Transcript Läs årsredovisningen här.

Årsredovisning
för
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening
u.p.a.
789600-1257
Räkenskapsåret
2012–09–01 – 2013–08–31
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
1 (13)
Styrelsen och verkställande direktören för NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a. får
härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2012–09–01 – 2013–08–31.
Förvaltningsberättelse
Föreningens huvudsakliga verksamhet består av rundvirkeshandel och skoglig service, främst i
Örnsköldsviks kommun men även Kramfors och Sollefteå kommun.
Verksamhet under året
Nettoomsättningen för 2012/2013 uppgick till 95 077 tkr, en ökning på 7 % jämfört med föregående år.
Rörelseresultatet visar en förlust på -317 tkr. Utvecklingen för våra placeringar har sammantaget med
räntor på innestående medel lett till ett positivt finansiellt netto på 518 tkr, vilket ger ett positivt resultat
efter finansiella poster på 200 tkr.
Verksamhetsåret präglades av fortsatt tillväxt av föreningen med fler uppdrag och medlemmar.
Föreningen firade 90 år sedan starten 1923.
Affärsverksamheten likt hela skogs- och virkesbranschen har påverkats av en tuff virkesmarknad med
lägre priser för skogsprodukterna. Föreningen har prioriterat att hålla uppe virkesprislistan där vi under
året har varit i topp i officiella virkesprisjämförelser. Årsvolymen har ökats med 6 % från totalt 143 505
m3 fub till 151 607 m3fub.
Virkesvolymen genom avverkningsuppdrag samt leveransvirke uppgick till 147 404 m3fub, en ökning
med 17 042 m3fub i jämförelse med föregående år. Den förmedlade volymen avverkningsrätter
(rotposter) uppgick till 4 203 m3fub, vilket är en minskning med 8 940 m3fub jämfört med föregående
år. Våra skogsvårdsuppdrag ökar med verksamheten men anmärkningsvärt och glädjande är ökningen av
röjning inkl. underröjningsarealen.
Försäljning
2012/2013
2011/2012
2010/2011
2009/2010
Avverkningsuppdrag (m3fub)
Leveransvirke (m3fub)
Avverkningsrätter (m3fub)
Summa m3fub:
Summa kr:
140 336
7 068
4 203
151 607
73 465 426
123 603
6 759
13 143
143 505
68 935 977
115 354
6 910
15 157
137 421
71 159 464
81 215
3 822
11 638
96 675
44 833 033
Uppdragsverksamheten
2012/2013
2011/2012
2010/2011
2009/2010
Föryngringsavverkningar
Gallringar
Övriga avverkningar
541 ha
640 ha
18 ha
488 ha
570 ha
36 ha
466 ha
406 ha
14 ha
312 ha
418 ha
10 ha
Röjning inkl underröjning
Plantering
Markberedning
796 ha
377 ha
424 ha
424 ha
370 ha
363 ha
380 ha
245 ha
298 ha
376 ha
212 ha
251 ha
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
2 (13)
Medlemmar
Under året har 55 nya medlemmar begärt inträde och 8 beviljats utträde. Vid räkenskapsårets utgång
uppgick medlemsantalet till 820. Medlemskapitalet uppgår till 2 844 265 kr.
Personal
Föreningen har i medeltal haft 10 helårsanställda tjänstemän, varav 3 kvinnor, samt två skogsarbetare.
Styrelsen
Styrelsen har haft 7 protokollförda sammanträden.
Framtidsutsikter
Föreningen har fortsatt en mycket positiv utveckling och antal uppdrag och medlemmar fortsätter växa.
Virkespriserna har under året stabiliserat sig och börjar sakta att röra sig uppåt. Föreningen ligger i topp i
officiella virkesprisjämförelser vilket ger oss styrka i hur vi bedriver föreningens och medlemmarnas
intresse. Vi ser fortsatt rationaliseringar och nya system som kan förenkla och kostnadsbespara
verksamheten under kommande år.
Flerårsöversikt (Tkr)
Nettoomsättning
Resultat efter finansiella poster
Balansomslutning
Soliditet (%)
Avkastning på eget kap. (%)
2012/13
95 077
200
59 476
14
2
2011/12
88 621
250
58 133
14
3
2010/11
87 132
1 569
49 374
16
20
2009/10
57 365
884
43 403
17
12
För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper.
Förslag till vinstdisposition
Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor):
balanserad vinst
årets vinst
disponeras så att
till reservfond avsättes
i ny räkning överföres
2 428 800
110 224
2 539 024
6 000
2 533 024
2 539 024
Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt
kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
3 (13)
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
95 076 561
0
95 076 561
88 621 279
24 632
88 645 911
-22 600 177
-63 626 175
-2 253 863
-6 239 708
-21 513 918
-59 165 806
-1 778 559
-5 181 538
3
-653 426
-20 524
-95 393 873
-317 312
-587 492
0
-88 227 313
418 598
4
0
73 480
5
6
0
1 285 596
-767 965
517 631
200 319
74 116
617 887
-860 221
-168 218
323 860
Bokslutsdispositioner
Resultat före skatt
7
-90 095
110 224
-265 147
58 713
Skatt på årets resultat
Årets resultat
8
0
110 224
-3 092
55 621
Resultaträkning
Not
Nettoomsättning
Övriga rörelseintäkter
Rörelsens kostnader
Råvaror och förnödenheter
Handelsvaror
Övriga externa kostnader
Personalkostnader
Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar
Övriga rörelsekostnader
1
2
Rörelseresultat
Överskottsfördelning
Resultat från finansiella poster
Resultat från övriga värdepapper och fordringar som
är anläggningstillgångar
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Räntekostnader och liknande resultatposter
Resultat efter finansiella poster
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
4 (13)
Not
2013-08-31
2012-08-31
9
10
9 218 498
1 429 987
10 648 485
9 588 429
1 496 867
11 085 296
11
10 001 100
20 649 585
5 001 100
16 086 396
1 615 280
344 811
679 638
3 133 114
5 772 843
5 939 004
122 561
23 157
2 982 886
9 067 608
15 623 511
16 113 842
Kassa och bank
Summa omsättningstillgångar
17 430 495
38 826 849
16 865 201
42 046 651
SUMMA TILLGÅNGAR
59 476 434
58 133 047
Balansräkning
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader och mark
Inventarier, verktyg och installationer
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Summa anläggningstillgångar
Omsättningstillgångar
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
Aktuella skattefordringar
Övriga fordringar
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
12
Kortfristiga placeringar
Övriga kortfristiga placeringar
13
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
5 (13)
2013-08-31
2012-08-31
2 844 265
2 575 696
5 419 961
2 849 783
2 572 696
5 422 479
2 428 800
110 224
2 539 024
7 958 985
2 376 179
55 621
2 431 800
7 854 279
600 239
510 144
45 216 402
125 532
3 574 592
2 000 684
50 917 210
43 263 383
616 867
3 796 071
2 092 303
49 768 624
59 476 434
58 133 047
Ställda säkerheter
Inga
Inga
Ansvarsförbindelser
Inga
Inga
Balansräkning
Not
EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Bundet eget kapital
Inbetalda insatser och emissionsinsatser
Reservfond
14
Fritt eget kapital
Balanserad vinst eller förlust
Årets resultat
Summa eget kapital
Obeskattade reserver
Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder
Övriga skulder
Avsatt till återväxtåtgärder
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa kortfristiga skulder
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER
15
16
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
Kassaflödesanalys
Den löpande verksamheten
Resultat efter finansiella poster
Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet
Betald skatt
Kassaflöde från den löpande verksamheten före
förändring av rörelsekapital
Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet
Förändring av kundfordringar
Förändring av kortfristiga fordringar
Förändring av leverantörsskulder
Förändring av kortfristiga skulder
Kassaflöde från den löpande verksamheten
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar
Försäljning av materiella anläggningstillgångar
Investeringar i finansiella anläggningstillgångar
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar
Kassaflöde från investeringsverksamheten
Finansieringsverksamheten
Insatser via efterlikvider
Utbetalda medlemsinsatser
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
Årets kassaflöde
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets början
Likvida medel vid årets slut
6 (13)
Not
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
200 319
673 950
-199 094
323 860
488 744
85 528
675 175
898 132
4 323 724
-339 534
1 953 019
-804 433
5 807 951
-3 987 488
-8 761 814
7 081 782
1 317 185
-3 452 203
-419 851
182 712
-5 000 000
0
-5 237 139
-1 427 522
347 590
-1 000
3 074 116
1 993 184
0
-5 518
-5 518
263 260
-182 915
80 345
565 294
-1 378 674
16 865 201
17 430 495
18 243 875
16 865 201
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
7 (13)
Tilläggsupplysningar
Redovisnings- och värderingsprinciper
Allmänna upplysningar
Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd.
Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta.
Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges.
Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år.
Intäktsredovisning
Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget
redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel
direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter.
Anläggningstillgångar
Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar.
Skatter
Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd 2001:1 Inkomstskatter. Årets totala skatt för
företaget utgörs av aktuell skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet
för perioden.
Nyckeltalsdefinitioner
Nettoomsättning
Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar.
Resultat efter finansiella poster
Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före överskottsfördelning och extraordinära intäkter
och kostnader.
Balansomslutning
Företagets samlade tillgångar.
Soliditet (%)
Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av
balansomslutning.
Avkastning på eget kap. (%)
Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver
med avdrag för uppskjuten skatt).
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
8 (13)
Noter
Not 1 Arvode till revisorer
Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och
verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att
utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
30 000
33 049
63 049
30 000
20 997
50 997
3 000
3 000
3 000
3 000
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
3,00
9,00
12,00
2,75
7,75
10,50
803 900
3 833 714
4 637 614
735 100
3 184 924
3 920 024
97 807
247 812
1 534 971
1 880 590
70 508
157 275
1 232 823
1 460 606
Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och
pensionskostnader
6 518 204
5 380 630
Könsfördelning bland ledande befattningshavare
Andel kvinnor i styrelsen
Andel män i styrelsen
Andel män bland övriga ledande befattningshavare
13 %
87 %
100 %
14 %
86 %
100 %
Berglund & Näsström Revision AB
Revisionsuppdrag
Övriga tjänster
Förtroendevalda revisorer
Revisionsuppdrag
Not 2 Anställda och personalkostnader
Medelantalet anställda
Kvinnor
Män
Löner och andra ersättningar
Styrelse och verkställande direktör
Övriga anställda
Sociala kostnader
Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör
Pensionskostnader för övriga anställda
Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
9 (13)
Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar
Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till
väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas:
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader
Markanläggningar
Inventarier, verktyg och installationer
4%
5%
15-20 %
Not 4 Överskottsfördelning
Förändring avsättning för efterlikvider
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
0
0
73 480
73 480
Not 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar
Resultat vid avyttringar
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
0
0
74 116
74 116
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
1 845
407 795
723 634
-50 184
202 506
1 285 596
4 524
578 568
-143 000
0
177 794
617 886
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
-90 095
-90 095
-265 147
-265 147
Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter
Utdelningar
Övriga ränteintäkter
Resultat vid försäljningar
Årets nedskrivning
Återföring av nedskrivning
Not 7 Bokslutsdispositioner
Förändring av överavskrivningar
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
10 (13)
Not 8 Skatt på årets resultat
2012-09-01
-2013-08-31
2011-09-01
-2012-08-31
0
0
3 092
3 092
2013-08-31
2012-08-31
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
10 188 234
38 507
10 226 741
9 729 771
458 463
10 188 234
Ingående avskrivningar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
-599 805
-408 438
-1 008 243
-194 679
-405 126
-599 805
9 218 498
9 588 429
2013-08-31
2012-08-31
2 219 375
381 344
-331 710
2 269 009
1 840 515
969 059
-590 199
2 219 375
-722 508
128 474
-244 988
-839 022
-807 383
267 241
-182 366
-722 508
1 429 987
1 496 867
Aktuell skatt
Not 9 Byggnader och mark
Utgående redovisat värde
Not 10 Inventarier, verktyg och installationer
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Försäljningar/utrangeringar
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
Ingående avskrivningar
Försäljningar/utrangeringar
Årets avskrivningar
Utgående ackumulerade avskrivningar
Utgående redovisat värde
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
11 (13)
Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav
2013-08-31
2012-08-31
5 001 100
5 000 000
Ingående anskaffningsvärden
Inköp
Försäljningar/utrangeringar
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden
10 001 100
8 000 100
1 000
-3 000 000
5 001 100
Utgående redovisat värde
10 001 100
5 001 100
Av långfristiga värdepappersinnehav utgörs 10 mkr (5 mkr) av kapitalförsäkringar.
Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Nedlagda kostnader AU 2013/2014 (2012/2013)
Interimsfordran virke
Förutbetalda kostnader skogsvård
Upplupna ränteintäkter
Övriga interimsfordringar
2013-08-31
2012-08-31
2 495 596
182 293
81 130
259 653
114 442
3 133 114
1 997 864
36 166
473 753
359 518
115 585
2 982 886
Not 13 Aktier och andelar, omsättningstillgångar
Namn
Noterade aktier och andelar
Nedskrivning kortfristiga placeringar
Anskaffn.
värde
15 673 695
15 673 695
Bokfört
värde
15 673 695
-50 184
15 623 511
Marknadsvärde
15 663 863
Not 14 Förändring av eget kapital
Belopp vid årets ingång
Avgående medlemmar
Disposition av föregående
års resultat:
Avsättes till reservfond
Årets resultat
Belopp vid årets utgång
Inbetalda
insatser
2 849 783
-5 518
2 844 265
Reservfond
2 572 696
Balanserat
resultat
2 376 179
Årets
resultat
55 621
-55 621
3 000
55 621
-3 000
2 575 696
2 428 800
110 224
110 224
15 663 863
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
12 (13)
Not 15 Obeskattade reserver
Ackumulerade överavskrivningar
2013-08-31
2012-08-31
600 239
600 239
510 144
510 144
2013-08-31
2012-08-31
127 662
470 774
293 081
139 107
-6 717
479 000
313 537
184 240
2 000 684
99 468
373 137
257 567
112 486
-34 205
542 000
471 102
270 748
2 092 303
Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Upplupna löner
Upplupna semesterlöner
Upplupna arbetsgivaravgifter
Upplupen löneskatt
Upplupna avtalade sociala avgifter
Upplupna räntor innestående medel
Förlustriskreservering
Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Sidensjö
Christer Kjellsson
Ordförande
Anders Broman
Lennart Bylund
Rune Edin
Lars-Göran Häggström
Anders Nilsson
Marie Norberg
Bertil Nordin
NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a.
Org.nr 789600-1257
13 (13)
Mattias Persson
Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats
Mikael Näsström
Auktoriserad revisor
Bruno Byström
Revisor
Jan Hållberg
Revisor