Transcript Årsrapport 2012

Årsrapport 2012
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Innhold
Arcus-Gruppen i korte trekk
3
Arcus-Gruppen 2012
4
Om Arcus-Gruppen
6
Vår visjon
8
Konsernsjefen har ordet
10
Et anlegg for fremtiden
13
En ledende markedsaktør
15
Forretningsområder
19
Brennevin
20
Vin
26
Distribusjon
32
Vårt samfunnsansvar
37
Eierstyring og selskapsledelse
45
Eierstyring og selskapsledelse 46
Styrets medlemmer
48
Konsernledelsen
49
Styrets årsberetning 2012
50
Regnskap og noter
53
Konsernregnskap med noter
54
Selskapsregnskap med noter
93
Revisors beretning
108
Arcus-Gruppen AS
Destilleriveien 11 • Postboks 64, 1483 Hagan • [email protected] • Tlf +47 6067 5000
www.arcusgruppen.no
Mediekontakt:
Konserndirektør Kommunikasjon Per Bjørkum • [email protected] • Tlf +47 922 55 777
Foto: Arcus-Gruppen, Christian Hatt, Anders Henriksen, Kolonihagen, Terje Løchen, Jon Ivar Søhus, Erik Fuglseth,
Jan Thomas Espedal, Kilian Munch/Gyro AS
Design og produksjon: signatur.no (120611)
Arcus-Gruppen
i korte trekk
3
«Gjelleråsen-anlegget ble
offisielt innviet 15. juni 2012,
med H.M. Dronning Sonja til
stede som æresgjest.»
Viktigste hendelser i 2012
KONSOLIDERINGSÅR FOR ARCUS-GRUPPEN
Arcus-Gruppens resultat for 2011 ble offentliggjort
17. februar, og viste ny omsetningsrekord. Salgsinntektene (eksklusive alkoholavgifter) økte med
10,4 % og ble 1 804,5 MNOK, opp fra 1 634,4 MNOK
i 2010. Konsernets driftsresultat (EBIT) falt til
116,8 MNOK fra 132,6 MNOK i 2010. Nedgangen
skyldes ekstrakostnader forbundet med flyttingen
til Gjelleråsen. Den underliggende driften viste en
positiv utvikling.
OPPSTARTSPROBLEMER FOR VECTURA
Til tross for omfattende forhåndstesting oppsto store
forsinkelser i ordreplukkingen knyttet til oppstart
av full drift av anlegget fra tirsdag 10. april. Det ble
gjennom hele våren arbeidet intenst med å få løst
problemene. Leveringssituasjonen ble gradvis
normalisert i løpet av mai og juni.
KONSERNET SAMLET PÅ GJELLERÅSEN
Etter gradvis overføring av distribusjon og produksjon til Gjelleråsen i perioden januar til april, ble hele
konsernet samlet på Gjelleråsen fra mandag 7. mai. Det nye anlegget er Nord-Europas mest moderne i
sitt slag for produksjon og distribusjon av vin og brennevin.
H.M. DRONNING SONJA BESØKER
GJELLERÅSEN
15. juni ble Gjelleråsen-anlegget offisielt innviet
med 250 spesielt inviterte gjester fra inn- og utland,
med H.M. Dronning Sonja som æresgjest.
Dronningen med følge deltok på en kort omvisning
på anlegget med besøk på fatlageret som et høydepunkt. Samme kveld ble innvielsen feiret av 300
entusiastiske medarbeidere, med underholdning
og stor gallamiddag.
ARCUS-GRUPPEN KJØPER DE DANSKE
SPRITFABRIKKER
Arcus-Gruppen signerte 13. juli en avtale om
å kjøpe De Danske Spritfabrikker med varemerkene Aalborg Akvavit, Brøndums, Gammel
Dansk og Malteser fra franske Pernod Ricard.
Med dette kjøpet blir Arcus-Gruppen verdens
ledende akevittprodusent, og blir også markedsleder på brennevin i Danmark og akevitt i
Tyskland.
ARCUS-GRUPPEN TILSLUTTER SEG FNS
GLOBAL COMPACT
Konsernet foretok i november innmelding i FNs
Global Compact, som er den førende internasjonale
standarden for samfunnsansvar og bærekraftig
utvikling. Innmeldingen er et ledd i konsernets
CSR-strategi, og innebærer blant annet at konsernet
forplikter seg til årlig rapportering om sitt arbeid
med samfunnsansvar.
DANSKE MYNDIGHETER GODKJENNER
OVERTAKELSEN AV DE DANSKE
SPRITFABRIKKER
Danske konkurransemyndigheter meldte 26.
september at overtakelsen av De Danske Spritfabrikker fra Pernod Ricard godkjennes. ArcusGruppen må imidlertid fraselge akevittmerket
Brøndums, fordi konsernet ellers ville fått en for
dominerende posisjon i det danske markedet.
NYE DATTERSELSKAPER I DANMARK
Arcus-Gruppen opprettet i desember to nye datterselskaper i Danmark. Arcus Denmark A/S er 100 %
eid av Arcus-Gruppen og overtok eierskapet til
merkevarene og fabrikkanlegget i Aalborg fra
Pernod Ricard fra 4. januar 2013. Det Danske
Spiritus Kompagni ble etablert som vårt danske
salgsselskap for Aalborg, Brøndums og Gammel
Dansk, og eies av Arcus-Gruppen og Fleming
Karberg Familieholding med 50 % hver.
ÅRETS JULEAKEVITT LANSERES
Arcus-Gruppen lanserte i oktober årets juleakevitt
– den 25. i rekken – på Kulinarisk Akademi foran
et omfattende pressekorps. Gilde Juleaquavit 2012
blir betegnet som «den beste noensinne»! ArcusGruppens akevitter topper også i 2012 de aller
fleste tester.
TYSKE MYNDIGHETER GODKJENNER
OVERTAKELSEN AV AALBORG OG
MALTESERKREUZ
Den offisielle meldingen fra tyske konkurransemyndigheter konkluderte med at Arcus-Gruppens
overtakelse av varemerkene Aalborg og
Malteserkreuz godkjennes.
4
Arcus-Gruppen
i korte trekk
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Arcus-Gruppen 2012:
Sterk topplinjevekst,
betydelige engangskostnader
Arcus-Gruppen leverte i 2012 et forretningsmessig resultat som – fratrukket
engangskostnader forbundet med flytting og oppstart på Gjelleråsen – er det
beste i konsernets historie.
2012 ble et år med sterk topplinjevekst, og
et resultat på 5,8 MNOK (EBIT). Nedgangen
fra 116,8 MNOK i 2011 skyldes betydelige
engangskostnader i forbindelse med
flytting og igangkjøring av konsernets nye
produksjons- og distribusjonsanlegg på
Gjelleråsen. Den underliggende driften viste
god framgang, og resultatet justert for
engangskostnader ble 176,6 MNOK.
Konsernet hadde vekst både i vinområdet
og brennevinsområdet, mens forretningsområde Distribusjon leverte svake tall etter
betydelige oppstartsproblemer våren og
sommeren 2012.
Konsernets driftsinntekter utgjorde
1 958,2 MNOK, en økning på 168,7 MNOK
(9,4 %) sammenlignet med 2011.
Selskapet er i en sunn økonomisk stilling der
likviditeten, den finansielle strukturen og
soliditeten gir selskapet nødvendig handlefrihet. Arcus-Gruppen vil også fremover
målrettet arbeide for økte markedsandeler
og lønnsomhet i det nordiske vinmarkedet
og det internasjonale brennevinsmarkedet.
Det er igangsatt en robust plan for å bringe
distribusjonsvirksomheten tilbake til
lønnsomhet i løpet av 2013.
5
DRIFTSINNTEKTER
MNOK
ANTALL ANSATTE
1 958,2
441
EBIT (justert for
ekstraordinære effekter)
MNOK
176,6
Nøkkeltall 2012
Arcus-Gruppen Konsern
2012
2011
2010
2009
2008
Drisinntekter
MNOK
1 958,2
1 789,5
1 632,4
1 504,7
1 309,4
Herav drisinntekter utenfor Norge
MNOK
977,6
912,1
832,4
718,7
584,2
EBITDA
MNOK
39,9
145,9
162,4
192,3
173,8
EBIT
MNOK
5,8
116,8
132,6
163,8
144,8
EBIT justert for ekstraordinære effekter
MNOK
176,6
170,5
132,6
96,3
85,0
Resultatgrad
%
0,3
6,5
8,1
10,9
11,1
Antall ansae
antall
441
469
452
469
460
DRIFTSINNTEKTER
EBIT JUSTERT FOR EKSTRAORDINÆRE
EFFEKTER
ANTALL ANSATTE
MNOK
MNOK
ANTALL
2 000
200
500
1 750
175
450
1 500
150
1 250
125
300
1 000
100
250
750
75
200
500
50
250
25
0
0
2012
2011
2010
2009
2008
400
350
150
100
50
0
2012
2011
2010
2009
2008
2012
QMenn
2011
2010
QKvinner
2009
2008
6
Arcus-Gruppen
i korte trekk
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Om Arcus-Gruppen
Arcus-Gruppen er en ledende nordisk aktør innen produksjon,
import, salg og distribusjon av vin og brennevin. Konsernet er
representert i alle de nordiske landene, med datterselskaper i
Norge, Sverige, Danmark og Finland. Arcus-Gruppen er markedsleder på brennevin i Norge og Danmark, og på vin i Norge og Sverige.
Konsernet har også en betydelig eksport av brennevin til markeder
utenfor Norden, der Tyskland og USA er de viktigste.
Arcus-Gruppen er 100 % eid av Arcus-Gruppen Holding AS. Hovedeiere i Arcus-Gruppen Holding er det svenske investeringsselskapet
Ratos AB (83,5 %) og Hoff SA (9,9 %), resterende del av aksjene eies
av enkeltmedlemmer av konsernledelsen og styret. Morselskapet,
Arcus-Gruppen AS, har det strategiske og styringsmessige ansvaret
overfor datterselskapene og utfører i tillegg konsernfunksjoner som
regnskap, finans- og eiendomsforvaltning, IT, HR og kommunikasjon.
Arcus-Gruppen har hovedkontor på Gjelleråsen i Nittedal kommune
rett nord for Oslo.
Forretningsstruktur
Arcus-Gruppen
Holding AS
ARCUS-GRUPPEN AS
Finans, IT, HR, Kommunikasjon
Forretningsområde
Brennevin
Forretningsområde
Vin
Forretningsområde
Distribusjon
Arcus AS
Arcus Wine Brands AS
Vectura AS
Arcus Sweden AB
Vinordia AS
Arcus Finland OY
Symposium Wines AS
Arcus Denmark A/S
Excellars AS
Det Danske Spiritus
Kompagni (50 %)
Vingruppen AB
Tiffon SA (34%)
Vinum OY
7
8
Arcus-Gruppen
i korte trekk
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Vår visjon: Best på vin
og brennevin i Norden
Arcus-Gruppens strategiske mål er å bli best på vin og brennevin i Norden.
Dette uttrykkes gjennom vår visjon, og konkretiseres gjennom konsernets nye
strategiske plan, Strategi 2016, som ble vedtatt av styret i september 2012.
VÅR VISJON:
Sammen skal vi bli best på vin og brennevin i Norden!
Vår visjon er vår overordnede veiviser og beskriver retningen for konsernet fram mot 2016.
Den er knyttet til å levere på fire hovedområder: Gjennom kommersielt entreprenørskap skal
vi skape kraftig vekst i konsernets EBIT, gjennom effektiv drift skal vi skape vekst i vår EBITmargin, gjennom å bygge sterke merkevarer skal vi øke vår verdiandel i det nordiske markedet,
og vi skal forbedre vårt medarbeiderengasjement slik at vi er blant de beste i Norden på
dette området.
VÅR MISJON:
Vi er lidenskapelig opptatt av å skape den gode opplevelsen – derfor byr vi på det
beste av nordisk brennevin til verden, og verdens beste vin til Norden.
Vår misjon handler om hva vi skal være for våre kunder, og hvordan vi skal opptre i den daglige
forretningsvirksomheten i konsernet. Vi brenner for våre kunder og våre produkter, og vi vil
skape de gode opplevelsene – enten det gjelder smak, nytelse og hygge eller presise leveranser
og det gode kundemøtet. Vi er eksperter på nordisk brennevin, og gjennom vårt omfattende
nettverk av produsenter av kvalitetsvin skal vi sørge for at våre kunder får tilgang til
verdens beste viner.
VÅRE VERDIER:
Markedsfokusert:
Vi lykkes fordi kunder, forbrukere og konkurrenter er i fokus i hver beslutning vi tar.
Målrettet:
Vi lykkes fordi vi tør å satse høyt, og sammen gir vi alt for å oppnå våre ambisiøse mål.
Samlet:
Vi lykkes fordi vi står sammen, respekterer hverandre, og arbeider effektivt på tvers av
konsernet.
9
Strategi 2016
Arbeidet med Strategi 2016 startet høsten 2011 og pågikk
gjennom store deler av 2012. Strategien ble endelig
godkjent av styret i september 2012. Målet med strategiprosessen har vært å definere områder for lønnsom og
bærekraftig vekst for å sikre at konsernet bruker sine
ressurser riktig – og slik optimaliserer avkastningen til våre
eiere. Gjennom Strategi 2016 skal Arcus-Gruppen utvikles
til den ledende nordiske aktøren innen vin og brennevin.
• Kommersielt entreprenørskap
• Sterke nordiske merkevarer
• Effektiv drift
• Medarbeiderengasjement
Strategi 2016 peker ut fire hovedområder for den videre
utviklingen av konsernet:
• Kommersielt entreprenørskap
• Sterke nordiske merkevarer
• Effektiv drift
• Medarbeiderengasjement
Innenfor disse områdene er det lagt opp til et stort antall
oppgaver og initiativer som skal gjennomføres i konsernets
forretningsområder i perioden fram til 2016. Blant de
viktigste er fortsatt organisk vekst innenfor vin og
brennevin, forsterket satsing på oppkjøp i enkeltmarkeder
i Norden, videre utvikling av merkevarene fra De Danske
Spritfabrikker i Danmark, Tyskland og internasjonalt,
vekststrategi for Vikingfjord i USA, innføring av beste
praksis-løsninger på Gjelleråsen og leder- og medarbeiderutvikling i konsernet.
10
Konsernsjefen
har ordet
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Konsernsjef Otto Drakenberg:
2012 – Fornyelse og
nordisk vekst
«Det er på mange
måter et nytt
Arcus-Gruppen som
møter våre kunder
og samarbeidspartnere i 2013.»
«Vår nye Strategi
2016 er basert på
grundig analyse og
innsikt i vin- og
brennevinsmarkedene.»
2012 har vært et fornyelsens år for Arcus-Gruppen. Vi har gjennomført
ferdigstillelse av vårt nye produksjons- og distribusjonsanlegg på Gjelleråsen
nøyaktig etter tidsplan og budsjett. Dette anlegget er et av Europas mest
moderne anlegg for produksjon og distribusjon av vin og brennevin. Og – i juli
signerte vi avtale med Pernod Ricard om kjøp av de danske merkevarene
Aalborg og Gammel Dansk, et kjøp som gjør Arcus-Gruppen til markedsleder
på brennevin i Danmark, og verdens ledende akevittprodusent.
Samtidig har vi utviklet en ambisiøs
konsernstrategi, Strategi 2016, og basert
på denne strategien har vi etablert en ny
verdiplattform for konsernet spisset
gjennom vår nye visjon:
SAMMEN SKAL VI BLI BEST PÅ VIN OG
BRENNEVIN I NORDEN
Årsresultatet for 2012 viser oss at fornyelse
koster. Det var tatt høyde for betydelige
ekstra kostnader forbundet med flytting og
oppstart av vårt nye anlegg på Gjelleråsen.
Men vi opplevde betydelig større
igangsettingsproblemer enn forventet, og
derav følgende svikt i leveransene våren
2012. Ved inngangen til 2013 er det
iverksatt en omfattende plan som skal snu
distribusjonsvirksomhetens resultat fra
minus til pluss.
Både vin- og brennevinsområdet leverte
betydelig volumvekst og de beste
resultatene i konsernets historie. Vinområdet økte også sine markedsandeler, og
i løpet av 2012 er Arcus-Gruppen blitt
markedsleder på vin i Sverige. Ser vi bort
fra engangskostnadene som følge av
igangkjøring av Gjelleråsen-anlegget,
leverer konsernet det beste årsresultatet
i konsernets historie.
STRATEGI 2016
På mange måter vil jeg si at det er et nytt
Arcus-Gruppen som møter våre kunder og
samarbeidspartnere i 2013. Vi har ikke bare
flyttet til et nytt anlegg, vi har startet en
fornyelse av Arcus-Gruppen, der vi tar med
oss det beste fra vår lange historie og fører
det inn i fremtiden ved hjelp av moderne
utstyr og de muligheter vårt nye anlegg gir.
En viktig del av konsernets fornyelsesprosess
har vært utviklingen av vår nye konsernstrategi. Dette har vært en omfattende
prosess som vi startet høsten 2011, og som
har pågått gjennom store deler av 2012.
I løpet av prosessen har alle konsernets
forretningsområder gjennomført grundige
analyser og diskusjoner for å fastsette
ambisjoner og mål, og samtidig definert
hovedområder for videre vekst og utvikling.
I løpet av prosessen er det også foretatt
betydelige organisasjonsmessige endringer
for å tilpasse forretningsområder og
konsernet til vår nye forretningsstrategi.
Vår nye Strategi 2016 er basert på grundig
analyse og innsikt i de nordiske vin- og
brennevinsmarkedene, samt Tyskland og
USA. Den innsikten gir oss et godt grunnlag
for å styre konsernets virksomhet mot de
produktkategorier og kundegrupper som gir
best grunnlag for lønnsom vekst.
Målet med strategiarbeidet har vært å
definere områder for lønnsom og bærekraftig vekst for å sikre at konsernet bruker
sine ressurser riktig. Gjennom Strategi
2016 skal Arcus-Gruppen etableres på et
helt nytt nivå når det gjelder konkurransekraft, resultater og finansiell styrke. Det er
grunnlaget for den kommende veksten og
lønnsomheten.
Mot 2016 ser jeg for meg et Arcus-Gruppen
som utvikler seg til å bli den beste nordiske
vin- og brennevinsaktøren.
11
«En viktig del av
konsenets fornyelsesprosess har vært
utviklingen av vår
nye konsernstrategi.»
Med det mener jeg ikke nødvendigvis den
største i volum, men den mest lønnsomme
og effektive, med sterke vin- og brennevinsposisjoner i alle nordiske land. Vi har pekt ut
fire strategiske fokusområder som skal
bringe oss til denne posisjonen:
•
•
•
•
Kommersielt entreprenørskap – hvorav
årets kjøp av merkevarene Aalborg og
Gammel Dansk er et av mange initiativ
Bygge sterke nordiske merkevarer,
både på brennevin og vin
Effektiv drift, primært gjennom vårt nye,
topp moderne anlegg på Gjelleråsen
Medarbeiderengasjement, ved å bygge
en kommersiell og pro-aktiv konsernkultur
Hvert av disse fire fokusområdene er
knyttet til konkrete mål. I løpet av perioden
frem til 2016 skal vi skape kraftig vekst i
konsernets EBIT, vi skal skape vekst i vår
EBIT-margin, vi skal øke vår verdiandel i
det nordiske markedet. Og sist, men ikke
minst: Vi skal systematisk arbeide med å
forbedre vårt medarbeiderengasjement slik
at vi er blant de beste i Norden på dette
området.
Disse målene skal vi oppnå gjennom
systematisk arbeid, og hoveddelen av
EBIT-veksten skal vi hente innen
brennevinsområdet. Kjøpet av Aalborg og
Gammel Dansk bidrar allerede fra 2013 til
en betydelig vekst både for konsernets
topp- og bunnlinje. I tillegg ser vi betydelige
vekstmuligheter i Sverige og Finland.
EBIT-marginen skal også bedres gjennom
arbeid med kostnadsreduserende tiltak
i verdikjeden på Gjelleråsen og ved å
utnytte våre ressurser i enda større grad.
2013 – VEKST OG LØNNSOMHET
Vin- og brennevinsbransjen i Norge og
Norden står overfor flere utfordringer også
i årene fremover. Vi tror på fortsatt moderat
vekst i vinkonsumet i Norge, Sverige og
Finland, mens brennevinsvolumet ventes å
fortsette nedgangen. Vår vekst skal først og
fremst skapes gjennom økte markedsandeler, koblet med kjøp av sterke merkevarer og overtakelse av agenturer.
12
Konsernsjefen
har ordet
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Konsernsjef Otto Drakenberg taler til medarbeiderne på innvielsesfesten på Gjelleråsen 15. juni 2012.
I 2013 skal konsernet skape økt inntjening
på vin i Norden gjennom organisk vekst og
oppkjøp. Vi skal vokse videre på vin både i
Sverige og Norge, der vi allerede er markedsledere. I tillegg skal vi kapre nye markedsandeler i Finland. Dette er en viktig del av
vår nordiske vinstrategi, der vi primært skaper
vekst gjennom å vinne listinger i de statlige
detaljmonopolene i disse landene. Det gjør
vi gjennom vår kjennskap til forbrukerpreferanser i hvert enkelt land, der vi bruker
våre gode relasjoner til noen av verdens
fremste vinprodusenter til å skreddersy vår
vinportefølje mot de enkelte markedene.
På brennevin skal vi skape økt inntjening
gjennom en vellykket implementering av
oppkjøpet av Aalborg-akevittene og
Gammel Dansk som trer i kraft fra januar
2013. Med dette kjøpet etablerer vi
Arcus-Gruppen som markedsleder på
brennevin i Danmark, samtidig som vi
styrker vår posisjon på akevitt i Tyskland.
De nyopprettede datterselskapene Arcus
Denmark, som eier merkevarene og
fabrikken i Aalborg, og Det Danske Spiritus
Kompagni, som er vårt nye salgsselskap i
Danmark, er viktige elementer i denne
implementeringen. I tillegg fortsetter vi
posisjoneringen av Vikingfjord vodka i USA
sammen med vår partner Kobrand. Her
forventer vi å fortsette vår volumvekst
betydelig i 2013, i tråd med den vekststrategien som ble lagt i 2011.
Som konsernsjef er jeg stolt og imponert
over mine medarbeideres engasjement for
fremtiden, og for fornyelse. En riktig stor
takk til alle dere som har kjempet hardt i
året som ligger bak oss. Jeg er overbevist
om at de kommende årene i konsernet vil
bli en fantastisk reise.
ET NYTT ARCUS-GRUPPEN
Gjennom den fornyelsesprosessen som nå
er i gang ser jeg konturene av et nytt
Arcus-Gruppen. Vi ser allerede nå de første
resultatene av det som vokser frem av vår
fornyelsesprosess: Vi har bygget et helt
nytt og topp moderne anlegg her på
Gjelleråsen der det fortsatt er et stort
potensial for utvikling og forbedring.
Vi ser et Arcus-Gruppen med en tydelig
nordisk tilstedeværelse, der vi allerede er
markedsledere på vin i Norge og Sverige,
og på brennevin i Norge og Danmark.
Og vi ser et konsern med en ambisiøs og
tydelig vekststrategi, Strategi 2016, som
tydeliggjør vårt potensial for økt
lønnsomhet.
«Vi er allerede
markedsledere på vin
i Norge og Sverige, og
på brennevin i Norge
og Danmark.»
Otto Drakenberg
Konsernsjef
Et anlegg for
fremtiden
13
Gjelleråsen
– et anlegg for fremtiden
Nord-Europas mest moderne produksjons- og distribusjonsanlegg for vin og
brennevin ble tatt i bruk av Arcus-Gruppen i mai 2012. Anlegget hadde en
budsjettramme på 1150 MNOK, og ble levert nøyaktig på budsjett og tidsplan.
300 medarbeidere deltar på
innvielsesfesten 15. juni 2012.
- Dette er et anlegg for fremtiden. Det nye
Gjelleråsen-anlegget vil gjøre det mulig å
videreutvikle selskapet og virkeliggjøre
konsernets store vekstambisjoner i Norden
og internasjonalt, uttalte konsernsjef Otto
Drakenberg i forbindelse med innvielsen av
anlegget 15. juni 2012.
GJELLERÅSEN – ET GODT VALG
Fatlageret inneholder 8500 fat, her
ligger til enhver tid mer enn 4 millioner
liter akevitt til modning.
-I et logistisk perspektiv er Gjelleråsen et
meget godt valg, like ved Rv 4 mot Nittedal
og med kort avstand til E6. Ikke alle
kommuner ønsker større industribedrifter
velkommen, men det gjør Nittedal. De har
vært en god og profesjonell partner å
forholde seg til, sier prosjektdirektør Erik
Bern. Det er flere industrigiganter som har
sett de fordelene med logistikk, trafikk og
tilgjengelighet som beliggenheten på
Gjelleråsen gir. Både Ringnes, Diplom-Is
og Würth er allerede godt etablerte
nabobedrifter.
MER VEKST
Det gamle anlegget på Hasle ble åpnet i
1933, men Arcus-Gruppens vekstambisjoner
var ikke sammenfallende med eldre
bygningsmasse og utviklingspotensialet i
Oslo. – Vi flytter fra ca. 94 000 kvm på
Hasle til vel halvparten her oppe. Men hvis
vi regner med ekspansjon målt i liter og økt
driftstid, kalkulerer vi med å kunne oppnå
30 prosent mer effektivitet nå, påpeker Bern.
MASSEFLYTTING OG GEOTERMISK
ENERGI
Tomta på 114 dekar ble kjøpt ferdig planert.
Fra den bratte, nordvendte åssiden ble det
14
Et anlegg for
fremtiden
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
tatt ut ca. en million kubikkmeter stein og
jordmasser i bakkant, og lagt i fremkant av
skråningen som planering. Det er gått med
1.575 000 kilo armering og 10.500 kubikkmeter betong i prosjektet. I en egen
entreprise er det boret 91 brønner ned til
300 meters dybde. Geoenergianlegget
utnyttes som et hybridanlegg på sommeren
der kjøling av bygget kommer som en
tilleggseffekt.
PRODUKSJON/PROSESS,
DISTRIBUSJON OG FELLES
KONTORBYGG
Produksjonsdelen av anlegget inneholder et
helt nytt prosessanlegg, et fatlager for
modning av akevitt og et nytt og avansert
tapperi. Totalkapasiteten er 30 millioner
liter vin og brennevin i året.
Distribusjonsdelen omfatter et helt nytt
høytlager som inneholder lagerplasser for
ferdigvarer, men også for innsatsvarer til
produksjonen. Totalt er det plass til ca
34 000 paller. I tillegg er det etablert et
importmottak med delvis automatisert
depalletering, og et plukklager for høy- og
lavfrekvente varer. Total distribusjonskapasitet er på rundt 60 millioner liter vin,
brennevin og øl i året.
ET ANLEGG FOR FREMTIDEN
I front, beliggende med et fantastisk utsyn
mot Romeriksåsene, ligger et tre etasjers
fellesbygg. Her ligger kontorer, kantiner,
Den nye fabrikken på Gjelleråsen er NordEuropas mest moderne produksjons- og
distribusjonsanlegg for vin og brennevin.
Samtidig holdes de gamle tradisjonsrike
Tapperiet inneholder 6 tappekolonner med en samlet kapasitet på ca 30 millioner liter pr år.
auditorier og andre fellesfunksjoner.
I tillegg er det gitt plass til Arcus
Opplevelse, med utstilling og prøverom.
fremstillingsmetodene for norsk akevitt
i hevd. Fabrikken har en størrelse på ca
48 000 kvm, og en samlet investeringsramme på 1 150 MNOK. Den dekker en
grunnflate på nærmere 40 000 kvm, eller
nesten 6 fotballbaner. Fullføringen av
anlegget har skjedd nøyaktig etter tidsplanen og budsjettet som ble vedtatt av
selskapets styre i 2009.
Plukklageret leverer mer enn 50 millioner
liter vin, brennevin og øl pr år.
H.M. DRONNING SONJA DELTOK VED INNVIELSEN
Etter 78 år på Hasle ved Økern i Oslo, flyttet Arcus-Gruppen hele sin virksomhet til Gjelleråsen i Nittedal
kommune. Den offisielle innvielsen av anlegget fant sted fredag 15. juni. H.M. Dronning Sonja var til
stede ved arrangementet sammen med mer enn 250 inviterte gjester. Her blir H.M. Dronningen ønsket
velkommen av styreleder Kaare Frydenberg i Arcus-Gruppen.
15
Arcus-Gruppen –
en ledende markedsaktør
Arcus-Gruppen er en ledende nordisk aktør innen produksjon, import, salg og
distribusjon av vin og brennevin. Konsernet er representert i alle de nordiske landene,
med datterselskaper i Norge, Sverige, Danmark og Finland.
16
Næringslivsaktøren
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Gjelleråsen-anlegget gir en betydelig
effektivisering av konsernets drift.
Arcus-Gruppen og
markedet
Arcus-Gruppen er en ledende nordisk aktør innen produksjon, import, salg og
distribusjon av vin og brennevin. Konsernet er representert i alle de nordiske
landene, med datterselskaper i Norge, Sverige, Danmark og Finland. ArcusGruppen er markedsleder på brennevin i Norge og Danmark, og på vin i Norge
og Sverige. Konsernet har også en betydelig eksport av brennevin til markeder
utenfor Norden, der Tyskland og USA er de viktigste.
Hovedselskapene i konsernet består av
morselskapet Arcus-Gruppen AS og
datterselskapene Arcus AS, Arcus Wine
Brands AS, Vinordia AS, Symposium Wines
AS, Excellars AS (51 %), Vingruppen i
Norden AB (90,7 %), Vectura AS, Arcus
Sweden AB, Arcus Finland Oy, Arcus
Denmark A/S og Det Danske Spiritus
Kompagni A/S (50 %). Morselskapet utfører
konsernfunksjoner som økonomi og finans,
IT, forretningsutvikling, eiendomsforvaltning,
kommunikasjon og HR. Konsernet eier deler
av den franske cognacprodusenten Tiffon SA
(34 %) og det finske selskapet Vinum Oy
(eies 33 % gjennom Vingruppen i Norden AB).
Forretningsområde Brennevin importerer,
produserer, tapper, markedsfører og selger
brennevin til statlige monopolutsalg,
dagligvare, hotell- og restaurantnæringen,
17
tax-free og utvalgte eksportmarkeder.
Forretningsområde Vin importerer,
markedsfører og selger vin i samme
salgskanaler som forretningsområdet
brennevin.
Forretningsområde Distribusjon ivaretar
import, lagring og distribusjon av alkoholholdige drikkevarer i det norske markedet.
Selskapet er merkenøytralt og selger sine
tjenester til produsenter, importører og
agenter. Konsernets egne produkter står
for omlag 31 % av selskapets driftsinntekter.
Arcus-Gruppen flyttet virksomheten til sitt
nye produksjons- og distribusjonsanlegg på
Gjelleråsen i Nittedal kommune i mai 2012.
VIN OG BRENNEVINSMARKEDET
I NORDEN
Vin- og brennevinsmarkedet i Sverige,
Finland og Norge er dominert av de tre
store statseide detaljmonopolene
Systembolaget, Alko og Vinmonopolet.
Monopolene har enerett til alt salg av vin og
brennevin og til dels øl/sterkøl til private
forbrukere. De enkelte monopolene styrer
markedstilgangen gjennom egne innkjøpsordninger som skal sikre rettferdig
konkurranse mellom alle produsenter og
importører i markedene. Detaljmonopolene
er alle begrunnet ut fra sosiale hensyn, for å
regulere og begrense tilgangen på alkohol
gjennom tilgjengelighet, priser og
forsvarlige omsetningsforhold.
Utenom monopolene kan importører og
produsenter selge direkte til serveringssteder med skjenkebevilling (Horeca). Grovt
sett selges rundt 90 % av volumet off-trade
(gjennom monopolene) og ca 10 % on-trade
(Horeca).
I Danmark selges vin og brennevin til
forbruker gjennom dagligvarehandelen.
Det er de store dagligvarekjedene, med
Dansk Supermarked og Coop i spissen, som
er ansvarlig for salget til forbruker. Kjedene
styrer markedstilgangen gjennom avtaler.
Omsetningen er preget av sterk priskonkurranse og deltakelse i kampanjer i
kjederegi er svært viktig for å drive
volumer. Restaurantbransjen i Danmark er
betydelig, men består av mange, små og
selvstendige aktører og få kjeder.
Til tross for monopolordningene i Sverige,
Finland og Norge omsettes store vin- og
brennevinsvolumer gjennom andre kanaler.
Grensehandelen er omfattende som følge
av relativt store forskjeller i avgiftsnivå
mellom landene, og særlig mellom de
nordiske land og Tyskland/Baltikum. I alle
de nordiske land er det også en stor og
økende reisehandel gjennom duty-free
shops på flyplasser og fergeruter.
KONKURRANSESITUASJONEN
Monopolene stiller krav til aktørene om
landsomfattende distribusjon, og i alle de
nordiske land drives hoveddelen av grossistvirksomheten i bransjen gjennom et lite
antall høyt spesialiserte logistikkselskaper.
I Norge er Arcus-Gruppen klar markedsleder gjennom datterselskapet Vectura med
over 50 % markedsandel. I tillegg finnes det
mindre aktører som VSD og Cuveco. Sverige
er dominert av Lagena og Green Cargo,
mens i Finland er ME Group den største
aktøren. Disse selskapene er stort sett
produktnøytrale, og leverer logistikk- og
distribusjonstjenester til monopolene og
Horeca for flere konkurrerende importører
og produsenter.
Det finnes et stadig økende antall nordiske
produsenter av vin og brennevin. De største,
som Arcus-Gruppen i Norge og Altia i Sverige
og Finland er selskaper som tidligere er skilt
ut fra alkoholmonopolene i de enkelte land,
da disse også var ansvarlige for produksjonsleddet. I Sverige, Finland og Norge finnes det
i tillegg lokale fruktvinprodusenter, og
mindre nisjeprodusenter av brennevin
– hovedsakelig vodka, akevitt og whisky.
Den alt overveiende delen av vinomsetningen
er basert på importører, som gjennom
agenturavtaler importerer, markedsfører og
selger utenlandske produsenters merker i
de nordiske land. I Arcus-Gruppen er
Vingruppen i Norden, Vinordia, Symposium
Wines og Excellars alle eksempler på slike
importselskaper. Det finnes også aktører
som importerer vin i bulk og utvikler, tapper
og markedsfører egne vinmerker for det
nordiske markedet. Arcus Wine Brands er et
slikt selskap. Noen aktører utvikler også
egne brands som tappes hos produsenten
eller andre leietappere.
ARCUS-GRUPPENS POSISJON
Arcus-Gruppen er Norges største
produsent og leverandør av brennevin med
en markedsandel på 32,6 % i 2012.
Selskapets produktportefølje innenfor
akevitt med blant annet Lysholm Linie og
«Vin- og brennevinsmarkedet i Sverige,
Finland og Norge
er dominert av de
tre store, statseide
monopolene.»
18
Næringslivsaktøren
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Fra innvielsen av Gjelleråsen-anlegget 15. juni 2012.
Gammel Opland er markedsleder i Norge og
har viktige posisjoner i Tyskland, Danmark
og Sverige. Braastad cognac er Nordens
mestselgende cognacmerke og har nr
2-posisjonen i Norge og er blant de tre
største cognacmerkene i Danmark og
Sverige. I tillegg eksporteres merket til
Asia. Vikingfjord vodka er markedsleder
i Norge og er nå under gjenoppbygging i
USA med ny importør.
Med kjøpet av De Danske Spritfabrikker og
merkevarene Aalborg Akvavit, Gammel
Dansk og Malteserkreuz vil Arcus-Gruppen
etablere seg som markedsleder i Danmark
i 2013 gjennom salgsselskapet Det Danske
Spiritus Kompagni, og styrke posisjonen
betydelig i Tyskland.
Arcus-Gruppen er markedsleder i det
norske vinmarkedet med en markedsandel
på 18,0 %. I løpet av 2012 ble konsernet
også markedsleder i Sverige gjennom
datterselskapet Vingruppen i Norden AB
med en markedsandel på 10,5 %. Arcus-
Gruppen er også etablert i vinmarkedet i
Finland gjennom Arcus Finland Oy og
Vingruppen i Norden AB.
leverandør og den største brennevinsaktøren i Danmark, og styrker posisjonen
betydelig i Tyskland.
Arcus-Gruppen er markedsleder i Norge
innen distribusjon og logistikktjenester for
vin og brennevin til Vinmonopolet og hotell
og restaurantnæringen og hadde i 2012 en
markedsandel på Vinmonopolet på 52,1 %.
På produktsiden planlegges det betydelige
økninger i markedsinvesteringene i 2013 og
de kommende årene. Disse konsentreres i
første rekke om akevittkategorien i Norden
og Tyskland og det amerikanske vodkamarkedet.
INNOVASJON OG FORRETNINGSUTVIKLING
Arcus-Gruppen har de siste årene satset
store ressurser på innovasjon og forretningsutvikling. 2012 har vært et viktig og
ekspansivt år for konsernet, med overtakelse
og innflytting i det nye Gjelleråsen-anlegget.
Flyttingen muliggjør en betydelig effektivisering av konsernets drift på områdene
produksjon og distribusjon/logistikk.
Kjøpet av De Danske Spritfabrikker fra
Pernod Ricard er gjennomført med virkning
fra 4. januar 2013. Etter overtagelsen blir
Arcus-Gruppen verdens største akevitt-
19
Våre
forretningsområder
Arcus-Gruppen driver sin virksomhet innen de tre forretningsområdene
Brennevin, Vin og Distribusjon. Konsernet fortsetter å styrke sin posisjon i det nordiske
markedet. Salget av vin økte med 13,3 % og salget av brennevin økte med 9,4 %.
Oppstartsproblemer preger resultatene i distribusjonsområdet i 2012.
20
Forretningsområde:
Brennevin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Forretningsområde: Brennevin
DRIFTSINNTEKTER
MNOK
647,1
Arcus-Gruppens salg av brennevin økte med 9,4 % i verdi og 7,1 % i volum
i 2012 til tross for et fallende nordisk brennevinsmarked. Veksten er drevet
av en kraftig økning av salget til USA, fortsatt oppgang i DFTR (Duty-Free
& Travel Retail) og en god utvikling i Sverige og Tyskland. Nedgang i volum
i Norge trekker ned, men motveies av en verdivekst grunnet økte priser.
Betydelige engangskostnader knyttet til flytting til ny fabrikk på
Gjelleråsen førte imidlertid til en betydelig reduksjon i EBIT sammenliknet
med 2011.
21
FORRETNINGSOMRÅDE BRENNEVIN*
Volum (mill liter)
Sum drisinntekter (MNOK)
EBIT (MNOK)
Resultatgrad (%)
Herav engangskostnader (MNOK)
2012
2011
2010
2009
9,1
8,5
8,5
8,6
2008
8,1
647,1
591,6
611,1
614,6
493,9
28,0
49,9
95,9
70,0
72,3
4,3 %
8,4 %
15,7 %
11,4 %
14,6 %
47,3
22,8
-3,8
0
0
* Se note 5 Segmentinformasjon i konsernregnskapet, side 73.
DET INTERNASJONALE BRENNEVINSMARKEDET
Det internasjonale brennevinsmarkedet vokste med 3,3 % i volum i 2012 i følge Euromonitor.
Det er først og fremst i de nye fremvoksende vekstmarkedene i Asia (+ 4 %) at salget av
brennevin økte i 2012, fulgt av Nord-Amerika (+2 %), Latin-Amerika (+ 1 %) og Afrika
(+3 %). I de mer modne markedene i både Øst-Euopa og Vest-Europa faller markedet med
omlag 1 % i 2012. Europa er fremdeles sterkt påvirket av den økonomiske gjeldskrisen i
Sør-Europa og salget av brennevin gikk ned i de fleste landene.
AALBORG TAFFEL AKVAVIT
Aalborg Taffel Akvavit er den originale
danske karveakevitt og «kongen» blant
de danske akevitter. Det var brennevinspioneren Isidor Henius, som første gang
i 1846 satte flasken på det danske
frokostbord og der har den stått siden.
Aalborg Taffel Akvavit, eller Rød Aalborg,
som den også kalles, er fortsatt med når
danskene dekker opp til frokost, og når
kongehuset inviterer til taffel. Aalborg
Taffel hadde i 2012 en markedsandel på
33 % i Danmark.
Globalt drives volumveksten fortsatt av vodka, der spesielt USA, India og Brasil bidrar til
økningen. Kategorien blended scotch whisky viser sterk vekst i alle de fremvoksende
markedene i Asia og Latin-Amerika, etterfulgt av cognac som vokser kraftig i Kina.
Kategoriene rom, tequila og brandy viser også en positiv utvikling i flere markeder.
Det internasjonale brennevinsmarkedet preges av økende konsolidering og de 10 største
aktørene står nå for 26 % av det globale markedet målt i volum. Diageo og Pernod Ricard er
de største globale aktørene og hadde en volumvekst på henholdsvis 8,6 % og 4,9 %.
DET NORDISKE MARKEDET
Brennevinsmarkedet i Norden er sammensatt og til dels veldig ulikt mellom de enkelte
markedene. Finland, Sverige, Norge og Island er monopolmarkeder med sterkt varierende
rammebetingelser, reguleringer, reklamemuligheter, samt prisings- og listeføringsmekanismer.
Danmark er et åpent marked med omsetning av brennevin i både dagligvarebutikker og
kiosker. I tillegg er det et stort marked for Duty Free & Travel Retail hvor spesielt salg til
reisende til/fra Norge og fergetrafikken på Østersjøen er volummessig viktige.
Det nordiske brennevinsmarkedet falt med 1,3 % i volum i 2012, et noe lavere fall enn i
2011 da markedet falt med nesten 3 %. Nedgangen er påvirket av økonomisk usikkerhet,
de senere års betydelige avgiftsøkning i Norge og Finland og økt grense- og tax-free handel
i hele Norden. Forventningene for 2013 er et fortsatt svakt fallende brennevinsmarked.
De langsiktige forventningene fra Euromonitor er at markedet neppe blir stabilisert eller
stigende på nordisk nivå før i 2016–2017.
VOLUMUTVIKLING
Fordelt på markeder, 1000 ltr
10 000
9 000
Finland
8 000
Finland har det høyeste forbruk av brennevin i de nordiske landene, og totalsalget av
brennevin ble på 24,8 mill. liter i 2012. Dette er en utvikling på -2,7 % i forhold til 2011.
Den finske forbruker har en forkjærlighet for vodka og viina, som er de to dominerende
brennevinskategoriene i landet. Da det økonomiske klimaet fremdeles er presset og
avgiftene øker, ser man et stigende antall finner som reiser til Estland for billigere
produkter. Avgiftsøkningene de siste årene har svekket salget av brennevin signifikant i
Finland og trenden forventes å fortsette i 2013.
7 000
Danmark
Danmark skiller seg fra de andre nordiske landene ved ikke å ha et regulert salg gjennom
statlig kontrollert monopol. Forbrukerne kan kjøpe sine alkoholprodukter både i kiosker og
vanlige butikker. Til tross for at det ikke var avgiftsøkning på brennevin, men på både vin og
øl i Danmark i 2012, så svekket brennevinssalget seg med rundt 1 %. Ettersom grensehandelen
øker og økonomien fremdeles er svak forventes en svak nedgang også i 2013.
6 000
5 000
4 000
3 000
2 000
1 000
0
2012
2011
QSverige
QAnnet
QDanmark
QTax free
QNorge
QUSA
QTyskland
QFinland
2010
22
Forretningsområde:
Brennevin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Sverige
Sverige har kommet seg gjennom finanskrisen og valutaen er sterk, noe som gjør det
fristende for forbrukere å kjøpe produkter som brennevin på den dansk/tyske grensen.
Fergetrafikken til Finland og Baltikum er også økende, mye grunnet svenskenes etterspørsel
etter billige produkter. Dette gjør at brennevinssalget gjennom Systembolaget er fallende
for tredje år på rad og svekkes med 0,5 % i 2012. Totalsalget av brennevin i Sverige er 19,3
millioner liter i 2012. Trenden som i flere år har gitt vekst for kategoriene maltwhisky og
urte- og krydderlikør fortsetter med henholdsvis 4 % og 11 %, mens akevitt opplever en
ytterligere svekkelse (ned 2 %). Økonomisegmentet i hver kategori taper på grunn av
lavpristilbudet i grensebutikkene og tax free. Dersom ikke Euro styrkes overfor svenske
kroner forventes en ytterligere svekkelse i 2013.
Norge
VIKINGFJORD
Vikingfjord er den raskeste voksende
merkevaren i Arcus-Gruppens portefølje.
En ny vekstrategi utviklet sammen med
vår partner Kobrand i USA gir resultater:
I løpet av 2012 økte salgsvolumet med
68,4 % til 1,3 millioner liter. Vikingfjord
Citrus, Apple og Chocolate & Raspberry
ble lansert i USA i flavoured vodkasegmentet.
Norge hadde i 2012 et totalsalg av brennevin i Vinmonopolet på 11,8 millioner liter, en
nedgang i volum på 2,0 % . Fallet i verdi er noe lavere med en nedgang på 0,5 %. Nedgangen
er i stor grad drevet av cognac og annet druebrennevin som står for hele 82 % av volumnedgangen, og begge kategorier faller med mer enn 5 % målt i volum. Cognac og annet
druebrennevin utgjør nå henholdsvis 13,9 % og 5,1 % av det norske markedet. Andre
kategorier som faller er gin og vodka som viser en nedgang i volum på henholdsvis 0,6 % og
3,7 %. Samtidig viser akevitt en vekst på 1,4 % i volum, og utgjør nå 10,4 % av totalvolumet.
Andre kategorier med positiv utvikling er bitter og «annet brennevin under 22 %» som viser
en volumvekst på henholdsvis 2,1 % og 4,9 % og kategoriene utgjør nå henholdsvis 5,2 % og
4,5 % av totalvolumet. Den sterke økonomien i Norge i kombinasjon med lavere priser på
reiser til utlandet bidro til en sterk økning i antall reisende fra Norge, noe som også
medførte betydelig økning i salget på tax-free-markedet. Denne salgsutviklingen forventes
å fortsette også i 2013.
FORRETNINGSOMRÅDE BRENNEVIN 2012
2012 har vært et godt år for Arcus-Gruppen innen brennevin med vekst i nær sagt alle
markeder. Arcus-Gruppen har etablert seg som en betydelig aktør i det nordiske markedet
med en markedsandel målt i verdi i 2012 på omlag 8 %. Volumet har økt med 7,1 % og
veksten i salgsinntekter har vært på 9,4 % i forhold til 2011. Veksten har vært spesielt
sterk i USA som nå utgjør 17 % av solgt volum. I Norden vokser Arcus-Gruppen med 1,4 %
i volum, til tross for en nedgang i Norge på 4,4 %. I Tyskland vokser Arcus-Gruppen med
17,8 % i volum.
2012 har vært et spennende år for brennevinsteamet i Arcus-Gruppen. Kjøpet av De Danske
Spritfabrikker med merkevarene Aalborg, Gammel Dansk og Malteserkreuz fra Pernod
Ricard, etablering av nytt markedsapparat i Danmark, innføring av nye arbeidsprosesser og
flyttingen til Gjelleråsen har alle vært arbeidskrevende oppgaver. Det har vært gjennomført
en rekke tiltak for å styrke Arcus-Gruppens markedsposisjon med blant annet tydeliggjøring
av posisjonering for Vikingfjord, videreutvikling av Braastad gjennom samarbeidet med
Tiffon SA, samt kontinuerlig utvikling av preferert smak og design.
Et av de sentrale prosjektene i 2012 har vært tydeliggjøring av akevittporteføljen. Akevitt er en
sentral lønnsomhetsdriver i Arcus-Gruppen, vi har en meget sterk markedsposisjon i Norge og
ambisjoner om å bygge en betydelig sterkere posisjon i Danmark og Sverige gjennom oppkjøp
og lokal forankring. Den overordnede strategien er å drive lønnsom vekst gjennom tydelig
posisjonering og innovasjon, samt investering i markedskommunikasjon/PR og utadrettet
virksomhet for å øke preferanse og penetrasjon i våre kjernemarkeder. Som en viktig del av
fremtidig strategi for akevitt har vi tydeliggjort merkestrukturen og rollene til de ulike merkene:
•
•
•
•
•
•
Lysholm
Løiten
Gammel Opland
Gilde
Simers
Regionale akevitter
Originalen som skapte det norske akevitteventyret
Norsk dram
Foredlet til perfeksjon
Fast følge til norske mattradisjoner siden 1953
Ærlig smak
Lokalt akevittengasjement
23
OPPKJØP AV AALBORG, GAMMEL DANSK OG MALTESERKREUZ
Vår posisjon i Norden er ytterligere styrket fra januar 2013 etter oppkjøp av merkene
Aalborg, Gammel Dansk og Malteserkreuz fra Pernod Ricard. Gjennom oppkjøpet økes
Arcus-Gruppens markedsandel i Norden fra 8 % til 12 %. Samtidig blir Danmark et mye
viktigere hjemmemarked for Arcus som fra januar 2013 er største aktør innen brennevin
med 27 % markedsandel. Arcus har sammen med Hans Just etablert selskapet Det Danske
Spiritus Kompagni A/S som skal drive salgs og markedsføring av Aalborg og Gammel Dansk
i Danmark og mot de tyske grensehandlesbutikkene. Malteserkreuz har en sterk posisjon i
Nord-Tyskland og bidrar til å styrke Arcus posisjon i dette markedet.
ARCUS-GRUPPEN I DET NORDISKE MARKEDET
Arcus-Gruppen har i 2012 økt sine markedsandeler i Sverige, Finland og Danmark, mens
markedsandelen er noe ned i Norge.
I det store finske markedet på 24,8 millioner liter er Arcus en liten aktør med en markedsandel på 0,6 %, mot 0,5 % i 2011. Markedet i Finland er dominert av lokale merker blankt
brennevin og er preget av sterkt prispress. Markedet i Finland er ned 4,3 % i 2012, og den
store vodkakategorien er tilbake med 3,0 %. Arcus omsetning i det finske markedet var på
MNOK 15,8 i 2012.
I det svenske markedet som utgjør 19,3 millioner liter har Arcus økt sin markedsandel med
0,3 % til 3,5 % av markedet målt i volum. Veksten kan i stor grad tilskrives en meget
vellykket lansering av agenturmerket Fireball, men også salget av Braastad cognac viste
god vekst. Redusert salg av Lysholm Linie akevitt trekker ned i en ellers sterk utvikling i det
svenske markedet. Arcus omsetning i det svenske markedet var på MNOK 53,4 i 2012.
I det norske markedet på 12,0 millioner liter hadde Arcus i 2012 en markedsandel på 32,6 %
(verdi 32,8 %), en nedgang på 0,4 % fra 2011. Arcus har en nedgang i markedsandelen innen
akevitt på 1,3 % til 87,2 % målt i volum, noe som i all hovedsak skyldes en lang rekke
nylanseringer av spesialtappinger og mindre varianter fra andre aktører. Arcus taper også
markedsandeler innen vodka og whisky med henholdsvis 2,1 % og 1,4 % målt i volum. Arcus
har en positiv markedsandelutvikling innen druebrennevin, og spesielt for kategorien
«brennevin under 22 %» hvor Arcus andel nå er 47,7 %. Arcus omsetning i det norske
markedet var på MNOK 297,0 i 2012
Det danske markedet er på 12,8 millioner liter, og Arcus-Gruppen har en distribusjonsavtale
med Hans Just A/S om salg av Lysholm Linie akevitt og Braastad cognac. Lysholm Linie
fortsetter den gode utviklingen og har nå en markedsandel på 7,4 %, som er opp fra 5,8 %
i 2011. Braastad øker sin markedsandel til 16,3 % av cognac-markedet. Arcus omsetning til
det danske markedet var på MNOK 22,6 i 2012.
Veksten fortsetter for Arcus innen Duty Free & Travel Retail (DFTR) og volumet er opp 7,7 %
i 2012. Det er spesielt sterk vekst innen kategorien cognac med en volumvekst på 17,8 % og
«brennevin under 22 %» som vokser med 13,7 %. Kategorien akevitt er stabil sammenliknet
med 2011.
ARCUS-GRUPPEN UTENFOR NORDEN
Arcus-Gruppen har siden midten av 2011 samarbeidet med importøren Kobrand Wine &
Spirits for å etablere Vikingfjord som et viktig vodkamerke i USA. Dette samarbeidet har
resultert i en sterk vekst for Vikingfjord i USA og solgt volum i 2012 var på 1,3 millioner liter,
noe som er en økning på 68,4 % fra 2011. Vikingfjord har i løpet av 2012 økt sin distribusjon
til litt over 7000 utsalgssteder over hele USA. Kobrand distribuerer i tillegg 38 000 liter
Lysholm Linie akevitt. Totalt omsetning for Arcus til USA var på MNOK 19,5 i 2012.
På det tyske markedet selger Arcus-Gruppen hovedsakelig Lysholm Linie akevitt, men også
små kvanta av Vikingfjord vodka og Braastad cognac. Salget i Tyskland har hatt en positiv
utvikling i 2012 og Arcus-Gruppens salg til vår distributør Eggers & Franke er opp med 8,0 %
i volum drevet av en sterk vekst for Lysholm Linie akevitt i et marked under press. Arcus
omsetning i det tyske markedet var på MNOK 33,0 i 2012
AKEVITTPORTEFØLJEN
Et av de sentrale prosjektene i 2012 har
vært tydeliggjøring av akevittporteføljen.
Målsetningen er å gjøre det enklere for
konsumentene å orientere seg i akevittsortimentet, og å gi hvert enkelt akevittmerke en tydelig rolle. Det eksisterer 4
såkalte akevitthus, som er de opprinnelige
destilleriene som Arcus nå forvalter
arven til – Lysholm, Løiten, Oplandske og
Simers. I tillegg kommer merket Gilde,
som ble etablert som et eget merke av
Vinmonopolet i 1953. Våre akevitter skal
fremover ta tydelig eierskap til kjente
akevittsituasjoner, samtidig som vi også
ønsker å bevisstgjøre konsumentene om
bruk av akevitt i nye situasjoner og til
andre tider på året.
24
Forretningsområde:
Brennevin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
PRODUKSJON
I løpet av 2012 har Arcus-Gruppen flyttet produksjonsvirksomheten fra trange og uhensiktsmessige lokaler på Hasle til et topp moderne fabrikkanlegg på Gjelleråsen. Dette har vi sett
frem til med glede og forventning i flere år, selv om vi selvfølgelig visste at det ville bli en
periode med mange utfordringer som måtte løses både under flytteprosessen og i
forbindelse med oppstarten på nytt sted.
Effektiv drift
Arcus-Gruppen har fått Nord-Europas mest moderne produksjonsanlegg for alkoholholdige
drikkevarer. Her skal konsernet i tiår fremover produsere brennevin av den samme stabilt
høye kvalitet som har gjort Arcus-Gruppen kjent som en kvalitetsprodusent i hele Norden.
For produksjon er hovedmålsettingen å utnytte det nye anlegget ved å utvikle en mer
rasjonell og kostnadseffektiv drift.
Fra det nye tapperianlegget på
Gjelleråsen.
Overtakelsen av det nye anlegget har pågått fra våren 2012 og helt fram til nyttår. Det har
vært en omfattende prosess der samtlige prosesslinjer er blitt testet og godkjent. Det har
vært gjennomført en betydelig kompetanseøkning blant medarbeiderne i produksjon på alle
nivåer for å drifte det nye anlegget. Tidligere var mye av produksjonen basert på manuelle
operasjoner og det var bare i begrenset grad datastyrt. I det nye anlegget blir all produksjon
planlagt og dokumentert i et nytt ERP-system, mens selve prosessutstyret styres og
overvåkes av et eget datasystem. Disse to systemene kommuniserer med hverandre slik at
manuell registrering begrenses til et minimum.
Det nye tapperianlegget består av 6 tappelinjer som gradvis er blitt innkjørt i løpet av våren
og sommeren 2012. Automattrucker sørger for tilførsel av pappemballasje og plastflasker
fra høyvarelageret hos Vectura til tappelinjene og tar med seg ferdig tappede produkter
tilbake til Vecturas ferdigvarelager hvor de lagres før distribusjon til kunder i Norge eller
utlandet.
I den nye fabrikken lagres akevittfatene i et høyvarelager på 13 etasjer i alt fra 6 måneder
til mer enn 20 år. Våre øvrige egenproduserte produkter vil få mye kortere oppholdstid i
fabrikken enn tidligere og sammen med nytt, mer effektivt utstyr og dyktige medarbeidere
skal dette bidra til å sikre og videreutvikle vår konkurransekraft og effektivitet.
DE DANSKE SPRITFABRIKKER
Kjøpet av De Danske Spritfabrikker med merkene Aalborg Akvavit, Gammel Dansk og
Malteserkreuz fra Pernod Ricard har vært en stor oppgave for Produksjon. Parallelt med
innkjøringen av den nye fabrikken på Gjelleråsen har annet halvår 2012 vært brukt til
forberedelser til å overta ansvaret for fremstillingen av de tradisjonsrike produktene. Selve
produksjonen vil foregå i produksjonsanlegget som konsernet har overtatt i Ålborg, mens
tappingen vil foregå hos en ekstern part i Danmark. Her vil også produktene være lagret
inntil de blir solgt til de ulike markeder og kunder.
Vår lagerbeholdning av akevitt er øket noe for å møte et forventet fremtidig økt behov for
spesielt eldre akevitt, tilsvarende hva man opplever for cognac og whisky.
Arbeidet med å implementere målstyring og LEAN prinsipper i alle deler av vareflyten har
stort fokus og vil fortsette med uforminsket styrke også i 2013. Opplæring av ledere og
medarbeidere i å arbeide med kontinuerlig forbedring og Lean-metoder er derfor høyt
prioritert.
25
THE WORLD’S COLDEST VODKA
FROM THE LAND OF GLACIAL WATERS
AND PURE SPIRIT
Vikingfjord Vodka ©2013 Kobrand Corporation, New York, NY. 40% ALC. BY VOL. Distilled from Potatoes. Please enjoy responsibly.
26
Forretningsområde:
Vin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Forretningsområde: Vin
DRIFTSINNTEKTER
MNOK
1 128,7
Veksten i vinområdet fortsatte i 2012. I Sverige tok Arcus-Gruppen i løpet
av 2012 posisjonen som markedsleder på vin gjennom datterselskapet
Vingruppen i Norden. I Norge forsterket konsernet sin markedslederposisjon, og økte markedsandelen fra 16,6 % til 18,0 %. I Finland
er konsernets markedsandeler fortsatt lave, til tross for positiv vekst.
Det finske vinmarkedet vil være et av konsernets viktigste satsingsområder i 2013.
Lønnsomheten for vinområdet utvikler seg fortsatt meget positivt, og
inntjeningen fra forretningsområde vin utgjør den største delen av
konsernets resultat.
27
FORRETNINGSOMRÅDE VIN*
Volum (mill liter)
Sum drisinntekter (MNOK)
EBIT (MNOK)
Resultatgrad (%)
Herav engangskostnader (MNOK)
2012
2011
2010
2009
32,9
29,9
28,1
24,2
2008
18,7
1 128,7
996,5
853,0
732,3
562,6
197,1
139,1
102,4
55,6
52,2
17,5 %
14,0 %
12,0 %
7,6 %
9,3 %
0,7
7,7
-0,1
0
0
* Se note 5 Segmentinformasjon i konsernregnskapet, side 73.
DET NORDISKE VINMARKEDET
Vinmarkedene i de nordiske landene Sverige, Norge og Finland er alle dominert av de
statseide detaljmonopolene for alt salg av vin og brennevin til forbrukere. Totalt ble det
solgt over 330 millioner liter vin gjennom monopolene i 2012, en svak økning fra 2011.
Størst var veksten i Sverige med ca 5 %. I Norge er rødvin den klart største kategorien med
rundt 2/3 av vinsalget, mens i Sverige og Finland ligger rødvinsandelen betydelig lavere med
ca 50-60 %. Her er hvitvinskategorien mye sterkere, en utvikling som også begynner å vise
seg i Norge.
VILLA CAFAGGIO
Den toscanske produsenten Villa Cafaggio
har i en årrekke vært en av Vinordias
viktigste leverandører fra Italia innen
kvalitetssegmentet, og en av markedslederne på Vinmonopolet. Gjennom vår
satsning på premium viner på bag-in-boxforpakning, ble Cafaggio IGT Toscana
lansert med stor suksess i 2012.
Lanseringen ga svært gode journalistomtaler og vinen har fått fast listeføring
på Vinmonopolet fra mars 2013.
De nasjonale smakspreferansene er ganske ulike, og det er helt forskjellige merker og
vinland som foretrekkes i hvert av de nordiske landene. Det finnes derfor ingen «nordiske
vinbrands», dvs. vinmerker som er bestselgere på tvers av landegrensene i Norden.
Produktutvikling
Forbrukerinnsikt, innovasjonsevne og kjennskap til markedet avgjørende for å lykkes på vin
i Norden. For vin – som for brennevin – er tilpasning til lokale preferanser viktig. Men i
tillegg er innovasjon avgjørende. Vinmerker har kortere livssyklus enn brennevinsmerker, og
vinnerne i markedet er de som klarer å imøtekomme forbrukernes behov til enhver tid. Det
krever inngående kunnskap om markedet, i tillegg til gode kontakter til de dyktigste
leverandørene og produsentene i vinverdenen.
En forbrukerundersøkelse gjennomført av Norstat for Arcus Wine Brands, viser at det
spesielt er unge kvinner med høy utdannelse som foretrekker italienske viner. Hver tredje
kvinne i denne gruppen sier de aller helst vil nyte italiensk vin dersom pris, design og
druetype var likt med alternativer fra andre markeder. I alt svarer 85 prosent av de spurte
at de har et «svært godt» inntrykk av Italia som produsent av vin. Gjennom bruk av den type
forbrukerinnsikt har Arcus-Gruppen i 2012 styrket sin posisjon på rødvin i Norge ved å
utvide den italienske vinserien Zanni. Denne styrkingen og flere andre lanseringer har sikret
at to av konsernets selskaper, Vinordia og Arcus Wine Brands, leder an i tilvekst av nye
volumer hos Vinmonopolet. Totalt står disse to selskapene for 16 % av alt nytt volum som
har blitt tilført Vinmonopolet de to siste årene.
Med fortsatt fokus på forbrukerinnsikt, kvalitet, vinkompetanse og kreativitet skal ArcusGruppen ivareta sin sterke nordiske vinportefølje, og i tillegg lansere flere spennende
produktnyheter det kommende året.
VOLUMUTVIKLING
Fordelt på markeder, 1000 ltr
35 000
30 000
25 000
20 000
Grensehandel
Den avtagende veksten hos Vinmonopolet i Norge kan skyldes den sterke veksten i Tax Free
og grensehandelen. Vinmonopolets salg i 2011 for fylkene Østfold og Akershus er eksempelvis
3,1 millioner liter lavere enn hvis befolkningen hadde et kjøp på nivå med snitt for landet,
mens Vinmonopolet i Halden har 40 % lavere omsetning enn hva størrelsen på byen skulle
tilsi.
15 000
10 000
5 000
0
2012
Systembolaget rapporterte et salg på 14.3 millioner liter vin og brennevin i utsalgene nær
svenskegrensen i 2012. Dette er en økning på nær 5 % i forhold til fjoråret, mens økningen
for hele Sverige kun er i underkant av 1 %. Salgsvolumet av vin og brennevin i Systembolagets
såkalte «norgesbutikker» utgjorde i 2012 dermed nærmere 20 % av Vinmonopolets totale
salgsvolum, salg til nordmenn utgjorde ca. 2/3 av dette.
QTax Free
QFinland
QSverige
QNorge
2011
2010
28
Forretningsområde:
Vin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
SVERIGE
Markedsutvikling
Det svenske vinmarkedet vokste med ca 5 % i 2012. Systembolagets salg av vin økte med
4,4 %, mens salget gjennom restauranter og skjenkesteder, Horeca-markedet, vokste
betydelig mer.
Systembolaget er anslått å utgjøre om lag 92 – 93 % av det innenlandske salget av vin og
brennevin og Horeca (hotell, restaurant og catering) ca 7- 8 %.
De største vinlandene på Systembolaget i 2012 var Italia, med en markedsandel på 23,8 %,
(+ 2,6 prosentpoeng), Frankrike med 15,9 %, (+ 0,5 prosentpoeng) og Sør-Afrika 13,2%
(-1,7 prosentpoeng). Australia, med en markedsandel på 10,8 %, falt 1,2 prosentpoeng,
mens USA har økt med 0,8 prosentpoeng til 6,3 % markedsandel.
CALIFORNIA ZINFANDEL
Totalt er det over 800 importører av vin i Sverige, og nærmere 400 av dem leverer til
Systembolaget. De ti største aktørene har rundt 50 % markedsandel, mens de 30 største
har en samlet markedsandel på over 88 %.
Cline Cellars har hatt stor suksess i
Systembolaget med sin California
Zinfandel. Produsenten er en av Vinunics
viktigste leverandører.
Arcus-Gruppens selskaper i 2012
Arcus-Gruppen ble i løpet av 2012 markedsleder på vin (ekskl. gløgg) i Sverige gjennom
datterselskapet Vingruppen i Norden AB, med en markedsandel på over 10,5 %.
Vingruppen i Norden AB består av de svenske datterselskapene Vinunic AB, The Wineagency,
Bonarome Wineworld AB, Vinovum AB, Kajsa Wines AB og Opentable AB. Virksomheten har
vokst hvert år siden oppstarten i 1992 og i 2012 var omsetningen 870 MSEK. Vingruppen
har som hovedstrategi å vokse organisk i eksisterende virksomheter, starte nye bedrifter
og gjennom oppkjøp av virksomheter.
Vinunic AB ble etablert i 1992 og er det største selskapet i Vingruppen. Vinunics største
leverandører er Kleine Zalze fra Sør-Afrika. Andre viktige leverandører er Cline Cellars,
Mulderbosch, Guigal og Louis Jadot. I tillegg til disse arbeider Vinunic med noen av
vinverdens mest berømte kvalitetsprodusenter der de største er Domaine de la
Romanée-Conti, Gaja, Louis Roederer, Sassicaia, Ridge, Shafer, Yalumba og mange flere.
The Wineagency AB ble startet av Vingruppen 2007 og har raskt etablert seg som en av
Sveriges største leverandører. Wineagencys største leverandører er Francois Lurton,
Allegrini og JM Fonseca.
Wineworld AB feiret sitt tiårsjubileum i 2012. Selskapet selger og markedsfører Sveriges
bestselgende champagne, André Clouet Grande Reserve. Den største av Wineworlds
leverandører er Barone Ricasoli, andre av stor betydning er Vina Falernia, Cantine Paolo Leo
og Orion Wines.
Vinovum AB med datterselskapet Kajsa Wines har sine største leverandører fra Sør-Afrika,
der Origin Wines er størst
29
NORGE
Markedsutvikling
Veksten i det norske vinmarkedet fortsatte i 2012 og Vinmonopolet hadde en økning på
2,2 % i salg til konsument. Veksten var blant annet drevet av et sterkt salg av italienske
rødviner (+10 %) som bidro til at rødvin totalt økte volumet med 1 % i 2012.
Utover en beskjeden vekst for amerikanske og portugisiske rødviner ser vi enten en flat
eller negativ salgsutvikling innen rødvinskategorien. Til tross for en positiv volumutvikling
viser hovedtrenden at rødvin fortsetter å tape markedsandeler til hvitvin. Rødvin utgjorde
i 2012 i overkant av 65 % av det totale svakvinsalget.
Hvitvin fortsetter den positive trenden fra 2011 og vokste i 2012 med 3,6 %. Tyskland og
Frankrike fortsetter å dominere hvitvinsmarkedet med henholdsvis 31 % og 28 % volumandel. Totalt har hvitvin nå nærmere 27 % av svakvinsalget. Veksten i rosévinkategorien var
sterk drevet av gode produkter fra Frankrike og USA. Gode produktlanseringer bidro til at
Frankrike passerte Italia som markedsleder på rosévin i 2012.
Bag-in-box opprettholder andelen på 60 % av det totale svakvinsalget, men vi ser en tydelig
utflating av veksten vi har sett de siste årene. Veksten i bag-in-box-segmentet kommer fra
prissegmentene over NOK 400, mens prissegmentene under NOK 300 viser den største
negative salgsutviklingen.
Tall fra VBF viser at Horeca i 2012 hadde en god vekst sammenliknet med 2011. Det
understreker trenden om at Horeca vokser sterkere enn Vinmonopolet. Dette skyldes
hovedsakelig at den negative salgsutviklingen Horeca har hatt de siste årene nå har snudd.
Totalt sett utgjør Horeca i underkant av 10 % av det totale svakvinsalget i Norge.
Arcus-Gruppens selskaper i 2012
Arcus-Gruppens selskaper opplevde en meget sterk volumvekst i 2012, noe som skyldes
overtagelsen av merkevaren J.P. Chenet til Symposium Wines. Arcus-Gruppen økte markedsandelen til 18 %, opp fra 16,6 % i 2011, og styrket dermed posisjonen som markedsleder på
vin i Norge.
Arcus-Gruppen har totalt 15 % av det totale Horeca-markedet på vin i Norge og er med
dette den ledende aktøren også i 2012. Fortsatt langsiktig og strategisk posisjonering for å
sikre lønnsomme og gode samarbeidsavtaler vil være fokusområder for å opprettholde vår
markedslederposisjon i Horeca også i 2013.
Arcus Wine Brands AS er Norges største enkeltleverandør av vin til Vinmonopolet. Selskapets
forretningsidé er å velge ut de beste kvalitetsvinene til nordiske konsumenter, importere
vinen på tank og tappe på flasker og boks i Norge. Det at vinen tappes nær kunden er både
miljø- og ressursbesparende, samtidig som det gir våre kunder en garanti for at vinene fra
Arcus Wine Brands alltid er friske.
Vinordia AS importerer, selger og markedsfører produkter fra anerkjente vinprodusenter
over hele verden. Et utvalg av selskapets viktigste samarbeidspartnere er AdVini, Allegrini,
Odfjell Vineyards, Casa Girelli, Champagne Pommery og Bodegas Julian Chivite.
Symposium Wines AS har på kort tid etablert seg som en av Norges ledende kvalitetsimportører. Selskapets daglige leder, Sebastian Bredal, er én av rundt 300 Masters of Wine
i verden. Symposium Wines er dermed det eneste vinimportselskapet i Norge som har en
Master of Wine i staben.
Excellars AS er Norges sjette største vinleverandør. Selskapet ble etablert i 2007 med et
klart fokus på vinprodukter tilpasset det norske markedet. Selskapet har siden etableringen
hatt en gradvis og styrt vridning mot egenkontrollerte varemerker.
ZANNI
Arcus-Gruppen styrket i 2012 sin
posisjon på rødvin blant annet ved å
utvide den italienske vinserien Zanni.
Dette skjedde på bakgrunn av forbrukerinnsikt gjennom en undersøkelse
gjennomført av Norstat for Arcus Wine
Brands.
30
Forretningsområde:
Vin
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
FINLAND
Markedsutvikling
Det finske vinmarkedet økte med ca 0,7 % til 56,4 millioner liter i 2012 (Alko). Rødvinskategorien økte svakt med 1,0 %, mens hvitvin økte med 0,9 %. Musserende vin økte med
2,0 % til 4,6 mill. liter. Chile dominerer fortsatt på rødvinssiden med en markedsandel på
28,6 %, og økte med 0,8 % i 2012. Spania ble det nest største rødvinslandet med en
markedsandel på 14,0 %, og økte med 6,4 % i 2012. Chile dominerer også hvitvinsmarkedet
med 21,5 % markedsandel. Sør-Afrika har også en betydelig posisjon med 17,0 %. Tyskland
gikk ned med -6,1 % og Italia med -3,3 %, mens Frankrike vokste med 4,0 % i hvitvinskategorien.
Konsernets finske vinselskaper
Vinum Oy, Vinunic Finland Oy. Arcus-Gruppens virksomhet i Finland drives av Vingruppen
i Norden AB gjennom datterselskapene Vinum Oy og Vinunic Finland Oy. I 2012 økte
omsetningen med over 100% til totalt 60 MSEK. Selskapene importerer og selger viner
hovedsakelig fra de samme leverandører som de svenske selskapene i Vingruppen arbeider
med. Finland vil være et satsningsområde for konsernets vinforretning også i 2013.
31
From the sunny slopes of
Maremma Toscana, overlooking
the Mediterranean sea, comes
this rich, sensual and full bodied
wine. Its dark berry aroma and
balsamic savoury flavors, are
ideal companions with the
italian kitchen.
32
Forretningsområde:
Distribusjon
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Forretningsområde: Distribusjon
DRIFTSINNTEKTER
MNOK
307,2
Arcus-Gruppens distribusjonsvirksomhet hadde et utfordrende 2012 i forbindelse med oppstart og innkjøring av det nye distribusjonsanlegget på Gjelleråsen.
Perioden april til juni var preget av store driftsforstyrrelser som resulterte
i redusert leveringsevne til alle kundegrupper. Det var driftsforstyrrelser i
mindre omfang under høsten, og juletrafikken ble gjennomført på en god måte.
Arcus-Gruppen styrket sin markedsposisjon på distribusjon i Norge i 2012.
Driftsinntektene gikk noe ned til 307,2 MNOK til tross for en volumvekst på
6,6 % i forhold til 2011. Selskapet forsterket sin posisjon som klar markedsleder mot Vinmonopolet med en markedsandel på 52,1 %. Driften viste et
negativt resultat på 134,4 MNOK, mot et underskudd på 9 MNOK i 2011.
33
FORRETNINGSOMRÅDE DISTRIBUSJON*
Volum (mill liter)
Sum drisinntekter (MNOK)
EBIT (MNOK)
Resultatgrad (%)
Herav engangskostnader (MNOK)
2012
2011
2010
2009
2008
50,5
47,4
44,8
45,4
44,1
307,2
313,4
299,6
282,2
261,7
-134,4
-9,0
6,8
3,3
5,5
-43,8 %
-2,9 %
2,3 %
1,2 %
2,1 %
65,3
18,5
-4,6
0
0
* Se note 5 Segmentinformasjon i konsernregnskapet, side 73.
MARKEDET
Totalmarkedet for vin og brennevin i Norge i 2012 er estimert til 86 millioner liter. Volumet
solgt ut fra Vinmonopolet økte med 1,4 millioner liter i 2012 til 78,4 millioner liter, en vekst
på 1,8 % i forhold til 2011. Det er usikkerhet rundt offisiell statistikk over salget til Horeca
(serveringsnæringen), men det anslås et tilsvarende aktivitetsnivå som 2011.
I løpet av 2012 har antall vinmonopolbutikker økt til 278. Utviklingen med flere mindre
utsalg spredt ut over landet fortsetter og stiller større krav til effektive distribusjonsløsninger. Vinmonopolet hadde tilgjengelig 12 739 produkter til salg i sine kanaler. Vectura
hadde salg og beholdning på snaut 8 000 produkter. Trenden fortsetter fra tidligere år med
mange nylanseringer gjennom Vinmonopolets bestillingsutvalg.
Det har i 2012 vært flere tilfeller av norske importører som har byttet distributør, og noen
etableringer av nye selskaper. Vectura har hatt en god tilgang på disse forflytningene, hvor
blant annet Autentico kom til i starten på året.
VECTURA 2012
Vectura distribuerte totalt 50,5 millioner liter i 2012, som er en økning på 3,1 millioner liter
i forhold til 2011. Selskapet er klar markedsleder i Norge, med en markedsandel på 52,1 %
på Vinmonopolet totalt for 2012.
Vecturas desidert største kunde er Vinmonopolet. Salget til Vinmonopolet økte med 9 %
i 2012 til et samlet volum på 41,2 millioner liter. I Horeca hadde Vectura en betydelig
reduksjon på -17,7 % i 2012 i forhold til 2011. Hovedårsak var oppstartsproblemer for nytt
anlegg på Gjelleråsen hvor Horeca-kundene i praksis ikke ble dekket i månedene mai og juni,
men først fullt ut fra starten av juli. I tillegg valgte Innkjøpsgruppen å bytte leverandør per
utgangen av september, etter gjennomført forhandlingsprosess for ny avtaleperiode. Salget
av vin og brennevin til andre grossister økte med 18,7 % i forhold til 2011. Økningen skyldes
i stor utstrekning salg til andre grossister som følge av manglende Horeca-dekning av
Vectura i perioden med oppstartsproblemer, samt ettervirkninger i markedet.
Arcus-Gruppen gjennomførte flytting av hele sin virksomhet fra Hasle til Gjelleråsen i første
halvår. Etter påske oppsto det store driftsforstyrrelser i det nye distribusjonsanlegget, som
medførte store leveringsforstyrrelser til alle kundegrupper. Det tok perioden frem til
starten av juli for å sikre leveringsevne til alle kundegrupper for hele landet. Innkjøring av
anlegget har fortsatt utover høsten, og har medført store ekstra driftskostnader.
I løpet av høsten har vi klart å legge disse problemene bak oss. Den store testen på det var
årets juletrafikk som viste at vi klarte å levere etter plan i årets klart mest hektiske periode.
Det skal gi våre kunder en forsikring om at leveringsproblemene i distribusjonen nå er over.
Som følge av oppstartsproblemene ble det besluttet å kjøre en prosess for å kompensere
kunder for tapt fortjeneste i perioden, hvilket har medført en stor økning i driftskostnader
for året.
Det har i 2012 vært full fokus på SAP og WMS-tilpasninger til nytt anlegg, og derfor har det
vært liten utvikling av kunderettede forbedringer innenfor informasjonsteknologi. Det er
gjennomført noen endringer til datavarehusløsningen VecView, som gjør det mulig for
kundene selv å generere og trekke rapporter basert på salgs- og beholdningsdata. Mobile
løsninger for bestilling, beholdning og produktinformasjon er fortsatt godt utbredt.
«Vectura distribuerte
totalt 50,5 mill. liter
i 2012. Selskapet er
klar markedsleder i
Norge.»
34
Forretningsområde:
Distribusjon
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
FOKUS OG MARKEDSUTSIKTER
Som følge av oppstartsproblemene ved innkjøring av nytt anlegg er det nødvendig for
selskapet å vinne tilbake tillit i markedet. Stabilisering av driften og forbedring av leveringsevnen er nøkkelfaktorer i prosessen.
Det er forventet en marginal vekst i markedet for 2013. Salgsutviklingen på Vinmonopolet
har vært nedadgående og viser betydelig variasjon fra måned til måned. Det knytter seg en
viss usikkerhet i forhold til den videre markedsutvikling. Trenden fortsetter med mange
nylanseringer til bestillingsutvalget, med mindre beholdninger per produkt og fortsatt kort
livssyklus for produktene. Når det gjelder Horeca er det forventet en begrenset vekst i
forhold til 2012, og trenden med salg gjennom sentraliserte kjeder opprettholdes.
FRA HELE VERDEN TIL HELE NORGE
Arcus-Gruppen er Norges største logistikkaktør for vin og brennevin. Gjennom
datterselskapet Vectura leveres komplette 3. og 4. parts logistikkløsninger for
alkoholholdige drikkevarer, med basis i det nye anlegget på Gjelleråsen.
Vecturas hovedkunder er 70 importører som benytter Vectura til å styre vareflyten av rundt 8000 produkter fra mer enn 1000 produsenter over hele verden,
til Vinmonopolets 278 butikker og 3000 kunder innen Horeca-markedet. Selskapet
har i 2012 styrket sin posisjon som Norges største leverandør av vin og brennevin.
35
2
1
3
1. Høylageret har plass til ca 34 000 paller. 2. Monorail-systemet transporterer paller mellom importmottak og produksjon, høylager og plukklager.
3. På plukklageret plukkes og konsolideres alle kundeordre.
Nord-Europas mest moderne distribusjonsanlegg for vin og brennevin
VAREFLYT INN TIL LAGER
All inngående vareflyt fra eksterne leverandører går via varemottak.
Her skjer kontroll og registrering av alle innkommende varer. Vekt
og volum av alle artikler måles og registreres i Cubiscan, og data
overføres fra Cubiscan til WMS og videre til SAP for oppdatering av
grunndata. Anlegget for varemottak er delvis automatisert med
pallebaner og nedpalleteringsrobot. Avvikskontroll er bygget inn
i systemløsningen.
TRANSPORT AV VARER INNE PÅ LAGERET
Transportsystemene frakter varene mellom varemottak, plukklager,
plukkstasjoner og Arcus produksjon. Monorailsystemet er datastyrt
og sørger for transport av paller ut og inn av høyvarelager, fra
importmottaket til HVL, fra Arcus produksjon via i-punktet til HVL,
påfylling til arbeidsstasjoner for kasseplukk og flaskeplukk og til
alle plukk-plasser. Autotruck benyttes for automatisk påfylling av
AA-varer og fremføring til manuelt område, mens manuell truck
benyttes for påfylling av A-varer, kvartpaller og BIB.
LAGERFUNKSJONER
Høyvarelager – HVL
Stort sett alle produkter går direkte til HVL etter varemottak. HVL
er et automatisk lager med 34 000 palleplasser som opereres av 8
kraner og er temperaturregulert til ca 14 grader. HVL forsyner alle
plukkstasjoner samt Miniload med varer, samt varer for bygging av
kvartpaller og Arcus med innsatsvarer. Miniload er et «høyvarelager
for flasker» som sentraliserer all flaskeplukk, og henter frem
flasker til plukk på basis av ordre. Lageret har en kapasitet på
13.400 lokasjoner, og opereres av 2 kraner. Påfylling skjer fra HVL.
A-flaskeplukk hentes manuelt fra 85 lokasjoner, mens BCDflaskeplukk framføres automatisk til plukkstasjon.
ORDREPLUKK OG KONSOLIDERING
I plukk- og konsolideringsområdet skjer ordreplukk av kasser,
kvartpaller, fat og flaskeplukk samt sammenstilling og konsolidering
av ordre. Plukkområder er inndelt i AA, A, og BCD-varer. Plukkingen
styres av WMS i ordrebølger hver 2. time tilpasset utlastingstidspunkt for avgang av transport. Ordrene splittes opp etter plukkområde (eks AA, BCD,flaske), slik at flere plukkere arbeider parallelt
med ordren. Ordren sammenstilles i konsolideringsområdet som
styres av lastplanlegging via WMS
SYSTEMLØSNINGER
SAP er hovedsystem for alle forretningsprosesser, og er et fullintegrert system som er knyttet opp mot WMS. WMS-systemet gir
informasjon om kunder, leveringstidspunkter, ledetider og produkter,
styrer plukkrunder og riktige distribusjonsløsninger. Aktiviteter og
tjenester vil ligge i WMS for å automatisere manuelle administrative
rutiner og oppdateringer.
36
Forretningsområde:
Distribusjon
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
37
Vårt
samfunnsansvar
Arcus-Gruppen har i 2012 fortsatt og videreutviklet arbeidet med
bærekraft og samfunnsansvar på alle nivåer i konsernet.
38
Vårt samfunnsansvar
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Vårt samfunnsansvar
Arcus-Gruppen følger opp sine
leverandører av vin og brennevin på
områdene menneske- og arbeidstakerrettigheter.
Arcus-Gruppen har i 2012 fortsatt og videreutviklet arbeidet med bærekraft
og samfunnsansvar på alle nivåer i konsernet. Ny CSR-policy og nytt etisk
regelverk er kommet på plass, og de nordiske alkoholmonopolers Code of
Conduct er implementert og fulgt opp i alle datterselskap. Konsernet har
vedtatt egen CSR-strategi og har tydeliggjort ansvaret for oppfølging i
organisasjonen. Fra november 2012 er Arcus-Gruppen innmeldt i FNs Global
Compact, og konsernet forplikter seg dermed til årlig rapportering av
arbeidet med samfunnsansvar.
Konsernets nye CSR-strategi for perioden
2012–13 ble vedtatt av styret i juni 2012.
Strategien definerer tre hovedområder
i konsernets arbeid for samfunnsansvar,
og fastsetter mål for vårt CSR-arbeid
i samhandlingen mellom Arcus-Gruppen
og samfunnet rundt oss.
monopolene (NAM), som er konsernets
viktigste kundegruppe, har utviklet et
oppfølgingssystem for leverandørene
basert på felles retningslinjer for
samfunnsansvar (NAM Code of Conduct).
Som en ledende nordisk aktør har ArcusGruppen siden 2008 tatt en aktiv rolle i
dette arbeidet.
Menneske- og arbeidstakerrettigheter er
definert som et hovedområde for forretningsområdene Vin og Brennevin. Det har
sammenheng med at de nordiske alkohol-
I løpet av perioden 2012-13 skal ArcusGruppen ha implementert den felles
nordiske Code of Conduct til alle
leverandører i Sør-Afrika, Sør-Amerika
CSR-STRATEGI 2012–13
39
og Australia, og dokumentert dette gjennom
de nordiske monopolenes felles oppfølgingssystem. Arbeidet følges opp av innkjøpsansvarlige gjennom hele konsernet, og det
gir Arcus-Gruppen en meget god oversikt og
kontroll med vår egen verdikjede. Dette
bidrar i sin tur til at våre kunder kan føle seg
sikre på at våre produkter er fremstilt på en
forsvarlig og bærekraftig måte.
Miljø er definert som et hovedområde for
forretningsområde Distribusjon og
produksjonsvirksomheten på Gjelleråsen.
For konsernets produksjonsvirksomhet er
det etablert måltall for energieffektivitet
og for andelen fornybar energi, som skal nås
innen utgangen av 2013. Vårt nye og
effektive produksjonsanlegg på Gjelleråsen
gir en meget stor miljømessig gevinst, blant
annet som følge av at ca 70 % av energibehovet til oppvarming kommer fra et nytt
geotermisk anlegg. Samtidig bidrar kortere
interne avstander og mer effektiv vareflyt
til en betydelig mer energieffektiv
produksjonsprosess. For forretningsområde distribusjon er det satt mål om en
reduksjon av samlede CO2-utslipp gjennom
overgang til mer energieffektive lastbærere, mer effektiv drift og gjennom
Eco-kjøring.
Anti-korrupsjon er definert som det tredje
hovedområdet i konsernets CSR-strategi,
og omfatter hele konsernet. Konsernets
CSR-policy ble vedtatt av styret i juni
2012, og setter tydelige krav til hvordan
konsernets medarbeidere skal opptre. Det
er etablert nytt etisk regelverk for alle
medarbeidere, som inngår som en del av
arbeidskontraktene. Regelverket omfatter
også ansattes opptreden på nett og i
sosiale medier. Det er opprettet varslertelefon som ansatte kan benytte til å melde
fra om brudd på regelverk og andre
uønskede forhold internt – åpent, eller
under full anonymitet.
NORDISKE ALKOHOLMONOPOLERS
CODE OF CONDUCT
Alkoholmonopolene i de nordiske landene
Sverige, Finland, Norge, Island og Færøyene
(NAM) har utarbeidet en felles Code of
Conduct utarbeidet av det internasjonale
konsulentfirmaet BSCI. I løpet av 2012
er denne gjort gjeldende for alle leverandører, og det er etablert systemer for
oppfølging av bestemmelsene i NAM Code
of Conduct. I Norge har Vinmonopolet valgt
å ta i bruk et eget rapporteringssystem
På Gjelleråsen-anlegget dekkes 70 % av energibehovet til oppvarming av geotermisk energi.
utviklet i samarbeid med Det norske
Veritas. Systembolaget (Sverige) og Alko
(Finland) har valgt en annen modell, der
BSCI følger opp et utvalg produsenter
direkte gjennom et begrenset antall årlige
revisjoner.
RATOS EVALUERINGSMODELL FOR
SAMFUNNSANSVAR
Arcus-Gruppens hovedeier Ratos har
utarbeidet en evalueringsmodell for
modenhet i forhold til samfunnsansvar.
Modellen er basert på de fire hovedområdene menneskerettigheter, standarder
for arbeidslivet, miljø og antikorrupsjon, der
hvert selskap blir bedømt på et antall
punkter. Basert på evalueringen settes tre
modenhetsnivåer – nivå 1 (grunnleggende),
nivå 2 (utviklet) eller nivå 3 (meget utviklet).
Arcus-Gruppen innfridde i løpet av 2011
kravene til nivå 1, og har i løpet av 2012
innfridd kravene til nivå 2.
ALKOHOL OG SAMFUNN
Det er forbudt å reklamere for alkohol i
Norge, og sterke begrensninger i Sverige
og Finland. I Norge er enhver massekommunikasjon i markedsføringsøyemed av
alkoholholdige varer forbudt. I Sverige og
Finland er det kun tillatt å reklamere for vin,
og det er ikke tillatt å vise brukersituasjoner. Konsernets CSR-policy og
etiske retningslinjer forplikter ArcusGruppen til å drive all sin markedsføring
korrekt og i overensstemmelse med
gjeldende lover og bransjestandarder i de
markedene vi bearbeider til enhver tid.
Arcus-Gruppen skal aktivt motarbeide
misbruk av alkohol blant egne ansatte, og
driver et aktivt arbeid gjennom AKAN.
Overordnet mål for AKAN-arbeidet er å
forebygge rusproblemer blant egne medarbeidere, og i tillegg gi et tilbud til enkeltpersoner med rusproblemer. I 2012 er det
blitt gjennomført flere tiltak og aktiviteter
i henhold til årets handlingsplan som
innebefatter bl.a. kursing av AKAN-kontakter
og tillitsvalgte. For Arcus-Gruppen er det
viktig med god kompetanse og forståelse
for misbruk av alkohol og rusmidler, og
AKAN-arbeidet er av stor betydning for å
forebygge og styrke en god og sunn kultur
rundt alkoholkonsum internt i bedriften.
«Arcus-Gruppen er
medlem av FNs
Global Compact,
og forplikter seg
dermed til årlig
rapportering av
arbeidet med
samfunnsansvar.»
Vårt samfunnsansvar
Arcus-Gruppen
40
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Ytre miljø
ARCUS-GRUPPENS MILJØPOLICY
Konsernets miljøpolicy beskriver arbeidet
med å redusere energiforbruk, utslipp av
klimagasser og andre miljøskadelige
stoffer, dvs. de påvirkninger vår virksomhet
har på det ytre miljøet.
Arcus-Gruppen reduserte i 2012
CO2-utslippene med 300 tonn pr år ved
å redusere glassvekten på flasker.
Vi arbeider systematisk med å definere og
implementere konkrete miljøforberedende
løsninger i alle sentrale driftsprosesser og
større prosjekter. Vi arbeider kontinuerlig
for å forebygge og redusere miljøpåvirkningene fra vår egen virksomhet og
produktene vi markedsfører og selger. Vårt
miljøarbeid har et sterkt internt fokus
gjennom et definert linjeansvar og er en del
av vår leder- og medarbeiderutvikling.
MILJØREGNSKAP
FORDELING AV KONSERNETS
CO2-UTSLIPP 2012
5,0 %
24,0 %
Arcus-Gruppen har høy bevissthet rundt
vårt samfunnsmessige ansvar for å ivareta
det ytre miljø. Vi legger derfor stor vekt på
at de endringer som blir gjort i selskapet
ikke skal gå på bekostning av våre
omgivelser.
66,5 %
4,5 %
QInngående transport
QProduksjon
QUtgående transport
QReiser i jobbsammenheng
I henhold til våre handlingsplaner er det
arbeidet med både emballasje, palleutnyttelse og leverandørsamarbeid for å
redusere kostnader og utslipp i forbindelse
med transport.
Varestrømmen gjennom selskapet har økt
med ca 5 % i 2012, samtidig har totalt
CO2-utslipp gått ned med 7,9 % i forhold til
2011. Dette gir en reduksjon i CO2 pr liter
med 13,8 %. Utviklingen har sammenheng
med et målrettet arbeid for bedre
utnyttelse av lastbærere i transporten,
samt et mer moderne og energieffektivt
bygg som har gitt en betydelig energieffektivisering i produksjonen.
UTSLIPP OG AVFALLSHÅNDTERING
Arcus-Gruppen slapp ut ca 27 000 m3
avløpsvann i 2012. I forhold til 2011 er
avløpsmengden redusert med ca 10 %.
For å opprettholde bevissthet rundt
avfallshåndtering og kildesortering har
Arcus-Gruppen fortsatt sitt medlemskap
i Grønt Ansvar. Den totale mengden avfall er
lik mengden i 2011. Sorteringsprosenten
har gått noe ned i 2012 (78,1 %) i forhold til
i 2011 (90,2 %). Dette skyldes i hovedsak
flytteperioden med tilhørende opprydding
og tømming av Hasle-anlegget og at
etablering av nye søppelhåndteringsrutiner
har tatt noe tid. I slutten av 2012 er nye
rutiner etablert og målsettingen er å være
tilbake på et nivå over 90 % i 2013.
MILJØREGNSKAP ARCUS-GRUPPEN
Utvikling av CO2-forbruk i tonn pr 1000 liter
Alle tall i tonn CO2
2012
2 011
2010
Inngående transport
3 153
3 283
3142
Produksjon
Utgående transport
Reiser i jobbsammenheng
213
338
434
1 151
1 084
1108
230
448
327
4 747
5 153
5 011
Varestrøm i 1000 liter
50 500
47 400
44 800
Tonn CO2 pr 1000 liter
0,094
0,109
0,112
Sum
41
Risikostyring
«Ansvaret for styring
av risiko er delt
mellom forretningsområdene, som
styrer risikoen
knyttet til forretningsprosesser, og
konsernet som styrer
risiko knyttet til
valuta, rente, og
likviditet.»
Arcus-Gruppen er en aktør med betydelig
internasjonal virksomhet, og er utsatt for
forretningsrisiko, politisk risiko, valutarisiko, renterisiko, likviditetsrisiko og
kredittrisiko. Ansvaret for styring av risiko
er delt mellom forretningsområdene, som
styrer risikoen knyttet til forretningsprosesser, og konsernet som styrer risiko
knyttet til valuta, rente, og likviditet.
Styret og konsernledelsen overvåker
risikoen gjennom løpende rapportering og
møter.
FORRETNINGSRISIKO
Arcus-Gruppen er løpende utsatt for
svingninger i etterspørsel etter konsernets
produkter. Selskapet rapporterer interne og
eksterne endringer løpende og igangsetter
tiltak der det synes nødvendig.
Tilgang på sentrale brennevinråvarer
vurderes løpende for å sikre fleksibilitet.
For vodka er det etablert leveranseavtaler
med utenlandske produsenter mens det for
potetsprit til akevitt mangler norske
alternativ ettersom det kun finnes en
leverandør. For akevitt er det vurdert
sikringslager som relevant tiltak. Det har
også i 2012 blitt fokusert på tilfredsstillende kvalitet i råvarene for å redusere
risiko og øke effektivitet.
Produksjonen er underlagt Matloven med
tilhørende forskrifter og krav til sikker
produksjon for konsumentene. Selskapets
kvalitetssystem ivaretar disse krav og har
det eneste akkrediterte laboratoriet for
alkoholholdig drikke i Norge. Alle egentappede produkter blir analysert for å sikre
kvalitet.
konsernets utvikling. For å redusere
risikoen er Arcus-Gruppen aktiv i bransjeorganisasjoner for å kunne fange opp og
påvirke eventuelle endringer i en tidlig fase.
VALUTARISIKO
Norske kroner er konsernets presentasjonsvaluta. Arcus-Gruppen er eksponert for
omregningsrisiko knyttet til konsernets
utenlandske aktiviteter. Vesentlige endringer
i forholdet EURO/USD og SEK/NOK vil
påvirke innkjøpspriser og eksport til
enkelte markeder. Arcus-Gruppen søker så
langt som mulig å sikre valuta opp mot
forventet driftsutvikling i forretningsområdene.
RENTERISIKO
Arcus-Gruppens renterisiko er hovedsakelig
knyttet til konsernets gjeldsportefølje.
Arcus-Gruppen har konsernbank som
forestår som hovedregel alle eksterne
låneopptak og sikringstransaksjoner i
renter og valuta. Pr 31.12. er 71 % av
konsernets finansiering bundet i mer enn
tre år. Arcus-Gruppen har i 2012 besluttet å
refinansiere og endre konsernbank. Dette
gjennomføres i begynnelsen av 2013.
LIKVIDITETSRISIKO
Konsernets risikohåndtering skal sikre at
det er finansiell handlefrihet på kort og lang
sikt for å oppnå strategiske og operasjonelle
målsetninger. Kontantstrømmen fra driften
er i alt vesentlig stabil, og overvåkes på kort
og lang sikt gjennom rapportering.
Arcus-Gruppens viktigste finansieringskilder er lån fra relasjonsbanker. Konsernets
hovedeier er kapitalsterk.
KREDITTRISIKO
Arcus-Gruppen har inngått forsikringsdekninger for sentrale områder. Konsernet
har brannvarsling og fysisk sikring av
eiendommen, beredskapsplaner av
kommersiell og administrativ karakter,
kvalitetssystem og intern kontroll.
Konsernet er utsatt for kredittrisiko først
og fremst gjennom kundene i hotell- og
restaurantmarkedet. Konsernet følger opp
betalingsfristene løpende og har avtale
med kreditt- og inkassoselskaper for
oppfølging ved behov.
POLITISK RISIKO
Konsernet gjennomfører årlig oppdatering
av risikostyringen. Konsernledelse og styret
blir løpende orientert om endringer
i risikobildet.
Nivået på alkoholavgifter i Norge og øvrige
nordiske land samt monopolordningene
i Norge, Sverige og Finland vil påvirke
42
Vårt samfunnsansvar
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Organisasjon, mennesker
og miljø
«Til tross for store
endringer i forbindelse med flytting
til nytt anlegg, har
sykefraværsutviklingen for
konsernet totalt
sett gått videre
nedover i 2012.»
NØKKELTALL *

Ansae
441
Faste ansae i Norge
383
Midlertidig ansae Norge
13
Vingruppen i Norden
36
Arcus Finland OY
4
Arcus Sweden AB
5
Sykefravær**
6,5%
Turnover*** (faste ansae)
3,6 %
Kjønnsfordeling
Menn
74,2 %
Kvinner
25,8 %
* Tall per 31.12.2012.
** Rullerende tolv måneder, gjennomsni for alle måneder i 2012.
*** Personer som har sluet som følge av nedbemannning er ikke inkludert i tallet.
Våre medarbeidere er Arcus-Gruppens
viktigste ressurs. Derfor er et godt arbeidsmiljø en viktig grunnstein i konsernets
forretningsstrategier. Arcus-Gruppens
strategiske HR-fokusområder frem mot
2016 er kulturbygging, kompetanseutvikling og prestasjonsstyring. Sammen
skal vi utvikle en kultur som skaper felles
engasjement i hele organisasjonen, og som
underbygger målet om å bli det ledende
vin- og brennevinselskapet i Norden.
Som en viktig del av arbeidet med å
forbedre arbeidsmiljøet og videreutvikle
konsernets ledere og medarbeidere er det
også i 2012 gjennomført kvartalsvise
medarbeidermålinger (BIQ12). Her måles
blant annet engasjement, entusiasme og
lederskap. Til tross for store endringer i
jobbsituasjonen for de fleste i organisasjonen
som følge av flyttingen til Gjelleråsen, er
resultatet for konsernet samlet sett stabilt
for årets fire medarbeidermålinger.
SYKEFRAVÆR 2012
Til tross for store endringer i forbindelse
med flytting til nytt anlegg, har sykefraværsutviklingen for konsernet totalt sett gått
videre nedover i 2012. Det totale fraværet
er redusert til 6,5 % i desember 2012 mot
6,8 % i desember 2011 (8,4 % i desember
2010).
I 2013 vil det startes ytterligere forebyggende tiltak for å redusere sykefraværet/øke nærværet.
43
HMS – Helse, miljø og sikkerhet
For å opprettholde et godt og sikkert
arbeidsmiljø pågår et kontinuerlig
forbedringsarbeid, der både ledelse og
ansatte deltar aktivt. Helse, miljø og
sikkerhet er en integrert del av ArcusGruppens totale målsettinger. I tillegg til
daglige HMS-aktiviteter er det gjennomført
5 møter i Arbeidsmiljøutvalget i 2012.
Blant alle ledere i Arcus-Gruppen er 18 %
kvinner. Av konsernledelsens åtte personer
er det en kvinne. Styret i Arcus-Gruppen
består av 12 medlemmer, hvorav to er
kvinner. Fire av styremedlemmene er valgt
av de ansatte og åtte er aksjonærvalgte.
Konsernet vektlegger å gi like muligheter til
alle medarbeidere uavhengig av kjønn.
Det ble innrapportert 91 skader og uønskede
hendelser/farlige forhold i 2012, mot 52
i 2011. Antallet innrapporterte skader og
uønskede hendelser har økt og er et resultat
av økt fokusering på innrapportering i tråd
med konsernets målsetting. Antallet skader
med fravær har økt fra 5 til 9. Blant disse
inngår hendelser der fraværet kun gjelder
skadedagen.
ARBEIDSMILJØ
Arcus-Gruppen jobber planmessig for å
hindre diskriminering på grunnlag av kjønn,
etnisitet eller nedsatt funksjonsevne.
Konsernet har egen policy for å ivareta
dette.
Konsernet har bedriftshelsetjeneste, med
bedriftslege regelmessig til stede på
anlegget. Her kan ansatte bestille time for
konsultasjoner og få hjelp med å vurdere
helsemessige arbeidsrelaterte problemstillinger. Bedriftshelsetjenesten
gjennomfører også årlig hørseltesting av
medarbeidere i avdelinger med høyt støynivå.
Den samlede kjønnsfordelingen i ArcusGruppen er 25,8 % kvinner og 74,2 % menn.
HMS-arbeidet i Arcus-Gruppen er integrert
i ledelsen på alle nivåer. Med støtte fra
konsernet jobber hver enkelt leder
kontinuerlig med HMS-forbedringer.
Risikovurderinger, vernerunder, arbeidsmiljøundersøkelser og opplæring er viktige
verktøy for å jobbe mot vår nullvisjon –
ingen skader på mennesker og miljø.
BEDRIFTSIDRETT
Arcus-Gruppen har mange fysisk aktive
medarbeidere. På Gjelleråsen har de
ansatte eget, nytt trimrom, med forskjellige
treningsapparater. Konsernet gir økonomisk
støtte til bedriftsidrettslaget, som har 230
medlemmer. Gruppene med størst aktivitet
i 2012 har vært treningssenter, sykkel,
fiske, fotball og bridge. I tillegg til disse
aktivitetene var noen ansatte med
i lavterskeltilbudet «Sykle til jobben»
i mai og juni 2012.
EKSTRA HMS-FOKUS FØR, UNDER OG
ETTER FLYTTING TIL GJELLERÅSEN
2012 har vært et år med store endringer for alle
medarbeidere i Arcus-Gruppen. Parallelt med
daglig drift gjennom hele året har flytting av
utstyr og varer medført omfattende arbeider, både
på Hasle og på Gjelleråsen. På Hasle ble alt
produksjons- og lagerutstyr demontert for å
flyttes, selges eller kasseres. På Gjelleråsen er både
nytt og gammelt utstyr tatt imot og montert, i
tillegg til alle ferdigvarer som er blitt flyttet og
registrert inn. Foran alle operasjoner har risikovurderinger og sikker jobb-analyser blitt utført.
Et høyt fokus på sikkerhet underveis i alle ledd har
bidratt til at denne fasen har blitt gjennomført
uten alvorlige skader.
Også igangkjøringen og ferdigstillelsen av våre
driftsavdelinger har medført behov for ekstra
innsats og fokus på HMS. I tillegg til de ordinære
vernerundene i konsernets avdelinger er det siden
august 2012 gjennomført ekstraordinære vernerunder ca hver 3.uke i driftsavdelingene, med
blant annet konsernsjefen som deltaker. Disse
vernerundene har hatt spesielt fokus på sikkerhet
og er gjort i tillegg til kontinuerlige arbeider med
å oppdatere og tilpasse arbeidsoperasjoner, utstyr,
rutiner og instrukser til anlegget på Gjelleråsen.
Fortsatt pågår arbeider med å oppdatere og
tilpasse alle rutiner til den nye driftssituasjonen.
Innen 2013 forventes alle disse å være oppdaterte.
De ekstraordinære vernerundene er planlagt å
fortsette i 2013.
I oktober 2012 hadde Arcus-Gruppen besøk av
NSO (Næringslivets Sikkerhetsorganisasjon)
i forbindelse med tilsynsmyndighetenes felles-
aksjon. Hensikten med besøket var å sette søkelys
på betydningen av å arbeide systematisk med å
kartlegge og vurdere risiko, samt iverksette tiltak.
Under besøket ble anlegget (med prosessen fra
prosjektstart til ferdig bygg), risikovurderinger og
konsernets internkontrollsystem presentert. Tilbakemeldingene under besøket var meget positive. Det
ble ikke registrert noen avvik eller anmerkninger.
44
Vårt samfunnsansvar
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
45
Eierstyring og
selskapsledelse
Arcus-Gruppens prinsipper for god eierstyring og selskapsledelse skal bidra
til verdiskaping til beste for eiere, ansatte og samfunnet for øvrig.
46
Eierstyring og selskapsledelse
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Eierstyring og selskapsledelse
Arcus-Gruppens prinsipper for god eierstyring og selskapsledelse skal bidra
til verdiskapning til beste for eiere, ansatte og samfunnet for øvrig.
1. REDEGJØRELSE FOR EIERSTYRING
OG SELSKAPSLEDELSE
Styret i Arcus-Gruppen følger aktivt opp
kravene til god eierstyring og selskapsledelse, og vil til enhver tid påse at ArcusGruppen følger «Norsk anbefaling for
eierstyring og selskapsledelse», sist revidert
21. oktober 2011. Anbefalingen er
tilgjengelig på www.nues.no. Redegjørelsen
nedenfor omfatter punktene i anbefalingen,
og gir en beskrivelse av Arcus-Gruppens
etterlevelse. Opplysninger som ArcusGruppen vil bli pliktig til å gi etter
regnskapsloven § 3-3b om redegjørelse
for foretaksstyring i årsrapport 2012, er
hensyntatt i denne redegjørelsen der dette
har latt seg gjøre.
2. VIRKSOMHET
Arcus-Gruppens formålsparagraf er:
«Import, eksport, produksjon, lagring, og
distribusjon av alkoholholdige drikker og
andre varer, samt virksomhet som står i
forbindelse med dette, samt å eie andeler i
andre selskaper som driver slik virksomhet».
Arcus-Gruppen foretar salg, distribusjon og
produksjon av alkoholholdige drikkevarer.
Ytterligere informasjon er tilgjengelig på
våre konsernsider www.arcusgruppen.no.
kapitalforhøyelser i selskapet i de senere
årene. Dersom styret skulle ønske å foreslå
for generalforsamlingen at eksisterende
aksjeeieres fortrinnsrett ved kapitalutvidelse
fravikes, vil slike forslag begrunnes ut fra
selskapets og aksjeeiernes felles interesser,
og begrunnelsen vil fremgå av innkallingen
til generalforsamlingen.
5. FRI OMSETTELIGHET
Arcus-Gruppen har begrenset antall
aksjonærer og ingen aktiv handling i
aksjene. Det foreligger ingen særlige
vedtektsfestede omsetningsbegrensninger.
6. GENERALFORSAMLING
Arcus-Gruppens har begrenset antall
aksjonærer og ingen aktiv handling i
aksjene. Styrets leder er ordfører på
generalforsamlingen.
7. VALGKOMITÉ
Som et unotert selskap har Arcus-Gruppen
besluttet at selskapet ikke skal ha valgkomité.
8. BEDRIFTSFORSAMLING OG STYRE,
SAMMENSETNING OG UAVHENGIGHET
Som et unotert selskap har Arcus-Gruppen
besluttet at selskapet ikke skal ha bedriftsforsamling.
3. SELSKAPSKAPITAL OG UTBYTTE
Konsernets egenkapital pr. 31.12.2012 var
på 207,3 MNOK. Arcus-Gruppens eiere skal
over tid oppnå konkurransedyktig avkastning
på sin investering gjennom kombinasjon av
utbytte og verdiøkning på aksjen. Styret har
foreslått at det ikke deles ut konsernbidrag
for 2012.
4. LIKEBEHANDLING AV AKSJEEIERE
OG TRANSAKSJONER MED
NÆRSTÅENDE
Arcus-Gruppen har én aksjeklasse og hver
aksje gir én stemme. Aksjonærene er Ratos
AB, Hoff Norske Potetindustrier BA samt
ledende ansatte. Pålydende pr. aksje er
1000 kroner. Selskapets strategi er å ikke
vanne ut eksisterende aksjonærer, og det
har i henhold til dette ikke vært gjennomført
Det er på side 48 gitt en mer utfyllende
beskrivelse av det enkelte styremedlems
bakgrunn, kvalifikasjoner, funksjonstid,
uavhengighet, hvor lenge de har vært
styremedlem i Arcus-Gruppen og eventuelle
vesentlige oppdrag i andre selskaper og
organisasjoner. Konsernets ansatte har i
henhold til norsk lov og gjeldende
bedriftsdemokratiordning rett til å velge
fire medlemmer av styret i Arcus-Gruppen.
Det er redegjort for sammensetningen av
selskapets styrende organer på side 48.
Styret er sammensatt med sikte på å skulle
ivareta aksjonærfellesskapets interesser
og selskapets behov for kompetanse,
kapasitet og mangfold. Funksjonstiden
for aksjonærvalgte medlemmer og varamedlemmer er to år. Styresammensetningen oppfyller anbefalingens krav til
medlemmenes uavhengighet av selskapets
ledelse, hovedaksjeeier og vesentlige
forretningsforbindelser. To av styrets
medlemmer er ansatt i selskapets hovedaksjeeier, og samtlige av styrets medlemmer
defineres som uavhengige av selskapets
ledelse eller vesentlige forretningsforbindelser. Det er få tilfeller av inhabilitet
under behandling av saker i styret.
Representanter for den daglige ledelse er
ikke medlemmer av selskapets styre.
9. STYRETS ARBEID
Styreinstruksen regulerer styrets oppgaver,
ansvar og plikter, og styrets saksbehandling.
Styreinstruksen inneholder også regler for
daglig leders informasjonsplikt til styret, og
til å sørge for at styrets vedtak blir
iverksatt, påse at selskapets ansatte og
andre involverte parter får tilstrekkelig
informasjon om styrets vedtak, samt påse
at retningslinjene for forberedelse av
styresaker blir fulgt. Styrets øvrige
instruksjon og klargjøring av plikter,
fullmakter og ansvar overfor daglig ledelse,
skjer gjennom løpende kommunikasjon.
Styret vedtar en årlig møte- og arbeidsplan
som omfatter blant annet strategiarbeid,
forretningsmessige problemstillinger og
kontrollarbeid. Styrets arbeidsplan for
2012 forutsatte 6 møter. Ut over dette har
styret avholdt 2 møter, slik at det i 2012 er
avholdt i alt 8 møter, hvor det til sammen
ble behandlet 64 saker. Innholdet i styrets
arbeid er nærmere omtalt i styrets
beretning. Styresakene forberedes av
daglig leder i samråd med styrets leder.
Styret har opprettet to faste styreutvalg,
som er kompensasjonsutvalg og
revisjonsutvalg.
Kompensasjonsutvalg
Kompensasjonsutvalget ledes av styrets
leder, Kaare Frydenberg, og har i tillegg
Mikael Norlander og Henning Øglænd som
medlemmer. Konsernets CFO er utvalgets
sekretær. Utvalgets sammensetning
oppfyller anbefalingens krav til
uavhengighet, og samtlige av utvalgets
medlemmer anses uavhengige av ledende
ansatte.
47
Hovedoppgaver er:
• Forberede behandling av betingelser
for konsernsjefen for styret
• Forberede behandlingen av prinsipielle
spørsmål knyttet til lønnsnivå,
bonussystemer, pensjonsvilkår,
ansettelsesavtaler og liknende for
ledere i Arcus-Gruppen
Revisjonsutvalget
Revisjonsutvalget ledes av styrets leder
Kaare Frydenberg, og har i tillegg Mikael
Norlander og Stefan Elving som medlemmer.
CFO er sekretær for revisjonsutvalget.
Sammensetningen oppfyller anbefalingens
krav til kompetanse og uavhengighet, og
samtlige medlemmer av utvalget anses
uavhengig av virksomheten.
Hovedoppgaven er:
• Forvisse seg om at intern og ekstern
regnskapsrapportering er hensiktsmessig
organisert, effektivt gjennomført og
holder god faglig kvalitet, samt overvåke
selskapets opplegg for risikostyring.
Styrets egenevaluering
Styret gjennomfører årlig evaluering av sin
virksomhet og kompetanse, og drøfter
forbedringer i organisering og gjennomføring av styrearbeidet, både på individuelt
plan og som gruppe.
10. RISIKOSTYRING OG
INTERNKONTROLL
Ledelsen har ansvar for risikostyring og
internkontroll i selskapet, og skal på denne
måten bidra til å sikre at forretningsmessige
muligheter utnyttes gjennom sikker og
effektiv drift med pålitelig rapportering
innenfor gjeldende lover og regler inkludert
krav til etikk og samfunnsansvar. I dette
arbeidet skal konsernkritiske risikofaktorer
avdekkes og følges opp for å sikre at
tilstrekkelige risikoreduserende tiltak er på
plass. Det skal i denne sammenheng sikres
at instrukser og retningslinjer for risikostyring, beredskap og kontinuerlig drift er
dokumentert.
HMS
Konsernets har en HMS-funksjon som
sørger for oppfølging av dette. Ytterligere
redegjørelse for funksjonen finnes på
Arcus-Gruppens hjemmesider.
Etikk og samfunnsansvar
Arcus-Gruppen utarbeidet ny CSR-policy
for konsernet i 2012. Konsernets etiske
regelverk ble revidert i 2012. Som et ledd
i dette er det etablert et varslingssystem
for brudd på konsernets etiske regelverk
(«whistle-blowing»).
Regnskapsrapporteringsprosessen
Arcus-Gruppens regnskap blir avlagt etter
gjeldende IAS/IFRS regelverk. Konsernets
finansmanual for hovedprinsipper, krav og
rutiner for avleggelse av både perioderapportering og årsoppgjørsrapportering vil
samles i et felles arkivsystem. Rapportering
skjer gjennom konsernets rapporteringssystemer Cognos og SAP.
11. GODTGJØRELSER TIL STYRET
Det er informert om alle godtgjørelser til
styret i note 8 til regnskapet for ArcusGruppen AS. Enkelte styremedlemmer har
aksje- og opsjonsprogram. Dette er
redegjort for på side 77 i årsrapporten.
12. GODTGJØRELSE TIL LEDENDE
ANSATTE
Styrets kompensasjonsutvalg innstiller om
konsernsjefens betingelser for styret, og
fører tilsyn med de generelle vilkårene for
andre ledende ansatte i konsernet. Styret
vurderer konsernsjefen og hans betingelser
én gang pr. år.
13. INFORMASJON OG
KOMMUNIKASJON
Arcus-Gruppens regnskapsmessige og
finansielle rapportering skal være
transparent og gi tillit. Regnskapet følger
International Financial Reporting Standards
(IFRS). Årsrapporter er tilgjengelige på
Arcus-Gruppens nettsider.
14. SELSKAPSOVERTAKELSE
Som et unotert selskap med en hovedaksjonær har Arcus-Gruppen besluttet å
ikke omtale dette punkt.
15. REVISOR
Ekstern revisor skal rapportere regelmessig
til styret. Ekstern revisor fremlegger hver
høst for styret sin vurdering av risiko, intern
kontroll og kvalitet knyttet til finansiell
rapportering i Arcus-Gruppen, og legger
samtidig frem sin plan for revisjonsarbeidet
kommende år. I tillegg deltar ekstern
revisor i styrets behandling av
årsregnskapet. Aktuelle spørsmål kan
drøftes med ekstern revisor uten at
administrasjonen er til stede. Ekstern
revisor og konsernsjef deltar i alle møter
i styrets revisjonsutvalg.
48
Styrets medlemmer
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Styrets medlemmer
Kaare Frydenberg (62)
Eilif Due (58)
Hanne Refsholt (52)
Erik Hagen (58)
Styreleder
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Siviløkonom
Bedriftsøkonom, sivilingeniør
Cand.agric., MBA
Styreleder i Arcus-Gruppen siden
2005. Partner Saga Management AS
siden 2005. Konsernsjef Posten
Norge AS 2000–05, konserndirektør
Pripps Ringnes AB 1996–00,
adm.dir Aftenposten AS 1990–96.
Styreleder i Dinamo Forlag AS,
Asker og Bærum Budstikke ASA,
Industriverktøy AS, Steenberg
& Plahte AS. Styremedlem
Workshop Bemanning AS.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2010. Helse Midt-Norge, utbyggingsdirektør St. Olav Hospital fase 1
2002–07, Aker AS, prosjektleder og
verftsdirektør 1988–01, gårdbruker/
skogbruker/siv.ing siden 1986.
Styreleder Hoff SA, Allskog BA,
styremedlem Norsk Landbrukssamvirke.
Styremedlem i Arcus siden 2012.
Konsernsjef i TINE SA siden 2005,
visekonsernsjef TINE SA 2001–
2005, direktør i Kjøttbransjens
Landsforbund fra 1996–98, ulike
posisjoner i TINE SA fra 1988–96
og 1998–01. Styreleder i Røde Kors
Sentrene, styremedlem i Norsk
Landbrukssamvirke og Dagligvareleverandørenes Forening.
Examen artium, div. kurs og
realkompetanse
Stefan Elving (71)
Henning Øglænd (55)
Leif Johansson (63)
Kjell Arne Greni (58)
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Fil.pol Mag.
Cand. jur.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2005. Diverse styreverv siden 1999.
VVD ICA Sverige 1991–98,
VD Elida-Robert Group (Unilever)
1988–91, VD Falcon (Unilever)
1984–88. Styremedlem BioGaia AB,
Cervera AB, Store Support AB.
Styremedlem i Arcus-Gruppen
siden 2006. Advokat DLA Piper.
Styreformann Ratos Advisory Board
Norge, styremedlem Møller Gruppen,
Centra Gruppen, Katalysator,
Armadillo.
Kombinert ingeniør og
økonomiutdanning
Grunnskole, VO-kurs, Arbeidsmiljøskolen, Vernelederskolen
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2005. COO/assisterende CEO Ratos
AB siden 2004. Eget konsulentselskap 1994–2004, ledende
stillinger innen Procuritas AB
1989–04. CEO LB-Invest 1985–93.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
1996. Tillitsvalgt, hovedverneombud.
Sjåfør i Vectura siden 1979. Ansatt
Luxor Radio & TV 1974–79.
Birgitta Stymne
Göransson (55)
Mikael Norlander (34)
Lasse Hansen (39)
Bjørn Erik Olsen (61)
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Styremedlem
Siviløkonom
Sivilmarkedsfører
Examen artium
Sivilingeniør, MBA
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2012. Senior Investment Manager
Ratos AB siden 2008, Manager
Bain & Co 2003–08.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2008. Tillitsvalgt, leder Funksjonærklubben i Arcus. Assisterende
driftskoordinator Vectura siden
2005. Spesialarbeider Vectura
2002–05.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2008. Tillitsvalgt, leder Overordnede Funksjonærers Forening.
IT Driftkoordinator siden 1997.
IT driftleder O. Mustad & søn
1989–97.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
2005. Konsernsjef Memira Holding
siden 2010. VD Semantix AB
2005–09, VVD Telefos AB 2001–05.
Styremedlem Elekta AB, Wavin NV.
Styremedlem i Arcus-Gruppen siden
1996. Tillitsvalgt, leder av NNN
fellesklubb Arcus siden 1989.
Tapperiarbeider/maskinkjører
tapperi 1976–89. Styremedlem
forbundsstyret NNN, styret LO i
Oslo, leder Næringspolitisk utvalg
LO i Oslo, leder av styret Oslo og
Akershus NNN, styremedlem i MIA
og DeFacto.
Konsernledelsen
Arcus-Gruppen
49
Konsernledelsen
Otto Drakenberg (46)
Jon Andreas Elde (43)
Jan Oluf Skarpnes (56)
Erlend Stefansson (44)
Konsernsjef Arcus-Gruppen
Finans- og økonomidirektør
Adm.dir Arcus AS
Konserndirektør Brennevin
Siviløkonom
Bsc, MBA
Cand. Scient. Hovedfag i kjemi
Siviløkonom
Konsernsjef i Arcus-Gruppen siden
2011. CEO Carlsberg Sverige
2007–10, General manager
Goodyear Dunlop Nordic 2004–07,
Export manager House of Prince
2002–03.
Medlem av konsernledelsen siden
2011. Tidligere finans- og
økonomiledererfaring fra GTB,
EDBErgoGroup, Ringnes/Carlsberg,
samt konsernutvikling i Orkla og
Corporate Finance i KPMG.
Medlem av konsernledelsen siden
2003. Adm. dir. i Arcus AS fra 2006,
tidligere forsyningsdirektør i Arcus
AS. Tidligere ansatt i Mills/Delikat
i 10 år, sist som produksjons- og
forsyningsdirektør.
Medlem av konsernledelsen siden
2012. Direktør Salg Ringnes fra
2008–12, CEO Spits ASA 2006–08,
CEO Virtual Garden/Staal 2003–06,
i perioden 1993–03 flere roller
innen salg, marketing og consulting
(inkl. McKinsey 1993–96).
Thomas Patay (45)
Ann-Christin Gussiås (45)
Per Bjørkum (48)
Erik Bern (51)
Direktør Vin
HR-direktør
Bachelor of Arts, Major in
Marketing
Siviløkonom
Konserndirektør
kommunikasjon
Adm.dir Vectura AS og
konserndirektør Eiendom,
Prosjekter og Best Practice
Medlem av konsernledelsen siden
2008. Adm.dir i Bibendum fra
2003–08. Tidligere lederstillinger
innen salg og markedsføring av
FMCG i Norge og Internasjonalt,
blant annet som markedsdirektør
i Steen & Strøm ASA.
Medlem av konsernledelsen siden
2012. HR-direktør Coor Service
Management 2006–12, HR-manager
Ringnes 1999–06.
Siviløkonom, MBA
Medlem av konsernledelsen fra
januar 2013. Partner i First House
2009–12, direktør i Trolltind
Kommunikasjon 2003–09, GCI
Monsen 2000-03, informasjonsdirektør NetCom 1996–00,
journalist og redaktør Reuters
Norge 1992–96.
Ingeniør
Medlem av konsernledelsen siden
2012. Prosjektdirektør med
totalansvar for relokalisering av
Arcus-Gruppen til Gjelleråsen
(2008–12), fabrikksjef (2000–03)
og teknisk direktør Ringnes
(1999–08), salgssjef i Landteknikk
(1986–99).
50
Styrets årsberetning 2012
Arcus-Gruppen
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Styrets årsberetning 2012
Arcus-Gruppen AS er en ledende nordisk vin- og brennevinsaktør. Selskapet er
den største leverandøren av vin i Sverige og Norge, og er nordisk markedsleder
på cognac og akevitt. Arcus-Gruppen er etablert i alle de nordiske landene og
har en betydelig eksport til både Tyskland og USA.
Arcus-Gruppen fortsetter å styrke sin posisjon i det nordiske markedet. Salget av
vin økte med 13 % og salget av brennevin økte med 9 %. For å sikre langsiktig
konkurransedyktighet og verdiskapning flyttet konsernet i løpet av sommeren
2012 inn i nytt distribusjon og produksjonsanlegg i Nittedal utenfor Oslo.
Anlegget er det mest moderne av sitt slag i Europa. Flyttingen og igangsettelse av
det nye anlegget har preget 2012 med høye engangskostnader og distribusjonsproblemer i andre kvartal.
Det er igangsatt et omfattende program for å skape tilfredsstillende lønnsomhet
i distribusjonsområdet.
12. juli signerte Arcus-Gruppen Holding en avtale med Pernod Ricard om overtakelse av De Danske Spritfabrikker med merkevarene Aalborg Akvavit, Gammel
Dansk, Brøndums og Malteserkreuz. Transaksjonene ble endelig gjennomført
4. januar 2013 og vil overføres til Arcus-Gruppen konsernet i løpet av 2013.
ØKONOMISK UTVIKLING
Nærmere om resultatet
Konsernets driftsinntekter var 1 958 MNOK
i 2012. Dette er en økning på 169 MNOK
(9 %) i forhold til 2011. Økningen skyldes
hovedsakelig vekst i forretningsområdet
vin. Vinområdet økte driftsinntekter med
132 MNOK. Området viste vekst i det
svenske og norske markedet. Forretningsområdet brennevin økte driftsinntektene
med 56 MNOK som i hovedsak skyldes
positiv videreutvikling av produktporteføljen.
Driftskostnadene økte med 280 MNOK
(17 %) i forhold til 2011. Varekostnadene
økte med 86 MNOK, mens de indirekte
kostnader økte med 194 MNOK i 2012.
Flyttekostnader og engangskostnader
knyttet til restrukturering stod for 108
MNOK av kostnadsøkningen for året. Totale
engangskostnader i 2012 var 171 MNOK.
Resultat før skatt, finansielle poster og
avskrivinger og amortiseringer (EBITDA)
var 40 MNOK som er 106 MNOK lavere enn
året før.
Konsernets driftsresultat (EBIT) i 2012 var
6 MNOK som er 111 MNOK lavere enn
fjorår. Endringen skyldes i hovedsak
engangskostnader knyttet til etablering
i det nye anlegget på Gjelleråsen. Korrigert
for totale engangskostnader var EBIT 177
MNOK.
Netto finansposter utgjorde -35 MNOK
i 2012 mot -10 MNOK i 2011 og økningen
skyldes økte rentekostnader. Konsernets
valutakontrakter medførte en urealisert
gevinst i 2012 på 1 MNOK.
Konsernets resultat før skatt ble på -29
MNOK mot 107 MNOK i 2011.
Resultat før skatt i morselskapet ArcusGruppen AS ble på -27 MNOK mot 32 MNOK
året før. Resultatavviket skyldes lavere
konsernbidrag fra datterselskapene.
Selskapet har mottatt konsernbidrag og
utbytte på 81 MNOK mot 109 MNOK
i 2011.
I samsvar med regnskapslovens § 3–3a
bekreftes det at forutsetningen for fortsatt
drift er til stede.
100 MNOK året før som skyldes svakere
resultater.
Finansiell risiko følges fortløpende opp i
forhold til definerte mål og strategi.
Valutarisikoen sikres gjennom terminmarkedet. Det er samsvar mellom balansens
netto valutaeksponering pr 31.12.2012 og
forfallstrukturen på de tilsvarende terminkontrakter.
Konsernets egenkapital ved årets slutt var
207 MNOK. Det er ikke foreslått konsernbidrag. Egenkapitalandelen per 31.12.2012
er 8,5 %. Ved utgangen av 2012 har konsernet
lavere egenkapital enn morselskapet,
Arcus-Gruppen AS. Dette skyldes at etter
internasjonale regnskapsregler (IFRS) kan
ikke lenger konsernet bokføre goodwill ved
trinnvise oppkjøp etter konsernetableringstidspunktet. Dette medførte at hele
kostprisen knyttet til den økte eierandelen i
Vingruppen i Norden AB i 2011 ble bokført
mot egenkapitalen i konsernet, mens den er
bokført eiendel (aksjer i datterselskap) i
morselskapet.
I 2009 gikk konsernet over til innskuddsbasert pensjonsordning og det forventes
stabile pensjonskostnader for årene
fremover. Balanseført forpliktelse knyttet
til AFP og øvrige ordninger utgjør 30 MNOK
mot 38 MNOK i 2011.
Konsernet ligger innenfor de krav som
eksterne långivere stiller til finansielle
nøkkeltall.
Styret vurderer konsernets soliditets- og
likviditetssituasjon som tilfredsstillende.
ORGANISASJON, MILJØ OG
SAMFUNNSANSVAR
Organisasjon
Arcus-Gruppen arbeider systematisk med
utvikling av medarbeidere og organisasjon i
henhold til selskapets forretningsstrategier.
Finansielle forhold og kapitalstruktur
Antall ansatte i konsernet er 441
pr 31.12.2012.
Konsernets balanse var 2 414 MNOK pr
31.12.12 mot 2 339 MNOK pr 31.12.11.
Kontantstrøm fra drift var 44 MNOK mot
Det samlede sykefraværet i konsernet er
redusert fra 6,8 % i 2011 til 6,5 % i 2012.
51
Arcus-Gruppen er IA-bedrift og har i 2012
gjennomført opplæring og innført systemer
for oppfølging rettet mot det løpende
forebyggende sykefraværsarbeidet.
Det er rapportert totalt 91 skader og
uønskede hendelser i 2012. I 2011 ble det
rapport 52 skader og uønsket hendelser.
Antallet innrapporterte skader og uønskede
hendelser har økt og er et resultat av økt
fokusering på innrapportering. Antallet
skader med fravær har økt fra 5 til 9. Blant
disse inngår hendelser der fraværet kun
gjelder skadedagen.
Den samlede kjønnsfordelingen i ArcusGruppen er 25,8 % kvinner og 74,2 % menn.
Styret i Arcus-Gruppen består av 12
medlemmer, hvorav 8 aksjonærvalgte.
Av de aksjonærvalgte er 2 kvinner.
Konsernet vektlegger å gi like muligheter
til alle medarbeidere uavhengig av kjønn.
Arcus-Gruppen arbeider målrettet for å
fremme diskrimineringslovens formål
innenfor vår virksomhet. Aktivitetene
omfatter blant annet rekruttering, lønnsog arbeidsvilkår, utviklingsmuligheter og
beskyttelse mot trakassering uavhengig av
etnisitet, hudfarge, språk, religion og livssyn.
Konsernet har som målsetting å være en
arbeidsplass hvor det ikke forekommer
diskriminering på grunn av nedsatt
funksjonsevne. Konsernet arbeider aktivt
og målrettet for å utforme og tilrettelegge
hoved løsningene i de fysiske forholdene
slik at virksomhetens funksjon kan benyttes
av flest mulig. For arbeidstakere eller
arbeidssøkere med nedsatt funksjonsevne
foretas det individuell tilrettelegging av
arbeidsplass og arbeidsoppgaver.
Miljø
Arcus-Gruppen arbeider systematisk med å
redusere de påvirkninger vår virksomhet
har på det ytre miljøet i henhold til konsernets
miljøstrategi. Hovedfokuset er naturlig rettet
mot reduksjon i utslipp av CO2 gjennom
optimalisering av fremføring av varestrømmer og øvrig virksomhet. Med basis i
dette er det etablert en rekke konkrete tiltak
med sikte på å redusere negative miljøeffekter i alle deler av konsernets verdikjede.
Samfunnsansvar
Konsernets CSR-policy og etiske regelverk
beskriver prinsippene for samfunnsansvar
og det generelle ansvaret som hviler på
konsernets ledelse og ansatte. Retningslinjene er basert på FNs Global Compact, og
setter rammer for virksomheten på
områdene menneskerettigheter, standarder
for arbeidslivet, miljø, anti-korrupsjon og
forholdet til alkohol.
Arcus-Gruppen er medlem av FNs Global
Compact fra 2012, og rapporterer årlig på
konsernets arbeid med samfunnsansvar.
I 2012 har konsernet implementert de
nordiske alkoholmonopolers Code of Conduct
mot alle leverandører fra Sør-Afrika og
Mexico. Konsernets nye produksjonsanlegg
på Gjelleråsen gir en meget stor miljømessig
gevinst, og mot slutten av 2012 kommer
62 % av energibehovet til oppvarming fra et
nytt geotermisk anlegg. Det er etablert nytt
etisk regelverk for alle medarbeidere, som
inngår som en del av arbeidskontrakten.
Regelverket omfatter også ansattes
opptreden på nett og i sosiale medier. Det
er også opprettet en varslertelefon som
ansatte kan benytte til å melde fra om
kritikkverdige forhold – åpent, eller under
full anonymitet
EIERSKAP OG LEDELSE
Arcus-Gruppen søker å følge retningslinjene
for godt eierskap og styring («NUES») der
det er relevant. En redegjørelse for
konsernet tilnærming til enkeltpunktene
i retningslinjene fra NUES finnes på side 46
i årsrapporten.
FREMTIDSUTSIKTER
Vinmarkedet vokser svakt. Brennevinsmarkedet faller svakt. Sett i lys av dette har
konsernet igangsatt tiltak for å utnytte
selskapets produktportefølje bedre, samt
for å redusere kostnadene.
2013 vil være preget av å videreutvikle
oppkjøpet i Danmark, utvikle eksportmarkedene, samt sikre utnyttelse av
konsernets nye produksjons- og distribusjonsanlegg. Det nye anlegget på Gjelleråsen vil
legge grunnlag for økt vekst og resultater
for konsernets forretningsområder i årene
som kommer.
RESULTATDISPONERING
Styret foreslår at årsresultatet i morselskapet Arcus-Gruppen AS på -6 MNOK blir disponert som følger:
Overført fra annen egenkapital
-6 MNOK
Sum overført
-6 MNOK
Fri egenkapital utgjør eer dee
0 MNOK
Oslo 15. februar 2013
Kaare Frydenberg
Styrets leder
Leif Johansson
Hanne Refsholt
Mikael Norlander
Eilif Due
Stefan Elving
Henning Øglænd
Birgitta Stymne
Göransson
Bjørn Erik Olsen
Kjell Arne Greni
Erik Hagen
Lasse Hansen
Otto Drakenberg
Konsernsjef
52
Regnskap og noter
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
53
Regnskap og noter
SELSKAPSREGNSKAP FOR MORSELSKAP
KONSERNREGNSKAP
54
Resultatregnskap
93
Resultatregnskap
55
Balanse
94
Balanse
56
Kontantstrømoppstilling
96
Kontantstrømoppstilling
58
Noter
Oppstilling over endringer i egenkapital
59
Note 1
Regnskapsprinsipper
97
Konsernets historie i korte trekk
60
Note 2
Regnskapsprinsipper
61
Lønnskostnader, antall ansae, godtgjørelser,
lån til ansae mm.
98
Note 3
Varige drismidler
99
Note 4
Immaterielle eiendeler
100
Note 5
Daerselskaper og tilknyet selskap
100
Note 6
Andre drisinntekter og driskostnader/
nærstående parter
101
68
Note 7
Aksjekapital og aksjonærinformasjon
101
73
Note 8
Bankinnskudd
102
Note 9
Gjeld til krediinstitusjoner, pantstillelser
og garantier m.v.
102
Note 10
Mellomværende med selskap i samme
konsern
103
Note 11
Ska
103
Note 12
Egenkapital
104
Note 13
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
105
Note 14
Andre avsetninger for forpliktelser
107
Nøkkeltall 2008–2012
Noter
Note 1
Selskap i konsernet
Note 2
Investeringer i tilknyet selskap og
felleskontrollert virksomhet
67
Andre investeringer i aksjer
68
Note 3
Note 4
Styring av finansiell risiko
66
Note 5
Segmentinformasjon
Note 6
Transaksjoner med nærstående parter
74
Note 7
Andre driskostnader
75
Note 8
Lønn og andre personalkostnader
76
Note 9
Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
77
Note 10
Finansinntekter og finanskostnader
80
Note 11
Ska
80
Note 12
Varige drismidler
82
Note 13
Immaterielle eiendeler
83
Note 14
Leasingavtaler
84
Note 15
Andre fordringer
84
Note 16
Varer
85
Note 17
Forskudd til leverandører
85
Note 18
Betalingsmidler
86
Note 19
Aksjekapital og aksjonærinformasjon
86
Note 20
Gjeld til krediinstitusjoner
87
Note 21
Forpliktelser til virkelig verdi over resultat
87
Note 22
Andre avsetninger for forpliktelser
88
Note 23
Kortsiktig gjeld
89
Note 24
Store enkelransaksjoner
90
Note 25
Pantstillelser og garantiansvar
90
Note 26
Hendelser eer balansedagen
91
REVISORS BERETNING
108
54
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
KONSERNREGNSKAP
Nøkkeltall 2008–2012
Def
2012
2011
2010
2009
2008
RESULTAT
Drisinntekter
MNOK
1 958,2
1 789,5
1 632,4
1 504,7
1 309,4
Herav drisinntekter utenfor Norge
MNOK
977,6
912,1
832,4
718,7
584,2
EBITDA
MNOK
39,9
145,9
162,4
192,3
173,8
EBIT
MNOK
5,8
116,8
132,6
163,8
144,8
EBIT justert for ekstraordinære effekter
MNOK
176,6
170,5
132,6
96,3
85,0
Neo finansresultat
MNOK
-52,1
-9,5
-0,8
-3,8
16,8
Resultat før ska
MNOK
-28,9
107,3
131,8
160,1
161,7
Årsresultat
MNOK
-22,2
80,0
98,1
105,4
120,0
Resultatgrad
1
%
0,3 %
6,5 %
8,1 %
10,9 %
11,1 %
Resultat pr aksje
2
TNOK
-0,08
0,29
0,36
0,38
0,43
Totalkapital
MNOK
2 413,7
2 339,7
1 947,3
1 951,8
1 948,8
Egenkapital
MNOK
207,3
269,4
504,8
467,9
446,8
%
8,6 %
11,5 %
25,9 %
24,0 %
22,9 %
KAPITALFORHOLD
Egenkapitalandel
3
Neo rentebærende gjeld
4
MNOK
121,9
-241,0
-425,7
-365,6
-445,9
Rentedekningsgrad
5
%
-1,2 %
22,4 %
-65,4 %
-40,4 %
-4,9 %
Andel flytende rentebærende gjeld
6
%
66,5 %
38,0 %
-
-
-
Gjeldens gjenværende løpetid
7
år
3,8
4,8
-
-
-
Omløpshastighet totalkapital
8
Pr år
0,8
0,8
0,8
0,8
0,6
Egenkapitalrentabilitet
9
%
-9,3 %
20,7 %
19,4 %
22,5 %
26,9 %
Totalkapitalrentabilitet
10
%
-0,9 %
3,7 %
5,0 %
5,4 %
5,5 %
184,8
KONTANTSTRØM
Neo kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
MNOK
43,6
99,8
-10,6
168,7
Neo kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
MNOK
-107,9
-200,8
146,3
-187,2
375,7
Neo kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
MNOK
14,5
82,7
-79,3
-67,1
-738,0
Neo kontantstrøm
MNOK
-49,8
-18,7
60,1
-80,3
-172,6
TNOK
-0,2
-0,07
0,22
-0,29
-0,63
Antall
276000
276000
276000
276000
276000
Antall ansae pr 31.12
Antall
441
469
452
469
460
Gjennomsnilig antall årsverk
Antall
450
454
460
469
460
Kontantstrøm pr aksje
11
AKSJER
Gjennomsnilig antall utestående aksjer i morselskap
PERSONALE
Definisjon:
1. EBIT / drisinntekter
2. Årsresultat / gjennomsnilig antall aksjer
3. Egenkapital / totalkapital
4. Rentebærende gjeld - likvider
5. (Resultat før skaekostnad + neo rentekostnad) / neo rentekostnad
6. Rentebærende gjeld med flytende rente / rentebærende gjeld
7. Gjenværende løpetid på rentebærende gjeld
8. Drisinntekter / gjennomsnilig totalkapital
9. Årsresultat / gjennomsnilig egenkapital
10. Årsresultat/gjennomsnilig totalkapital
11. Neo kontantstrøm / gjennomsnilig antall aksjer
55
Resultatregnskap 01.01. – 31.12.
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
1 915 384
1 755 124
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Neo salgsinntekter
Neo gevinst ved salg av drismidler
Andre drisinntekter
5
12, 27
6
Sum drisinntekter
464
316
42 399
34 106
1 958 247
1 789 546
Varekostnad
16
-972 526
-886 331
Lønnskostnad
8,9
-377 241
-330 801
Avskrivninger
12,13
-34 014
-29 082
7,14
-403 834
-378 702
Annen driskostnad
Andre inntekter og kostnader
7
Sum driskostnader
Andel resultat fra tilknyet selskap og felleskontrollert virksomhet
2
-170 729
-53 736
-1 958 344
-1 678 652
5 937
5 914
Sum andel resultat fra TS og FKV
5 937
5 914
Drisresultat
5 840
116 808
14 167
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Renteinntekt
10
7 223
Annen finansinntekt
10
2 667
6 901
Rentekostnader
10
-28 651
-19 176
Annen finanskostnad
10
-16 016
-11 426
Neo finansresultat
-34 777
-9 534
RESULTAT FØR SKATT
-28 937
107 274
6 706
-27 296
-22 231
79 978
30 702
20 828
Skaekostnad
ÅRSRESULTAT
11
Årsresultatet fordeler seg som følger
Ikke-kontrollerende eierinteresse
Eiere av morselskapet
-52 933
59 150
-22 231
79 978
-22 231
79 978
TOTALRESULTAT
Årsresultat
Omregningsdifferanser
-3 931
-342
Sum andre inntekter og kostnader
-3 931
-342
-26 162
79 636
30 469
20 696
TOTALRESULTAT
Totalresultatet fordeler seg som følger
Ikke-kontrollerende eierinteresse
Eiere av morselskapet
-56 631
58 940
-26 162
79 636
56
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Balanse pr 31. desember
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
EIENDELER
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Goodwill
13
220 923
221 952
Varemerker
13
8 787
9 084
Programvare
13
890
1 497
230 600
232 533
Sum immaterielle eiendeler
Varige drismidler
Tomter, bygninger og annen fast eiendom
12
1 626
387
Maskiner og anlegg
12
357 983
53 440
Drisløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l.
12
38 902
16 317
Anlegg under utførelse
12
Sum varige drismidler
5 708
54 843
404 219
124 987
Finansielle anleggsmidler
Utsa skaefordel
11
95 424
45 005
Investering i tilknyet selskap og felleskontrollert virksomhet
2
36 443
31 117
Andre investeringer i aksjer
3
225
225
Andre langsiktige fordringer
15
262
263
Sum finansielle anleggsmidler
132 354
76 610
Sum anleggsmidler
767 173
434 130
16
248 721
251 988
Kundefordringer
4
890 806
1 124 294
Forskudd til leverandører
17
95 579
76 975
Andre fordringer
15
24 579
28 473
Andre fordringer på konsernselskap
15
31 392
16 410
1 042 356
1 246 152
355 463
407 021
Sum omløpsmidler
1 646 540
1 905 161
SUM EIENDELER
2 413 713
2 339 291
Omløpsmidler
Varelager
Fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
4,18
57
Balanse pr 31. desember
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
276 000
276 000
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Innsku egenkapital
Aksjekapital
19
Overkursfond
Sum innsku egenkapital
23 545
23 545
299 545
299 545
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
-115 526
-47 481
Sum opptjent egenkapital
-115 526
-47 481
23 266
17 295
207 285
269 359
Ikke-kontrollerende eierinteresser
Sum egenkapital
Gjeld
Avsetning for forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
Forpliktelser til virkelig verdi over resultat
Andre avsetninger for forpliktelser
9
29 493
38 143
4,21,24
171 831
216 016
22
Sum avsetning for forpliktelser
4 197
5 448
205 521
259 607
Annen langsiktig gjeld
Gjeld til krediinstitusjoner
4,20
Sum annen langsiktig gjeld
464 610
166 029
464 610
166 029
12 726
0
456 557
500 952
Kortsiktig gjeld
Gjeld til krediinstitusjoner
20
Leverandørgjeld
Betalbar ska
11
24 195
23 471
Skyldige offentlige avgier
23
808 844
896 301
Annen kortsiktig gjeld
233 975
223 572
Sum kortsiktig gjeld
22,23
1 536 297
1 644 296
Sum gjeld
2 206 428
2 069 932
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
2 413 713
2 339 291
Oslo 15. februar 2013
Kaare Frydenberg
Styrets leder
Leif Johansson
Hanne Refsholt
Mikael Norlander
Eilif Due
Stefan Elving
Henning Øglænd
Birgitta Stymne
Göransson
Bjørn Erik Olsen
Kjell Arne Greni
Erik Hagen
Lasse Hansen
Otto Drakenberg
Konsernsjef
58
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Kontantstrømoppstilling 01.01. – 31.12.
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER
Ordinært resultat før skaekostnad
Ordinære avskrivninger
Andel resultat fra tilknyet selskap og felleskontrollert virksomhet
-28 937
107 274
12,13
34 014
29 082
2
-5 937
-5 914
-42 913
-35 796
Betalbar ska
Pensjonskostnader uten kontanteffekt
-9 901
4 583
Rentekostnader uten kontanteffekt
2 986
2 976
Verdiendringer uten kontanteffekt
6 669
3 169
-464
-9 316
0
527
Tap/gevinst ved salg av aksjer / anleggsmidler
Endring i andre langsiktige fordringer
Andre finansposter uten kontanteffekt
20
Urealisert agio
Endring i varer
16
Endring i kundefordringer
Endring i leverandørgjeld
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter
Neo kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
4 971
0
-1 181
395
3 267
-19 643
233 488
-153 716
-44 395
145 184
-108 096
30 956
43 571
99 761
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER
Utbetaling ved kjøp av immaterielle anleggsmidler
13
-143
0
Innbetaling ved salg av varige drismidler
12,13
709
9 362
Utbetalinger ved kjøp av varige drismidler
12,13
-54 717
-53 930
24
-52 480
-155 367
Utbetalinger ved kjøp av virksomhet
Utbetalinger ved kjøp av andre finansielle investeringer
3
-1 241
-895
-107 872
-200 830
3
1 839
1 469
4,20
54 000
166 027
Neo kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER
Innbetaling av utbye fra tilknyet selskap
Opptak av langsiktig rentebærende gjeld
Nedbetaling av langsiktig rentebærende gjeld
-5 421
0
Utbetalinger av utbye/konsernbidrag
-35 883
-84 821
Neo kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
14 535
82 675
Effekt av valutakursendringer på bankinnskudd, kontanter og lignende
-1 792
-265
Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter
-1 792
-265
Neo endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
-51 558
-18 659
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01.
407 021
425 680
355 463
407 021
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12.
18
59
Oppstilling over endringer i egenkapital
Beløp i 1 000 NOK
Egenkapital 31.12.2010
Aksjekapital
Overkursfond
276 000
23 545
Omregn.
differanser
Annen
opptjent
egenkapital
Totalt for
eiere av
morselskapet
Ikkekontrollerende
eierinteresser
Totalt for
konsernet
-1 103
145 252
443 694
61 083
504 777
79 978
Årsresultat 2011
0
0
0
59 150
59 150
20 828
Sum andre inntekter og kostnader 2011
0
0
-210
0
-210
-132
-342
Totalresultat 2011
0
0
-210
59 150
58 940
20 696
79 636
0
0
0
0
0
-8 821
-8 821
-69 142
Transaksjoner med eierne 2011
Utbetalt utbye til ikke-kontrollerende eierinteresser
Utbetalt konsernbidrag til morselskap
0
0
0
-69 142
-69 142
0
Overføring årets resultat fra minoritet til majoritet1
0
0
0
-3 728
-3 728
3 728
0
Sum transaksjoner med eierne 2011
0
0
0
-72 870
-72 870
-5 093
-77 963
Endringer i egenkapital som følge av økt eierandel
i Vingruppen2
0
0
0
-177 700
-177 700
-59 391
-237 091
Sum andre endringer i egenkapitalen 2011
0
0
0
-177 700
-177 700
-59 391
-237 091
276 000
23 545
-1 313
-46 168
252 064
17 295
269 359
-22 231
Andre endringer i egenkapitalen 2011
Egenkapital pr 31.12.2011
Årsresultat 2012
0
0
0
-52 933
-52 933
30 702
Sum andre inntekter og kostnader 2012
0
0
-3 698
0
-3 698
-233
-3 931
Totalresultat 2012
0
0
-3 698
-52 933
-56 631
30 469
-26 162
Transaksjoner med eierne 2012
Utbetalt utbye til ikke-kontrollerende eierinteresser
0
0
0
0
0
-20 912
-20 912
Utbetalt konsernbidrag til morselskap
0
0
0
-15 000
-15 000
0
-15 000
Overføring årets resultat fra minoritet til majoritet1
0
0
0
3 586
3 586
-3 586
0
Sum transaksjoner med eierne 2012
0
0
0
-11 414
-11 414
-24 498
-35 912
276 000
23 545
-5 011
-110 515
184 019
23 266
207 285
Egenkapital pr 31.12.2012
1. Daerselskapene Vingruppen i Norden AB og Excellars AS eies med henholdsvis 90,7% og 51% av konsernet. I tillegg eksisterer det salgs- og kjøpsopsjoner knyet til de ikke-kontrollerende
eierinteressene, uten at konsernet oppfaes å ha kontroll over aksjene på balansedagen. Disse selskapene bokføres som om de skulle vært eid 100%, men med delvis presentasjon av de
ikke-kontrollerende eierinteressene. Med delvis presentasjon av ikke-kontrollerende eierinteresser menes at de ikke-kontrollerende eierinteressens andel av årets resultat framgår av
resultatoppstillingen, men ikke av egenkapitaloppstillingen. Overføringen gjelder de ikke-kontrollerende eierinteressenes andel av årets resultat, justert for periodens utdelte utbye.
2. I henhold til IFRS 3, har ikke konsernet anledning til å balanseføre yerligere goodwill knyet til et eksisterende daerselskap eer konsernetableringstidspunktet. På bakgrunn av dee er hele
kjøpesummen knyet til det trinnvise oppkjøpet av Vingruppen i Norden AB bokført mot konsernets egenkapital. Samtidig ble det ved det trinnvise oppkjøpet etablert både en salgs- og en
kjøpsopsjon knyet til de ikke-kontrollerende eierinteressene, hvor opsjonsforpliktelsen i samsvar med IAS 32 er bokført som gjeld i balansen. Denne opsjonsforpliktelsen er også bokført mot
konsernets egenkapital. Av totalbeløpet er TNOK 59.391 ført mot de ikke-kontrollerende eierinteressene, mens TNOK 177.700 er bokført mot egenkapitalen til eierne av morselskapet.
For yerligere detaljer, se note 24 i årsregnskapet for 2011.
60
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Konsernets historie i korte trekk
Arcus-Gruppen AS er registrert og hjemmehørende i Norge, og lokalisert
på Gjelleråsen i Niedal kommune. Konsernregnskapet inkluderer
morselskapet og daerselskap (samlet referert til som «konsernet»
og hver for seg som «konsernselskap») samt konsernets andeler i
tilknyede selskap. Konsernets hovedvirksomhet er import, produksjon,
markedsføring, salg og distribusjon av vin og brennevin.
Historisk utvikling
De siste årene har konsernet gjennomført følgende viktige
transaksjoner:
2002
• Etablerte Vinordia AS
• Etablerte Arcus Finland OY
• Arcus-Gruppen AS kjøpte eiendommene i daerselskapene i
Arcus AS og Vectura AS
2003
• Kjøpte W. Nagel AS
• Kjøpte Halden Kjemi Holding AS, Halden Kjemi AS, Markosal AS og
Tendex OY
2004
• Kjøpte Condor AS
• Konverterte andre fordringer fra 2003 TNOK 3.502 til 81.227 aksjer
i selskapet SAS de l’Ile Madame som utgjør en eierandel på 34 %
2005
• Arcus AS fisjonerte ut TMS AS (avdeling for Teknisk Medisinsk Sprit)
som igjen fusjonerte med Arcus Kjemi AS med regnskapsmessig
virkning fra 01.01.2005
• Fisjonerte ut eiendomsselskapene Arcus Eiendom Hamar AS, Arcus
Eiendom AS og Arcus Eiendom Anders Winsvoldsvei AS med
regnskapsmessig virkning fra 01.01.2005 og med regnskapsmessig
og skaemessig kontinuitet
• Etablerte Arcus Danmark A/S
2006
• Kjøpe 62,5 % av svenske Vingruppen i Norden AB
• Solgte konsernets kjemivirksomhet
2007
• Solgte Arcus Eiendom AS, Arcus Eiendom Anders Winsvoldsvei AS,
Hjemmel Haslevangen AS og Hjemmel Anders Winsvolds vei AS
• Solgte Tendex OY
• Avviklet Arcus Danmark A/S
2008
• Kjøpte Gjelleråsen Prosjekt 1 AS som inneholder tomten til ny
drissted på Gjelleråsen
2009
• Kjøpte varemerkene Star Gin, Red Port og Dry Anis fra Pernod Ricard
• Kjøpte 80 % av selskapet Symposium Wines AS
• Inngikk avtale om salg av Gjelleråsen prosjekt 1 AS med overtakelse
pr. 1. februar 2010
2010
• Gjennomførte avtale om salg av Gjelleråsen prosjekt 1 AS
• Startet oppføringen av av ny produksjon- distribusjonsbygg og
hovedkontor på Gjelleråsen
2011
• Kjøpte 28,2 % av aksjene i Vingruppen i Norden AB, og økte eierandelen fra 62,5 % til 90,7 %. Inngikk samtidig avtale om opsjon
på resterende 9,3 %
• Kjøpte 51 % av aksjene i Excellars AS, med opsjon på resterende
49 %
• Byet 34 % av aksjene i SAS de l’Ile Madame i 32,6 % av aksjene
i Tiffon SA. Kjøpte yerligere 106 aksjer og økte eierandeler i
Tiffon SA til 34 %.
• Videreførte oppføringen av ny produksjons- og distribusjonsbygg
og hovedkontor på Gjelleråsen
2012
• Ferdigstilte ny produksjons- og distribusjonsanlegg og hovedkontor
på Gjelleråsen nord for Oslo.
• Flyet fra Hasle i Oslo til Gjelleråsen i Niedal kommune.
• Signerte avtale med Pernod Ricard om oppkjøp av akevivaremerkene Aalborg Akvavit, Brøndums og Malteserkreutz, samt
biervaremerket Gammel Dansk
61
Regnskapsprinsipper
Konsernregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven § 3-9 og
Forskri om forenklet IFRS fastsa av Finansdepartementet 21. januar
2008. Dee innebærer i hovedsak at innregning og måling følger internasjonale regnskapsstandarder (IFRS) og presentasjon og noteopplysninger er i henhold til norsk regnskapslov og god regnskapsskikk.
Årsregnskapet er vedta av selskapets styre 15. februar 2013.
Endring presentasjon i 2012
Konsernet har i 2012 valgt å presentere engangsinntekter og kostnader
på egen linje i resultatregnskapet, på linjen «andre inntekter og kostnader».
Tallene i resultatregnskapet for 2011 er omarbeidet, slik at de er
sammenlignbare med 2012.
Fra 2012 har konsernet valgt å presentere andel resultat fra tilknyet
selskap og felleskontrollert virksomhet på egen linje før drisresultat.
I tidligere årsregnskap har dee bli presentert under drisinntekter.
Alle sammenlignbare tall for 2011 eller tidligere som framgår av årsregnskapet for 2012 har bli endret, slik at tallene er sammenlignbare.
Forenklet IFRS
Konsernet har anvendt følgende forenklinger fra innregnings- og
vurderingsreglene i IFRS:
• IFRS 1 nr. 7 om videreføring av anskaffelseskost på investeringer i
daerselskap, tilknyede selskaper og felleskontrollert virksomhet.
• Full retrospektiv innarbeidelse av IAS 19 vil være vanskelig, og ArcusGruppen benyer seg av unntaket som sier at ved overgangen til IFRS
kan foretaket velge å regnskapsføre alle uamortiserte estimatavvik
mot egenkapitalen. I henhold til IAS 19 nr. 24 a) kan Arcus-Gruppen
nullstille estimatavvikene på tidspunktet for når morselskapet gikk
over til IFRS, dvs. per 31.12.2005.
Konsolideringsprinsipper
Konsernregnskapet omfaer Arcus-Gruppen AS og daerselskaper der
Arcus-Gruppen AS har bestemmende innflytelse. Normalt vil dee være
selskaper der Arcus-Gruppen AS enten direkte eller indirekte via daerselskaper eier mer enn 50 % av de stemmebereigede aksjene. Konsernregnskapet omfaer Arcus-Gruppen AS og de 100 % eide daerselskapene Arcus AS, Arcus Wine Brands AS og Vectura AS, det 90,66%
eide selskapet Vingruppen i Norden AB samt Excellars AS som eies 51%.
Selskapene Arcus Sweden AB og Arcus Finland OY er 100 % eiet av
Arcus AS og Vinordia AS som er eiet 70% av Arcus AS er også omfaet
av konsernregnskapet, samt selskapene Vingruppen i Norge AS og
Symposium Wines AS som eies henholdsvis 100 % og 80 % av Vinordia
AS. I tillegg inngår de deltakerlignende selskapene De Lysholmske
Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS, Siemers & Cos Destillasjon ANS,
Løiten Brænderis Destillation ANS og Oplandske Spritfabrik ANS som
eies henholdsvis 99% av Arcus AS og 1% av Arcus-Gruppen AS.
Konsernregnskapet er utarbeidet eer oppkjøpsmetoden og viser
konsernet som om det var en enhet. I konsernregnskapet er alle mellomværende og interne transaksjoner mellom selskaper innenfor konsernet
eliminert. Kostprisen på aksjer i daerselskaper er eliminert mot egenkapitalen på oppkjøpstidspunktet. Merverdier utover den underliggende
egenkapital i daerselskaper fordeles til de eiendeler som merverdien
kan knyes til. Den del av kostprisen som ikke kan tilskrives identifiser-
bare eiendeler og gjeld representerer goodwill. Regnskapsmessige
verdier inklusive goodwill og merverdier tilhørende utenlandske daerselskaper, er omregnet fra funksjonell valuta til norske kroner eer
balansedagens kurs. Ved trinnvise kjøp av daerselskaper legges verdien
av eiendeler og forpliktelser på konsernetableringstidspunktet til grunn.
Senere kjøp av eierandeler i eksisterende daerselskap utover majoritet
vil ikke påvirke vurderingen av eiendeler eller forpliktelser.
Goodwill er inkludert i det konsoliderte regnskapet som en immateriell
eiendel.
Ved kjøp og salg av daerselskaper er disse inkludert i konsernregnskapet
for den del av året de har vært en del av konsernet.
Valuta
Den funksjonelle valutaen i daerselskapene er den lokale valutaen i
landet hvor de er hjemmehørende. Alle transaksjoner i utenlandsk valuta
omregnes til funksjonell valuta på transaksjonstidspunktet. Pengeposter
i utenlandsk valuta omregnes på balansedagen til funksjonell valuta ved å
benye balansedagens kurs.
Konsernets presentasjonsvaluta er NOK som også er morselskapets
funksjonelle valuta.
Ved konsolidering av daerselskap som har annen funksjonell valuta enn
NOK, blir resultatposter omregnet til konsernets presentasjonsvaluta
eer gjennomsniskurs for året. For balanse, inklusiv merverdier og
goodwill, benyes slukurs på balansedagen. Valutadifferanser som
oppstår ved konsolidering av enheter med annen funksjonell valuta, føres
mot egenkapital og er presentert i totalresultatet i resultatoppstillingen
for konsernet. Ved avhendelse av daerselskap, blir akkumulerte
omregningsdifferanser knyet til daerselskapet resultatført.
Pr 31.12.2012 er følgende valutakurser benyet ved omregning av resultat
og balansetall fra daerselskap med annen funksjonell valuta enn NOK:
EUR gjennomsniskurs 7,4805 / EUR slukurs 7,3756
SEK gjennomsniskurs 0,8590 / SEK slukurs 0,8570
DKK gjennomsniskurs 1,0050 / DKK slukurs 0,9886
Investeringer i tilknyede og felleskontrollert virksomhet
Tilknyede selskap er selskap hvor konsernet har betydelig innflytelse,
normalt mellom 20 og 50 prosent eierandel. I konsernregnskapet brukes
egenkapitalmetoden for tilknyede selskap. I forbindelse med tilknyede
selskap er det foreta en merverdianalyse. Andelen av resultatet er
basert på resultatet eer ska i det selskapet hvor man har investert
med fradrag for avskrivninger på merverdi som skyldes at kostpris på
aksjene var høyere enn den ervervede andelen av balanseført egenkapital.
I resultatregnskapet er resultatandelen vist på egen linje før drisresultat
og investeringen er vist som en linje under finansielle anleggsmidler.
Felleskontrollerte selskap hvor konsernet har avtale om felles kontroll
over en virksomhet sammen med en eller flere andre parter, hvor ingen har
bestemmende innflytelse og alle strategiske, finansielle og operasjonelle
beslutninger vedrørende virksomheten krever enstemmighet mellom
partene. Andelen av resultatet er basert på resultatet eer ska i det
62
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
selskapet hvor man har investert med fradrag for avskrivninger på
merverdi som skyldes at kostpris på aksjene var høyere enn den
ervervede andelen av balanseført egenkapital. I resultatregnskapet er
resultatandelen vist på egen linje før drisresultat og investeringen er
vist som en linje under finansielle anleggsmidler.
Nåverdiberegninger av framtidige kontantstrømmer påvirkes av riktig
grunnlag og vurdering av framtidige kontantstrømmer og estimat på
avkastningskrav. Avkastningskrav fastsees eer bruk av kapitalverdimodellen og forutsetninger ved bruk av kapitalverdimodellen er risikofri
rente, markedsrisikopremie og beta.
Ikke-kontrollerende eierinteresser
Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av resultat eer ska er vist
på egen linje eer konsernets årsresultat. Ikke-kontrollerende eierinteressers andel av egenkapital er vist på egen linje som en del av
konsernets egenkapital.
Områdene med størst risiko for vesentlige endringer er balanseført
goodwill og forpliktelser til virkelig verdi over resultat, på bakgrunn av at
de balanseførte beløpene er betydelige. Estimatene bygger på forutsetninger om framtidige kontantstrømmer som neddiskonteres med en
valgt diskonteringsrente.
I tilfeller hvor det eksisterer salgs- og/eller kjøpsopsjoner knyet til de
ikke-kontrollerende eierinteressene, men hvor konsernet ikke har
kontroll, blir daerselskapet bokført som om de skulle vært eid 100%,
men med delvis presentasjon av ikke-kontrollerende eierinteresser.
Delvis presentasjon av ikke-kontrollerende eierinteresser innebærer at
for hver rapporteringsperiode vil de ikke-kontrollerende eierinteressene
få sin del av årets resultat som blir vist under resultatfordelingen i
konsernets resultatregnskap og i oppstilling over endringer i egenkapital.
Ved hver periodeslu vil de ikke-kontrollerende minoritetsinteressenes
andel av resultat, justert for periodens utdeling av utbye til de ikkekontrollerende eierinteressene, bli overført som en egenkapitaltransaksjon fra de ikke-kontrollerende eierinteressenes andel av
egenkapital til majoritetens egenkapital. Opsjonsforpliktelsene blir
bokført i balansen til virkelig verdi over resultat.
Estimater og forutsetninger er omtalt i de ulike notene.
Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger
Utarbeidelse av årsregnskapet krever at ledelsen fastseer estimater og
tar forutsetninger som påvirker verdien av eiendeler, forpliktelser og betingede forpliktelser i balansen, og inntekter og kostnader for regnskapsåret.
Framtidige hendelser og endringer i rammebetingelser kan medføre at
estimater og forutsetninger må endres, mens nye ualelser og tolkning
av standarder kan medføre at valg av prinsipper og presentasjon vil bli
endret. Estimater og underliggende forutsetninger gjennomgås og
vurderes løpende, og endringer i regnskapsmessige estimater innregnes
i den perioden estimatene endres.
Virkelige verdier ved oppkjøp
Ved oppkjøp fordeles kostpris for ervervet virksomhet, slik at åpningsbalansen i konsernet reflekterer anslå virkelig verdi av kjøpte eiendeler
og gjeld. For å fastsee virkelig verdi ved oppkjøp, må man for de eiendeler det ikke finnes et aktivt marked for, benye alternative metoder
for å fastsee virkelig verdi. Merverdi utover det som kan henføres til
identifiserbare eiendeler og gjeld, balanseføres som goodwill. Hvis
virkelig verdi av egenkapitalen i oppkjøpt selskap overstiger vederlaget,
inntektsføres det overskytende umiddelbart. Allokering av kostpris ved
virksomhetssammenslutningen endres dersom det fremkommer ny
informasjon om virkelig verdi gjeldende per dato for overtakelse av
kontroll, senest innen 12 måneder eer at oppkjøpet fant sted.
Inntektsføringsprinsipper
Inntekter knyet til omsetning av varer og tjenester innregnes når konsernet
har overført risiko og reigheter til kjøperen. Dee er normalt ved levering
av varene og tjenestene. Andre inntekter regnskapsføres når det er
sannsynlig at transaksjoner vil medføre framtidige økonomiske fordeler
som vil tilflyte selskapet, og beløpets størrelse kan estimeres pålitelig.
Salgsinntekter presenteres neo eer fradrag for rabaer, merverdiavgi, alkohol- og emballasjeavgi.
Områder hvor estimater har stor betydning vil være:
Beløp i 1 000 NOK
Regnskapspost
Note
Forutsetninger
Bokført verdi
Goodwill
13
Nåverdi av framtidig kontantstrøm
220 923
Varemerker
13
Nåverdi av framtidig kontantstrøm
8 787
Andre immaterielle eiendeler
13
Gjenvinnbart beløp og korrekt utnybar levetid
890
Varige drismidler
12
Gjenvinnbart beløp og korrekt utnybar levetid
404 219
Utsa skaefordel
11
Vurdering av evnen til å utnye skaefordeler i framtiden
95 424
Økonomiske og demografiske forutsetninger
29 493
Pensjonsforpliktelser
9
Forpliktelser til virkelig verdi over resultat
21
Nåverdi av framtidig kontantstrøm
Avsetninger
22
Riktig grunnlag for estimatberegninger
171 831
52 237
63
Varer
Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost/tilvirkningskost og
neo salgsverdi. Innkjøpte varer er verdsa til anskaffelseskost og
egenproduserte varer til tilvirkningskost med fradrag for ukurans.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende eer fradrag
for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en
individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for
øvrige kundefordringer en avsetning for å dekke anta tap.
Forskuddsbetalt til leverandører
Forskuddsbetalt til leverandører gjelder finansiering av varekjøp for
enkelte samarbeidspartnere. Forskuddsbetalingen føres opp til pålydende
eer fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetningen til tap gjøres på
grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte materialer.
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og
andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder
fra anskaffelse.
Arcus-Gruppen AS, Arcus AS, Vectura AS, Arcus Wine Brands AS,
Vingruppen i Norge AS, Symposium Wines AS, Vinordia AS,
De Lysholmske Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS, Siemers & Cos
Destillasjon ANS, Løiten Brænderis Destillation ANS og Oplandske
Spritfabrik ANS inngår i Arcus-Gruppens konsernkontoordning.
Varige drismidler
Varige drismidler er balanseført til kostpris, med fradrag for
akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved varig verdifall.
Avskrivninger blir beregnet og kostnadsført fra det tidspunkt drismiddelet blir sa i dri, og er beregnet ut fra forventet utnybar levetid
hensynta estimert restverdi.
Det benyes ulike avskrivningssatser for et drismiddels enkeltdeler
dersom disse har forskjellig økonomisk levetid. Anlegg under utførelse
blir ikke avskrevet. Avskrivninger kostnadsføres først når anlegget er
klart til bruk. Gevinst og tap ved salg av anleggsmidler fastsees som
differansen mellom salgssum og balanseført verdi ved salgstidspunktet.
Ved salg av drismidler innregnes gevinster som drisinntekt og tap
som driskostnader. Dersom det foreligger indikasjoner på verdifall,
estimeres gjenvinnbart beløp for å vurdere eventuelt tap ved verdifall.
Dersom balanseført verdi overstiger gjenvinnbart beløp, nedskrives
eiendelen til gjenvinnbar verdi. Avskrivningsmetoder, restverdier og
anslå levetid vurderes kontinuerlig.
Immaterielle eiendeler
Immaterielle eiendeler består av varemerker, programvare og goodwill.
Immaterielle eiendeler blir balanseført til kostpris, men fradrag for
akkumulerte avskrivninger og akkumulerte tap ved varig verdifall.
Immaterielle eiendeler med begrenset utnybar levetid avskrives lineært
over forventet utnybar levetid.
Den balanseførte verdien av goodwill og immaterielle eiendeler med
ubestemt levetid blir testet for verdifall minst én gang i året eller oere
dersom det foreligger indikasjoner på at eiendelen har falt i verdi. Dee
krever beregning av gjenvinnbart beløp til kontantgenererende enheter
som goodwill og øvrige immaterielle eiendeler er henført til. For å fastslå
gjenvinnbart beløp estimerer konsernet forventede fremtidige kontantstrømmer fra den kontantgenererende enhet, samt anvender egnet
diskonteringsrente for å beregne nåverdi av fremtidige kontantstrømmer. Forventninger om fremtidige kontantstrømmer vil variere
over tid. Endringer i markedsforholdene og forventede kontantstrømmer
kan forårsake tap ved verdifall i fremtiden. De viktigste forutsetningene
med betydning for nåverdien av kontantstrømmene knyet til investeringene er anvendt diskonteringsrente, estimerte priser i konsernets
markeder samt at eerspørselen eer varer og tjenester som tilbys
oppreholdes.
Pensjoner
Neo pensjonskostnader for ytelsesplaner omfaer periodens
pensjonsopptjening, inkludert fremtidig lønnsvekst og rentekostnad på
den beregnede forpliktelsen, fratrukket innskudd og forventet
avkastning på pensjonsmidlene. Forskuddsbetalt pensjon føres som
langsiktig eiendel i balansen i den grad det er sannsynlig at overfinansieringen kan utnyes eller tilbakebetales. Tilsvarende fremkommer
en langsiktig forpliktelse i regnskapet når pensjonsforpliktelsen er større
enn pensjonsmidlene. Neo pensjonskostnader klassifiseres som lønnskostnader i resultatregnskapet. Endringer i forpliktelsen som skyldes
endringer i pensjonsplaner fordeles over anta gjennomsnilig gjenværende opptjeningstid med unntak av reigheter opptjent på endringstidspunktet som kostnadsføres umiddelbart. Endringer i pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot
beregningsforutsetningene (estimatavvik), fordeles over anta
gjennomsnilig opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger
10 % av det høyeste av pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler ved
årets begynnelse («korridorløsningen»). Ved overgangen til IFRS pr.
31.12.2005 ble planendringer og ikke resultatførte estimatavvik ført
direkte mot egenkapitalen i overenstemmelse med IFRS 1.
Restrukturering
Avsetning til restrukturering kostnadsføres når programmet er besluet
og bekjentgjort og kostnaden er identifiserbar, kvantifiserbar og ikke
dekkes av tilhørende inntekter. Avsetning knyet til restrukturering er
medta som andre avsetninger for forpliktelser beregnet til nåverdi.
Avtaler som sikrer fremtidig arbeidsinnsats kostnadsføres over den
perioden som arbeidsinnsatsen opparbeides.
Innlån
Finansielle forpliktelser ved innlån er regnskapsført til moa proveny
neo eer transaksjonskostnader. Transaksjonskostnader (arrangementsgebyr) aktiveres i balansen og avskrives over lånets løpetid.
Innlån i annen valuta enn funksjonell valuta blir omregnet til balansedagens kurs.
64
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Skaer
Skaekostnaden omfaer både betalbar ska og endring i utsa ska.
Betalbar ska baserer seg på skaepliktig resultat for året. Skaepliktig
resultat er forskjellig fra resultatet slik det presenteres i resultatregnskapet på grunn av inntekts- og utgisposter som ikke er skabare/
fradragsbereiget. Betalbar ska beregnes basert på skaesatser som
var vedta på balansedatoen.
Utlån og fordringer
Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som ikke er derivater og som
har faste eller bestembare betalinger, og som ikke omsees i et aktivt
marked. De klassifiseres som omløpsmidler, med mindre de forfaller mer
enn 12 måneder eer balansedagen. Utlån og fordringer består av
kundefordringer og andre fordringer, samt kontanter og kontantekvivalenter i balansen.
Utsa ska er balanseført på grunnlag av de midlertidige forskjeller og
fremførbare underskudd som eksisterer ved utgangen av regnskapsåret,
og som medfører økt eller redusert fremtidig betalbar ska når disse
forskjellene reverseres i fremtidige perioder. Midlertidige forskjeller er
forskjeller mellom regnskapsmessig og skaemessig resultat som
oppstår i en periode og reverseres i en senere periode. Utsa ska er
beregnet med utgangspunkt i nominelle skaesatser (vedtae satser på
balansedagen i det enkelte land) multiplisert med midlertidige forskjeller
og fremførbare underskudd. Utsa skaefordel blir balanseført når det
kan sannsynliggjøres en fremtidig skaepliktig inntekt som gjør det
mulig å utnye fordelen.
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg er finansielle eiendeler som ikke
er derivater og som man velger å plassere i denne kategorien eller som
ikke tilhører noen annen kategori. De klassifiseres som anleggsmidler så
sant ikke investeringen forfaller eller ledelsen ikke har til hensikt å selge
investeringen innen 12 måneder fra balansedagen.
Klassifiseringsprinsipper
Med betalingsmidler menes kontanter, bankinnskudd og andre likvide
plasseringer som kan konverteres til kontantbeløp innen 3 måneder.
Konsernets konsernkontoordning er koblet med kontanter og kassakredier innenfor det samme cash pool systemet og presenteres neo.
Andre eiendeler som inngår i varekretsløpet eller har som forfall innen
12 måneder klassifiseres som omløpsmidler. Øvrige eiendeler er
klassifisert som anleggsmidler.
Finansielle derivater og sikring
Konsernet benyer finansielle derivater for å redusere det økonomiske
tapet ved ugunstige bevegelser i valutakurser eller renter. Derivater som
ikke kvalifiserer for sikringsbokføring, blir ved førstegangsinnregning
regnskapsført som finansielle instrumenter til virkelig verdi og verdiendringer inngår i resultatet. Pr 31. desember er det ingen selskaper i
konsernet som har finansielle instrumenter som regnskapsmessig
behandles eer reglene om sikringsbokføring. Alle finansielle derivater
balanseføres til virkelig verdi. Finansielle derivater balanseføres ved
kontraktsinngåelse. Finansielle derivater føres ut av balansen når
kontrakten utløper, eller når gevinst eller tap i all hovedsak er utført.
På balansedagen beregnes virkelig verdi av valutasikringsinstrumenter
på basis av markedskursene for kontrakter med liknende forfallsprofil.
Gjeld som inngår i varekretsløpet eller har forfall innen 12 måneder
klassifiseres som kortsiktig gjeld. Øvrig gjeld er klassifisert som langsiktig.
Foreslå utbye/konsernbidrag balanseføres som gjeld når konsernet
har en ugjenkallelig forpliktelse til å utbetale utbyet/konsernbidraget,
normalt eer godkjenning på den ordinære generalforsamlingen.
Klassifisering av finansielle instrumenter
Konsernet klassifiserer finansielle instrumenter i følgende kategorier:
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, utlån og fordringer,
finansielle eiendeler tilgjengelig for salg og finansielle forpliktelser.
Klassifiseringen avhenger av hensikten med eiendelen. Ledelsen
klassifiserer finansielle eiendeler ved anskaffelse.
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat
Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultat er enten finansielle instrumenter holdt for handelsformål eller finansielle eiendeler som
holdes til forfall. Et finansielt instrument klassifiseres i kategorien holdt
for handelsformål dersom den primært er anskaffet med henblikk på å gi
fortjeneste fra kortsiktige prissvingninger. Derivater klassifiseres som
holdt for handelsformål, med mindre de er en del av en sikring. Derivater
som inngår i sikring, men som ikke bokføres eer reglene for sikringsbokføring, klassifiseres i kategorien holdt til forfall. Eiendeler i denne
kategorien klassifiseres som omløpsmidler dersom det forventes at de
vil bli gjort opp innen 12 måneder, ellers klassifiseres de som anleggsmidler.
Finansielle forpliktelser
Finansielle forpliktelser som ikke faller inn under kategorien finansielle
instrumenter til virkelig verdi over resultat, er klassifisert som andre
finansielle forpliktelser.
Finansielle derivater klassifiseres som omløpsmidler eller kortsiktig
gjeld i balansen.
Kontantstrømoppstilling
Indirekte metode er benyet ved utarbeidelse av kontantstrømoppstillingen.
Bankinnskudd, kontanter og lignende i balansen er definert som beholdning
av bankinnskudd, kontanter og lignende i kontantstrømoppstillingen.
Segmentinformasjon
Drissegmenter rapporteres på samme måte som ved intern
rapportering til konsernets ledelse. Konsernets forretningsområder
består av Brennevin, Vin og Distribusjon.
Forretningsområdet Brennevin består av selskapene Arcus AS, Arcus
Sweden AB, Arcus Finland Oy, De Lysholmske Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS, Siemers & Cos Destillasjon ANS, Løiten Brænderis
Destillation ANS og Oplandske Spritfabrik ANS.
Forretningsområdet Vin består av selskapene Vingruppen i Norden AB,
Arcus Wine Brands AS, Vinordia AS, Symposium Wines AS, Vingruppen
i Norge AS og Excellars AS.
65
Forretningsområdet Distribusjon består av selskapet Vectura AS.
For yerligere informasjon om konsernets drissegmenter, se note 5.
I tillegg kommer øvrige konserninntekter og kostnader som består av
Arcus-Gruppen AS.
Nærstående parter
Konsernets nærstående parter, i tillegg til daerselskap, tilknyede selskap
og felleskontrollerte virksomheter, defineres som eierne, alle medlemmer
av styret og konsernledelsen, samt selskap hvor noen av disse partene
enten har kontrollerende eierinteresser, styreverv eller er ledende ansa.
Definisjonen av konsernets segmentinndeling baseres på områdenes
eksterne salg. Forretningsområdet Brennevin opererer også med innkjøp
og videreforedling av konsernets egne merkevarer innenfor vin. Dee blir
i sin helhet videresolgt til søsterselskapet Arcus Wine Brands AS som
markedsfører og selger Arcus-Gruppens egne vinmerker.
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
66
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Noter
NOTE 1 SELSKAP I KONSERNET
Konsernregnskapet for 2012 omfaer følgende daerselskaper og tilknyede selskaper:
Beløp i 1 000 (lokal valuta)
Selskapsnavn
Forretningskontor
Valuta
Pålydende
aksjekapital
Niedal
NOK
276 000
Arcus AS
Niedal
NOK
63 563
100 %
Vectura AS
Niedal
NOK
14 000
100 %
Stockholm
SEK
4 192
91 %
Niedal
NOK
100
100 %
Oslo
NOK
181
51 %
Arcus-Gruppen AS (morselskap)
Konsernets eierog stemmeandel
Daerselskaper
Vingruppen i Norden AB
Arcus Wine Brands AS
Excellars AS
Aksjer eiet av Arcus AS
Arcus Sweden AB
Stockholm
SEK
100
100 %
Arcus Finland OY
Helsingfors
EUR
311
100 %
Vinordia AS*
Niedal
NOK
2 100
97 %
De Lysholmske Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS
Niedal
NOK
0
100 %
Siemers & Cos Destillasjon ANS
Niedal
NOK
0
100 %
Løiten Brænderis Destillation ANS
Niedal
NOK
0
100 %
Oplandske Spritfabrik ANS
Niedal
NOK
0
100 %
Vingruppen i Norge AS
Niedal
NOK
100
100 %
Symposium Wines AS
Niedal
NOK
500
80 %
Aksjer eiet av Vinordia AS
Tilknyet selskap
Tiffon SA
Vinunic OY
Jarnac
EUR
34 %
Espoo-Helsingfors
EUR
30 %
København
DKK
Felleskontrollert virksomhet
Det Danske Spiritus Kompani A/S
2 500
50 %
Balanseført verdi Egenkapital i følge
31.12 siste årsregnskap
Årsresultat 2012
Selskapsnavn
Kostpris
Arcus AS
275 705
275 104
210 114
14 472
79 230
79 059
31 170
-84 326
281 831
281 831
206 516
96 676
Vectura AS
Vingruppen i Norden AB (NOK)
Arcus Wine Brands AS
125
125
7 961
15 622
74 239
74 239
27 075
20 322
Arcus Sweden AB (NOK)
18 221
3 341
8 002
20 263
Arcus Finland OY (NOK)
4 861
500
778
5 974
Vinordia AS *
1 470
1 470
6 530
14 093
Excellars AS
Aksjer eid av Arcus AS
De Lysholmske Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS
0
0
-141
3
Siemers & Cos Destillasjon ANS
0
0
179
92
Løiten Brænderis Destillation ANS
0
0
375
195
Oplandske Spritfabrik ANS
0
0
385
307
Aksjer eid av Vinordia AS
Vingruppen i Norge AS
Symposium Wines AS
*
Restrerende eierandel eies av Vingruppen i Norden AB
125
125
96
2
1 000
1 000
2 251
4 523
67
Hovedtall for vesentlige selskap i konsernet
Neo salgsinntekter
Andre inntekter
Driskostnader ekskl. avskrivninger
Arcus AS
Vectura AS
Arcus Wine
Brands AS
Vinordia AS
Excellars AS
Vingruppen i
Norden AB
582 714
279 459
122 122
131 361
88 446
709 498
4 062
27 699
1 144
2 625
1 046
23 836
-555 172
-430 393
-100 801
-118 147
-61 484
-607 760
Avskrivninger
-19 242
-11 163
-57
0
-548
-790
Drisresultat
12 362
-134 398
22 408
15 839
27 460
124 784
Finansneo
Skaekostnad
Årsresultat
4 647
771
-524
2 863
801
5 419
-2 537
37 301
-6 262
-4 609
-7 939
-33 527
14 472
-96 326
15 622
14 093
20 322
96 676
Anleggsmidler
283 345
194 075
2 276
2 567
4 514
7 176
Omløpsmidler
304 894
1 203 402
75 593
52 675
58 607
370 748
Eiendeler
588 239
1 397 477
77 869
55 242
63 121
377 924
Egenkapital
210 114
31 170
7 961
6 530
27 075
206 516
Gjeld
378 125
1 366 307
69 908
48 712
36 046
171 407
Egenkapital og gjeld
588 239
1 397 477
77 869
55 242
63 121
377 923
Årsresultatet i Excellars AS og Vingruppen i Norden AB er før ikke-kontrollerende eierinteresser.
NOTE 2 INVESTERINGER I TILKNYTTET SELSKAP OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET
2012
Selskapstype
Eierandel
Balanseført
verdi
01.01.2012
Kjøp / salg
eierandeler
Andel
årets
resultat
Utbye
Tiffon SA
TS
34 %
30 354
0
5 519
Vinunic OY
TS
30 %
763
0
685
FKV
50 %
0
1 241
31 117
1 241
Beløp i 1 000 NOK
Det Danske Spiritus Kompani A/S *
Sum investeringer i tilknyet selskap og
felleskontrollert virksomhet
*
Omregningsdifferanser
Balanseført
verdi
31.12.2012
-1 562
0
34 311
-277
-9
1 162
-267
0
-4
970
5 937
-1 839
-13
36 443
Det Danske Spiritus Kompani A/S er etablert i 2012. Selskapet er etablert for å håndtere salg av Arcus-Gruppens produkter i Danmark, og eies i fellesskap med Flemming Karberg Familieholding
ApS, som også eier Hans Just som er Arcus-Gruppens samarbeidspartner på distribusjon på det danske markedet. Selskapet har ikke ha omsetning i 2012, men det har påløpt oppstartkostnader.
2011
Selskapstype
Eierandel
Balanseført
verdi
01.01.2011
Kjøp / salg
eierandeler
Andel
årets
resultat
Utbye
Omregningsdifferanser
SAS de l’Ile Madame **
TS
0%
24 972
-24 972
0
0
0
0
Tiffon SA *
TS
34 %
0
25 665
5 914
-1 225
0
30 354
Vinunic OY
TS
30 %
Beløp i 1 000 NOK
Sum investeringer i tilknyede selskap
Balanseført
verdi
31.12.2011
1 010
0
0
-244
-3
763
25 982
693
5 914
-1 469
-3
31 117
** Pr 31.12.2010 eide konsernet 34 % av selskapet SAS de l’Ile Madame i Frankrike, som igjen eide Tiffon AS, som er produsenten av Braastad Cognac. Som et ledd i å bli mer engasjert i drien hos
Tiffon ble eierandelen, på 34 % i SAS de l’Ile Madame, i 2011 realisert med oppgjør i en direkte eierandel på 32,6 % i Tiffon SA. Dee ble regnskapsmessig behandlet som bye av eiendeler, uten
regnskapsmessig effekt i Arcus-Gruppen konsernet. I tillegg kjøpte konsernet 106 aksjer i Tiffon fra SAS de l’Ile Madame, slik at eierandelen i Tiffon er på 34 %, tilsvarende eierandelen
Arcus-Gruppen hadde i SAS de l’Ile Madame før transaksjonen.
68
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Ingen av de tilknyede selskapene har noterte aksjekurser. Konsernets andel av resultat fra tilknyet selskap eer ska presenteres på egen linje før
drisresultat i konsernet.
Konsernet kjøper varer fra Tiffon SA, se note 6.
Sammenfaet finansiell informasjon om de enkelte tilknyede selskapene, basert på 100 prosent:
2012
Beløp i 1 000 NOK
Tiffon SA
Sum eiendeler
31.12.2012
Sum gjeld
31.12.2012
Sum egenkapital
31.12.2012
Drisinntekter
2012
Resultat 2012
220 079
126 432
93 647
130 994
16 232
Vinunic OY
2 514
555
1 958
1 429
1 370
Det Danske Spiritus Kompani A/S
2 590
612
1 978
0
526
Sum eiendeler
31.12.2011
Sum gjeld
31.12.2011
Sum egenkapital
31.12.2011
Drisinntekter
2011
Resultat 2011
226 371
141 330
85 041
160 425
17 394
1 287
321
966
1 251
899
2011
Beløp i 1 000 NOK
SAS de l’Ile Madame
Vinunic OY
NOTE 3 ANDRE INVESTERINGER I AKSJER
2012
Beløp i 1 000 NOK
Atlungstad Brenneri AS
Forretningskontor
Eierandel
Valuta
Kostpris
Valuta
Kostpris
NOK
Bokført verdi
NOK
200
Stange
18,2 %
NOK
200
200
Norwegian Ice-Water Company AS
Olden
13,5 %
NOK
440
440
0
AS Vinunic Estland
Tallinn
12,0 %
SEK
125
109
25
749
225
Andre investeringer i aksjer
Eiendommen Atlungstad Brenneri er et historisk brenneri på Stange i Hedmark. Eiendommen ble overta av det nystartede selskapet Atlungstad
Brenneri AS i 2011, som skal drive anlegget som et museum og nasjonalt opplevelsessenter. Arcus-Gruppen konsernet eier 18 % av dee selskapet.
Norwegian Ice-Water Company er leverandør av brevann til produksjon av Vikingord.
NOTE 4 STYRING AV FINANSIELL RISIKO
Finansiell risiko
Rutiner for risikostyring er vedta av styret og foretas av administrasjonen i samarbeid med de enkelte forretningsområder. Arcus-Gruppens hovedinntektskilde er drisresultatene fra kjernevirksomheten, og konsernets hovedstrategi i forhold til risiko er ikke å spekulere, men å minimere den
økonomiske risikoen som kjernevirksomheten skaper.
De viktigste finansielle risikoer konsernet er utsa for er knyet til renterisiko, likviditetsrisiko, valutarisiko og kredirisiko. Konsernet vurderer kontinuerlig hvordan disse skal håndteres.
For sikringsformål knyet til rente- og valutarisikoene, benyer konsernet seg av finansielle derivater for å redusere risikoene. Dee er i henhold til
konsernets strategi for rente- og valutaeksponering. Konsernet oppfyller ikke de regnskapsmessige kravene til sikringsbokføring, og vurderer derfor
disse ikke som regnskapsmessig sikring. Regnskapsmessig behandling av finansielle derivater er omtalt under Regnskapsprinsipper.
69
Kredirisiko
Konsernet handler kun med godkjente krediverdige motparter. Alle motparter som får kredi hos konsernet, for eksempel kunder, skal godkjennes
og underlegges en vurdering av krediverdighet. Konsernet har ingen vesentlig kredirisiko knyet til en enkelt motpart eller flere motparter som kan
sees på som en gruppe på grunn av likheter i kredirisikoen.
Konsernet har retningslinjer for å påse at salg kun foretas til kunder som ikke har ha vesentlige problemer med betaling tidligere, og at utestående
beløp ikke overstiger fastsae kredirammer.
Motpart for pensjonsmidler er norske forsikringsselskap og risikoen knyet til dee anses minimal. Konsernet anser derfor sin maksimale risikoeksponering å være balanseført verdi av langsiktige fordringer, kundefordringer og kortsiktige fordringer utenom balanseført verdi av terminkontrakter.
Oversikt over tap på krav og aldersfordeling kundefordringer
Beløp i 1 000 NOK
Kundefordringer
2012
2011
890 806
1 124 294
Avsetning tap på kundefordringer per 31.12.2012 er TNOK 2 191 (2011: 2 839). Tap på kundefordringer er klassifisert som andre driskostnader i
resultatregnskapet.
Endringen i avsetning for tap er som følger:
Beløp i 1 000 NOK
IB
2012
2011
-2 839
-3 719
Årets avsetning til tap
-18
-2 260
Årets konstaterte tap
-652
-1 639
Moa på tidligere avskrevne fordringer i perioden
Reversert tidligere avsetning
UB
0
182
14
1 319
-2 191
-2 839
Per 31.12. hadde konsernet følgende kundefordringer som var forfalt, men ikke betalt
Sum
Ikke forfalt
0-60 dager
60-365 dager
Mer enn 1 år
2012
892 997
824 257
37 942
30 348
401
2011
1 127 085
933 028
182 207
11 290
560
Renterisiko
Konsernet er eksponert for renterisiko gjennom plasseringer (bankinnskudd) og finansieringsaktiviteter (langsiktig pantelån og finansiell leasinggjeld).
Per 31. desember 2012 hadde konsernet flytende rente for sin kortsiktige finansiering gjennom bankinnskudd og kassekredi, samt for langsiktige
forpliktelser knyet til finansiell leasing. Av det langsiktge pantelånet, er 71 % sikret med en renteswap avtale som løper hele lånets løpetid fram til 2016.
Inkludert finansiering av balanseførte leieavtaler (finansiell leasinggjeld), er 34 % av konsernets gjeld til krediinstitusjoner sikret med fastrente.
Konsernet har som målseing at gjeldsporteføljens gjennomsnilige rentebindingstid skal være 5 år. Ved utgangen av 2012 er konsernets gjenværende
fastrenteavtale 3,5 år som også er den langsiktige gjeldens forfallshorisont.
Konsernet har inngå følgende renteswapper som løper pr 31.12.2012 (i forbindelse med at konsernet refinansierte si pantelån fra Nordea til SEB
i begynnelsen av januar 2013, ble disse renteswap avtalene gjort opp):
Utestående renteswapper 1 000 kroner
Nordea Bank
Valuta
Hovedstol
Moar
Betaler
Forfall
Virkelig verdi i NOK
NOK
160 000
3 mnd NIBOR
Fast 4,26%
April 2016
-12 109
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
70
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Gjennomsnilig effektiv rente på finansielle instrumenter var i % som følger:
Finansielt instrument:
2012
2011
Gjennomsnilig innestående i konsernkontosystem
0,6 %
1,4 %
Gjennomsnilig utestående i konsernkontosystem
4,0 %
9,6 %
Langsiktig finansiering fra krediinstitusjoner - fast rente
6,3 %
6,3 %
Langsiktig finansiering fra krediinstitusjoner - flytende rente
4,5 %
5,1 %
Finansiering fra krediinstitusjoner (finansiell leasing) - flytende rente
3,5 %
0,0 %
Rentesensitivitet
Tabellen under viser total resultateffekt før ska for Arcus-Gruppen konsernet i 2013, dersom rentenivået øker med 100 punkter (1 prosent) Tilsvarende vil
effektene være motsa dersom rentenivået reduseres med 100 punkter (1 prosent). Effekten på egenkapital vil være 28 % lavere enn effektene før ska.
Helårseffekt i 2013 ved 1% renteøkning
Tall i 1 000 kroner
Valuta
Hovedstol
Gjeld til krediinstitusjoner (fast)
NOK
160 000
Gjeld til krediinstitusjoner (flytende)
NOK
65 000
Sum gjeld til krediinstitusjoner
225 000
Rentekostnad
Verdiendring
renteswap
Total resultateffekt 2013
6,26 %
0
5 446
5 446
3 mnd NIBOR
-650
0
-650
-650
5 446
4 796
Rente
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at konsernet ikke vil være i stand til å betjene sine finansielle forpliktelser eer hvert som de forfaller. Konsernets
strategi for å håndtere likviditetsrisiko er å ha tilstrekkelig med likvide midler til enhver tid for å kunne innfri sine finansielle forpliktelser ved forfall,
både under normale og ekstraordinære omstendigheter, uten å risikere uakseptable tap eller på bekostning av konsernets rykte. Ubenyede kredimuligheter er omtalt i note 18.
Følgende tabell viser en oversikt over forfallsstrukturen for konsernets finansielle forpliktelser, basert på udiskonterte kontraktuelle betalinger.
Ved tilfeller der motparten kan kreve tidligere innløsning er beløpet gjengi i den tidligste perioden betalingen kan kreves fra motpart.
2012
Gjenværende periode
0-1 år
1-5 år
Mer enn 5 år
Gjeld til krediinstitusjoner *
12 726
464 610
0
Forpliktelser til virkelig verdi
0
171 831
0
1 318
2 450
429
Andre avsetninger for forpliktelser
Leverandørgjeld
456 557
0
0
Kortsiktig gjeld
1 067 014
0
0
Sum
1 537 615
638 891
429
*
Les mer om forfallsprofilen til finansiell leasinggjeld i note 14 om leieavtaler.
2011
Gjeld til krediinstitusjoner
Forpliktelser til virkelig verdi
Andre avsetninger for forpliktelser
Leverandørgjeld
Gjenværende periode
0-1 år
1-5 år
Mer enn 5 år
0
166 029
0
51 451
164 565
0
1 675
3 046
727
500 952
0
0
Kortsiktig gjeld
1 143 344
0
0
Sum
1 697 422
333 640
727
71
Valutarisiko
Konsernet er utsa for valutarisiko da det har produksjon, kjøp og salg i flere forskjellige land. Konsernets valutaeksponering kan hovedsakelig deles i
to grupper; kontantstrømrisiko og omregningsrisiko. Konsernets overordnede målseing er å minimere effekten valutasvingninger har på selskapets
resultater og konkuransseevne. Arcus-Gruppen har ulike måter å kompensere for negative valutabevegelser mot sine kunder og leverandører. Generelt,
men ikke i alle tilfeller, betyr konkurransesituasjonen at Arcus-Gruppen ikke kan bruke valutatrender som argumenter i prisforhandlinger.
Konsernselskapenes inntekter er i stor grad i daerselskapenes funksjonelle valuta, men forekommer også i utenlandsk valuta. Innkjøp gjøres i stor
grad både i funksjonell og utenlandsk valuta. De vesentligste valutaene er EUR, GBP, USD, AUD, SEK og NOK. Risikohorisonten, dvs. den tid det tar å
kompensere for negative valutabevegelser, er ventet å være i stor grad kontrollert av prisendringsmuligheter i alkoholmonopolene i Norge og Sverige.
Prisene til Arcus-Gruppens kunder dekker en periode på ca. 3–4 måneder, i tillegg til tidsrommet mellom innkjøpsordren til produsent og forfall av
kundefordringer, som er mellom 6–8 måneder. På denne bakgrunn bør sikringshorisonten ikke være lenger enn 12 måneder. Gjennom året sikres kjøp
av varer i utenlandsk valuta og terminkursen som oppnås i markedet benyes som transaksjonskurs. Som hovedregel avdekkes valutaeksponeringen
i Norge 3 ganger i året med 4 måneders tidsperiode, mens det i Sverige avdekkes 2 ganger i året med 6 måneders tidsperiode.
Fordringer og gjeld, samt pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs i selskapenes funksjonelle valuta ved rapportering.
Konsernets presentasjonsvaluta er NOK. Konsernet er derfor yerligere eksponert for valutarisiko ved omregning av utenlandske daerselskap fra
deres funksjonelle valuta til konsernets presentasjonsvaluta. Denne omregningsrisikoen er ikke sikret. Pr 31.12.2012 var neo omregningsdifferanse
knyet til majoritetens egenkapital negativ med 5,0 MNOK, noe som tilsvarer en negativ endring i 2012 på 3,9 MNOK.
I underliggende tabell framgår konsernets kjøp av ikke funksjonell valuta i 2012.
Kjøp av valuta 2012
Spot
Termin
Totalt
Andel sikret
ved termin
AUD
462
1 765
2 227
79,3 %
DKK
6 925
700
7 625
9,2 %
EUR
33 535
81 473
115 008
70,8 %
GBP
548
354
902
39,2 %
SEK
3 025
350
3 375
10,4 %
USD
5 272
4 130
9 402
43,9 %
Beløp i 1 000 (i den aktuelle valuta)
Per 31.12.2012 hadde konsernet følgende terminkontrakter (sikring av kontantstrømmer) som sikret balanseposter og allerede inngåe ordrer (firm
commitments), som blir bokført til virkelig verdi over resultatet:
Valuta
Valutabeløp
Dagsverdi i
NOK
Terminverdi i
NOK
Virkelig verdi
i NOK
Kjøpskontrakter
USD
2 380
13 297
13 897
-600
2013
Kjøpskontrakter
EUR
12 130
89 505
91 149
-1 644
2013
Kjøpskontrakter
GBP
120
1 085
1 140
-55
2013
Kjøpskontrakter
AUD
280
1 626
1 708
-82
2013
Terminkontrakter (1 000 kroner)
Sum
Forfall
-2 381
Alle terminkontrakter regnskapsføres til virkelig verdi på balansedagen.
Sensitivet for valutaendringer knyet til omregningsdifferanser (ikke sikret)
Endring i valutakurs
Beløp i 1 000 NOK
Valuta
5%
-5 %
Påvirkning på totalresultat og egenkapital
SEK
15 142
-15 142
Påvirkning på totalresultat og egenkapital
EUR
Sum påvirkning på andre inntekter og kostnader
299
-299
15 441
-15 441
72
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Kategorisering av finansielle eiendeler og forpliktelser:
Beløp i 1 000 NOK
Finansielle
instrumenter til
virkelig verdi med
verdiendringer over
resultat
Utlån og
fordringer
Eiendeler
tilgjengelig
for salg
Finansiell
forpliktelse
Sum
balanseført
verdi
31.12.
Virkelig
verdi
Eiendeler
Andre investeringer i aksjer
0
0
225
0
225
225
Kunder
0
890 806
0
0
890 806
890 806
Andre fordringer1
0
133 035
0
0
133 035
133 035
Bankinnskudd
0
355 463
0
0
355 463
355 463
Sum finansielle eiendeler 2012
0
1 379 304
225
0
1 379 529
1 379 529
Sum finansielle eiendeler 2011
0
1 554 751
225
0
1 554 976
1 554 976
Gjeld
Gjeld til krediinstitusjoner
0
0
0
477 336
477 336
477 336
171 831
0
0
0
171 831
171 831
Rentederivater3
12 109
0
0
0
12 109
12 109
Valutaderivater3
2 381
0
0
0
2 381
2 381
0
0
0
456 557
456 557
456 557
Forpliktelser til virkelig verdi3
Leverandører
Annen kortsiktig gjeld2
0
0
0
14 194
14 194
14 194
Sum finansielle forpliktelser 2012
186 321
0
0
948 087
1 134 408
1 134 408
Sum finansielle forpliktelser 2011
229 151
0
0
679 964
909 115
909 115
1. Forskuddsbetalinger er utela fra oversikten, da disse ikke defineres som finansielle eiendeler eer IAS 39.
2. Påløpte kostnader og skyldige lovpålagte forpliktelser er utela fra oversikten, da disse ikke defineres som finansielle forpliktelser eer IAS 39.
3. Disse er alle øremerket til måling av virkelig verdi over resultat ved førstegangsinnregning.
Virkelig verdi hierarki
Konsernet benyer følgende hierarki for å fastsee og opplyse om virkelig verdi av de finansielle instrumentene:
Nivå 1: Noterte (ujusterte) priser i aktive markeder
Nivå 2: Andre direkte eller indirekte input enn noterte priser som inngår i nivå 1 som er observerbare for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3: Teknikker for beregning av virkelig verdi som er basert på annet enn observerbare markedsdata
Pr 31. desember 2012 hadde Arcus-Gruppen konsernet følgende finansielle forpliktelser til virkelig verdi i balansen:
2012
Nivå 1
Forpliktelser til virkelig verdi
Rentederivater
Valutaderivater
Sum forpliktelser
Nivå 2
Nivå 3
Bokført verdi
31.12.2012
0
0
171 831
171 831
12 109
0
0
12 109
2 381
0
0
2 381
14 490
0
171 831
186 321
Nivå 1
Nivå 2
Nivå 3
Bokført verdi
31.12.2011
2011
Forpliktelser til virkelig verdi
0
0
216 016
216 016
Rentederivater
9 611
0
0
9 611
Valutaderivater
3 524
0
0
3 524
13 135
0
216 016
229 151
Sum forpliktelser
Det har ikke vært reklassifiseringer mellom nivå 1 og nivå 2 i perioden. Det har heller ikke være overføringer ut av nivå 3 i perioden.
73
Avstemming av forpliktelser (nivå 3):
Balanseført
31.12.2011
Benyet
2012
Avsa
2012
Verdiendringer
2012
Resultatførte
renter 2012
Balanseført
31.12.2012
Forpliktelser til virkelig verdi
216 016
-52 480
0
5 309
2 986
171 831
Sum
216 016
-52 480
0
5 309
2 986
171 831
Yerligere informasjon om øremerkede forpliktelser målt til virkelig verdi over resultat framgår i note 21.
Kapitalstyring og covenants
Konsernet ønsker i så stor grad som mulig å ha fleksibiliet på sine likvide midler som er knyet til den daglige drien. Dee oppnår konsernet i stor
grad gjennom en konsernkontoordning med en trekkfasilitet i den norske delen av virksomheten.
Ved investeringsbehov benyes egen likviditet så langt det er mulig, men ved større investeringer benyes også fremmedfinansiering. Konsernet har
i 2012 inngå avtaler om finansiell leasing for ny produksjons- og distribusjonsutstyr.
Avtalen om pantelånsfasilitet inneholder 4 låneklausuler, som konsernet følger opp kontinuerlig. For 2012 gjelder disse klausulene:
• Neo rentebærende gjeld / justert EBITDA siste 12 måneder. Neo rentebærende gjeld beregnes som totale rentebærende lån minus
beholdning av betalingsmidler. EBITDA justeres for enkelte definerte forhold.
• Justert EBITDA siste 12 måneder / summen av neo rentekostnader siste 12 måneder.
• Neo rentekostnader og avdrag siste 12 måneder sammenlignet med neo kontantstrøm siste 12 måneder.
• Maksgrense for totale capex investeringer (investeringer knyet til flying til Gjelleråsen skal ikke medtas).
Arcus-Gruppen har gjennom hele 2012 tilfredsstilt alle låneklausuler.
Konsernet refinansierte si pantelån fra Nordea til SEB 4. januar 2013. I forbindelse med denne endringen er det nye låneklausuler som gjelder fra
dee tidspunktet. De nye låneklausulene er i all hovedsak knyet til de samme forholdstall som tidligere.
NOTE 5 SEGMENTINFORMASJON
2012
Beløp i 1 000 NOK
Eksterne drisinntekter
Brennevin
Vin
Distribusjon
Øvrig
Elimineringer
Konsern
547 117
1 095 012
315 258
70
790
1 958 247
Salg mellom segmentene
100 005
33 673
-8 100
171 670
-297 248
0
Sum drisinntekter
647 122
1 128 685
307 158
171 740
-296 458
1 958 247
Varekostnad
-278 543
-784 592
0
0
90 609
-972 526
Lønnskostnad
-108 584
-57 606
-173 625
-37 426
0
-377 241
Avskrivninger
Annen driskostnad
Andre inntekter og kostnader1
Sum driskostnader
-19 490
-1 395
-11 163
-1 966
0
-34 014
-170 424
-87 959
-191 478
-159 823
205 850
-403 834
-47 320
-684
-65 290
-57 435
0
-170 729
-624 361
-932 236
-441 556
-256 650
296 458
-1 958 344
Andel resultat fra TS og FKV
5 252
685
0
0
0
5 937
Sum andel resultat fra TS og FKV
5 252
685
0
0
0
5 937
28 013
197 134
-134 398
-84 910
0
5 840
Drisresultat
1. Dee knyer seg til engangseffekter som er nærmere spesifisert i note 7.
74
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
2011
Beløp i 1 000 NOK
Eksterne drisinntekter
Salg mellom segmentene
Brennevin
Vin
Distribusjon
Øvrig
Elimineringer
Konsern
493 359
971 381
321 226
1 007
2 573
1 789 546
98 260
25 097
-7 788
107 917
-223 486
0
591 619
996 478
313 438
108 924
-220 913
1 789 546
Varekostnad
-260 078
-716 417
0
0
90 164
-886 331
Lønnskostnad
-108 249
-50 353
-133 533
-38 666
0
-330 801
Sum drisinntekter
Avskrivninger
Annen driskostnad
Andre inntekter og kostnader1
-15 755
-916
-9 774
-2 637
0
-29 082
-140 763
-82 090
-160 635
-122 753
127 539
-378 702
-22 837
-7 653
-18 456
-4 790
0
-53 736
-547 682
-857 429
-322 398
-168 846
217 703
-1 678 652
Andel resultat fra TS og FKV
5 914
0
0
0
0
5 914
Sum andel resultat fra TS og FKV
5 914
0
0
0
0
5 914
49 851
139 049
-8 960
-59 922
-3 210
116 808
2012
2011
Norge
960 851
854 724
Sverige
764 897
733 992
Finland
22 516
21 186
Danmark
25 040
26 412
Tyskland
22 969
22 490
USA
21 891
14 356
Annet internasjonalt
97 220
81 964
1 915 384
1 755 124
Sum driskostnader
Drisresultat
1. Dee knyer seg til engangseffekter som er nærmere spesifisert i note 7.
Neo salgsinntekter pr geografisk marked:
Sum neo salgsinntekter
NOTE 6 TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER
I tillegg til daerselskap og tilknyede selskap, defineres konsernets nærstående parter som eierne, alle medlemmer av styret og konsernledelsen,
samt selskap hvor noen av disse partene enten har kontrollerende eierinteresser, styreverv eller er ledende ansa.
Konsernets transaksjoner med nærstående parter:
Kjøp av varer og tjenester:
Tall i 1 000 kroner
Relasjon
Leveranse
2012
2011
Hoff SA
Eier (10%)
Råvarer
20 335
20 527
Tiffon SA
Tilknyet selskap (34%)
Ferdigvarer
77 735
77 334
Steenberg & Plathe AS
K. Frydenberg er styreleder i Arcus-Gruppen AS
og Steenberg & Plathe AS
Konsulenjenester
87
591
Saga Management AS
K. Frydenberg er styreleder i Arcus-Gruppen AS
og Saga Management AS
Konsulenjenester
Sum kjøp av varer og tjenester
0
493
98 157
98 945
75
Salg av varer og tjenester:
Tall i 1 000 kroner
Relasjon
Leveranse
2012
2011
Tiffon SA
Tilknyet selskap (34%)
Markedsstøe
5 120
3 774
Tiffon SA
Tilknyet selskap (34%)
Salg av produksjonstanker
Sum salg av varer og tjenester
0
227
5 120
4 001
Transaksjoner mellom konsernselskap:
Mellom selskapene i konsernet er det inngå avtaler om kostnadsfordeling av interne tjenester. I hovedsak gjelder dee husleie, vedlikeholds- og
serviceoppgaver knyet til eiendom, samt fellesfunksjoner som IT, lønn etc. Tjenestene er bokført i de ulike selskapene under henholdsvis andre
inntekter og andre driskostnader.
Alle kjøp og salg av varer og tjenester mellom selskapene skjer til markedsmessige betingelser og er eliminert i konsernregnskapet.
NOTE 7 ANDRE DRIFTSKOSTNADER
Beløp i 1 000 NOK
Salgs- og reklamekostnader
Logistikkostnader fra lager til kunden
Andre logistikkostnader
2012
2011
-118 902
-113 054
-66 968
-51 182
-6 539
-5 263
-102 579
-55 478
Andre kostnader knyet til lokaler
-29 659
-18 288
Vedlikeholdskostnader
-22 640
-15 103
Kontormateriell og administrasjonskostnader
-7 810
-7 413
Forsikring
-3 000
-3 282
-40 610
-22 127
Husleie
Konsulenter
Øvrige kostnader
-138 977
-100 499
Sum andre driskostnader
-537 684
-391 689
Herav engangseffekter og restruktureringskostnader, som inngår i regnskapslinjen andre inntekter og kostnader
Sum andre driskostnader som presentert på regnskapslinjen andre driskostnader
133 850
12 987
-403 834
-378 702
Andre inntekter og kostnader:
Andre inntekter og kostnader består av vesentlige postive og negative engangseffekter og restruktureringskostnader. Hovedhensikten med denne
linjen er vise disse vesentlige engangs- og periodefremmede postene, som oppfaes å ligge utenfor den ordinære drien, slik at utviklingen og
sammenlignbarheten på de ordinære resultatlinjene presentert i resultatoppstillingen skal være mer relevant for virksomheten.
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
0
9 000
Personalpolitiske- og andre organisasjonsmessige tiltak
-19 340
-33 969
Flyekostnader
-41 534
-7 173
Kostnader knyet til dobbel dri
-53 953
-6 440
Ekstraordinære pensjonseffekter
6 475
-9 659
Tilleggsvederlag knyet til salg av tomt på Hamar
Oppkjøpskostnader (M&A)
-12 722
0
Andre engangseffekter
-49 655
-5 495
-170 729
-53 736
Sum totale andre inntekter og kostnader
76
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Tilleggsvederlag knyet til tomt på Hamar:
Inntil 2006 eide Arcus-Gruppen konsernet en eiendom på Hamar. Da denne eiendommen ble solgt i 2006 ble det inntektsført en gevinst tilsvarende
MNOK 32. Avtalen innebar at Arcus-Gruppen AS i tillegg ville få et tilleggshonorar på inntil 9 MNOK når eiendommen ble ferdig regulert. Disse 9 MNOK
ble inntektsført i 2011 da eiendommen ble regulert.
Personalpolitiske- og andre organisasjonsmessige tiltak:
I forbindelse med flyingen til Gjelleråsen, har det vært nødvendig med en organisasjons- og bemanningstilpasning, for å møte nye omgivelser, nye
arbeidsprosesser og ny teknologi. I denne endringsprosessen har konsernet tilbudt en rekke personalpolitiske tiltak til de ansae, for å kunne møte de
nye rammevilkårene uten tvungen nedbemanning. I tillegg er det enkelte nøkkelpersoner i prosessen som har moa lojalitetsbonuser i sluføringen
av flyeprosjektet.
Flyekostnader og kostnader knyet til dobbel dri:
Dee knyer seg til kostnader direkte relatert til flyingen fra Hasle til Gjelleråsen, samt kostnader for å drie både Hasle og Gjelleråsen i en periode
i forkant og eerkant av flyingen, som for eksempel dobbel husleie, strøm, vann og andre driskostnader.
Pensjonseffekter:
I 2011 ble det gjort pensjonsavsetninger knyet til 3 forhold:
• Egenandel for enkelte medarbeidere som ikke hadde tilstrekkelig ansiennitetskrav i den nye AFP ordningen til å kunne gå av med AFP.
For disse medarbeiderne måe Arcus-Gruppen dekke 100 % egenandel.
• Ekstra avsetning for uføre eller syke som ble liggende igjen i ytelsesordningen i Storebrand når resten av konsernet gikk over til innskuddsordning i 2009.
• Ekstra avsetning for lovnad om G-regulering for medarbeidere som har bli/blir uføre eer overgangen til innskuddsordning i 2009.
I 2012 har konsernet ha gevinster som følge av at konsernet har valgt å endre diskonteringsrente fra statsobligasjoner til OMF-rente i samsvar med
rengskapsstielsens anbefalinger.
Se nærmere omtale om dee i note 9 om pensjoner.
Oppkjøpskostnader:
Konsernet har i 2012 benyet ressurser på kjøpet av De Danske Spritfabrikker og varemerkene Aalborg Akvavit, Brøndums, Maltezerkreutz og
Gammel Dansk. Transaksjonen gjennomføres 4. januar 2013. Midlertidig er aksjene eiet av Arcus-Gruppen Holding AS, men skal flyes ned til
Arcus-Gruppen AS og inngå i konsernets segmentrapportering. Dee forventes gjennomført i løpet av 2013.
Andre engangseffekter:
Andre engangseffekter knyer seg til kostnader i forbindelse med åpningsfest på Gjelleråsen i juni 2012, samt personalkostnader og erstatninger til
kunder som følge av leveranseproblemer hos Vectura i månedene re eer flyingen.
I 2012 har det bli kjent at det er funnet miljøforurensning på den solgte tomten på Hamar. I følge salgsavtalen som ble inngå, er Arcus-Gruppen
ansvarlig for deler av denne oppryddingen. Det pågår forhandlinger knyet til dee.
NOTE 8 LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER
Beløp i 1 000 NOK
Lønn inkludert feriepenger
2012
2011
-278 995
-272 589
Arbeidsgiveravgi
-46 088
-43 818
Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgi
-15 442
-41 846
Andre personalkostnader
-73 595
-22 297
-414 120
-380 550
Sum lønn og personalkostnader
Herav engangseffekter og restruktureringskostnader, presentert på regnskapslinjen andre inntekter og
kostnader (se note 7)
Sum lønn og personalkostnader som presentert på regnskapslinjen lønnskostnader
Gjennomsnilig antall årsverk sysselsa i året
36 879
49 749
-377 241
-330 801
450
454
77
Ytelser til ledende personer
Lønn
Konsernsjef
Styret
3 197
1 449
Pensjonskostnader
963
Annen godtgjørelse
9
Konsernsjefen har i tillegg til lønn en bonusavtale som på visse vilkår vil gi utbetaling på inntil 5 månedslønninger. Konsernsjefen er medlem av svensk
trygdesystem, slik at konsernet betaler svensk arbeidsgiveravgi knyet til hans ytelser. Konsernsjefens pensjonsavtale er todelt. 4/5 av pensjonsgrunnlaget er knyet til en drispensjonsordning i Norge, som kapitaliseres i konsernets balanse årlig, og hvor avkastningen baseres på avkastningen i
pensjonsfondet Storebrand Balansert. Han har også en svensk pensjonsavtale (1/5 av pensjonsgrunnlaget) i henhold til «kollektivavtalande pensionsförmåner gjennom ITS-planen».
Det er ikke gi lån eller sikkerhetsstillelse til konsernsjef eller medlemmer av styret ut over generelle ordninger for alle ansae i konsernet.
Øvrig konsernledelse deltar i bonusordningen og har personlige avtaler som på visse vilkår vil kunne gi utbetalinger begrenset oppad til 4 månedslønner.
1 person i konsernledelsen har i tillegg en personlig bonusavtale.
Det er for 6 ansae i ledergruppen og en person i styret, inngå avtaler i et aksjeprogram i Arcus-Gruppen Holding AS. Konsernsjefen har 2 470
syntetiske aksjer og 22 230 syntetiske opsjoner i dee programmet.
Fastseelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansae
Hovedprinsippet for konsernets lederlønnspolitikk er at lederlønningene skal være konkurransedyktige, motiverende og forståelige. Det ytes
godtgjørelse i form av bonus, pensjon, eerlønninger og andre naturalytelser som er vanlige i lignende stillinger.
Vilkårene for konsernsjefen blir fastsa av styret. For andre medlemmer av konsernledelsen fastsees vilkårene av konsernsjefen.
Godtgjørelse til revisor
Nedenfor er honorar til revisor spesifisert. Honoraret omfaer både konsernrevisor, Ernst & Young, samt andre revisorer av daerselskap i konsernet
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Lovpålagt revisjon
1 528
1 510
Annen finansiell revisjon
Andre aestasjonstjenester
Skaerådgivning
5
30
72
36
124
16
Andre tjenester utenfor revisjon
1 067
8
Sum godtgjørelse til revisor
2 796
1 600
Alle beløp er eks mva.
Totalt honorar til revisor for konsernet omfaer honorar til andre enn konsernrevisor med TNOK 623 for 2012 og TNOK 599 for 2011.
NOTE 9 PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER
Ytelsespensjon
Arcus-Gruppen med daerselskaper hadde frem til 31.12.2008 en kollektiv ytelsesordning for sine ansae i Statens Pensjonskasse (SPK) og Storebrand.
Pensjonsordningen i SPK omfaet også en ordning med avtalefestet pensjon med finansiering fra anseelsestidspunktet. Pr 31.12.2008 sa styret i
Arcus-Gruppen opp den kollektive pensjonsordningen i Statens Pensjonskasse (SPK) for hele konsernet, som medførte en engangsinntekt i 2009 på
96,2 MNOK, og et endelig sluoppgjør i 2010, noe som medførte en yerligere inntektsføring på 3,0 MNOK.
Ved overgangen til ny pensjonsordning ble alle syke eller uføre liggende igjen i de respektive ytelsesordninger. Statens Pensjonskasse har bekreet at
Arcus-Gruppen ikke har noen forpliktelser knyet til de gjenværende pensjonistene som er knyet til ytelsesordningen i SPK, slik at disse inngår ikke
78
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
lenger i noen pensjonsforpliktelse i konsernet, men konsernet kostnadsfører løpende fakturaer fra SPK på samme måte som for innskuddsordningen.
I pensjonsforpliktelsen pr 31.12.2012 er det knyet en avsetning på 3,3 MNOK til 5 personer i ytelsesordningen i Storebrand.
I tillegg har 2 personer, hvorav en ikke lenger er ansa i selskapet, ytelsesordninger for lønnsinntekter over 12G. Denne ordningen er bokført med
forpliktelse på tilsammen 4,3 MNOK ved utgangen av 2012. En tidligere leder har i 2012 valgt å avslue sin pensjonsavtale over 12G, som har
medført en selement inntekt på 0,5 MNOK for konsernet.
Ved overgang til innskuddsordning i 2009 var det enkelte ansae som tidligere hadde vært tilknyet SPK, som kom dårligere ut ved førtidspensjonering i
perioden 65-67 år. For å kompensere for dee ble det inngå avtale om gavepensjon til alle ansae som var tilnyet SPK før overgangen. Pr 31.12.2012
knyer denne gavepensjonen seg til 332 ansae fordelt i den norske virksomheten, mens total forpliktelse er bokført med 8,3 MNOK.
Konsernsjefen har en ytelsesbasert drispensjon, som baseres på opptjeningsprinsippene i den svenske pensjonsavtalen for «kollektivavtalande
pensionsförmåner gjennom ITS-planen». Denne forpliktelsen er bokført med 1,3 MNOK pr 31.12.2012.
AFP pensjon
Fra og med 1.1.2011 ble det innført en ny AFP pensjonslov i Norge, som de norske selskapene i konsernet deltar i. Samtidig ble den gamle ordningen
avviklet. Den gamle AFP ordningen var en LO/NHO-ordning som innebar at alle ansae kunne velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år.
Konsernet har en gjenværende avsetning som gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen
av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriene dekke opp
gjennom fortsa innbetaling av premier for de kommende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsa for i regnskapet.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen ble det fra 1.1.2011 etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle,
ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansae kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen
fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir yerligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsees som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling
og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. I 2011 var løpende premieinnbetalinger fastsa til 1,4 % av samlede
utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriens arbeidstakere, mens i 2012 har denne prosenten vært 1,75%. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen
og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene.
Til den nye AFP ordningen knyer det seg noen ansiennitetskrav i forhold til opptjent tjenestetid i ordningen. Dee betyr at den enkelte ansae ved
fylte 62, må ha vært ansa i 7 av de siste 9 år for å oppfylle ansiennitetskravene til å kunne ta ut AFP eer den nye ordningen. For Arcus-Gruppen
konsernet var det 17 personer som ikke oppfylte dee ansiennitetskravet ved innføringen av den nye AFP ordningen. For disse personene søkte
Arcus-Gruppen i 2011 om de kunne få medregnet sin opptjente tjenestetid i den gamle AFP ordningen i SPK, før overgang til LO/NHO ordningen fra
1.1.2009. Dee ga Fellesordningen samtykke til, mot at Arcus-Gruppen betaler hele egenandelen utover statstilskuddet på 1/3 av AFP pensjonen.
Dee medførte en kostnad for Arcus-Gruppen på 3,6 MNOK i 2011, mens kostnader i 2012 har vært 0,2 MNOK. 6 av disse personene har gå av med
AFP i 2012, som har medført en utbetaling og reduksjon av forpliktelsen for konsernet med 3,1 MNOK. Forpliktelsen pr 31.12.2012 utgjør 6,3 MNOK,
mot 9,2 MNOK pr. 31.12.2011.
Innskuddspensjon
Arcus-Gruppen konsernets generelle pensjonsordning for alle øvrige ansae, er en innskuddsbasert pensjonsordning i Storebrand. Innskuddssatsene
er på 5 % for lønn i intervallet 2-6 ganger folketrygdens grunnbeløp (G) og 8 % for lønn i intervallet 6 til 12 ganger folketrygdens grunnbeløp (G).
Videre er det en privat uføreordning med 66 % ytelsesnivå, uten fripoliseopptjening. Barne- og forsørgertillegg til Arcus-Gruppens gruppelivsordning
kommer som erstatning for den tidligere ektefelle- og barnepensjonen.
Kostnadene knyet til innskuddspensjon, knyer seg til løpende premiefakturaer fra forsikringsselskapet Arcus-Gruppen har tegnet innskuddspensjonsavtale med. De løpende innskuddspensjonene og uførepensjoner for ansae i innskuddsordningen, reguleres årlig med pensjonskassens overskudd. Ansae i innskuddsordningen som har bli uføre, har re til å få sine uføreforpliktelser regulert med samme regulering som grunnbeløpet (G)
hvert år. Dee medførte en tilleggsavsetning på 1,7 MNOK i 2011, mens kostnadene i 2012 har vært beskjedne. Pr 31.12.2012 er disse forpliktelsene
bokført med 1,0 MNOK.
Oppsummering og generelle forutsetninger
Konsernet har fra 2012 valgt å endre diskonteringsrente for sine pensjonsforpliktelser fra statsobligasjonsrente til OMF-rente (obligasjoner med
fortrinnsre). Dee er i tråd med regnskapsstielsens anbefalinger. Pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 er i hovedsak knyet til tidligere ansae som
har gå av med AFP eer den gamle AFP-ordningen, forpliktelser knyet til ansae som trenger medregnet sin tjenstetid fra SPK i ny AFP ordning, og
avsetninger i forbindelse med overgang til innskuddsordning. Bokførte pensjonsforpliktelser er for øvrig basert på økonomiske forutsetninger, som i
hovedsak er i samsvar med det regnskapsstielsen har anbefalt.
79
Pensjonskostnader
2012
2011
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
1 745
1 029
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
1 060
1 750
-496
-434
Avkastning på pensjonsmidler
Resultatført estimeringstap/(gevinst)
Resultatført planendring
-5 915
25
0
-2 937
Periodisert arbeidsgiveravgi
323
220
Ekstraordinære avsetninger
424
12 580
Virkning av avkortning eller oppgjør
Neo pensjonskostnad eer arbeidsgiveravgi
-552
0
-3 412
12 233
18 854
29 513
Innskuddsbasert pensjonsordning
Kostnadsført innskudd inkl arbeidsgiveravgi
Neo pensjonsforpliktelser:
2012
2011
-12 993
-15 890
Estimert verdi av pensjonsmidlene
10 811
10 343
Neo estimerte sikrede pensjonsforpliktelser (-) / -midler (+)
-2 181
-5 547
Estimerte påløpte usikrede forpliktelser
-27 206
-31 804
Neo estimerte pensjonsforpliktelser (-) / -midler (+)
-29 387
-37 351
Estimerte påløpte sikrede forpliktelser
Ikke resultatført estimatendringer og avvik
Neo pensjonsforpliktelser (-) / -midler (+) bokført i balansen
-107
-790
-29 493
-38 143
Endringer i forpliktelsen:
Neo pensjonsforpliktelse 01.01
Pensjonskostnad
Premieinnbetalinger inkl aga
-38 143
-31 873
3 412
-12 233
5 238
5 963
-29 493
-38 143
Diskonteringsrente
3,90 %
2,60 %
Forventet lønnsregulering
3,25 %
3,25 %
Forventet pensjonsøkning
2,50 %
2,50 %
Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G)
3,25 %
3,25 %
Forventet avkastning på pensjonsmidler
3,90 %
4,80 %
Neo pensjonsforpliktelse 31.12.
Økonomiske forutsetninger:
Aktuarmessige forutsetninger
Forventet uakshyppighet AFP *
0%
0%
Dødelighet
K2005
K2005
Uførhet
K1963
K1963
Frivillig avgang (under 50 år)
50 %
50 %
Frivillig avgang (over 50 år)
0%
0%
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
Konsernets pensjonsordninger tilfredstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon.
*
Fra 1.1.2011 er det ikke lenger mulig å gå av med AFP eer den gamle AFP-ordningen.
80
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 10 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
6 283
13 511
940
656
7 223
14 167
Finansinntekter
Eksterne renteinntekter
Renteinntekter fra selskap i samme konsern
Sum renteinntekter
Verdiendring forpliktelser til virkelig verdi i balansen
Verdiendring valutaterminkontrakter til virkelig verdi i balansen
0
1 420
1 139
5 022
Andre agiogevinster
1 528
459
Sum andre finansinntekter
2 667
6 901
Sum finansinntekter
9 890
21 068
-25 438
-15 534
Finanskostnader
Rentekostnader til krediinstitusjoner
Rentekostnader til selskap i samme konsern
Rentekostnader på forpliktelser til virkelig verdi i balansen
Sum rentekostnader
-227
-666
-2 986
-2 976
-28 651
-19 176
Verdiendring forpliktelser til virkelig verdi i balansen
-5 309
0
Verdiendring renteswapavtaler til virkelig verdi i balansen
-2 498
-9 611
Andre finanskostnader
-8 209
-1 815
Sum andre finanskostnader
-16 016
-11 426
Sum finanskostnader
-44 667
-30 602
Neo finansresultat
-34 777
-9 534
NOTE 11 SKATT
Årets skaekostnad fremkommer slik:
Beløp i 1 000 NOK
Betalbar ska
Endring i utsa ska
For lite avsa tidligere år
Skaekostnad
Skaekostnad fordelt eer land:
2012
2011
-43 765
-39 787
50 469
12 372
2
119
6 706
-27 296
2012
2011
41 352
3 346
Skaekostnad til Sverige
-34 377
-30 595
Skaekostnad til Finland
-269
-47
6 706
-27 296
Skaekostnad til Norge
Sum skaekostnad
81
Avstemming fra nominell til faktisk skaesats:
Resultat før ska
Forventet inntektsska eer nominell skaesats (28 %)
2012
2011
-28 937
107 274
8 102
-30 037
-6 421
-3 407
Skaeeffekten av følgende poster:
Ikke fradragsbereigede kostnader
For lite avsa tidligere år
Endring i ikke balanseført skaefordel
2
693
1 528
1 759
Forskjeller i skaesats
2 318
2 040
Resultatandel tilknyet selskap
1 152
1 656
Annet
25
0
Skaekostnad
6 706
-27 296
Effektiv skaesats
23 %
25 %
Spesifikasjon av skaeeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring:
2012
2011
Fordel
Forpliktelse
Fordel
Varige drismidler
16 707
0
21 018
0
Finansielle eiendeler
17 696
0
12 646
0
Varer
6 396
0
4 361
0
Kundefordringer
7 818
0
8 536
0
Pensjonsforpliktelser
28 779
0
37 896
0
Avsetning for forpliktelser
50 286
0
55 354
0
0
31 592
0
1 596
Gevinst og tapskonto og andre utenlandske skaeperiodiseringsfond
Forpliktelse
Underskudd til fremføring
244 710
0
28 636
0
Sum midlertidige forskjeller
372 392
31 592
168 447
1 596
Bruo utsa ska
104 270
-8 846
47 165
-447
0
0
-1 713
0
95 424
0
45 005
0
Ikke balanseført utsa skaefordel
Neo utsa ska i balansen
Ved utgangen av året har konsernet 95,4 MNOK i balanseført utsa skaefordel, hvor 68,5 MNOK knyer seg til underskudd til framføring som i all
hovedsak har oppstå i den norske delen av virksomheten i 2012. Konsernets styre og ledelse har i løpet av de siste 18 måneder jobbet med strategiplaner for virksomheten fram mot 2016, og på bakgrunn av disse planene legges det til grunn at skaefordelene kan utnyes.
82
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 12 VARIGE DRIFTSMIDLER
Beløp i 1 000 NOK
Anskaffelseskost pr 01.01
Overført fra anlegg under utførelse
Tilgang drismidler
Tomter og
annen fast Investeringer
eiendom i leide lokaler
Anlegg
under
utførelse
Maskiner
og anlegg
Drisløsøre,
inventar, verktøy,
kontormaskiner
Sum varige
drismidler
464 897
0
6 921
54 843
298 612
104 521
1 626
0
-73 330
53 630
18 074
0
0
0
24 195
17 409
13 113
54 717
257 757
Tilgang drismidler via finansiell lease
0
0
0
257 757
0
Reklassifiseringer
0
-327
0
-474
801
0
Avgang kostpris
0
-6 594
0
-96 623
-25 992
-129 209
Omregningsdifferanser
0
0
0
-57
-169
-226
1 626
0
5 708
530 254
110 348
647 936
Akkumulerte avskrivninger 01.01
0
-6 534
0
-245 171
-88 204
-339 909
Årets ordinære avskrivninger
0
-321
0
-24 153
-8 510
-32 984
Avgang akkumulerte avskrivninger
0
6 594
0
96 624
25 762
128 980
Reklassifiseringer
0
261
0
382
-643
0
Omregningsdifferanser
0
0
0
47
149
196
Akkumulerte avskrivninger 31.12
0
0
0
-172 271
-71 446
-243 717
1 626
0
5 708
357 983
38 902
404 219
Anskaffelseskost 31.12
Balanseført verdi pr. 31.12
Herav bokført verdi av balanseførte leieavtaler
0
0
0
248 922
0
248 922
Årets ordinære avskrivninger av balanseførte leieavtaler
0
0
0
-8 835
0
-8 835
Bokført verdi av aktiverte rentekostnader
0
0
0
5 170
0
5 170
662
74 408
0
3 492
585
78 485
Årlig leiebeløp på ikke balanseførte drismidler
Både morselskapet og konsernet benyer lineære avskrivninger for alle varige drismidler.
Den økonomiske levetiden for drismidlene er beregnet til:
• Maskiner, transportmidler og anlegg
3–15 år
• Kontormaskiner og inventar
4–10 år
• Tomter og annen fast eiendom
0 år
• Investering i leide lokaler
4 år
83
NOTE 13 IMMATERIELLE EIENDELER
Beløp i 1 000 NOK
Anskaffelseskost 01.01
Varemerker
Goodwill
Programvare
Sum
9 084
221 952
50 407
281 443
143
Tilgang immaterielle eiendeler
143
0
0
Kjøp av virksomhet
0
0
0
0
Avgang kostpris
0
0
-4 837
-4 837
Reklassifisering
0
0
0
0
Omregningsdifferanser
0
-1 029
0
-1 029
9 227
220 923
45 570
275 720
Anskaffelseskost 31.12
Akkumulerte avskrivninger 01.01
0
0
-48 910
-48 910
-440
0
-590
-1 030
Avgang akkumulerte avskrivninger
0
0
4 820
4 820
Reklassifisering
0
0
0
0
Omregningsdifferanser
0
0
0
0
-440
0
-44 680
-45 120
Balanseført verdi 31.12
8 787
220 923
890
230 600
Herav balanseført verdi eiendeler med ubestemt utnybar levetid
4 827
220 923
0
225 750
Årets ordinære avskrivninger
Akkumulerte avskrivninger 31.12
Økonomisk levetid
0-10 år
5-7 år
Avskrivningsplan
Lineær
Lineær
Nedskrivningstest for verdifall
Goodwill allokeres til konsernets kontantgenererende enheter og testes for verdifall årlig, eller oere hvis det er indikatorer på at verdiene kan ha vært
utsa for verdifall. Testing for verdifall innebærer fastseelse av gjenvinnbart beløp for den kontantgenererende enheten. Gjenvinnbart beløp blir fastsa
ved å neddiskontere forventede kontantstrømmer, basert på den kontantgenererende enhetens styregodkjente forretningsplaner. Konsernets kontantgenererende enheter er definert til de operative selskapene i konsernet. Tilsvarende gjennomføres for varemerker med ubestemt utnybar levetid.
Tabellen nedenfor viser konsernets immaterielle eiendeler med ubestemt utnybar levetid (goodwill og varemerker) per kontantgenererende enhet.
Beløp i 1 000 NOK
Segment
Varemerker
Goodwill
Sum
Kontantgenererende enhet
Arcus AS
Brennevin
4 827
0
4 827
Vingruppen i Norden AB
Vin
0
83 005
83 005
Excellars AS
Vin
Sum
3 960
137 918
141 878
8 787
220 923
229 710
Gjennvinnbart beløp for de kontantgenererende enhetene beregnes basert på nåverdiberegning av forventede kontantstrømmer før ska. Kontantstrømmene som legges til grunn for verdifallstesten er basert på forutsetninger om fremtidig salgsvolum, utsalgspriser, innkjøpspriser for innsatsfaktorer, lønnsutvikling, samt andre direkte kostnader som er lagt til grunn i styrevedtae budsjeer og langtidsplaner. Terminalverdien baseres på
kontantstrømmen i siste prognoseår (2017). hensynta årlig vekst på 2,0 prosent, som tilsvarer et mål på inflasjon. I terminalverdien er det lagt til
grunn reinvesteringer som tilsvarer forventede avskrivninger på enhetenes drismidler.
Fastsae kontantstrømmer neddiskonteres med diskonteringsrente. Diskonteringsrente benyet på de fremtidige kontantstrømmene er basert på
konsernets vektede gjennomsnilige kapitalkostnad (WACC). Benyet diskonteringsrente er 12,4 prosent før ska, og reflekterer anta risiko og
kapitalkostnad for konsernet, basert på en kapitalstruktur anse representativ for virksomheten Arcus-Gruppen konsernet driver.
På bakgrunn av gjennomførte verdifallstester er det ikke gjennomført nedskrivninger i 2012.
Sensitivitet
En nedjustering av de estimerte kontantstrømmer med 20 % eller en økning i diskonteringsrenten på 2 % ville ikke medført nedskrivning.
84
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 14 LEASINGAVTALER
Operasjonell leasing
Pr 31. desember 2012 hadde konsernet følgende leieavtaler som er definert og bokført som operasjonelle leasingavtaler. Det var ingen vesentlige
betingelser som dekker fremleie, kjøp, opptrapping eller restriksjoner i de operasjonelle leieavtalene per 31.desember 2012.
Beløp i nominelle 1000 kroner
Årlig leiebeløp
Forfall innen 1 år
Forfall 2-5 år
Forfall eer
mer enn 5 år
Totalt
75 070
74 408
291 145
1 358 500
1 724 053
3 463
2 692
1 458
640
4 790
614
614
493
112
1 219
79 147
77 714
293 096
1 359 252
1 730 062
Leide lokaler
Biler
Maskiner og kontorutstyr
Sum
Denne oversikten inkluderer inngå avtale med Gjelleråsen Prosjekt 1 AS om leie av produksjon-, distribusjon- og administrasjonsbygg på Gjelleråsen
med varighet på 25 år fra og med 1.1.2012. Årlig leiebeløp i denne avtalen er 71 500 TNOK.
Finansiell leasing
Pr 31. desember 2012 har konsernet inngå fire kontrakter om leie av utstyr som skal benyes på Gjelleråsen. Disse avtalene gjelder begge fra 1. juni
2012, og har en varighet på 15 år. Dee utstyret er bokført i Arcus-Gruppen sin balanse pr 31.12.2012.
Årlig leiebeløp
Forfall innen 1 år
Forfall 2-5 år
Forfall eer
mer enn 5 år
Totalt
Maskiner og utstyr
21 610
21 610
263 026
0
284 636
Sum
21 610
21 610
263 026
0
284 636
Beløp i nominelle 1000 kroner
Kontraktspartner for de finansielle leieavtalene er Nordea, og avtalene løper med flytende rente på 3 måneders NIBOR + en margin på 1,85%.
Gjennomsnilig rentebelastning i 2012 har vært 3,5%.
Leieavtalene er i prinsippet inngå med en 15 års profil, men hvor avtalene løper i 5 år om gangen. Avdrag og renter er basert på 15-års leieprofil de
4 første årene i 5-års perioden, mens restbeløpet forfaller over 12 måneder i år 5. Konsernet har re til å forlenge avtalene med nye 5 år innen utgangen
av 5-års perioden, slik at total forfallsprofil blir 15 år. Både konsernet og Nordea har intensjon om å forlenge avtalene til total forfallsprofil på 15 år.
Nåverdi av framtidige leiebetalinger er 249,2 MNOK pr 31.12.2012, basert på en diskonteringsrente lik den effektive renten på finansieringen i 2012.
Arcus-Gruppen AS har stilt 100% selvskyldnerkausjon for leide drismidler. Drismidlene inngår i pantsae eiendeler som sikkerhet for konsernets
langsiktige bankfinansiering.
NOTE 15 ANDRE FORDRINGER
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Langsiktige fordringer
Fordringer på tilknyet selskap
96
97
Andre langsiktige fordringer
166
166
Sum andre langsiktige fordringer
262
263
Konsernet har ingen fordringer som har forfallsdato senere enn 5 år.
85
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Kortsiktige fordringer
Kortsiktig fordring på selskap i samme konsern *
Forskuddsbetalte kostnader
Andre kortsiktige fordringer
Sum andre kortsiktige fordringer
*
940
656
18 777
21 710
4 862
6 107
24 579
28 473
2012
2011
Fordring på selskap i samme konsern gjelder rentefordringer på Arcus-Gruppen Holding AS.
Beløp i 1 000 NOK
Andre fordringer på konsernselskap
Lånefordring på Arcus-Gruppen Holding AS
31 392
16 410
Sum andre kortsiktige fordringer på selskap i samme konsern
31 392
16 410
NOTE 16 VARER
Beløp i 1 000 NOK
Lager av råvarer
Varer under tilvirkning
Ferdigvarer/handelsvarer
2012
2011
15 390
26 093
55 924
49 471
191 855
188 471
Ukuransavsetning
(14 448)
(12 047)
Sum varebeholdning
248 721
251 988
Varekostnad i resultatregnskapet består av inntakskost for ferdigvarer/ handelsvarer. Den totale varekostnaden var 973 millioner kroner i 2012
(2011: 886 millioner kroner).
Konsernet har varelageret stilt som sikkerhet for forpliktelser, se note 25 pantstillelser og garantiansvar.
NOTE 17 FORSKUDD TIL LEVERANDØRER
Beløp i 1 000 NOK
Forskudd til leverandører
Avsa til tap
Balanseført forskudd til leverandører
2012
2011
101 598
82 794
-6 019
-5 819
95 579
76 975
Endringen i avsetning for tap er som følger:
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Avsa til tap pr 1.1.
-5 819
-6 044
-200
-1 204
Årets avsetning til tap
Årets konstaterte tap
Avsa til tap pr 31.12.
0
-1 429
-6 019
-5 819
86
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 18 BETALINGSMIDLER
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Bankinnskudd i konsernets konsernkontoordning
171 822
224 175
Andre bankinnskudd
183 503
182 731
138
115
355 463
407 021
Kontantbeholdning
Sum betalingsmidler
Trekkreigheter
497 640
497 905
Tilgjengelig likviditet
853 103
904 926
Bankinnskuddene pr 31.12.2012 inkluderer TNOK 2 122 (2011: TNOK 2 199) i bundne skaetrekksmidler.
Konsernets eksponering mot renterisiko opplyses om i note 4.
De norske selskapene i konsernet inngår i en konsernkontoordning som administreres av Arcus-Gruppen AS. Innestående eller trekk i denne ordningen
hos de enkelte selskapene som inngår i ordningen vises som konsernmellomværende med Arcus-Gruppen AS i de respektive selskapsregnskap.
Selskapene i konsernet er solidarisk ansvarlig for bankgjelden. Felles kassekreditlimit i det norske konsernkontosystemet utgjør TNOK 477.500.
Totalt innestående på konsernkontoordningen pr 31. desember 2012 utgjør TNOK 171.822 (2011: TNOK 224 175).
Oversikt over bankgarantier pr 31. desember 2012:
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Bankgarantier for skaetrekksmidler
23 900
22 000
Bankgarantier for toll- og avgiskredi
13 357
10 871
Andre bankgarantier
Sum bankgarantier
1 217
1 730
38 474
34 601
Pålydende
Balanseført
(i hele 1000)
NOTE 19 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON
Aksjekapitalen består av:
Beløp i 1 000 NOK
Antall
Aksjer
276 000
1 000
276 000
Sum
276 000
1 000
276 000
Nasjonalitet
Antall aksjer
Eier- og
stemmeandel
NOR
276 000
100 %
Aksjeeier
Arcus-Gruppen Holding AS
Utbye og konsernbidrag
Styret har foreslå ingen utdeling av konsernbidrag for 2012 (2011: 54,35 kroner per aksje).
87
Resultat per aksje
Basisresultat per aksje
Basisresultat per aksje er basert på årsresultat henført til aksjonærene i selskapet og et veid gjennomsni av antall utestående ordinære aksjer for
året, redusert for ordinære aksjer kjøpt av selskapet og holdt som egne aksjer.
2012
2011
Årsresultat til eierne av morselskapet
(52 933)
59 150
Antall utestående aksjer
276 000
276 000
(0,19)
0,21
Resultat per aksje (basis)
Ved utgangen av 2012 har konsernet lavere egenkapital enn enn morselskapet, Arcus-Gruppen AS. Dee skyldes at eer internasjonale regnskapsregler (IFRS) kan ikke lenger konsernet bokføre goodwill ved trinnvise oppkjøp eer konsernetableringstidspunktet. Dee medførte at hele kostprisen
knyet til den økte eierandelen i Vingruppen i Norden AB i 2011 ble bokført mot egenkapitalen i konsernet, mens den er bokført eiendel (aksjer i
daerselskap) i morselskapet.
NOTE 20 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER
Beløp i 1 000 NOK
Type
finansiering
Valuta
Renteprofil
Vektet
gjennomsnisrente
Lånebeløp i
valuta
Lånebeløp i
NOK 2012
Lånebeløp i
NOK 2011
Nordea
Pantelån
NOK
flytende
4,50 %
65 000
65 000
65 000
Nordea
Pantelån
NOK
fast
6,26 %
160 000
160 000
106 000
Nordea
Finansiell
leasinggjeld
NOK
flytende
3,50 %
252 336
Sum gjeld til krediinstitusjoner
252 336
0
477 336
171 000
Aktiverte lånekostnader1
0
-4 971
Balanseført verdi 31.122
477 336
166 029
Forfallsstruktur
Nordea
Pantelån
Nordea
Finansiell
leasinggjeld3
Sum gjeld til krediinstitusjoner
Forfall 2013
Forfall 2014
Forfall 2015
Forfall 2016
Forfall 2017
Totalt
0
0
0
225 000
0
225 000
12 726
13 218
13 729
103 463
109 200
252 336
12 726
13 218
13 729
328 463
109 200
477 336
1 Konsernets langsiktige pantelån ble refinansiert i Skandinaviske Enskildabanken 4. januar 2013, og aktiverte lånekostnader knyet til Nordea finansieringen ble derfor kostnadsført i 2012.
2 Herav er TNOK 12 726 presentert som kortsiktig gjeld til krediinstitusjoner.
3 Se note 14 om leieavtaler for informasjon om forfallsstruktur på årlig leiebeløp.
NOTE 21 FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI OVER RESULTAT
Øremerkede forpliktelser, målt til virkelig verdi over resultat relaterer seg til 3 forhold:
1. Estimert forpliktelse knyet til utsa kjøpesum for 28,19 % av aksjene i daerselskapet Vingruppen i Norden AB i 2011, med forfall i 2014.
2. Estimert forpliktelse til å kjøpe ut minoritetsaksjonærer (9,34%) i daerselskapet Vingruppen i Norden AB, basert på ledelsens beste estimat
på forventet forfallstidspunkt.
3. Estimert forpliktelse til å kjøpe ut minoritetsaksjonærer (49%) i daerselskapet Excellars AS, basert på ledelsens beste estimat på forventet
forfallstidspunkt.
88
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Forpliktelsene er estimert på bakgrunn av prisingsmekanismer som ligger til grunn i kjøpsavtalen (1) og aksjonæravtalene (2 og 3), neddiskontert til
balansedagen. De viktigste parametrene i prismekanismene er aksjenes verdiutvikling målt gjennom EBIT (drisresultat) frem til estimert forfallstidspunkt. Som grunnlag for EBIT er konsernets budsjeer og langtidsplaner frem mot forventet forfallstidspunkt benyet. Diskonteringsrente
benyet er NIBOR med tilsvarende løpetid som forventet forfallstidspunkt (1,44 % pr 31.12.2012).
Avstemming av øremerkede forpliktelser, målt til virkelig verdi over resultatet:
Utsa kjøpesum,
aksjer i Vingruppen
i Norden AB
Beløp i 1 000 NOK
Valuta
Opsjonsforpliktelse
minoritetsaksjer i
Vingruppen i
Norden AB
Opsjonsforpliktelse
minoritetsaksjer i
Excellars AS
SEK
SEK
NOK
Nominell verdi av forpliktelse i valuta på innregningstidspunkt
82 511
76 900
83 900
Nominell verdi av forpliktelse i valuta pr 31.12
25 243
84 700
84 300
72 181
63 742
80 093
216 016
-52 480
0
0
-52 480
Beløp i 1 000 NOK
Bokført verdi av forpliktelse 1.1.
Betalt i perioden
Verdiendringer i perioden
Renter i perioden
Balanseført verdi av forpliktelse 31.12.
Totalt
1 016
4 795
-502
5 309
813
1 003
1 170
2 986
21 530
69 540
80 761
171 831
NOTE 22 ANDRE AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER
Sluvederlag (langsiktig)
Avsetninger for forpliktelser knyer seg til sluvederlag ved avgang. Ordningen omfaer et utgangspunkt på 70 ansae i konsernet som har moa
slupakker i forbindelse med restruktureringer av selskapene. Forpliktelsene utbetales månedlig frem til 2019, og er presentert under andre langsiktige
avsetninger for forpliktelser. Avsetningen er beregnet ved å neddiskontere fremtidige utbetalinger inkl. arbeidsgiveravgi, med en rente avhengig av
lengden på forpliktelsen. Pr 31.12.2012 knyer avsetningen seg til 34 gjenværende personer.
Opprydding på Hasle (kortsiktig)
Konsernet var forpliktet overfor kjøper av eiendommen på Hasle, til å foreta opprydding før endelig fraflying i 2012. Avsetningen har i sin helhet bli
tilbakeført i 2012 for å dekke faktiske oppryddingskostnader ved fraflyingen fra Hasle.
Sluvederlag (kortsiktig)
I forbindelse med konsernets forestående flying fra Hasle i Oslo til Gjelleråsen, er det for konsernet nødvendig med en organisasjons- og bemanningstilpasning, for å møte nye omgivelser, nye arbeidsprosesser og ny teknologi. I denne endringsprosessen har konsernet tilbudt en rekke personalpolitiske
tiltak til de ansae, for å kunne møte de nye rammevilkårene uten tvungen nedbemanning. Forpliktelsene knyet til disse personalpolitiske tiltakene
er estimert til 30,6 MNOK, hvorav 18,0 MNOK ble kostnadsført i 2011 og 12,6 MNOK er kostnadsført i 2012. Av disse forpliktelsene er 5,5 MNOK
utbetalt i 2012 og tilbakeført. Pr 31.12.2012 er bokført forpliktelse 25,1 MNOK.
I tillegg er det 1 person som tidligere var i ledergruppen som sluet i 2011, og som fikk sin sluutbetaling i april 2012. Ved utgangen av 2012 er det
ingen yerligere forpliktelser i konsernet knyet til dee.
Erstatninger fra Vectura (kortsiktig)
Konsernet flyet i sluen av første kvartal fra Hasle i Oslo til Gjelleråsen. Til tross for omfaende testing før flying, fikk selskapet i andre kvartal
problemer med logistikken i anlegget, som medførte leveranseproblemer. Som følge av dee har Vectura et erstatningsansvar overfor sine kunder.
Alle erstatningskrav har bli gjennomgå og vurdert av Arcus-Gruppens ledelse i samarbeid med konsernets advokatforbindelse. En del av kravene er
allerede akseptert og utbetalt, men gjenværende avsetninger for ikke utbetalte krav medfører esitimatusikkerhet i forhold til at de er beheet med
skjønssmessige vurderinger.
89
Alle de kortsiktige forpliktelsene er bokført i balansen på linjen annen kortsiktig gjeld.
Beløp i 1 000 NOK
Balanseført pr
31.12.2011
Benyet 2012
Avsa 2012
Balanseført pr
31.12.2012
Sluvederlag
5 448
-1 251
0
4 197
Langsiktige avsetninger for forpliktelser
5 448
-1 251
0
4 197
Opprydding på Hasle
13 000
-13 000
0
0
Sluvederlag
20 432
-7 941
12 600
25 091
Andre forpliktelser
Annen kortsiktig gjeld
0
-10 851
33 800
22 949
33 432
-31 792
46 400
48 040
2012
2011
NOTE 23 KORTSIKTIG GJELD
Beløp i 1 000 NOK
Skyldig offentlige avgier
Særavgier, alkohol
507 336
579 361
Merverdiavgi
276 445
294 769
Andre offentlige avgier
Sum skyldig offentlige avgier
Beløp i 1 000 NOK
25 063
22 171
808 844
896 301
2012
2011
Annen kortsiktig gjeld
Kortsiktig rentebærende gjeld
Kortsiktig ikke rentebærende gjeld
Kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern
Forskudd fra kunder
260
273
10 508
11 959
227
666
67
194
12 109
9 611
Valutatermin derivater
2 381
3 524
Påløpte rentekostnader, pantelån
3 132
1 843
48 040
33 432
Andre påløpte kostnader
157 251
162 070
Sum annen kortsiktig gjeld
233 975
223 572
Renteswap derivater
Avsetning for forpliktelser, se note 22
Alle kortsiktige forpliktelser har forfallstidspunkt innen 12 måneder.
90
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen
Konsern
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 24 STORE ENKELTTRANSAKSJONER
Oppkjøp av Arcus Denmark A/S
I juli 2012 tegnet Arcus-Gruppen avtale om kjøp av de danske spritfabrikker gjennom kjøp av 100% av aksjene Pernod Ricard Danmark A/S og V&S
Deutschland GmbH. Gjennom dee oppkjøpet fikk konsernet eierreighetene til akevi merkevarene Aalborg, Brøndums og Malteserkreuz, Gammel
Dansk som er en bier, samt produksjonsanlegget i Aalborg. Oppkjøpet har en totalverdi på omlag 792 MNOK, og gjennomføres pr 4. januar 2013.
Oppkjøpet fremkommer ikke av konsernets balanse pr 31.12.2012. Pernod Ricard Danmark AS skiet 4. januar 2013 navn til Arcus Denmark A/S.
Midlertidig er aksjene eiet i Arcus-Gruppen Holding AS, men virksomheten skal flyes ned til Arcus-Gruppen AS og inngå i konsernets segmentrapportering. Dee forventes gjennomført i løpet av 2013.
Observerbare eiendeler og gjeld i oppkjøpt virksomhet pr 4. januar 2013
Beløp i 1 000 NOK
Balanseført verdi i
oppkjøpt virksomhet
Varige drismidler
86 670
Varelager
26 843
Fordringer
1 985
Bankinnskudd, kontanter o.l.
110 939
Utsa skaeforpliktelse
-2 607
Andre avsetninger for forpliktelser
-11 178
Skyldige offentlige avgier
-20 998
Annen kortsiktig gjeld
-5 181
Betalbar ska
-7 943
Virkelig verdi observerbare neo eiendeler
178 530
Oppkjøpsverdi
791 864
Merverdier til fordeling
613 334
Endelig fordeling av merverdiene knyet til oppkjøpet er noe konsernet jobber med, og vil bruke 1. kvartal 2013 på å fastsee. Varemerker med
tilhørende skaeforpliktelse, samt goodwill forventes å være de vesentligste andelene.
Neo kontantutlegg knyet til oppkjøpet
Konsernet har ha oppkjøpskostnader på 12,7 MNOK i 2012 knyet til dee. Disse kostnadene inngår på linjen «andre inntekter og kostnader»
i resultatoppstillingen. Yerligere kommentarer til disse framgår av note 7.
NOTE 25 PANTSTILLELSER OG GARANTIANSVAR
For nåværende og fremtidige forpliktelser som konsernet Arcus-Gruppen får/har til vår bankforbindelse Nordea, forutsees at samtlige selskaper
i konsernet stiller sikkerhet overfor Nordea konsernet. Beløpet er begrenset oppad til TNOK 1 000 000 og dekker konsernets kredilinjer på inntil
TNOK 497 640 og rammer for garantier på TNOK 38 474.
Nedenstående pantsae eiendeler står som sikkerhet både for langsiktig lån som Arcus-Gruppen AS har i Nordea, samt for langsiktig lån som
morselskapet Arcus-Gruppen Holding AS har i Nordea.
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
595 210
Pantsae eiendeler:
Pant i aksjer
515 604
Drismidler
366 178
75 015
Kundefordringer
747 862
997 563
Varelager
Sum
162 209
148 692
1 791 853
1 816 480
91
Pantelånet i Nordea ble refinansiert i Svenske Enskildabanken (SEB) 4. januar 2013. I forbindelse med dee er disse pantseelsene oppløst, og
tilsvarende pantseelser er oppreet i SEB.
Garantier Gjelleråsen Prosjekt AS
Banken har stilt to garantier på vegne av Gjelleråsen Prosjekt AS, som vil kunne påvirke Arcus-Gruppen konsernet dersom de blir effektuert. Eventuelle
garantier vil ikke medføre krav mot Arcus-Gruppen direkte, men de vil inngå som en del av prosjektets byggekostnader, som igjen danner grunnlaget
for årlig leiekostnad for Arcus-Gruppen.
Garantiene er laget på kommersielle vilkår. Arcus-Gruppen forventer ikke at garantiene vil bli gjort gjeldene.
NOTE 26 HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN
Refinansiering av langsiktig lånefinansering og kassekredi
I samband med closing av oppkjøpet av De Danske Spritfabrikker (se note 24), har konsernet refinansiert sin langsiktige lånefinansiering fra 4.1.2013.
I denne sammenheng ble det langsiktige pantelånet i Nordea nedbetalt, og et ny pantelån i Svenske Enskildabanken (SEB) ble ta opp. Denne endringen
medfører at flere konsernselskap inngår i konsernets konsernkontoordning.
Bankbyet medførte at konsernet også måe kjøpe seg ut av de inngåe fastrenteavtalene knyet til pantelånet i Nordea. Virkelig verdi av fastrenteavtalene er bokført i konsernets balanse ved utgangen av 2012.
Ny administrerende direktør i Vectura
Administrerende direktør i Vectura sa opp sin stilling i sluen av januar 2013. Erik Bern er ansa som ny administrerende direktør. Det er igangsa en
betydelig operasjonell og strategisk prosess for å sikre langsiktig lønnsomhet i forretningsområdet Distribusjon.
Annet
Utover nenvte forhold, har det ikke inntruffet vesentlige hendelser mellom balansedagen og tidspunktet Arcus-Gruppens konsernregnskap og
selskapsregnskap ble godkjent for offentliggjøring. Dee gjelder verken hendelser som ville gi kunnskap om forhold som forelå på balansedagen,
eller hendelser som vedrører forhold som har oppstå eer balansedagen. Selskapsregnskapet ble godkjent ved styrevedtak 15. februar 2013.
92
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
93
SELSKAPSREGNSKAP FOR MORSELSKAP
Resultatregnskap 01.01. – 31.12.
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Andre drisinntekter
Andre drisinntekter fra konsernselskap
Neo gevinst ved salg av drismidler
6
15
Sum drisinntekter
Lønnskostnad
2
Avskrivninger
3,4
89
1 007
171 670
107 917
37
9 000
171 796
117 924
-48 990
-46 992
-1 966
-2 639
Annen driskostnad
-205 786
-128 471
Sum driskostnader
-256 742
-178 102
-84 946
-60 178
Renteinntekt
1 682
2 601
Renteinntekt fra selskap i samme konsern
2 647
656
Drisresultat
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Annen finansinntekt
Moa utbye/konsernbidrag fra selskap i samme konsern
Rentekostnader
238
61
81 038
108 469
-21 240
-15 175
Rentekostnad til selskap i samme konsern
-1 214
-4 057
Annen finanskostnad
-5 287
-776
Neo finansresultat
57 864
91 779
-27 082
31 601
21 020
4 878
Ordinært resultat eer skaekostnad
-6 062
36 479
ÅRSRESULTAT
-6 062
36 479
Overført fra/til annen egenkapital
-6 062
21 479
RESULTAT FØR SKATT
Skaekostnad
Foreslå konsernbidrag eer ska
Sum overføringer
11
0
15 000
-6 062
36 479
94
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Balanse pr 31. desember
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
11
31 025
10 005
4
890
1 496
31 915
11 501
EIENDELER
Anleggsmidler
Immaterielle eiendeler
Utsa skaefordel
Programvare
Sum immaterielle eiendeler
Varige drismidler
Tomter og annen fast eiendom
1 626
0
3
12 226
73
Drisløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l.
3
17 849
1 591
Anlegg under utførelse
3
5 323
46 111
37 024
47 775
641 358
Maskiner og anlegg
Sum varige drismidler
Finansielle anleggsmidler
Investering i daerselskap
5
693 839
Investering i tilknyet selskap og felleskontrollert virksomhet
5
5 633
4 393
Sum finansielle anleggsmidler
699 472
645 751
Sum anleggsmidler
768 411
705 027
Omløpsmidler
Fordringer
Kundefordringer
Kundefordringer på selskap i samme konsern
10
15
335
18 035
15 192
Konsernbidrag/Utbye fra daerselskap
10
23 500
72 701
Andre fordringer på selskap i samme konsern
10
84 690
30 201
6 310
12 130
132 550
130 559
173 170
255 531
305 720
386 090
1 074 131
1 091 117
Andre fordringer
Sum fordringer
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Sum omløpsmidler
SUM EIENDELER
8
95
Balanse pr 31. desember
Beløp i 1 000 NOK
Note
2012
2011
276 000
276 000
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapital
Innsku egenkapital
Aksjekapital
12
Overkursfond
Sum innsku egenkapital
23 545
23 545
299 545
299 545
Opptjent egenkapital
Annen egenkapital
12
Sum opptjent egenkapital
Sum egenkapital
21 094
27 156
21 094
27 156
320 639
326 701
5 529
Gjeld
Avsetning for forpliktelser
Pensjonsforpliktelser
13
6 198
Andre avsetninger for forpliktelser
14
384
730
6 582
6 259
234 205
166 029
Sum avsetning for forpliktelser
Annen langsiktig gjeld
Gjeld til krediinstitusjoner
9
Gjeld til selskap i samme konsern
10
Sum annen langsiktig gjeld
24 676
24 676
258 881
190 705
Kortsiktig gjeld
Leverandørgjeld
14 984
14 706
Leverandørgjeld til selskap i samme konsern
10
262
237
Betalbar ska
11
0
0
Skyldige offentlige avgier
2 494
2 188
Foreslå konsernbidrag
10
0
15 000
Annen kortsiktig gjeld til konsernselskap
10
438 210
504 517
Annen kortsiktig gjeld
32 079
30 804
Sum kortsiktig gjeld
488 029
567 452
Sum gjeld
753 492
764 416
1 074 131
1 091 117
SUM EGENKAPITAL OG GJELD
Oslo 15. februar 2013
Kaare Frydenberg
Styrets leder
Leif Johansson
Hanne Refsholt
Mikael Norlander
Eilif Due
Stefan Elving
Henning Øglænd
Birgitta Stymne
Göransson
Bjørn Erik Olsen
Kjell Arne Greni
Erik Hagen
Lasse Hansen
Otto Drakenberg
Konsernsjef
96
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Kontantstrømoppstilling 01.01. – 31.12.
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
-27 082
31 601
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER
Ordinært resultat før skaekostnad
Ordinære avskrivninger
Inntektsført utbye/konsernbidrag
Pensjonskostnader uten kontanteffekt
Endring andre avsetninger uten kontanteffekt
Betalbar ska
1 966
2 639
-23 500
-72 701
669
372
-346
-407
0
0
-37
-9 000
Endring i kundefordringer
-2 523
-2 295
Endring i leverandørgjeld
303
7 092
2 010
-18 059
-48 540
-60 758
Tap/gevinst ved salg av aksjer / anleggsmidler
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter
Neo kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER
Innbetaling ved salg av varige drismidler
0
9 000
Utbetalinger ved kjøp av varige drismidler
-30 304
-21 643
Utbetaling ved kjøp av daerselskap
-52 480
-180 716
Utbetaling ved kjøp av tilknyet selskap
Neo kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-1 241
-693
-84 025
-194 052
KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER
Endring i andre langsiktige fordringer
0
693
Nedbetaling av gjeld til konsernselskap
0
-60 103
54 000
171 000
Opptak av ny langsiktig gjeld
Avdrag leasinggjeld
Betalte låneomkostninger, ikke resultatført
Kostnadsførte låneomkostninger, uten resultateffekt
Endring mellomværende konsernkontoordning
Innbetaling av utbye/konsernbidrag
-118
0
0
-4 971
4 971
0
-66 350
12 206
72 701
129 000
Utbetalinger av utbye/konsernbidrag
-15 000
-76 000
Neo kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
50 204
171 825
Neo endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
-82 361
-82 985
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 01.01.
255 531
338 516
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr 31.12.
173 170
255 531
97
Noter
NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er sa opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk.
Inntektsføringsprinsipper
Salgsinntekter er presentert neo eer fradrag for eventuell merverdiavgi. Inntektsføring skjer på leveringstidspunktet ved salg av varer og tjenester.
Valuta
Fordringer og gjeld, samt pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs.
Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld
Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal
tilbakebetales innen e år er klassifisert som omløpsmidler, mens fordringer som har tilbakebetalingstid mer enn et år er klassifisert som anleggsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn.
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med
begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig.
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig og langsiktig gjeld balanseføres til nominelt moa beløp på
etableringstidspunktet.
Enkelte poster er vurdert eer andre prinsipper og redegjøres for nedenfor.
Aksjer i daerselskap
Aksjer i daerselskaper er vurdert eer kostmetoden. Aksjene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående. Utbye og andre
utdelinger er inntektsført samme år som det er avsa i daerselskapet. Overstiger utbye andel av tilbakeholdt resultat eer kjøpet, representerer
den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen.
Andre aksjer
Andre aksjer hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse balanseføres til anskaffelseskost. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom
verdifallet ikke er forbigående.
Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende eer fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en
individuell vurdering av de enkelte fordringer. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke anta tap.
Bankinnskudd, kontanter o.l.
Bankinnskudd, kontanter o.l. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse.
Arcus-Gruppen AS administrerer konsernets konsernkontoordning. Selskapene i konsernet er solidarisk ansvarlig for bankgjelden.
Finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter som ikke er benyet til sikring bokføres på balansedagen til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet. Finansielle
instrumenter som benyes i en sikringsstrategi bokføres i resultatet i samme periode som effektene av objektene som blir sikret reflekteres i resultatet.
Pensjoner
Neo pensjonskostnader for ytelsesplaner omfaer periodens pensjonsopptjening, inkludert fremtidig lønnsvekst og rentekostnad på den beregnede
forpliktelsen, fratrukket innskudd og forventet avkastning på pensjonsmidlene. Forskuddsbetalt pensjon føres som langsiktig eiendel i balansen i den
grad det er sannsynlig at overfinansieringen kan utnyes eller tilbakebetales. Tilsvarende fremkommer en langsiktig forpliktelse i regnskapet når
pensjonsforpliktelsen er større enn pensjonsmidlene. Neo pensjonskostnader klassifiseres som lønnskostnader i resultatregnskapet. Endringer i
forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over anta gjennomsnilig gjenværende opptjeningstid med unntak av reigheter
opptjent på endringstidspunktet som kostnadsføres umiddelbart. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik mot
beregningsforutsetningene (estimatavvik), fordeles over anta gjennomsnilig opptjeningstid for den del av avvikene som overstiger 10 % av det
høyeste av pensjonsforpliktelser eller pensjonsmidler ved årets begynnelse («korridorløsningen»).
98
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Innlån
Finansielle forpliktelser ved innlån er regnskapsført til moa proveny neo eer transaksjonskostnader. Transaksjonskostnader (arrangementsgebyr)
aktiveres i balansen og avskrives over lånets løpetid.
Innlån i annen valuta enn funksjonell valuta blir omregnet til balansedagens kurs.
Opsjoner til ansae
Opsjoner til ansae beregnes til virkelig verdi på tildelingstidspunktet og periodiseres lineært over opptjeningstiden frem til første utøvelse av opsjonen.
Arbeidsgiveravgi knyet til opptjente opsjoner periodiseres tilsvarende over opsjonens levetid.
Restrukturering
Avsetning til restrukturering kostnadsføres når programmet er besluet og bekjentgjort og kostnaden er identifiserbar, kvantifiserbar og ikke dekkes
av tilhørende inntekter. Avsetning knyet til restrukturering er medta som andre avsetninger for forpliktelser beregnet til nåverdi. Avtaler som sikrer
fremtidig arbeidsinnsats kostnadsføres over den perioden som arbeidsinnsatsen opparbeides.
Skaer
Skaekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før ska. Skaekostnaden består av betalbar ska (ska på årets direkte skaepliktige
inntekt) og endring i neo utsa ska. Skaekostnaden fordeles på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skaegrunnlaget.
Utsa ska og utsa skaefordel er presentert neo i balansen. Kun skaefordeler som kan sannsynliggjøres utnyet gjennom fremtidig skaepliktig inntekt er balanseført.
Kontantstrømoppstilling
Indirekte metode er benyet ved utarbeidelse av kontantstrømoppstillingen. Bankinnskudd, kontanter og lignende i balansen er definert som beholdning
av bankinnskudd, kontanter og lignende i kontantstrømoppstillingen.
NOTE 2 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE MM.
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
-38 006
-33 928
Arbeidsgiveravgi
-5 672
-5 261
Pensjonskostnader inkl arbeidsgiveravgi
-1 921
-3 401
Andre ytelser
-3 391
-4 402
-48 990
-46 992
31
33
Lønninger
Sum
Gjennomsnilig antall årsverk sysselsa
Ytelser til ledende personer
Lønn
Konsernsjef
Styret
3 197
1 449
Pensjonskostnader
963
Annen godtgjørelse
9
Konsernsjefen har i tillegg til lønn en bonusavtale som på visse vilkår vil gi utbetaling på inntil 5 månedslønninger. Konsernsjefen er medlem av svensk
trygdesystem, slik at konsernet betaler svensk arbeidsgiveravgi knyet til hans ytelser. Konsernsjefens pensjonsavtale er to-delt. 4/5 av pensjonsgrunnlaget er knyet til en drispensjonsordning i Norge, som kapitaliseres i konsernets balanse årlig, og hvor avkastningen baseres på avkastningen i
pensjonsfondet Storebrand Balansert. Han har også en svensk pensjonsavtale (1/5 av pensjonsgrunnlaget) i henhold til «kollektivavtalande pensionsförmåner gjennom ITS-planen».
Det er ikke gi lån eller sikkerhetsstillelse til konsernsjef eller medlemmer av styret ut over generelle ordninger for alle ansae i konsernet.
Øvrig konsernledelse deltar i bonusordningen og har personlige avtaler som på visse vilkår vil kunne gi utbetalinger begrenset oppad til 4 månedslønner.
1 person i konsernledelsen har i tillegg en personlig bonusavtale.
99
Det er for 6 ansae i ledergruppen og en person i styret, inngå avtaler i et aksjeprogram i Arcus-Gruppen Holding AS. Konsernsjefen har 2 470
syntetiske aksjer og 22 230 syntetiske opsjoner i dee programmet.
Fastseelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansae
Hovedprinsippet for konsernets lederlønnspolitikk er at lederlønningene skal være konkurransedyktige, motiverende og forståelige. Det ytes godtgjørelse i form av bonus, pensjon, eerlønninger og andre naturalytelser som er vanlige i lignende stillinger.
Vilkårene for konsernsjefen blir fastsa av styret. For andre medlemmer av konsernledelsen fastsees vilkårene av konsernsjefen.
Godtgjørelse til revisor
Nedenfor er honorar til revisor spesifisert. Honoraret omfaer både konsernrevisor, Ernst & Young, samt andre revisorer av daerselskap i konsernet
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Lovpålagt revisjon
260
250
5
10
124
7
Annen finansiell revisjon
Skaerådgivning
Andre tjenester utenfor revisjon
1 067
4
Sum godgjørelse til revisor
1 456
271
Alle beløp eks mva.
NOTE 3 VARIGE DRIFTSMIDLER
Tomter og
annen fast
eiendom
Anlegg under
utførelse
Maskiner
og anlegg
Drisløsøre,
inventar, og
kontormaskiner
Sum varige
drismidler
Anskaffelseskost pr 01.01
0
46 111
645
21 354
68 110
Tilgang kjøpte drismidler
0
23 810
85
7 784
31 679
9 323
Beløp i 1 000 NOK
Tilgang finansiell leasing
Overført fra anlegg under utførelse
0
0
9 323
0
1 626
-14 254
3 286
9 342
0
0
-50 344
-526
-19 180
-70 050
1 626
5 323
12 813
19 300
39 062
-20 334
Avgang solgte drismidler
Anskaffelseskost 31.12
Akkumulerte avskrivninger 01.01
0
0
-572
-19 762
Årets ordinære avskrivninger
0
0
-487
-889
-1 376
Akkumulerte avskrivninger solgte drismidler
0
0
472
19 200
19 672
Akkumulerte avskrivninger 31.12
0
0
-587
-1 451
-2 038
1 626
5 323
12 226
17 849
37 024
Balanseført verdi pr. 31.12
Herav bokført verdi av balanseførte leieavtaler
0
0
8 966
0
8 966
Årets ordinære avskrivning av balanseførte leieavtaler
0
0
-357
0
-357
Bokført verdi av aktiverte rentekostnader
0
0
85
0
85
72 531
0
313
558
73 402
Årlig leiebeløp på ikke balanseførte drismidler
Selskapet benyer lineære avskrivninger for alle varige drismidler.
Den økonomiske levetiden for drismidlene er beregnet til:
• Maskiner og anlegg
3-15 år
• Drisløsøre, inventar og kontormaskiner
4-10 år
100
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 4 IMMATERIELLE EIENDELER
Beløp i 1 000 NOK
Anskaffelseskost 01.01
Avgang til kostpris
Programvare
Sum immaterielle
eiendeler
50 407
50 407
-4 836
-4 836
Anskaffelseskost 31.12
45 571
45 571
Akkumulerte avskrivninger 01.01
-48 911
-48 911
-590
-590
Årets ordinære avskrivninger
Avgang akkumulerte avskrivninger
Akkumulerte avskrivninger
Balanseført verdi 31.12
Økonomisk levetid
Avskrivningsplan
4 820
4 820
-44 681
-44 681
890
890
5 år
5 år
Lineær
Lineær
NOTE 5 DATTERSELSKAPER OG TILKNYTTET SELSKAP
Beløp i 1 000 (lokal valuta)
Forretningskontor
Valuta
Pålydende
aksjekapital
Eier- og
stemmeandel
Oslo
NOK
63 563
100 %
100 %
Daerselskaper
Arcus AS
Vectura AS
Oslo
NOK
14 000
Stockholm
SEK
4 192
91 %
Arcus Wine Brands AS
Oslo
NOK
100
100 %
Excellars AS
Oslo
NOK
181
51 %
Jarnac
EUR
1 131
34 %
København
DKK
2500 %
50 %
Balanseført verdi Egenkapital i følge
31.12 siste årsregnskap
Årsresultat 2012
Vingruppen i Norden AB
Tilknyet selskap
Tiffon SA
Felleskontrollert virksomhet
Det Danske Spiritus Kompani A/S
Firma
Kostpris
Arcus AS
275 705
275 104
210 114
14 472
79 230
79 060
31 170
-84 326
265 311
265 311
206 516
96 676
125
125
7 961
15 622
74 239
74 239
27 075
20 322
694 610
693 839
482 836
62 766
Vectura AS
Vingruppen i Norden AB (NOK)
Arcus Wine Brands AS
Excellars AS
Sum
101
NOTE 6 ANDRE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER/NÆRSTÅENDE PARTER
Andre driskostnader består i hovedsak av markedsføring, frakt- og transportkostnader, reparasjon- og vedlikeholdskostnader og felleskostnader
konsern.
Mellom selskapene i konsernet faktureres husleie og interne tjenester basert på inngåe og signerte avtaler mellom selskapene. I hovedsak gjelder
dee rene vedlikeholds- og serviceoppgaver, samt fellesfunksjoner som IT, lønn og konsernadministrasjon. Tjenestene er rapportert under henholdsvis
andre drisinntekter og andre driskostnader.
Fra
Til
Arcus-Gruppen AS
Arcus-Gruppen Holding AS
2012
Arcus-Gruppen AS
2011
600
600
Arcus AS
94 294
58 373
Arcus-Gruppen AS
Vectura AS
67 319
39 173
Arcus-Gruppen AS
Vinordia AS
2 654
2 024
Arcus-Gruppen AS
Arcus Wine Brands AS
5 938
7 018
Arcus-Gruppen AS
Arcus Finland OY
143
278
Arcus-Gruppen AS
Arcus Sweden AB
217
302
Arcus-Gruppen AS
Symposium Wines AS
503
149
Arcus AS
Arcus-Gruppen AS
31
0
Vectura AS
Arcus-Gruppen AS
260
302
Arcus Sweden AB
Arcus-Gruppen AS
1 358
649
Ratos AB eier Arcus-Gruppen Holding AS med 83,5 %, Hoff SA eier 9,9 %, mens styret og ledelsen i Arcus-Gruppen AS og Arcus-Gruppen Holding AS
har en eierandel på 6,6 %. Arcus-Gruppen Holding AS eier Arcus-Gruppen AS 100 %.
Arcus-Gruppen AS har etablert et låneforhold med Vectura AS. Lånet er avdragsfri og forfaller i sin helhet senest 31.12.12. Rentesatsen er 4 % og
betales månedlig.
Alle kjøp og salg av varer og tjenester mellom selskapene skjer til markedsmessige betingelser og er eliminert i konsernregnskapet
NOTE 7 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON
Aksjekapitalen består av:
Antall
Pålydende
Aksjer
276 000
1 000
276 000
Sum
276 000
1 000
276 000
Aksjer
Eierandel
Stemmeandel
276 000
100,0 %
100,0 %
Aksjonærer pr 31.12:
Arcus-Gruppen Holding AS
Balanseført TNOK
102
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
NOTE 8 BANKINNSKUDD
Arcus-Gruppen AS har en bankgaranti for skaetrekksmidler og andre garantiforpliktelser på inntil TNOK 4.000.
Bankinnskuddene til Arcus-Gruppen AS, Arcus AS, Vectura AS, Vinordia AS, Arcus Wine Brands AS, Symposium Wines AS, Vingruppen i Norge AS,
De Lysholmske Brenneri- og Destillasjonsfabrikker ANS, Løiten Brænderis Destillation ANS, Oplandske Spritfabrik ANS og Siemers & COs Destillasjon
ANS inngår i en konsernkontoordning som admininstreres av Arcus-Gruppen AS, som har kontoforholdet mot banken. Innestående hos daerselskapene er således konsernmellomværende med Arcus-Gruppen AS
Selskapene i konsernet er solidarisk ansvarlig for bankgjelden. Felles kassekreditlimit i konsernkontosystemet utgjør TNOK 477.500. Kassekreditlimit
er avhengig av visse finansielle nøkkeltall. Konsernet ligger innenfor disse kravene.
Mellomværende i konsernkontoordningen er pr 31.12.2012 presentert på linjen annen kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern. Totalt innestående
på konsernkontoordningen utgjør pr 31.12.2012 TNOK 171.822.
NOTE 9 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONER, PANTSTILLELSER OG GARANTIER M.V.
For nåværende og fremtidige forpliktelser som konsernet Arcus-Gruppen Holding får/har til vår bankforbindelse Nordea, forutsees at samtlige
selskaper i konsernet stiller sikkerhet overfor Nordea konsernet. Beløpet er begrenset oppad til TNOK 1 000 000 og dekker konsernets kreditlinjer på
intill TNOK 477 500 og rammer for garantier på TNOK 38 474.
Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år
2012
2011
Lånebeløp
i NOK
Valuta
Nordea Bank
NOK
5,11 %
65 000
65 000
65 000
Nordea Bank
NOK
6,26 %
106 000
160 000
106 000
225 000
171 000
Beløp i 1 000 NOK
Sum gjeld til krediinstitusjoner
Lånebeløp
i valuta
Lånebeløp
i NOK
Vektet gjennomsnisrente
Aktiverte lånekostnader
0
-4 971
Balanseført verdi 31.12
225 000
166 029
Lånets ordinære forfall er i 2016, men betales 4.1.2013 i samband med at konsernet refinansierer si totale låneengasjement. Som følge av
refinansieringen har gjenstående aktiverte lånekostnader knyet til det eksisterende pantelånet bli kostnadsført i 2012.
Selskapet har ingen langsiktig gjeld som forfaller senere enn 5 år.
Bokført verdi av pantsae eiendeler
Beløp i 1 000 NOK
2012
2011
Pant i aksjer
693 839
641 358
Sum
693 839
641 358
Arcus-Gruppens aksjer i daerselskap er pantsa som sikkerhet for det langsiktige lånet i Nordea, samt som sikkerhet for det langsiktige lånet som er
ta opp i morselskapet Arcus-Gruppen Holding AS.
103
I tillegg er kundefordringer, varelager og dristilbehør i daerselskapene pantsa som sikkerhet for lånene. Total bokført verdi av pantsae eiendeler
i andre konsernselskap er:
Beløp i 1 000 NOK
Drismidler
2021
2011
366 178
75 015
Kundefordringer
747 862
997 563
Varelager
162 209
148 692
1 276 249
1 221 270
Sum
NOTE 10 MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN
Fordringer
Beløp i 1 000 NOK
Kundefordringer på selskap i samme konsern
Konsernbidrag fra Arcus AS
Konsernbidrag fra Arcus Wine Brands AS
Utbye fra Excellars AS
Lån til Arcus-Gruppen Holding AS
Andre fordringer på selskap i samme konsern
Sum
2012
2011
18 035
15 192
5 000
63 000
18 500
1 000
0
8 701
31 392
16 410
53 298
13 791
126 225
118 094
2012
2011
Gjeld
Beløp i 1 000 NOK
Leverandørgjeld til selskap i samme konsern
Mellomværende i konsernkontoordningen
Annen kortsiktig gjeld til selskap i samme konsern
Avsa konsernbidrag til Arcus-Gruppen Holding AS
Annen langsiktig gjeld til selskap i samme konsern
Sum
262
237
436 535
502 885
1 675
1 632
0
15 000
24 676
24 676
463 148
544 430
Selskapet har ikke konsernfordringer eller gjeld som forfaller senere enn e år eer regnskapsårets slu.
Arcus-Gruppen AS har etablert et langsiktig lån fra Vectura AS på TNOK 24.676 pr 31.12.2012. Lånet forrentes, og er i 2012 forrentet med årlig med 4 %.
NOTE 11 SKATT
Årets skaekostnad fremkommer slik:
Betalbar ska
2012
2011
0
0
-21 020
-4 878
For lite avsa tidligere år
0
0
28 % av konsernbidrag til konsernselskap
0
0
-21 020
-4 878
Endring i utsa skaefordel
Skaekostnad
104
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
Avstemming fra nominell til faktisk skaesats:
Resultat før ska
Forventet inntektsska eer nominell skaesats (28 %)
2012
2011
-27 082
31 601
-7 583
8 848
Skaeeffekten av følgende poster:
Ikke fradragsbereigede kostnader
Moa utbye
Moa konsernbidrag uten skaeeffekt
3 033
644
-15 627
-12 077
-845
-2 293
Andel resultat fra ANS
2
0
For lite avsa tidligere år
0
0
Regnskapsmessig tap/nedskrivning på aksjer
0
0
-21 020
-4 878
78 %
-15 %
Skaekostnad
Effektiv skaesats
Spesifikasjon av skaeeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring:
2012
2011
Arcus-Gruppen AS
Fordel
Forpliktelse
Fordel
Varige drismidler
0
769
2 598
0
Varige drismidler - finansiell leasing
0
8 966
0
0
9 205
0
0
0
0
4
0
1
6 198
0
5 529
0
15 081
0
20 351
0
0
12 241
0
15 301
Forpliktelse - finansiell leasing
Pensjonsmidler
Pensjonsforpliktelser
Andre avsetninger for forpliktelser
Gevinst og tapskonto
Forpliktelse
Underskudd til fremføring
102 301
0
22 556
0
Sum
132 785
21 980
51 034
15 302
37 180
6 154
14 290
4 285
0
0
0
0
Bruo utsa ska/skaefordel
Ikke balanseført utsa skaefordel
Neo utsa ska/skaefordel i balansen
31 025
10 005
Utsa skaefordel som følge av underskudd til fremføring, er regnskapsført på bakgrunn av forventninger om fremtidige overskudd.
NOTE 12 EGENKAPITAL
Egenkapital pr 01.01
Årets resultat
Egenkapital pr 31.12
Aksjekapital
Overkursfond
Annen
egenkapital
Sum
egenkapital
276 000
23 545
27 156
326 701
0
0
-6 062
-6 062
276 000
23 545
21 094
320 639
Ved utgangen av 2012 har morselskapet Arcus-Gruppen AS høyere egenkapital enn konsernet. Dee skyldes at eer internasjonale regnskapsregler
(IFRS) kan ikke lenger konsernet bokføre goodwill ved trinnvise oppkjøp eer konsernetableringstidspunktet. Dee medførte at hele kostprisen
knyet til den økte eierandelen i Vingruppen i Norden AB i 2011 ble bokført mot egenkapitalen i konsernet, mens den er bokført eiendel (aksjer i
daerselskap) i morselskapet.
Det er ingen indikasjoner på nedskrivningsbehov av aksjene i selskapsregnskapet til morselskapet.
105
NOTE 13 PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER
Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning eer lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som oppfyller kravene eer
denne loven.
Ytelsespensjon
Arcus-Gruppen med daerselskaper hadde frem til 31.12.2008 en kollektiv ytelsesordning for sine ansae i Statens Pensjonskasse (SPK) og
Storebrand. Pensjonsordningen i SPK omfaet også en ordning med avtalefestet pensjon med finansiering fra anseelsestidspunktet. Pr 31.12.2008
sa styret i Arcus-Gruppen opp den kollektive pensjonsordningen i Statens Pensjonskasse (SPK) for hele konsernet, som medførte en engangsinntekt i
2009 på 94,8 MNOK, og et endelig sluoppgjør i 2010 som medførte en inntektsføring på 3,0 MNOK. I 2012 har Arcus-Gruppen AS moa yerligere
en avregning på sluoppgjøret, som har medført en inntekt på 0,35 MNOK.
Ved overgangen til ny pensjonsordning ble alle syke eller uføre liggende igjen i de respektive ytelsesordninger. I pensjonsforpliktelsen til selskapet
pr 31.12.2012 er det knyet en avsetning på 2,1 MNOK til 2 personer i ytelsesordningen i Storebrand.
I tillegg har 1 person som ikke lenger er ansa i selskapet, ytelsesordning for lønnsinntekter over 12G. Denne ordningen er bokført med forpliktelse på
tilsammen 1,7 MNOK ved utgangen av 2012. En tidligere leder har i 2012 valgt å avslue sin pensjonsavtale over 12G, som har medført en selement
inntekt på 0,5 MNOK for selskapet.
Konsernsjefen har en ytelsesbasert drispensjon, som baseres på opptjeningsprinsippene i den svenske pensjonsavtalen for «kollektivavtalande
pensionsförmåner gjennom ITS-planen». Denne forpliktelsen er bokført med 1,3 MNOK pr 31.12.2012.
AFP pensjon
Fra og med 1.1.2011 ble det innført en ny AFP pensjonslov i Norge, som de norske selskapene i konsernet deltar i. Samtidig ble den gamle ordningen
avviklet. Den gamle AFP ordningen var en LO/NHO-ordning som innebar at alle ansae kunne velge å gå av med førtidspensjon fra og med 62 år.
Konsernet har en gjenværende avsetning gjelder selskapets egenandel for personer som er førtidspensjonister i den gamle ordningen. Ved avviklingen
av den gamle AFP-ordningen viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriene dekke opp
gjennom fortsa innbetaling av premier for de kommende fem årene. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert og avsa for i regnskapet.
Som erstatning for den gamle AFP-ordningen ble det fra 1.1.2011 etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle,
ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansae kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen
fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir yerligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsees som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling
og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. I 2011 var løpende premieinnbetalinger fastsa til 1,4 % av samlede
utbetalinger mellom 1 G og 7,1 G til bedriens arbeidstakere, mens i 2012 har denne prosenten vært 1,75 %. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen
og det forventes at premienivået vil øke for de kommende årene.
Innskuddspensjon
Arcus-Gruppen konsernets generelle pensjonsordning for alle øvrige ansae, er en innskuddsbasert pensjonsordning i Storebrand. Innskuddssatsene
er på 5 % for lønn i intervallet 2-6 ganger folketrygdens grunnbeløp (G) og 8 % for lønn i intervallet 6 til 12 ganger folketrygdens grunnbeløp (G).
Videre er det en privat uføreordning med 66 % ytelsesnivå, uten fripoliseopptjening. Barne- og forsørgertillegg til Arcus-Gruppens gruppelivsordning
kommer som erstatning for den tidligere ektefelle- og barnepensjonen. ’
Kostnadene knyet til innskuddspensjon, knyer seg til løpende premiefakturaer fra forsikringsselskapet Arcus-Gruppen har tegnet innskuddspensjonsavtale med. De løpende innskuddspensjonene og uførepensjoner for ansae i innskuddsordningen, reguleres årlig med pensjonskassens
overskudd. Ansae i innskuddsordningen som har bli uføre, har re til å få sine uføreforpliktelser regulert med samme regulering som grunnbeløpet
(G) hvert år.
Oppsummering og generelle forutsetninger
Pensjonsforpliktelse pr 31.12.12 er i hovedsak knyet til tidligere ansae som har gå av med AFP eer den gamle AFP-ordningen, forpliktelser
knyet til ansae som trenger medregnet sin tjenstetid fra SPK i ny AFP ordning, og avsetninger i forbindelse med overgang til innskuddsordning.
Bokførte pensjonsforpliktelser er basert på økonomiske forutsetninger, som i hovedsak er i samsvar med det regnskapsstielsen har anbefalt.
106
Regnskap og noter
Arcus-Gruppen AS
Pensjonskostnader
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
2012
2011
Nåverdi av årets pensjonsopptjening
684
404
Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen
237
343
-190
-164
0
-1 725
Avkastning på pensjonsmidler
Resultatført planendring
Resultatført estimeringstap/(gevinst)
42
31
Periodisert arbeidsgiveravgi
12
26
Virkning av evt. avkortning eller oppgjør
Neo pensjonskostnad eer arbeidsgiveravgi
Inntekt (-)/ Kostnad(+) ved overgang til ny pensjonsordning
-552
2 315
233
1 230
-353
0
2 041
2 171
-5 146
-6 282
Innskuddsbasert pensjonsordning
Kostnadsført innskudd inkl arbeidsgiveravgi
Neo pensjonsforpliktelser
Estimerte påløpte sikrede forpliktelser
Estimert verdi av pensjonsmidlene
Neo estimerte sikrede pensjonsforpliktelser (-) / -midler(+)
4 144
3 959
-1 002
-2 323
Estimerte påløpte usikrede forpliktelser
-3 660
-4 079
Neo estimerte pensjonsforpliktelser (-) / -midler(+)
-4 662
-6 402
Ikke resultatført estimatendringer og avvik
-1 536
873
Neo pensjonsforpliktelser bokført i balansen
-6 198
-5 529
-5 529
-5 157
-233
-1 230
266
858
Endringer i forpliktelsen
Neo pensjonsforpliktelse 01.01
Pensjonskostnad
Premieinnbetalinger inkl aga
Reklassifisering fra tidligere år
-702
0
-6 198
-5 529
Diskonteringsrente
3,90 %
2,60 %
Forventet lønnsregulering
3,25 %
3,25 %
Forventet pensjonsøkning
2,50 %
2,50 %
Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G)
3,25 %
3,25 %
Forventet avkastning på fondsmidler
3,90 %
4,80 %
Neo pensjonsforpliktelse 31.12.
Økonomiske forutsetninger
Aktuarmessige forutsetninger
Forventet uakshyppighet AFP *
0%
0%
Dødelighet
K2005
K2005
Uførhet
K1963
K1963
50 %
50 %
0%
0%
Frivillig avgang (under 50 år)
Frivillig avgang (over 50 år)
De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer.
*
Fra 1.1.2011 er det ikke lenger mulig å gå av med AFP eer den gamle AFP-ordningen.
107
NOTE 14 ANDRE AVSETNINGER FOR FORPLIKTELSER
Sluvederlag (langsiktig)
Avsetninger for forpliktelser knyer seg til sluvederlag ved avgang i forbindelse med restruktureringer av selskapet. Ordningen omfaer 5 ansae i
pr 31.12.2012, og utbetales månedlig frem til 2019. Forpliktelsene er presentert under andre langsiktige avsetninger for forpliktelser. Avsetningen er
beregnet ved å neddiskontere fremtidige utbetalinger inkl. arbeidsgiveravgi, med en rente avhengig av lengden på forpliktelsen.
Opprydding på Hasle
Avsetning for opprydding på Hasle er en avsetning konsernet er forpliktet overfor kjøper av eiendommen på Hasle til å foreta før endelig fraflying i
2012. Avsetningen har i sin helhet bli tilbakeført i 2012 for å dekke faktiske oppryddingskostnader ved fraflyingen fra Hasle.
Sluvederlag (kortsiktig)
I forbindelse med konsernets forestående flying fra Hasle i Oslo til Gjelleråsen, er det for konsernet nødvendig med en organisasjons- og bemanningstilpasning, for å møte nye omgivelser, nye arbeidsprosesser og ny teknologi. I denne endringsprosessen har konsernet tilbudt en rekke personalpolitiske
tiltak til de ansae, for å kunne møte de nye rammevilkårene uten tvungen nedbemanning. Forpliktelsene knyet til disse personalpolitiske tiltakene
er totalt for selskapet estimert til 8,4 MNOK, hvorav 0,9 MNOK ble kostnadsført i 2011 og 7,5 MNOK er kostnadsført i 2012. Av disse forpliktelsene
er 0,7 MNOK utbetalt i 2012 og tilbakeført. Pr 31.12.2012 er bokført forpliktelse 7,7 MNOK.
I tillegg er det 1 person som tidligere var i ledergruppen som sluet i 2011, og som fikk sine sluutbetaling i april 2012. Ved utgangen av 2012 er det
ingen yerligere forpliktelser i konsernet knyet til dee.
Forpliktelsene er bokført som annen kortsiktig gjeld.
Beløp i 1 000 NOK
Balanseført
pr 31.12.2011
Benyet 2012
Avsa 2012
Balanseført
pr 31.12.2012
Sluvederlag
730
-346
0
384
Langsiktige avsetninger for forpliktelser
730
-346
0
384
13 000
-13 000
0
0
3 339
-3 173
7 531
7 697
Opprydding på Hasle
Sluvederlag
Andre forpliktelser
Annen kortsiktig gjeld
0
0
7 000
7 000
16 339
-16 173
14 531
14 697
108
Revisors beretning
Årsrapport 2012 Arcus- Gruppen
109
ARCUS-GRUPPEN AS
Destilleriveien 11
Postboks 64
1483 Hagan
www.arcusgruppen.no