Transcript Visa / Ladda hem - Fridhems folkhögskola

Sidan 1 av 5
ATTESTORDNING FÖR FRIDHEMS FOLKHÖGSKOLA
ATTESTRÄTT
1/ Attesträtt
Attest är ett intyg att affärshändelsen i fråga är en del av Fridhems Folkhögskolas
affärsverksamhet och att effekten av affärshändelsen har tillkommit Fridhems Folkhögskola.
Attesten innebär samtidigt ett godkännande att bokföring kan ske av kostnaden/intäkten.
Ekonomiansvarig ansvarar för att respektive chef har tillräcklig kännedom om kontoplanen och
attestregler för att kunna förstå innebörden av attest, samt ansvarar för att bokföring sker på rätt
konto. Aktuell kontoplan återfinns i bilaga 1.
Attesträtten reglerar vem som har rätt att ådra Fridhems Folkhögskola förpliktelser.
Attest tecknas på följande fall:




På inköpsorder, leverantörsfakturor och andra handlingar som medför en senare utfallande
utbetalningsförpliktelse.
På handlingar som medför annan förändring av storlek eller sammansättning av skolans
förmögenhet t.ex. krediteringar och försäljning av anläggningstillgångar.
På nedskrivning av fordringar samt vid överlämnandet av fordringar till inkasso.
På avskrivning samt nedskrivning av anläggningstillgångar då det innebär en förändring av
värdet på en tillgång.
Attesträtten är kopplad till den organisatoriska ansvarsfördelningen. Detta innebär att ingen har
tillstånd att påföra kostnader på annat än egna eller underordnad resultatenhet.
Det är ej tillåtet att attestera egna eller överordnades utgifter avseende resor, traktamenten,
representationer eller övriga utlägg.
Om ordinarie attestberättigad och även dennes ställföreträdare är frånvarande skall ärendet
handläggas av närmast överordnad chef.
Attest skall tecknas med fullständig namnteckning (ej signatur) eller digital attest.
Attest på leverantörsfakturor sker digitalt via programmet Levdoc, där attest sker på egna konton efter
tilldelad behörighet.
1
Sidan 2 av 5
2/ Kontroll
Före attest skall den person som utfört kontrollåtgärd intyga att vara eller tjänst mottagits, gällande
avtal för pris, kvantitet, kvalitet o. dyl. är uppfyllt m.m. Vidare skall korrekt kontering ha utförts.
Ovan nämnda kontroll utförs normalt av annan person än den som attesterar fakturan. Utförd kontroll
skall styrkas med handläggarens signatur om annan än attest person.
3/ Allmän attesträtt
Rektor har fullständig attesträtt för Fridhems Folkhögskola.
För investeringar eller andra avtal, som innebär att Fridhems Folkhögskola ersätter investeringar med
andra utbetalningsförpliktelser (t.ex. leasingavtal e. dyl.) över 300 000 kr, gäller att rektor skall
föredra ärendet hos styrelsen.
Den allmänna attesträtten kan delegeras för kortare period. Fullmaktblankett för delegering av
attesträtt för kortare period skall upprättas.
Om attesträtten skall ändras på grund av personaländring, omorganisation eller annat förhållande
skall detta meddelas styrelsen och protokollföras.
Följande dokument skall attesteras av närmast högre chef: närvarorapport, förskott för resor och
utlägg, reseräkning, utläggsredovisning.
4/ Löner
Attest skall ske vid uppläggning och ändring i löneregister. Lönebearbetning sker i löneprogrammet
Visma 600 och löneutbetalning sker via filöverföring. Redovisning av skatt sker digitalt och
utbetalning görs via filöverföring. Generella ändringar avseende hela lönesystemet skall attesteras av
rektor. Övriga icke rutinmässiga åtgärder avseende löner och löneförhållanden attesteras av
respektive avdelningschef och personalchef. Lönejusteringar i perioder mellan ordinarie
lönerevisioner skall godkännas och attesteras av rektor.
Attest skall ske av utdatamaterial som utbetalningsorder från bank, banklista, kvitto på filöverföring,
facklistor, skatteredovisningar. Attest av löneutbetalningar görs av rektor eller ekonomichefen. Attest
av facklistor görs av ekonomichef. Skatteredovisningar attesteras av rektor eller ekonomichefen vilka
har rätt att redovisa skattedeklarationen digitalt. Betalning av skatt attesteras av ekonomichefen eller
rektor.
Begäran om löneförskott skall alltid ställas till rektor. Rektor beslutar om och attesterar
löneförskotten.
2
Sidan 3 av 5
5/ Utbetalning
Utbetalningsorder, fil filöverföring och andra och uttag avseende utbetalning från bank- eller plusgiro
skall alltid tecknas av två behöriga personer.
6/ Attestberättigade
Kostnader:
Personliga utlägg, och reseräkningar
Friskvård, medicin och sjukvård
Behörig undertecknare:
Närmast högre chef
Närmast högre chef samt löneansvarig
Kostnader:
Övriga kostnader, inköp i enlighet med gällande budgetram:
0 - 30 000 kr
Resp. kontoansvarig och närmaste högre chef
30 000 - 150 000 kr
Som ovan samt Rektor
150 000 - 500 000 kr
Som ovan samt Styrelseordföranden
Övriga kostnader utöver den av styrelsen antagna budgetram, totalt per budgetår:
0 - 100 000 kr
Rektor
100 000 - 300 000 kr
Styrelseordföranden
över 300 000 kr
Styrelsen
Investeringar:
Alla typer av investeringar inom gällande budgetram:
0 - 50 000 kr
Resp. kontorsansvarig och närmaste chef
50 000 - 300 000 kr
Som ovan samt Rektor
över 300 000 kr
Som ovan samt Styrelsen
Hyra/leasing:
Hyres-/leasing-, köpeavtal inom gällande budgetram Rektor
Hyres- och köpeavtal, firmateckningshandlingar,
borgensåtaganden etc.
Styrelsen
Kontrakt, avtal:
Avtal, anbud, kontrakt
0 - 300 000 kr
300 000 - 500 000 kr
över 500 000 kr
Rektor
Styrelseordföranden
Styrelsen
3
Sidan 4 av 5
Ansvariga personer 2014-04-24
Styrelseordförande
Rektor
Ekonomichef, dataansvarig
HR/Sommarproducent
Internat- och städchef
Kökschef
Vaktmästare
Bibliotekarie
Linjeledare
Dataansvarig, löneadministratör
Ingegerd Wärnersson
Roger Johansson
Adnan Spahic
Daniel Unnerbäck
Lena Kristensson
Benny Hesselgaard
Daniel Unnerbäck
Lars Karlsson
Bengt Andersson, filmlinjen,
Morgan Andersson, teaterlinjen,
Mats Holtne, musiklinjen,
Gabriella Ternelius, allmän kurs,
Adnan Spahic
Ansvarsområden
Ansvarig
Löner enl. budgetram
Tillsvidareanställd personal
Visstidsanställda
Övriga personalkostnader
Fortbildning enl. budgetram
HR/sommarproducent i förening med rektor
Avdelningschef i förening med HR/sommarproducent
Rektor
HR/Sommarproducent i förening med rektor
Material enligt budgetram
Studiematerial enl. budgetram
Sommarkurser
Bibliotek
Datateknik samt material
Administration
Marknadsföring o PR
Material enligt budgetram
Fastigheter
Linjeledare i förening med HR/sommarproducent
HR/Sommarproducent i förening med rektor
Bibliotekarien
Dataansvarig i förening med rektor
Ekonomichef i förening med rektor
HR/Sommarproducent i förening med rektor
Avdelningschef i förening med HR
Vaktmästare i förening med HR/sommarproducent
Investeringar inom resp. ansvarsområde
Resp. kontoansvarig i förening med HR/sommarproducent
Antagen av styrelsen 2014-06-10
4
Sidan 5 av 5
FULLMAKT
Att användas vid delegering av attesträtt för kortare period (upp till ett år).
Fullmakt för:
(namn)
Fullmaktsinnehavarens namnteckning:
Giltighetstid för fullmakt:
ATTEST
Fullmakt att attestera:

 utlägg och reseräkningar upp till:
kr

rese- och utläggsförskott upp till:
kr

leverantörsfakturor upp till:
kr
Datum:
Fullmaktsgivare
Namnförtydligande
5