3l decembe¡2013
49
-1
i
FalkenbergsSparbank,,Ärsredovisning20l3
Not 17 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
tkr
2013
Emitterade av
-svenska bostadsinstitut
-icke finansiella företag
2012
Verkligt
Redovisat
Verkligt
värde
värde
värde
Redovisat
värde
841 980
841 980
817 791
817 791
85 962
85 962
10 121
0
0
927 942
827 912
827 790
-finansiella företag
Summa
927
börs
942
I
999
878
682
817 791
Positiv skillnad tillföljd av att bokförda värden
överstiger nominella värden
6
642
11 100
Negativ skillnad tillföljd av att bokförda värden
understiger nominella värden
1643
1 310
varav: Noterade värdepapper på
Noterade värdepapper på börs har värderats enligt marknadsvärde på balansdagen. För räntebärande
värdepapper har gjorts en egen beräkning för att säkerställa noterat marknadsvärde. Avseende värdepapper där det inte finns motsvarande observerbar maknadsdata och där egna antaganden förväntas
påverka värderingen rapporteras dessa finansiella instrument i nivå 3 (se not 32).
Not 18 Aktier och andelar
tkr
2013
20'12
751 150
515 400
Finansiella tillgångar som kan säljas enligt spec nedan
Kreditinstitut
-övriga
1 683
Summa aktier och andelar
752 833
51 5
varav: Noterade värdepapper på börs
751 150
515 400
Antal
Börsvärde
Redovisat värde
4 150 000
751 150
751 150
1 470
0
1 683
4 151 470
751 150
752 833
400
Företag
Aktier
- Swedbank AB stamaktier
-Sparbankernas Försäkrings AB
Summa
Aktier i kreditinstitut har värderats enligt noterat marknadsvärde på balansdagen. Övriga aktier har
värderats till anskaffningsvärdet för aktierna vilket bedöms överenstämma med verkligt värde på
balansdagen. Avseende värdepapper där det inte finns motsvarande observerbar maknadsdata och
där egna antaganden förväntas påverka värderingen rapporteras dessa finansiella instrument i nivå 3
(se not 32).
.+|
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
50
Not 19 Materiella tillgångar
lnventarier
Byggnad och
mark
Totalt
41 217
58 542
1 068
0
99 759
1 068
tkr
Anskaffningsvärde
lngående balans 1 januari 2012
Förvärv
Avyttringar
Utgående balans
3l decembe¡2012
42285
58 542
100 827
lngående balans
januari 2013
42285
58 542
100 827
908
0
908
-27 377
0
15 816
58 542
-27 377
74 358
0
0
14 203
-395
14 203
-395
0
13 808
13 808
13 808
1
Förvärv
Utrangeringar
Utgående balans
3l december2013
Uppskrivningar
lngående balans 1 januari 2012
Arets avskrivningar på uppskrivet belopp
Utgående balans 3l december2012
lngående balans 1 januari 2013
Arets avskrivningar på uppskrivet belopp
Utgående balans 31 december 2013
Avskrivningar
lngående balans 1 januari 2012
Arets avskrivningar
Utgående balans 31 decembe¡ 2012
lngående balans 1 januari 2013
Arets avskrivningar
Utrangeringar
Utgående balans 31 decembe¡2013
0
13 808
0
-395
-395
0
13 413
13 413
-38 060
-1 083
-39 143
-25256
-63 316
-670
-1753
-25 926
-65 069
-39 143
-25926
-990
-633
-65 069
-1 623
27 377
-26 559
-39 315
0
-39
-39
0
-3 000
0
-3 000
-3 039
0
-3 039
-3 039
0
0
-3 039
-3 039
27 377
-12756
Nedskrivningar
lngående balans 1 januari 2012
Arets nedskrivning på övertagen egendom
Utgående balans 31 decembe¡2012
lngiående balans 1 januari 2013
Arets nedskrivning på övertagen egendom
Utgående balans 3l december 2013
0
Redovisade värden
Per l januari 2012
-3 039
0
3 157
3 142
47 450
s0 607
43 385
46 527
Per 1 januari 2013
3 142
43 385
46 527
Per31 december2013
3 060
42 357
45 417
Per31 december2012
,+a.
51
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
Not 20 Övriga tillgångar
tkr
2013
Positivt värde på derivatinstrument
2992
2
Upplupna ränteintäkter på cappar och swappar
2303
2250
Övriga tillgångar
4932
2 022
't0 227
4 274
Summa
2012
Not 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
tkr
2013
2012
I
Förutbetalda kostnader
1 278
Upplupna ränteintäkter
18 566
18 609
Upplupna provisionsintäkter
13 722
12 881
668
1 493
34234
34 138
2013
2012
0
14
Övrigt
Summa
155
Not 22 Skulder till kreditinstitut
tkr
Swedbank AB
-
svensk valuta
utländsk valuta
Summa
Beviljad limit hos Swedbank AB
3 309
0
3 309
'14
750 000
750 000
Not 23 lnlåning från allmänheten
tkr
2013
2012
6 069 137
5 803 774
30 466
35 655
6 099 603
5 839 429
98 250
100 842
Allmänheten
-
svensk valuta
utländsk valuta
Summa
Inlåningen per kategori av kunder
Offentlig sektor
Företagssektor
1 302 888
1 235 598
Hushållssektor
4 633 0r6
4 430 868
Varav: enskilda företagare
1 159 123
1 167 455
Ovriga
Summa
,Ò
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning
2013
52
65 449
72 121
6 099 603
5 839 429
Not 24 Övriga skulder
2013
2012
Negativt värde på derivatinstrument
-17 519
26 792
Upplupna räntekostnader på swappar
-11 354
8 359
Preliminärskatt räntor
-7 390
11 994
Anstäl ldas käl lskattemedel
-1 039
1 025
-2 857
1 461
tkr
Leverantörsskulder
Övriga skulder
-13 836
5 350
Summa
-53 994
54 981
2013
2012
pplupna räntekostnader
14 087
17 461
Övriga upplupna kostnader
15 753
16 223
I
394
29 848
34 078
2013
2012
Avsättning lön
0
454
ïotalt
0
454
Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
tkr
U
Förutbetalda intäkter
Summa
Not 26 Avsättningar
tkr
övriga avsättningar
Redovisat värde vid periodens ingång
Belopp som tagits i anspråk under perioden
Redovisat värde vid periodens utgång
454
906
-454
-452
0
454
Betalningar
Belopp varmed avsättningen förväntas betalas efter mer än tolv månader
454
Not 27 Obeskattade reserver
20'13
2012
665
767
Arets avskrivningar utöver plan
283
-102
Utgående balans 31 december
948
665
tkr
Ackumulerade avskrivningar utöver plan:
lnventarier
lngående balans
1
januari
Periodiseringsfonder
Avsatt vid taxering 2010
0
18 700
Avsatt vid taxering 2011
0
15 900
Avsaft vid taxering 2012
0
18 200
Avsatt vid taxering 2013
0
20 200
Avsatt vid taxering 2014
0
18 700
Utgående balans 31 december
0
91 700
Summa obeskattade reserver
948
92 365
&
53
Falkenbergs Sparbank,,{rsredovisning 2013
Not 28 Eget kapital
Fond för
ReseMond
Verkligt värde
2012
tkr
¡Arets
resultat
Eget kapital
920
855 057
reserv
fngående eget kapital 2012-12-01
Arets resultat
Arets övriga totalresultat
Arets totalresultat
Vinstdisposition
617 710
't83 427
0
0
53
73 880
73 880
0
152 433
0
Utgående eget kapital 2012-12-31
0
152 433
73 880
226 314
53 920
0
-53 920
0
671 630
335 860
ReseMond Verkligt värde Arets
2013
73
880
resultat
',t
081 371
Eget kapital
reserv
tkr
lngående eget kapital 2013-01-01
671 630
Arets resultat
Arets övriga totalresultat
Arets totalresultat
Vinstdisposition
avsättning till allmännyttiga ändamål
Utgående eget kapital 2013-12-31
335 860
73
880
1 081 371
0
0
176 362
176 362
0
221 659
0
221 659
0
221 659
176 362
398 021
63 880
0
-63 880
0
-10 000
-10 000
735 510
557 519
176362
1 469 391
ReseMond
Syftet med reseMonden är att spara den del av nettovinsten som inte avsätts för allmännyttiga ändamål eller
eventuellt åtgår för täckning av balanserad förlust
Fond för verkligt värde
Fond för verkligt värde ínkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde på finansiella tillgångar
som kan säljas fram till dess att tillgången bokas bort från balansräkningen.
Not 29 Ansvarsförbindelser
tkr (nom belopp)
2013
2012
165 604
181 510
63 012
48 023
228 616
229 533
Garantier
- Garantiförbindelser - krediter
- Garantiförbindelser - övriga
Summa
4
Falkenbergs Sparbank Ärsredovisning
ZO13
54
Not 30 Ataganden
tkr (nom belopp)
2013
2012
16 539
16 540
6 509
2 788
- Kreditlöften
295746
273 737
- Outnyttjad del av beviljade räkningskrediter
471 562
406 493
Summa
790 356
699 558
Valutaterminer
- Ovriga åtaganden
Not 31 Närstående
tkr
Ar
Kostnadsränta
lntäktsränta
Närståenderelation
Andra närstående
Andra närstående
Fordran på
närstående
per 3l dec
2013
2012
Skuld till
närstående
per 31 dec
75
19
509
414
107
19
1 893
1 084
Andra närstående: Det finns personer i ledande ställning som kontrollerar företag som är kunder i
banken. Krediter till närstående föregås av sedvanlig kreditprövning samt att räntan är prissatt med
marknadsmässiga villkor.
-.*-
55
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
-Tl
OJ
-l
ID
o
lD
cfo
(¡
-o
OJ
U
OJ
Not 32 Finansiella tillgångar och skulder
2013
l
Finansiella
^-
tillgångar
ID
o_
o
f
f
cfa
IU
O
P
L!
ur
ctì
tkr
Kassa
värderade till
verkligt värde via
resultaträkn¡ngen
'15
420
lnvesteringarsom Finansiella Finansiella
kund- hålles till förfall t¡llgångar som kan skulder värderade
fordringar
säljas till verkligt värde
Lånefordringar
och
Ovriga tillgångar
och skulder
Summa
redov¡sat värde
Verkligt värde
15 420
15 420
vie resultaträkningen
0
0
0
0
0
Utlåning till kreditinstitut
434 551
0
0
0
0
0
434 551
434 551
Utlåning till allmänheten
0
5 447 129
0
0
0
0
5 447 129
5 447 129
14 526
0
0
0
0
0
14 526
14 526
värdepapper
0
0
0
927 942
0
0
927 942
927 942
Aktier och andelar
0
0
0
752 833
0
0
752 833
752 833
Upplupna intäkter
34 234
0
0
0
0
0
34234
34 234
Övriga finansiella tillgångar
10 227
0
0
0
0
0
10 227
10 227
508 958
5 447 129
0
1 680 77s
0
0
7 636 862
7 636 862
Förändring i verkligt värde på säkrat
belopp i portfdljsäkring
Obligationer och andra räntebärande
Summa finansiella tillgångar
lcke finansiella tillgångar
0
0
45 417
45 417
45 417
680 775
0
45 417
7 682 279
7 682 279
0
0
3 309
0
3 309
3 309
0
0
0
6 099 603
6 099 603
6 099 603
0
0
14 526
64 654
79 180
79 180
0
0
0
0
29 848
0
0
0
17 835
6 194 105
0
0
0
508 958
5 447 129
0
Skulder till kreditinstitut
0
0
lnlåning från allmänheten
0
0
Övriga skulder
0
0
Upplupna kostnader
0
0
Summa tillgångar
Summa
.1*
I
6
29 848
29 848
940
6 211 940
2',11
Not 32 Finansiella tillgångar och skulder
2012
Finansiella
tillgångar
tkr
Kassa
värderade till
verkligt värde via
resultaträkningen
som
Finansiella Finansiella
kund- hålles till förfall tillgångar som kan skulder värderade
fordringar
säljas till verkligt värde
Lånefordringar lnvesteringar
och
Ovriga tillgångar
och skulder
Summa
redovisat värde
Verkligt värde
via resultaträkningen
30 282
0
0
0
0
0
30 282
30 282
Utlåning till kreditinstitut
502382
0
0
0
0
0
502382
502 382
Utlåning till allmänheten
0
5 116 227
0
0
0
0
5 116 227
5 116 227
26790
0
0
0
0
0
26 790
26 790
0
0
9 999
817 791
0
0
827 790
827 790
51s 400
515 400
34 138
34 138
Förändring i verkligt värde på
säkrat belopp i portföljsäkring
t¡
\
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
Upplupna intäkter
-Tl
OJ
Övriga finansiella tillgångar
ID
^-
Summa finansiella tillgångar
ID
lcke finansiella tillgångar
l
g
c/a
U1
Summa tillgångar
515 400
34 138
0
0
0
0
0
7 095
0
0
0
0
0
7 095
7 095
600 687
5 116 227
333 191
0
0
7 060 104
7 060 104
0
0
600 687
5 116 227
I
999
0
0
0
46 527
46 527
46 527
I
999
1 333 191
0
46 527
7 106 631
7 106 631
14
0
14
14
I
E
Skulder till kreditinstitut
0
0
0
0
o-
lnlåning från allmänheten
0
0
0
0
0
5 839 429
5 839 429
5 839 429
-
Övriga skulder
0
0
0
0
26 790
32 585
59 375
59 375
Upplupna kostnader
0
0
0
0
0
34 078
34 078
34 078
ID
Summa
0
0
0
0
26 804
5 906 092
5 932 896
5 932 896
OJ
CU
=
o_
o
Øf_
=
cra
NJ
O
H
UJ
I
I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella
instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde
bestämts görs utifrån följande tre nivåer.
Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument
Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå
Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbarapà marknaden
1
2013
tkr
1
o
7s1 150
zs't'tso
Nivå
Obligationer och andra räntebärande
Aktier och andelar
värdepapper
Summa
Nivå 2
Nivå 3
927 942
0
o
1 683
927 942
1 683
Aktier i nivå 3 avser nytt innehav av aktier i Sparbankernas Försäkringsaktiebolag
2012
tkr
I
Nivå 2
Nivå 3
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar
0
817 791
0
514 400
0
0
Summa
514 400
817 791
0
Nivå
Följande sammanfattar de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt
värde på de finansiella instrument som redovisas
itabellen ovan.
Finansiella instrument som inte är noterade på
en aktiv marknad
Derivatinstrument tas upp till det verkliga värde
som erhålls från motpart där verkligt värde beräk-
Finansiella instrument noterade på en aktiv
nats med hjälp av en värderingsmodell som är etablerad på marknaden för värdering av den typ av
derivatinstrument som det är fråga om. Aktieindexobligationer värderas till verkligt värde via resultaträkningen. De är inte föremål för daglig handel
på en aktiv marknad och det verkliga värdet har
hittills beräknats från utvecklingen av underliggande inde¡</kurser per balansdagen för respektive
instrument.
marknad
För finansiella instrument, som är noterade på en
aktiv marknad, bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på
balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader
(t ex courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv
marknad, om noterade priser med lätthet finns
tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare,
branschorganisation, företag som tillhandahåller
aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och
dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För
finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån
noterad säljkurs. Sådana instrument återfinns på
balansposterna Aktier och andelar samt Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Den
största delen av företagets finansiella instrument
åsätts ett verkligt värde med priser som är noterade på en aktiv marknad.
,*
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
Verkligt värde för finansiella instrument som inte
är derivatinstrument beräknas baserat på framtida
kassaflöden av kapitalbelopp och ränta diskonterade till aktuella marknadsräntor på balansdagen.
I de fall diskonterade kassaflöden har använts,
beräknas framtida kassaflöden på den av företags-ledningen bästa bedömningen. Den diskon-
teringsränta som använts är marknadsbaserad
ränta på liknande instrument på balansdagen. Då
andra värderingsmodeller har använts är indata
baserade på marknadsrelaterad data på balansdagen.
Lånefordringar redovisas initialt i balansräkningen
till anskaffningsvärdet, d v s det belopp som lånats
58
ut till låntagaren. Därefter redovisas lånefordringar löpande till anskaffningsvärdet efter avdrag för
bortskrivningar, specifika och gruppvisa reserveringar för kred itförluster.
För kundfordringar och leverantörsskulder med en
kvarvarande livslängd på mindre än sex månader
anses det redovisade värdet reflektera verkligt
värde.
Säkring av verkligt värde (portfölj)
Se sid 24
Not 33 Kassaflödesanalys
2013
2012
Följande delkomponenter ingàr i likvida medel:
kassa och tillgodohavanden
449 971
532 664
Fordringar kreditinstitut
-30 549
-35 537
Summa
419 422
532 664
tkr
Likvida medel
Kortfristiga placeringar har klassificerats som likvida medel enligt följande utgångspunkter:
- De har en obetydlig risk för värdefluktuationer
- De kan lätt omvandlas till kassamedel
Betalda räntor och erhållen utdelning som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten
tkr
2013
utdelning
ränta
Erlagd ränta
2012
Erhållen
40 194
21 200
Erhållen
228213
262 941
107 s17
-138 152
5g
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
Not 34 Viktiga uppskattningar och
bedömningar
betalade provisioner upp till ett maximalt belopp
om innevarande års provisioner.
Viktiga bedömningar vid tillämpning av spar-
Till Robur Fond och Försäkring har Sparbanken
förmedlat fondsparande på 3 110 Mkr (2 657) och
försäkringssparande på 976 Mkr (851) . För detta
har Sparbanken erhållit 20,4 Mkr (19,0) respekti-
bankens redovisningsprinciper beskrivs nedan.
Klassificering av finansiella tillgångar och
skulder
ve 5,8 Mkr (5,6) i provision. Fondprovisionen redo-
visas under värdepappersprovisioner och försäk-
Sparbankens redovisningsprinciper definierar närmare hur tillgångar och skulder ska klassificeras i
olika kategorier:
. Klassificering av finansiella tillgångar och
skulder för "handel" förutsätter att dessa motsvarar beskrivningen av finansiella tillgångar
och skulder som innehas för handel under
redovisningsprinci per.
.
ringsprovisionen som övriga provisionsintäkter.
Provisionen för både fond och försäkring beräknas
utifrån utestående marknadsvärde dag för dag.
Falkenbergs Sparbank ingår i en momsgrupp tillsammans med Swedbank AB och övriga Fristående sparbanker som har samarbetsavtal med
Swedbank AB, detta medför att Sparbankens lT
kostnader ej är momsbelagda.
Finansiella tillgångar och skulder som sparbanken initialt valt att värdera till verkligt värde
via resultaträkníngen förutsätter att kriterierna
.
Not 36 Kapitaltäckning
under redovisningsprinciper uppfyllts.
För fastställande av sparbankens lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2006:1371 ) om kapitaltäck-
Klassificering av finansiella tillgångar som
investering som hålles till förfall förutsätter att
sparbanken har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha tillgångarna till förfall i enlighet med vad som anges under redovisningspnncrper.
Säkringskvalifi kationer
Avgörande för att finansiella instrument ska kvalificera som säkringsrelation är att sparbanken förväntar sig säkringen ska vara högst effektiv över
säkri ngsi nstrumentets löptid.
ning och stora exponeringar samt Finansinspektio-
nens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2007:1)
om kapitaltäckning och stora exponeringar.
För sparbankens vidkommande bidrar reglerna till
att stärka sparbankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda sparbankens kunder. Reglerna innebär att sparbankens
kapitalbas (eget kapital och eventuellt upptagna
förlagslån etc.) med marginal ska täcka dels de
föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar
kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och
operativa risker och dessutom skall omfatta beräk-
Not 35 Ekonomiska arrangemang som
inte ingår i balansräkningen
Sparbanken har ett omfattande samarbete med
SwedbankAB. Detta samarbete regleras iett samarbetsavtal som för närvarande gäller till och med
201 7-06-30.
Avtalet omfattar bl
a
förmedling av hypoteks-
utlåning till Swedbank Hypotek och förmedling av
fond och försäkringssparande till Swedbank Fond
och Försäkring.
Falkenbergs Sparbank har per 2013-12-31 förmedlat hypoteksutlåning till Swedbank Hypotek till
en total volym på 2 578 Mkr (2 541). För detta
har Sparbanken erhållit en provisionsersättning
nat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i
verksamheten i enlighet med sparbankens kapitalutvärderingspol icy.
Sparbanken har en fastställd plan för storleken på
kapitalbasen på några års sikt (kapitalplan) som
baseras på
. sparbankensriskprofil,
. identifierade risker med avseende på
sannolikhet och ekonomisk påverkan,
. s k stresstester och scenarioanalyse¡
. förväntad utlåningsexpansion och
finansieringsmöjligheter samt
. ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden
och andra omvärldsförändringar.
för 2013 pà 12,6 Mkr (11 ,2), som redovisas under
utlåningsprovisioner. Om kreditförluster uppstår
i förmedlad kredit-stock avräknas dessa från
+l
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
ut-
50
Kapitalplanering
Översynen av kapitalplanen är en integrerad del
av arbetet med sparbankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt
beaktade och avspeglar sparbankens verkliga
riskprofil och kapitalbehov.
Varje ändring/komplettering i av styrelsen fastställda policy/strategidokument ska i likhet med viktigare kreditbeslut och investeringar alltid relateras
till lnstitutets aktuella och framtida kapitalbehov.
Under året har inga förändringar skett.
lnformation om sparbankens riskhantering lämnas
i not 3.
Sparbanken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 3 kap.1-2 $$ och 4 kap.
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd
om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering FFFS 2007:5.
Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter finns på Falkenbergs Sparbanks hemsida
www.fal kenbergssparbank.se.
Sparbankens lagstadgade kapitalkrav enligt
pelare I i de nya kapitaltäckningsreglerna kan
summeras på följande sätt med specifikationer
enligt nedan följande avsnitt;
I kapitalbasen ingår styrelsens förslag till resultatdisposition
tkr
Primärt kapital
2013
20'|'2
526 297
549 336
Supplementärt kapital
18',1944
78 160
Kapitalbas netto
708 241
627 496
Kapitalkrav för kreditrisk
Kapitalkrav för operativa risker
319 579
314 270
33236
30 123
Summa kapitalkrav
352 815
344 393
Kapitaltäckningskvot
2,01
1,82
Kapitaltäckningsgrad
16,06
14,56
Primärt kapital
2013
Redovisat eget kapital i balansräkningen
1
469 391
Periodiseringsfond (78% därav)
2012
I
081 370
71 526
Avgår:
Föreslagen utdelning allmännyttiga ändamål
Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde
Avräkning av aktier och andra tillskott (hälften därav)
Summa primärt kapital
Supplementärt kapital
-10 000
-10 000
-557 519
-375 575
-335 860
-257 700
526 297
549 336
2013
2012
Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde
Avräkning av aktier
Summa supplementärt kapital
557 519
-375 575
335 860
181 944
78 160
Totalkapitalbas
708 241
627 496
4
61
-257 700
Falkenbergs Sparbank, Årsredovisning 2013
2013
Kapitalkrav
Kreditrisk enligt schablonmetoden
1 . lnstitutsexponeringar
2. Företagsexponeringar
3. Hushållsexponeringar
4. Exponeringar med säkerhet i fastighet
5. Oreglerade poster
6. Övriga poster
Summa kapitalkrav för kreditrisker
20'|.2
18 267
18 437
123 880
118 058
93 087
115 489
80 058
58 087
384
233
3 903
3 966
319 579
314 270
2013
2012
Basmetoden
33 236
30 123
Summa kapitalkrav för operativa risker
33 236
30 123
Operativa risker
Totalt minimikapitalkrav
2013
2012
352 815
344 393
Företagsstyrning
beslutar om tillsättning av styrelse och revisorer
Sparbank som associationsform kännetecknas av
sparbanken med ledning av förslag
som sparbankens valberedning tagit fram.
för
att verksam heten bedrivs utan enskilt vinstintresse.
Sparbanken har inga ägare. Detta kommer till
uttryck i sparbankslagen, som anger att ändamålet
för sparbankens verksamhet är "att, utan rätt för
dess stiftare eller andra att få ta del av den vinst
Valberedningen är sparbanksstämmans organ för
beredning av stämmans beslut i tillsättningsfrågor.
Valberedningens ledamöter återfinns på sidan
69. Det är valberedningens uppgift att komma
med förslag till ledamöter i styrelsen samt förslag
till arvode uppdelat mellan ordförande och övriga
ledamöter.
som kan uppkomma i rörelsen, främja sparsamhet
genom att driva bankverksamhet i enlighet med
bestämmelserna i sparbankslagen och lagen om
bank- och finansieringsrörelse.
Det ankommer på styrelsen att
För sparbankföreligger ingen skyldighet att tillämpa
den svenska koden för bolagsstyrning. Med hänsyn
välja
styrelseordförande inom sig. Likaså utser
styrelsen verkställande direktör, som under
till sparbankens karaktär av publikt företag och
styrelsens överinseende ska leda verksamheten
sparbanken.
med en verksamhet som i stor utsträckning bygger
i
på förtroende har utformningen av sparbankens
rutiner för styrning och kontroll av verksamheten
skett med koden som förebild i tillämpliga delar.
Styrelsens sammansättning och arbete
Tillsättning av huvudmän, styrelse, revisorer
och verkställande direktör
Sparbankens styrelse, som utses vid sparbanksstämma, består av ledamöter. Därutöver ingår
Som representanter för insättarna har sparbanken
42 huvudmän. Falkenbergs kommun väljer l7
st, Varbergs, Halmstad, Svenljunga och Hylte
kommun väljer en vardera, medan återstoden
väljs av huvudmännen själva. Huvudmännen
I
personalrepresentanter och 2 suppleanter
för dessa. Av styrelsens ledamöter är 2 kvinnor.
2
Uppgifter om de personer som ingår i sparbankens
styrelse och mandattider för dessa återfinns på
sidan 68. Upplysningar om ersättningar, övriga förmåner och pensionskostnader inkl usive principerna
härför avseende styrelsen och VD lämnas i not 10
utövar sitt inflytande på sparbanksstämman, som
är sparbankens högsta beslutande organ.
till posten Allmänna
Uppgifter om de personer som valts till huvudmän
i sparbanken och om mandattider för dessa
återfinns på sidorna 67-68. Sparbanksstämman
resultaträkningen.
{*
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning
2013
administrationskostnader
Styrelsen fastställer årligen
Arbetsordningen
62
en
reglerar
arbetsordning.
rollfördelningen
i
mellan styrelseordföranden och verkställande
direktören, frekvensen och formerna för styrelsens
sammanträden, rapportering till styrelsen samt
delegering. Styrelsens ordförande
har
Styrelsens kreditutskott
Utskottet fattar beslut i kreditfrågor i enlighet med
i delegeringsinstruktion fastställda beslutsramar.
Besluten ska protokollföras och rapporteras till
styrelsen vid nästkommande styrelsemöte. I
utskottet ingår styrelsens ordförande, styrelsens
vice ordförande, VD, kreditchef och chef
en
särställning inom styrelsen, med särskilt ansvar fcir
att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs
effektivt samt att styrelsen fullgör sina uppgifter.
Ordföranden ser bl a till att styrelsen erhåller
tillfredställande information och beslutsunderlag
för sitt arbete.
företagsmarknad.
De ärenden som behandlas i styrelsen följer i
huvudsak av sparbankslagen och styrelsens
arbetsordning. Styrelsens främsta uppgifter,
förutom att utse styrelseordförande och
VD, àr att fastställa sparbankens strategi,
verksamhetsplan och prognos inklusive
kapitalbehov, följa den ekonomiska utvecklingen,
fastställa årsJdelårsbokslut, fastställa/ompröva
policies/instruktioner för
verksamheten,
behandla kreditengagemang samt som ett led i
styrelsens ansvar för den interna kontrollen och
riskhanteringen behandla rapporter härom.
Under 2013 har styrelsen sammanträtt vid 11
ordinarie tillfällen. Vid styrelsesammanträdena
har bl a behandlats års- och delårsbokslut,
riskanalys, verksamhetsplan ett àr framåt
inklusive kapitalbehov, policies inom olika
riskområden, delegeringsinstruktioner, större
kreditengagemang, revisionsrapporter etc.
Sparbankens chefsjurist har varit sekreterare i
styrelsen.
Presidiet
Ordföranden, vice ordföranden och VD utgör
tillsammans styrelsens presidium. Presidiet kan på
uppdrag av styrelsen förbereda eller fatta beslut i
särskilda frågor.
lnternrevision
lnternrevisionen arbetar på styrelsens uppdrag och
granskar sparbankens interna styrni ng och kontroll.
Dess granskning omfattar även verksamhetens
omfattning och att inriktningen överensstämmer
med interna regler samt utvärderar sparbankens
organisation och arbetsprocesser.
,+L
63
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Härmed försäkras att, såvitt vi känner till, är årsredovisningen upprättad i överensstämmelse med
god redovisningssed för sparbank. De lämnade uppgifterna stämmer med de faktiska förhållandena i
verksamheten och ingenting av väsentlig betydelse har utelämnats som skulle kunna påverka den bild
av sparbanken som skapats av årsredovisningen.
Falkenberg den 20 maß 2014
ulf
Dan Gusfafsson
Göran Bengfsson
ordförande
vice ordförande
VD
lr^,L6,.-^Joakim
tng'eta Gunnarsson
Kristina Gusfafsson
2
Ì'{
þLena
Andersson
Personalrepresentant
Min revisionsberättelse har avgivits den 24 mars 2014
BertilToreson
auktoriserad revisor
Arsredovisningen har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2014.
Sparbankens resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 24 april 2014.
Sparbanksstämman hållls i Falkenbergs Sparbanks samlingssal, Sparbankshuset, Nygatan 38, Falkenberg
klockan 18.30.
Falkenbergs Sparbank ,Ärsredovrsning
ZO13
64
Revisionsberättelse
Uttalanden
Till sparbanksstämman
Falkenbergs Sparbank
Enligt min uppfattning har årsredovisningen upp-
i
Org nr 549000-5484
Rapport om årsredovisningen
Jag har utfört en revision av årsredovisningen för
Falkenbergs Sparbank för àr 2013.
Súyrelsens ansv a r fö r â rs redov is n i ng e n
Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta
en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och för den interna kontroll som
styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta
en årsredovisning som inte innehåller väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revlsorns ansvar
rättats i enlighet med lagen om årsredovisning
i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger
en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild
av Falkenbergs Sparbanks finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess
finansiella resultat och kassaflöden för året
enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är
förenlig med årsredovisningens övriga delar.
Jag tillstyrker därför att sparbanksstämman fastställer resu ltaträkn ingen och balansräkni ngen.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra
förordningar
Utöver min revision av årsredovisningen har jag
även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust samt
styrelsens förvaltning för Falkenbergs Sparbank
för àr 2013.
Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen
på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt lnternational Standards on Auditing
och god revisionssed iSverige. Dessa standarder
kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga
Súyre/sens ansvar
Det är styrefsen som har ansvaret för fdrslaget till
dispositioner beträffande sparbankens vinst eller
förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för
förvaltningen enligt sparbankslagen och lagen om
felaktigheter.
bank- och finansieringsrörelse.
En revision innefattar att genom olika åtgärder
inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom
att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i
Revlsorns ansvar
Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig
om förslaget till dispositioner beträffande sparbankens vinst eller förlust och om förvaltningen på
grundval av min revision. Jag har utfört revisionen
enlígt god revisionssed i Sverige.
årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning
beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur sparbanken upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande
bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är
ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten isparbankens interna kontroll. En revision
Som underlag för mitt uttalande om styrelsens
förslag till dispositioner beträffande sparbankens
vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är
förenligt med sparbankslagen.
Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisnin-
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat
är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för
gen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i sparbanken för att kunna bedöma om
någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot
sparbanken. Jag har även granskat om någon
styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid
med sparbankslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller sparbankens
mina uttalanden.
reglemente.
innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten istyrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den
övergripande presentationen i årsredovisningen.
.j¡
E5
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning ZO13
Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat
är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för
mina uttalanden.
Uttalanden
Jag tillstyrker att sparbanksstämman disponerar
vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen
och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
Falkenberg den24 mars 2014
BertilToreson
Auktoriserad revisor
Falkenbergs Sparbank, ,Ärsredovisning
2013
66
Huvudmän, styrelse, revisorer m fl
Förteckning över sparbankens huvudmän, styrelseledamöter och revisorer, utvisande deras mandatperioder samt revisorer, framgår nedanstående uppställning.
Huvudmän
Vald första
gången
Mandatsperiod per
årsstämma
Falkenberg
Falkenberg
Ullared
Falkenberg
Ullared
Långås
Falkenberg
Falkenberg
Falkenberg
Falkenberg
Falkenberg
Vessigebro
Falkenberg
Ullared
2000
2007
2009
2014
20't4
2014
2015
2015
2015
2015
2015
2016
2016
2016
2016
Falkenberg
Falkenberg
2010
2010
2017
2017
Falkenberg
2012
2016
Mårdaklev
2007
2014
Rydöbruk
2006
2014
Varberg
2005
2015
Falkenberg
2013
2017
Huvudmän valda av Falkenbergs kommun
Dan Andersson
Stig Bengtsson
Lena Berglund
Anita Abrahamsson
Hans Johansson
Herdis Pixsjö
Peter Dygården
Rie Boulund
Sara Grimpe Wernersson
Fredrik Johansson
Gert Persson
Sture Svengren
Anders Malmström
Björn Jönsson
Daniel Bernhardt
Marcelle Farjallah
Anders Hellström (avliden)
1999
2006
2003
2012
2006
1994
2012
2012
2009
2005
2008
2017
2017
Huvudman vald av Svenljunga kommun
Elisabeth Lagberg
Huvudman vald av Hylte kommun
Lars Kärrman
Huvudman vald av Varberg kommun
Kåge Johansson
Huvudma¡r vald av Halmstad kommun
Maria Ek
67
Falkenbergs Sparbank,,Ärsredovisning 2013
Vald första
gången
Mandatsperiod per
årsstämma
Falkenberg
Fegen
Atran
Falkenberg
2001
2006
2007
2005
Ullared
Falkenberg
Falkenberg
Slöinge
Ullared
Heberg
Harplinge
Getinge
Falkenberg
Ullared
Vessigebro
Ullared
Falkenberg
Falkenberg
Falkenberg
Falkenberg
Ullared
2009
2005
2014
2014
2014
2014
2014
2014
2015
2015
2015
2015
2015
2016
2016
2016
2016
2016
2016
Huvudmän valda av huvudmän
Anders Bengtsson
Ann-Marie Dannegren
Maria Gunnarsson
Pia Hjalte
Stefan Ljunggren
Tony Mufic
Yvonne Bengtsson
Anneli Haraldsson
Therese Jensen
Per-Olof Johansson
Ulla Petersson
Elisabeth Bengtsson
Roland Bengtsson
Ann-Charlotte Larsson
Mats Lundsgård
Kerstin Norrman
Majlis Wolfhagen
Monica Bengtsson
Mustapha Radi
Fredrik Lööf
Nils-Olof Karlsson
2012
1 998
2003
1 998
2009
r 998
1987
2000
2004
2007
2008
200"1
2009
2013
1998
2017
2017
2017
2017
Styrelse
Ord ina rie styrelseledamöter
Ulf Johansson, ordf
Dan Gustafsson, vice ordf
lngela Gunnarsson
Joakim Dannberg
Kristina Gustafsson
Magnus Andersson *)
Tore Holmefalk
Jan-Olof Nilsson
Lena Odengård *)
Göran Bengtsson
Skogsbrukare
Direktör
Adm. assistent
Produktionsdirektör
Direktör
Banktjänsteman
Lantbrukare
Direktör
Banktjänsteman
Bankdirektör
Vessigebro
Långås
Falkenberg
Falkenberg
Slöinge
Falkenberg
Glommen
Vessigebro
Vessigebro
Falkenberg
2005
1 999
2009
Banktjänsteman
Banktjänsteman
Steninge
Falkenberg
2006
2012
2012
2005
2001
2005
1987
2015
2014
2014
2014
2014
2014
2015
2015
2015
Styrelsesuppleanter
Birgitta Nyman *)
Tobias Karlsson *)
*) Personalrepresentant
Falkenbergs Sparbank, Arsredovisning
2013
68
2013
2014
2015
Valberedning
Anders Bengtsson, ordf
Ann-Charlotte Larsson
Mustapha Radi
Vald första
gången
Mandatsperiod per
årsstämma
2008
2009
Vessigebro
2006
2006
Långås
2013
2015
2016
2016
2014
2014
20't7
Höganäs
2011
2016
Helsingborg
2012
2016
Falkenberg
Ullared
Falkenberg
Falkenberg
Pia Hjalte
Mats Lundsgård
Herdis Pixsjö
2010
Revisorer
Revisor
Bertil Toreson
Revisorsuppleant
Pia Jeppson
Kontorsförteckning
Huvudkontor
Falkenbergs Sparbank
Nygatan 38
311 31 Falkenberg
Brogatan 14
Torget
305 75 Getinge
311 60 Ullared
31164 Vessigebro
310 61 Ätran
Avdelningskontor
Falkenbergs
Falkenbergs
Falkenbergs
Falkenbergs
Sparbank
Sparbank
Sparbank
Sparbank
Stationsgatan 2
Torget
69
Falkenbergs Sparbank, Ärsredovisning 2013
Complianceansvarig
Riskkontrollansvarig
Kreditchef
Personalchef
ChefsjurisV
Säkerhet
Marknad
Privatmarknad
Företagsmarknad
Administration
Privatmarknadsgrupp
Rådgivargrupp
GetingeA/essigebro
Ullared/Ätran
Bankledning
Göran Bengtson
Bengt Balldin
Bengt-Olof lsaksson
Urban Sikander
Måns Nimmå
Lisbeth Johansson
Michael Zakrisson
Magnus Andersson, personalrepr
Falkenbergs Sparbank,,Ârsredovisning
2013
7O