Transcript Årsrapport Haugaland Kraft 2013

INNHOLD
LEDER
4
NØKKELTALL
6
ENGLISH SUMMARY
7
DETTE ER HAUGALAND KRAFT
8
ÅRSBERETNING 2013
9
AKTIVITETER 2013 MARKED/ORGANISASJON
13
STYRET 2013
14
RESULTATREGNSKAP
16
BALANSE
17
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
19
AKTIVITETER 2013 BREDBÅND
20
NOTER
21
NOTE 1 Regnskapsprinsipper
21
NOTE 2 Salgsinntekter/segmenter
24
NOTE 3 Mer-mindreinntekt
25
NOTE 4 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v
26
NOTE 5 Andre driftskostnader
26
NOTE 6 Varige driftsmidler
27
NOTE 7 Datterselskap, tilknyttede selskaper m.m.
28
NOTE 8 Poster som er sammenslått
29
NOTE 9 Aksjer og andeler i andre foretak m. m.
30
NOTE 10 Bankinnskudd, kontanter og kontantekvivalenter
32
NOTE 11 Fordringer
32
NOTE 12 Aksjekapital, aksjonærinformasjon
33
NOTE 13 Egenkapital
33
AKTIVITETER 2013 NETT/PRODUKSJON
NOTE 14 Pensjoner
35
NOTE 15 Ansvarlig lån
36
NOTE 16 Skattekostnad
36
REVISORS BERETNING
Layout & Design: Kjell Jakobsen, [email protected]
38
3
RENDYRKING, SPISSING, FOKUS
For snart 10 år siden utarbeidet vi, sammen med styret, noen viktige veivalg som har betydd mye for
driften av Haugaland Kraft de siste årene. Vi utarbeidet et veivalgsdokument som vi kalte ”HK2020”. Kjernevirksomheten skulle være overføring og omsetting av energi samt utbygging av bredbånd i vår region. Vi har vært trofaste til de avtalte veivalgene som ble gjort, og det har gitt gode
resultater.
Det økonomiske resultatet for 2013 viser en betydelig oppgang fra 2012, og historisk sett er dette
det beste resultatet i Haugaland Kraft sin historie.
Alle våre forretningsområder har utviklet seg i positiv retning og bidratt til det gode resultatet.
Nettvirksomheten har gjennomført omfattende vedlikehold, og oppgraderingsprosjekter
har bidratt til å opprettholde den gode leveringssikkerheten. Planlegging av utskifting til nye
målere hos kundene har kommet godt i gang, og vi skal være ferdige innen 31.12.2018.
Bredbåndsatsingen har også gitt svært gode resultater, og sammen med våre partnere nærmer vi oss
30.000 kunder. Altibox er vår innholdsleverandør. Økonomisk gir dette forretningsområdet et betydelig bidrag til driften av selskapet.
På produksjonssiden har vi kommet godt i gang med utvikling og planlegging av helt nye anlegg i Etne.
I tillegg har vi også, i samarbeid med Fred Olsen Renewables, fått konsesjon på en vindmøllepark i
Haugaland Næringspark. Fire nye konsesjonssøknader på småkraft er sendt inn til NVE.
Konkurransen på strømsalg hardner til, men samtidig klarer vi å opprettholde vår markedsandel på
over 90 %.Kundetilfredshetsmålinger som er gjennomført viser også at vi ligger helt på topp i Norge,
både når det gjelder lojalitet og tilfredshet.
Haugaland Næringspark på Gismarvik, som er 100 % eid av Haugaland Kraft, utvikler seg i positiv
retning. Den første store etableringen, Ølen Betong AS, åpnet den første fabrikken i parken i 2013.
Omfattende salgs- og markedsarbeid, som forventes å gi resultater, pågår.
I løpet av året har vi gjennomført mange prosjekter, både eksterne og interne, på en god måte. Ikke
minst har dette året vist at våre ansatte har en imponerende evne og vilje til å ta et tak der det trengs.
Et godt eksempel på dette var i desember, da vi hadde store strømutfall på grunn av uvær, og våre
ansatte stod på både dag og natt. Imponerende!
Ser vi fremover så står kraftbransjen foran et vend punkt. Alle prognoser for fremtidige
kraftpriser er fallende, og Norden vil få et betydelig kraftoverskudd. Samtidig tvinger det seg
nå frem betydelige investeringer i både nett og produksjon. Dette vil gjøre det utfordrende å
levere de samme gode økonomiske resultatene i årene som kommer.
Vi har nå sammen med styret startet en prosess for å se på fremtidige veivalg/strategier for selskapet.
Ett stikkord her vil være en ytterligere spissing og rendyrking av selskapets aktiviteter. Samtidig må vi
hele tiden være konkurransedyktige, og helst levere mer en forventet til våre kunder.
Selskapet har et solid økonomisk ståsted, vi satser langsiktig, har dyktige og motiverte medarbeidere,
og er godt rustet for de fremtidige utfordringene som kommer.
Olav Linga
Adm. Direktør
4
NØKKELTALL
(alle tall i nok 1000)
KONSERN
HOVEDTALL
2013
2012
2011
Driftsinntekter
1 081 708
911 127
1 061 196
Driftskostnader
890 648
799 900
912 536
Driftsresultat
191 060
111 227
148 660
Årsoverskudd
184 768
109 234
147 468
Investeringer
183 298
257 573
222 489
Totalkapital
2 841 493
2 610 228
2 577 662
Egenkapital
1 627 276
1 540 603
1 486 372
Arbeidskapital
-177 468
-180 590
-125 624
Antall ansatte
261
259
260
Antall årsverk
258
253
255
Netto driftsmargin
17,66 %
12,21 %
14,01 %
Resultatgrad
17,08 %
11,99 %
13,90 %
9,09 %
5,89 %
9,68 %
Egenkapitalrentabilitet
11,67 %
7,22 %
8,22 %
Egenkapitalforrentning
11,35 %
7,09 %
8,22 %
57,27 %
59,02 %
57,66 %
FORHOLDSTALL
RENTABILITET
Totalrentabilitet
SOLIDITET/KAPITALFORHOLD PR. 31.12.13
Egenkapitalandel
Gjeldsbetalingsevne
0,35
0,20
0,18
Likviditetsgrad 1
0,71
0,60
0,74
17,68
9,11
5,28
Rentedekningsgrad
6
ENGLISH SUMMARY
COMPANY
INCOME STATEMENT ( NOK 1.000 )
GROUP
2011
2012
2013
2013
Operating revenues
1 064 342
907 969
1 067 544
Operating expenses
811 568
694 499
767 940
Operating income before depreciation
252 774
213 470
98 906
153 868
Depreciation according to plan
Operating income after depreciation
Net Financial income
Income before taxes and minority share
Taxes
2011
1 081 708
911 127
1 061 196
782 895
699 728
813 608
299 604
298 813
211 399
247 588
100 150
105 654
107 753
100 172
98 928
113 320
193 950
191 060
111 227
148 660
50 325
39 963
55 629
56 846
41 522
52 600
204 193
153 283
249 579
247 906
152 749
201 260
56 725
44 049
64 811
63 138
43 515
53 792
Minority share in net income for the year
Net income for the year
2012
0
0
0
0
0
0
147 468
109 234
184 768
184 768
109 234
147 468
COMPANY
BALANCE SHEET ( NOK 1.000 )
GROUP
2011
2012
2013
2013
2012
2011
2 228 777
2 339 898
2 415 245
2 413 345
2 342 048
2 227 948
351 126
266 839
428 432
428 148
268 180
349 714
Total assets
2 579 903
2 606 737
2 843 677
2 841 493
2 610 228
2 577 662
Shareholders' equity
Long-term liabilities
Current liabilities
1 486 372
614 136
479 395
1 540 603
619 591
446 543
1 627 276
606 060
610 341
1 627 276
608 601
605 616
1 540 603
620 855
448 770
1 486 372
615 952
475 338
Total liabilities and shareholders' equity
2 579 903
2 606 737
2 843 677
2 841 493
2 610 228
2 577 662
Fixed assets
Current assets
7
DETTE ER HAUGALAND KRAFT
Haugaland Kraft sitt formål er å produsere, overføre og omsette kraft, for på den måten å sørge for sikker, rasjonell og
rimelig kraftforsyning til kundene.
Vårt mål er å være et fremtidsrettet energiselskap, og en
drivkraft som bidrar til verdiskapning og positiv utvikling i
regionen. Det satses derfor også i selskaper og prosjekter som
gir synergier mot kjernevirksomheten.
Forsyningsområdet dekker åtte kommuner og syv av disse er
eiere av Haugaland Kraft :
Karmøy
Haugesund
Tysvær
Vindafjord
44,84 %
31,97 %
9,80 %
6,85 %
Fakta pr. 31.12.2013:
Overført energimengde
Egen energiproduksjon
Antall nettkunder
Omsetning
Resultat etter skatt
Totalkapital
Egenkapital
Egenkapitalandel
Ansatte (årsverk)
Sveio
Bokn
Utsira
5,05 %
1,08 %
0,41 %
1 556,76 GWh
373 GWh
58.946
1 064 mill.
147 mill.
2 814 mill.
1 627 mill.
57 %
261 (258)
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
ÅRSBERETNING 2013
1 SELSKAPETS VIRKSOMHET
De økonomiske resultatene av virksomheten avhenger av myndighetenes reguleringsregime for nettinntektene samt kostnadsutviklingen
innenfor virksomheten. Nettariffene (eks. avgifter) i distribusjonsnettet
ble ikke endret i 2013.
Haugaland Kraft AS er et vertikalintegrert kraftselskap som i hovedsak
driver med produksjon, bredbånd, overføring og omsetning av elektrisk
kraft på Haugalandet. Selskapet satser også på andre foretak innen
nye energiformer og annen næringsvirksomhet i Nord-Rogaland/Sunnhordland som er av vesentlig betydning for regionen, gjennom hel- eller
deleide virksomheter.
Som netteier, ser Haugaland Kraft det som en viktig oppgave å tilby
kundene tjenester til riktig kvalitet og pris, samt å bidra til at kommunene får en infrastruktur som gjør regionen attraktiv å etablere seg i.
De fleste av selskapets ansatte arbeider innen nettvirksomheten.
Selskapet har sitt forretningskontor i Haugesund. Kraftproduksjonen
foregår i Etne og Vindafjord kommune, samt ved vår andel i UllaFørreanleggene. Selskapet er største aksjonær i Sunnhordland Kraftlag
AS (SKL).
Tilsynsplan for 2013 ble utført iht. instruks.
Produksjon
Haugaland Kraft eier og driver Litledalen, Hardeland og Rødne kraftverk. I tillegg eier vi Bordalsbekken kraftverk som vi disponerer
over en 40 års leieavtale og vi har en eierandel (2,54 %) i Ulla-Førre
verkene.
Haugaland Krafts visjon er:
«Vi gir kraft til en sterk og attraktiv region» og har følgende forretningside: «Haugaland Kraft skal sørge for lønnsom, sikker og effektiv
energiforsyning, og bidra til en fremtidsrettet og helhetlig infrastruktur
til beste for regionen».
Totalt produserte vi 191 GWh fra anleggene våre i Litledalen, 33,5
GWh fra Rødne kraftverk samt 5,2 GWh fra Bordalsbekken småkraftverk. I Ulla Førre produserte vi 143 GWh.
Sentrale mål for Haugaland Kraft er:
• Sikker og rasjonell energiforsyning til Haugalandet
• Lønnsomt energiselskap med god avkastning til sine eiere
• Engasjement innen nye energiformer og
fremtidsrettet infrastruktur
• Medarbeidere med høy kompetanse og god motivasjon
• Delta i næringsutvikling i regionen
Egenproduksjonen er solgt i spotmarkedet og ble omsatt til 29,50
øre/kWh (inkl. konsesjonskraft levering).
Utenom dette har vi solgt kraft på ulike spesial markeder knyttet til
fornybar energi. (Grønne sertifikat, LEC, RECS)
I tillegg til egne anlegg, utfører Haugaland Kraft drifts- og vedlikeholdsoppgaver for Tysseland Kraftlag AS og Mosbakka Kraft AS.
Vårt definerte verdigrunnlag, som skal prege vårt arbeid,
er å være kundefokuserte, endringsvillige, pålitelige og tydelige.
For 2013 har regulariteten for egne anlegg vært tilfredsstillende.
Haugaland Kraft ønsker å fremstå som en katalysator
for regional verdiskapning ved fortsatt:
Krafthandel
Haugaland Kraft har egen krafthandelsavdeling som forestår krafthandel både fysisk og finansielt via NordPools kraftbørs. Virksomheten
rapporteres løpende til styret.
• Å være instrument for å sikre utbygging av viktig
infrastruktur i regionen
• Å bidra til økonomisk utvikling og velferd
• Å tilrettelegge for gode rammevilkår for næringsliv
og innbyggere i regionen
For hele 2013 ble gjennomsnittlig områdepris 29,06 øre/kWh som var
opp ca. 7,2 øre/kWh fra foregående år. Året var preget av en kald vinter
med betydelig mindre nedbør enn normalt.
På slutten av året ble situasjonen endret og nedbørssvikten ble tatt
igjen slik at vi gikk ut av året med tilnærmet normal nedbør ved våre
anlegg i Litledalen. For landet totalt sett var bildet noenlunde likt og vi
avsluttet 2013 med tilnærmet normal magasinfylling.
Nettvirksomhet
Haugaland Kraft eier og driver et omfattende regional- og distribusjonsnett på Haugalandet. Videre eier selskapet transformeringsanlegg
fra 300 kV til 60 kV sammen med SKL. Selskapet er også medeier i 300
kV-ledninger. Transformeringsanleggene og 300 kV-ledningene inngår
i sentralnettet.
Tysseland Kraftlag
Haugaland Kraft eier 40 % i Tysseland Kraftlag AS. Det har vært en samlet
produksjon på 18,4 GWh til en verdi av kr. 5,1 mill. .
Overført energi inn til området i 2013 var 1.556,76 GWh.
Driftsentralen har i 2013 registrert ikke-levert energi i eget nett på ca.
0,03 % av samlet energileveranse. Ikke-levert energi utgjorde totalt 457
MWh med KILE-kostnader på kr. 18,6 mill. To større strømutfall i april
og desember er hovedårsak.
Mosbakka Kraft
Haugaland Kraft eier 50 % i Mosbakka Kraft AS. Det har vært en samlet
produksjon på 9,5 GWh til en verdi av 2,6 mill.
9
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
Vindkraft
Haugaland Kraft har to vindkraftprosjekter i samarbeid med Fred Olsen
Renewables AS; Gismarvik i Haugaland Næringspark i Tysvær kommune
og Dølderheia i Vindafjord kommune.
Kundetjenester
Kundetjenester er et satsingsområde for Haugaland Kraft. Vårt hovedfokus er kort svartid og høy kvalitet på de tjenester vi leverer. Kundetjenester har stor fokus på utvikling av selvbetjente kundeløsninger og
driver kostnadseffektivt med stor fleksibilitet.
Prosjektet på Gismarvik fikk konsesjon i oktober 2013 i tråd med vår
søknad og det jobbes nå videre med prosjektet med det siktemål å
komme frem til en investeringsbeslutning i løpet av inneværende år.
Kundetilfredshetsmåling gjennomføres årlig og brukes som verktøy til
forbedring og utvikling. I målingen for 2013 skåret vi 83 poeng av 100
oppnåelige. Det er 3 poeng opp fra i fjor og plasserer oss i toppskiktet i
forhold til andre i bransjen.
Konsesjonssøknad for Dølderheia ligger til behandling hos NVE, vedtak
forventes i løpet av inneværende år.
Våre hovedaktiviteter er tjenester på følgende områder:
• Kundeservice og salg av produkter og tjenester på strøm,
bredbånd og fjernvarme
• Faktura og innfordringstjenester
• Måling og avregning
• Kundeservice til 8 bredbåndspartnere i regionen.
I tillegg til disse to er vi medeier (20 %) i et vindkraftprosjekt på Karmøy
sammen med det sveitsiske energiselskapet Alpiq. Prosjektet er konsesjonssøkt, men vil gjennomgå en fornyet politisk behandling i Karmøy
kommune.
Øvrig vindkraftsatsning foregår gjennom vårt eierskap i Vestavind kraft
AS (5 %) og Vestavind offshore AS (15 %).
Bredbånd
I løpet av året har Haugaland Kraft levert fiberbasert bredbånd til 3 105
nye Altibox kunder. Av disse var 2 139 nye lokasjoner og resterende til
kunder hvor vi tidligere har levert fiber. Ved utgangen av året hadde vi
15 635 aktive Altiboxkunder. Sammen med våre partnere hadde vi ved
utgangen av året 27 427 aktive Altibox kunder i området mellom Boknafjorden og Bjørnafjorden.
Juvsåno kraftverk
Prosjektet har konsesjon men er blitt utsatt i påvente av nødvendige nettforsterkinger på det omkringliggende 22 kV nettet. Det forventes en avklaring
på nettsituasjonen i løpet av inneværende år.
Ellers har vi nå konsesjonssøkt 4 småkraftverk som ligger hos NVE til behandling, 3 av prosjektene ligger i Sauda kommune og et i Suldal kommune.
Prosjektene er nå lagt ut til høring og det vil bli avholdt befaringer på alle
kommende sommer.
Vi ser at stadig flere bedrifter ønsker å bli kunde på vårt fiberoptiske
nett. Sammen med våre partnere har vi nå levert bedriftstjenester til
803 bedrifter. Haugaland Kraft hadde 438 av disse leveransene. I tillegg
har vi leveranser til de fleste av kommunene i regionen samt til andre
leverandører av tjenester til bedriftsmarkedet.
Kraftomsetning
Det primære markedsområdet til Haugaland Kraft har vært det samme
som selskapets konsesjonsområde for distribusjon av kraft, dvs. kommunene Karmøy, Haugesund, Tysvær, Vindafjord, Sauda, Bokn, Sveio
og Utsira.
Haugaland Kraft sponser kultur og idrett
Haugaland Kraft er en betydelig bidragsyter til lokale lag og foreninger
i regionen. Hovedfokus er kultur og idrett rettet mot barn og ungdom. I
2013 støttet vi over 80 lag, foreninger og arrangementer. I tillegg har vi
gjennom mange år vært en støttespiller for viktige regionale festivaler,
kulturarrangementer og toppidrett. Haugaland Kraft ønsker å bidra til
at det er godt å vokse opp på Haugalandet, og at regionen utvikler seg
videre.
Gjennomsnittlig forbruksveid områdepris økte med 7,36 øre/kWh fra
2012 til 2013. For en gjennomsnittlig husholdningskunde utgjør dette
en økt årlig kostnad på kr. 1700,- eks mva. Økningen skyldes noe
mindre tilsig til vannmagasinene og dermed en noe svakere hydrologisk
balanse.
Det ble i løpet av året prissikret kraft til våre Felleskraft kunder. Prissikringen ga et positivt resultat på kr. 870 000,- som ble fordelt og tilbakebetalt til våre Felleskraftkunder på fakturaen for desember.
2 FORTSATT DRIFT
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er det lagt til grunn en forutsetning
om fortsatt drift.
Selskapets inntjening er god, og egenkapitalandelen er høy. I samsvar
med regnskapslovens § 3-3a, bekrefter styret at forutsetningen om
fortsatt drift er tilstede.
Haugaland Kraft har igjennom året markert seg som en «topp fem»
leverandør på konkurransetilsynets prisoversikt.
Det er i løpet av året gjennomført kampanjer og aktiviteter rettet mot
tapte kunder. Disse tiltakene resulterte i at vi fikk 668 stk. (36 %) av
dem tilbake.
3 ARBEIDSMILJØ
Til tross for stor konkurranse i sluttbrukermarkedet, har Haugaland
Kraft maktet å opprettholde en markedsandel på over 90 %.
Antall ansatte i Haugaland Kraft ved årsskiftet var 261 personer med
til sammen 258 årsverk. Av disse utgjorde lærlinger 23 personer og
ingeniørtrainee 2 personer. Gjennomsnittsalderen for samtlige ansatte
i bedriften er 42 år (43 i 2012), 39 år for kvinner og 43 år for menn.
Å opprettholde en høy markedsandel og god kundeservice samt tilby
våre kunder konkurransedyktige priser over tid, vil fortsatt bli tillagt
stor vekt fra selskapets side.
10
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
Gjennomsnittlig sykefravær i 2013 var 3,7 % mot 3,3 % i 2012. Korttidsfraværet var på 1,5 % og langtidsfraværet 2,1 %.
Tallene for registrert sykefravær gjelder både egen- og legemeldt.
For å løfte miljøarbeidet vårt videre utarbeides det årlige handlingsplaner, og resultatene blir rapportert i Miljøfyrtårnportalen. I den forbindelse er avfallshåndtering et av områdene som har høy prioritet. Vår
kildesorteringsgrad i 2013 var på 81 % mot 78 % i 2012.
I forbindelse med det kontinuerlige forbedringsarbeidet benytter
Haugaland Kraft et elektronisk meldingssystem. Totalt i 2013 er det innmeldt 333 forbedringsmeldinger mot 276 i 2012.
Sertifikatets gyldighetsperiode er tre år, Haugaland Kraft skal resertifiseres i 2015.
I 2013 hadde vi 14 rapporterte personskader på eget personell.
2 av skadene medførte personskade med fravær.
6 ÅRSREGNSKAP
Arbeidsmiljøet generelt er å betrakte som godt. Vi har sterkt fokus på
forebyggende arbeid med den hensikt å beholde og styrke det gode
miljøet. Også i 2013 har det vært gjennomført medarbeiderundersøkelse med gode tilbakemeldinger.
Haugaland Kraft hadde i 2013 en omsetning på kr. 1.068 mill. mot
kr. 908 mill. i 2012.
Årsresultatet før skatt ble kr. 250 mill. Resultat etter skatt ble kr. 185
mill. Tilsvarende tall for 2012 var henholdsvis kr. 153 mill. og kr. 109 mill.
4 LIKESTILLING OG DISKRIMINERING
Inntektsrammen for nettomsetningen fastsettes av Norges Vassdragsog Energidirektorat (NVE). Nettleieinntekter utgjorde 36,4 % av den
samlede omsetningen i 2013.
Haugaland Kraft er, som bransjen forøvrig, bemannet med en overvekt
av menn. Dette henger sammen med den historiske utdanningstradisjonen for montører og ingeniører. Vi oppfordrer kvinner til å søke på
ledige stillinger.
Vår andel av SKL sitt resultat er innarbeidet i Haugaland Krafts
regnskap med kr. 75,1 mill. Haugaland Kraft har god likviditet og
konsernets evne til egenfinansiering er god.
Styret består av tre grupperinger: Syv aksjonærvalgte – 31 % kvinner,
fem ansatte representanter – alle menn, og en representant fra Rogaland fylke.
Totalkapitalen var ved utgangen av året kr. 2.843 mill. med en egenkapitalandel på 57 %.
Etter regnskapsårets slutt har det ikke inntruffet vesentlige forhold
som er av betydning for vurdering av selskapets stilling og resultat.
Haugaland Kraft AS arbeider aktivt, målrettet og planmessig for å fremme diskrimineringslovens formål innenfor vår virksomhet. Haugaland
Kraft AS har som mål å være en arbeidsplass hvor det ikke forekommer
diskriminering.
7 FREMTIDIG UTVIKLING
5 YTRE MILJØ
Kraftbransjen er i kontinuerlig utvikling med økt konkurranse, store strukturendringer og endringer i rammevilkårene fra myndighetene.
Utviklingen fremover vil kreve at Haugaland Kraft må tenke nytt og legge
vekt på kontinuerlig forbedringsarbeid med sikte på å redusere kostnader
og å øke inntjeningen.
Vannkraft er i seg selv en miljøvennlig vare som har miljømessige fordeler fremfor annen energiproduksjon. Utbygging av kraftanlegg medfører inngrep i naturen og påvirker således nærmiljøet.
Endring av vannstanden i regulerte vassdrag, er det forhold i den daglige driften som i størst grad påvirker det ytre miljøet. I tillegg kan periodisk vedlikehold medføre miljømessige forstyrrelser når anleggsdeler
skal skiftes ut, eller rørgater/tunneler skal rustes opp.
Haugland Kraft arbeider aktivt for å sikre sine eiere avkastning som kan
konkurrere med alternative plasseringer. Nøkkelfaktorer vil bl.a. være god
og effektiv drift av produksjons- og overføringsanlegg, nærhet til hjemmemarkedet, og en organisasjon med evne og vilje til omstilling. For å sikre
ønsket kvalitet på bedriftens lederskap, er det etablert et kontinuerlig lederutviklingsprogram.
Bygging og drifting av overførings- og distribusjonsnettet, gir ofte påvirkning av det ytre miljøet i form av inngrep i naturen i forbindelse med
strekking av kraftlinjer.
Det er viktig å utvikle eksisterende kjerneområder. Dette må skje i egen
regi – eller sammen med naturlige samarbeidspartnere.
Ved skogrydding/vedlikehold av traseer langs kraftlinjene, brukes etter avtale med grunneiere - sprøytemidler som hindrer gjenvekst.
Rutiner for slikt arbeid er beskrevet i vår HMS-manual. Transformatorer
og andre oljeholdige komponenter er PCB-frie.
Produksjonsanleggene i Etne står over for en omfattende rehabilitering/
fornyelse. Styret i Haugaland Kraft har fått en anbefaling om bygging av
nyanlegg, dvs. nye vannveier og kraftstasjon(-er), i Litledalen, Etne.
Haugaland Kraft har vært sertifisert som Miljøfyrtårn siden desember
2012. Bak sertifikatet ligger inngående vurderinger med tanke på krav
vedrørende; system, arbeidsmiljø, innkjøp, energi, transport, avfall,
utslipp til vann, og estetikk.
På prinsipielt grunnlag har styret vedtatt videre utredning av ny struktur
for kraftanleggene i Litledalen. Endelig investeringsbeslutning forventes i
2016 med ferdigstillelse før 31.12.2020.
11
ÅRSBERETNING HAUGALAND KRAFT 2013
Markedsrisiko
Innen markedsrisiko defineres risiko i forhold til volum og pris.
Via vårt eierskap i Haugaland Næringspark AS er vi en sterk bidragsyter til
næringsutvikling i regionen. Næringsparken med sine 5000 mål vil i fremtiden bli et av Vestlandets viktigste områder for industrietableringer.
For produksjon og handel med kraft, vil inntektene til en kraft
produsent i det norske markedet variere sterkt dersom selskapet
utelukkende selger kraft på spotmarkedet. For å sikre inntektene, kan
Haugaland Kraft handle i det mer langsiktige terminmarkedet. Selskapet har utarbeidet strategi og retningslinjer for krafthandelen.
I fremtiden skal Haugaland Kraft fortsatt være en drivkraft i den videre
utviklingen av regionen, og utbygging av infrastruktur og nye produksjonsmidler skal være en hovedoppgave for selskapet. Selskapet har forankret
arbeidet i langsiktige strategiplaner for videreutvikling av aktivitetene.
Selskapet er i gang med en ny strategiprosess gjeldende for årene frem
mot 2030. Prosessen skal ferdigstilles i løpet av 2014.
Likviditets- og kredittrisiko
Haugaland Kraft påtar seg likviditetsrisiko ved at løpetiden på finansielle forpliktelser ikke til enhver tid stemmer overens med kontantstrømmene som eiendelene genererer. Selskapet har en kredittverdighet som gir gode lånemuligheter i penge- og bankmarkedet.
8 FINANSIELL RISIKO SOM ER AV BETYDNING FOR Å BEDØMME
FORETAKETS EIENDELER, GJELD, FINANSIELLE STILLING OG
RESULTAT
Videre benyttes trekkfasiliteter for å sikre tilgang til kortsiktig finansiering. Selskapet har videre en ubetydelig kredittrisiko med hensyn på
oppgjør for finansielle kraftkontrakter fra NASDAQ OMX Commodities
som har clearinglisens fra Finanstilsynet.
Valutarisiko
Da all omsetning av fysisk og finansiell kraft på den nordiske kraftbørsen er notert og omsatt i Euro, er Haugaland Kraft AS valutaeksponert.
Valutarisikoen knyttet til den fysiske kraftproduksjonen er betydelig,
men relativt begrenset sammenlignet med risikoen knyttet til kraftpris,
da kraftprisene normalt svinger mer enn valutakursene. Selskapet søker å sikre valutakursen i den grad man gjør sikringer på kraftprissiden.
I de tilfeller sikring utføres, brukes terminkontrakter.
Selskapet møter risiko for manglende oppgjør fra kunder. Risikoen imøtegås med tett oppfølging via gode purrerutiner, samt aktiv bruk av
inkassotjenester og kredittvurdering. Tiltakene bringer risikoen ned på
et akseptabelt nivå.
9 RESULTATDISPONERING
Bortsett fra ovenstående har selskapet begrenset eksponering i valuta,
både på inntektssiden, kostnadssiden og eiendels-/gjeldssiden.
Selskapets resultat etter skatt er på kr. 184.768.206 og styret foreslår at
resultatet disponeres som følger:
Renterisiko
Selskapets er eksponert for renterisiko gjennom flytende rente på
ansvarlige lån. Ett prosentpoeng endring i rentenivå vil ha en resultateffekt på +/- kr 5,4 mill
Utbytte
Kr
100 964 330
Overført annen egenkapital
Kr
32 018 518
Overført fond for vurderingsforskjeller
Kr
51 722 358
Kr
184 768 206
12
AKTIVITETER 2013
MARKED
FEBRUAR
Nå kan våre kunder treffe oss på Facebook.
OKTOBER
Haugaland Kraft kom på topp igjen i årets kundetilfredshetsundersøkelse.
«Min Side» fikk nytt design med mer fokus på brukervennlighet. Det ble innført nye tjenester og mer informasjon om kundeforholdet. Oppgraderingen
gjør «Min Side» bedre og mer oversiktlig.
MARS
I forbindelse med Earth Hour 23. Mars gikk forbruket på Haugalandet
ned med ca. 2 megawatt. Det tilsvarer 200 000 10 watts sparepærer!
JUNI
Vi inngikk rammeavtale på strømleveranse med Norges Gartneriforbund
ORGANISASJON
SEPTEMBER
Vi overleverte en nyoverhalt Iveco Daily F13, 12 varebil ferdig registrert i gave
til prosjektet «I jobb» som drives av Kirkens Bymisjon.
JANUAR
Vi deltok på Yrkesmessen som den første av mange jobbmesser i løpet av
et år. Vi var også med på forskningstorg og i samarbeidsprosjektet «Haugesundregionen».
SEPTEMBER
Krafttribunen åpnet.
FEBRUAR
Haugaland Kraft ble sertifisert Miljøfyrtårn bedrift. Miljøfyrtårnsertifikatet
ble overrakt av varaordfører i Haugesund Sven Olsen.
MARS
Stor rekrutteringsaktivitet; nytt stort kull med lærlinger i 3 lærefag og
ingeniørtraineer rekruttert.
MAI
Stor finalegrundercamp med 1400 elever som gjennom siste år var med på
Grundercamp. Arrangert i samarbeid med Ungt Entreprenørskap.
AUGUST
Det er blitt tradisjon med stort studenttreff i Bakgården vår; «Ka skjer ittepå».
Arrangert i samarbeid med «Haugesundregionen».
OKTOBER
Alle VG1 og VG2 elektroklassene i regionen ble invitert til oss. Et samarbeid
mellom Haugaland Kraft, skole og arbeidsliv.
13
STYRET HAUGALAND KRAFT 2013
Fra venstre: Svein A. Koløy, Ruth Grethe Østebøvik Eriksen, Geir Malvin Bårdsen, Ragnhild Bjerkevik, Håkon Eidesen, Margaret Elin Hystad, Petter Steen Jr., Didrik Sigmund Ferkingstad,
Kjell Arvid Svendsen, Harald Stakkestad, Olav Linga, Bengt Magne Rønnevig, Brynjar Ramstad Selsvold. (Ikke tilstede på bildet: Arne Bergsvåg og Terje Halleland)
STYRET 2013
Styret i Haugaland Kraft 2013 har bestått av:
: Didrik Ferkingstad
Styrets leder
Nestleder
: Petter Steen Jr.
Styremedlemmer : Margaret Elin Hystad, Kjell Arvid, Svendsen, Ragnhild Bjerkevik, Harald Alfred Stakkestad, Ruth Grethe. Østebøvik
Eriksen, Terje Halleland, Brynjar Ramstad Selsvold, Håkon Eyvind Eidesen, Geir Malvin Bårdsen, Bengt Magne
Rønnevig, Svein A. Koløy, Arne Bergsvåg (Obesrvatør)
14
RESULTATREGNSKAP
(Alle tall NOK 1.000)
SELSKAP
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
2011
NOTE
2012
2013
Driftsinntekter
1 064 342
907 969
1 067 544
Sum driftsinntekter
1 064 342
907 969
1 067 544
Kraftkjøp og leie av anlegg
516 898
388 557
465 805
Lønn- og lønnsrelaterte kostnader
151 400
159 503
Andre driftskostnader
143 270
146 439
Ordinære avskrivinger
98 906
Sum driftskostnader
Driftsresultat
KONSERN
2013
2
2012
2011
1 081 708
911 127
1 061 196
1 081 708
911 127
1 061 196
3
476 163
388 557
516 898
158 293
4
159 963
161 194
152 246
143 842
5
146 769
149 977
144 464
100 150
105 654
6
107 753
100 172
98 928
910 474
794 649
873 594
890 648
799 900
912 536
153 868
113 320
193 950
191 060
111 227
148 660
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Inntekt på investering i tilknyttet selskap og datterselskap
73 880
34 147
70 593
7
74 803
35 591
81 423
Netto finanskostnad
23 555
-5 816
14 964
8
17 957
-5 931
28 823
Netto finansresultat
50 325
39 963
55 629
56 846
41 522
52 600
204 193
153 283
249 579
247 906
152 749
201 260
56 725
44 049
64 811
63 138
43 515
53 792
147 468
109 234
184 768
184 768
109 234
147 468
Utbytte
85 150
99 105
100 964
100 964
99 105
85 150
Overført annen egenkapital
70 639
3 099
32 082
83 804
10 129
62 318
Overført fond for vurderingsforskjeller
-8 321
7 030
51 722
0
0
0
147 468
109 234
184 768
184 768
109 234
147 468
Ordinært resultat før skatt
Skattekostnad på ordinært resultat
Årsresultat
16
OVERFØRINGER/DISPONERINGER:
Sum disponert:
16
13
BALANSE
Balanse pr. 31 desember (alle tall NOK 1.000)
SELSKAP
ANLEGGSMIDLER
2011
2012
NOTE
2013
KONSERN
2013
2012
2011
IMMATERIELLE EIENDELER
Vassdragsrettigheter / immaterielle eiendeler
740
740
740
6
740
740
740
Utsatt skattefordel
37 409
44 972
25 421
16
22 083
42 582
40 097
Sum immaterielle eiendeler
38 149
45 712
26 161
22 823
43 322
40 837
Nettanlegg,produksjonsmidler,maskiner etc.
1 267 544
1 408 064
1 465 565
1 654 049
1 601 332
1 441 401
Sum varige driftsmidler
1 267 544
1 408 064
1 465 565
1 654 049
1 601 332
1 441 401
Lån til foretak i samme konsern og tilkn.selsk. o.l.
186 913
183 067
163 651
9
15 000
31 000
32 000
Investering i datter- og tilknyttet selskap
558 815
580 192
636 041
7
597 646
544 674
536 354
Overfinansiert pensjonsforpliktelse
VARIGE DRIFTSMIDLER
6
FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER
106 890
106 997
107 224
14
107 224
105 854
106 890
Investering i aksjer og andeler
70 466
15 866
16 603
9
16 603
15 866
70 466
Sum finansielle anleggsmidler
923 084
886 122
923 519
736 473
697 394
745 710
2 228 777
2 339 898
2 415 245
2 413 345
2 342 048
2 227 948
11 093
11 868
15 306
15 306
11 868
11 093
127 942
95 601
96 997
95 991
94 768
125 583
Andre kortsiktige fordringer/prosjekter
103 866
108 340
97 655
Sum fordringer
231 808
203 941
194 652
Bankinnskudd, kontanter o.l.
108 225
51 029
Sum omløpsmidler
351 126
2 579 903
Sum anleggsmidler
OMLØPSMIDLER
Materialbeholdning
10
FORDRINGER
Kundefordringer
SUM EIENDELER
17
97 661
109 681
104 153
193 652
204 449
229 736
218 474
219 190
51 863
108 885
266 839
428 432
428 148
268 180
349 714
2 606 737
2 843 677
2 841 493
2 610 228
2 577 662
11
BALANSE
Balanse pr. 31 desember (alle tall NOK 1.000)
SELSKAP
NOTE
2011
2012
2013
200 000
200 000
200 000
KONSERN
2013
2012
2011
200 000
200 000
200 000
EGENKAPITAL
Innskutt egenkapital
Selskapskapital ( 40.000 aksjer á kr 5.000,-)
Overkursfond/annen egenkapital konsern
Sum innskutt egenkapital
12
14 975
14 975
14 975
14 975
14 975
14 975
214 975
214 975
214 975
214 975
214 975
214 975
477 792
484 822
536 544
0
0
0
OPPTJENT EGENKAPITAL
Fond for vurderingsforskjeller
Annen egenkapital
Sum opptjent egenkapital
7
793 605
840 806
875 757
1 412 301
1 325 628
1 271 397
1 271 397
1 325 628
1 412 301
1 412 301
1 325 628
1 271 397
0
0
0
1 627 276
1 540 603
1 486 372
Minoritetsinteresser
Sum egenkapital
1 486 372
1 540 603
1 627 276
13
14
GJELD
Pensjonsforpliktelser
73 524
78 979
65 448
Sum kortsiktig gjeld / forpliktelser
73 524
78 979
65 448
Ansvarlig lån
540 612
540 612
540 612
Sum langsiktig gjeld
540 612
540 612
Gjeld til kredittinstitusjoner
84 584
Betalbar skatt
54 505
67 989
80 243 0
75 340
67 989
80 243 0
75 340
LANGSIKTIG GJELD
15
540 612
540 612
540 612
540 612
540 612
540 612
540 612
9 953
217 176
217 176
9 953
84 584
49 684
43 613
43 613
49 684
54 505
KORTSIKTIG GJELD
16
Leverandørgjeld
82 787
61 220
68 626
68 254
66 040
91 881
Skyldige offentlige avgifter
21 809
18 071
30 813
31 130
18 293
22 034
Avsatt utbytte
85 150
99 105
100 964
100 964
99 105
85 150
13
Annen kortsiktig gjeld
150 560
208 510
149 149
144 479
205 695
137 184
Sum kortsiktig gjeld
479 395
446 543
610 341
605 616
448 770
475 338
Sum gjeld
1 093 531
1 066 134
1 216 401
1 214 217
1 069 625
1 091 290
SUM GJELD OG EGENKAPITAL
2 579 903
2 606 737
2 843 677
2 841 493
2 610 228
2 577 662
18
KONTANTSTRØMOPPSTILLING
(Alle tall NOK 1.000)
SELSKAP
KONSERN
2011
2012
2013
2013
2012
2011
Ordinært resultat før skattekostnad
204 193
153 283
249 579
247 906
152 749
201 260
Periodens betalte skatt
-51 533
-54 505
-49 684
-49 684
-54 505
-51 533
Ordinære avskrivninger
98 906
100 150
105 654
107 753
100 172
98 928
Endring i varer
-5 765
-775
-3 438
-3 438
-775
-5 765
KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER:
Endring i kundefordringer
-10 048
32 341
-1 396
-1 223
30 815
-7 751
Endring i leverandørgjeld
27 689
-21 567
7 406
2 214
-25 841
31 314
Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter
Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter
51 403
73 352
-48 469
-46 140
102 117
53 682
314 845
282 279
259 652
257 388
304 732
320 135
-162 164
-238 140
-175 432
-183 298
-257 573
-222 489
KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER:
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler
Endring andre investeringer
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
-41 386
58 446
-24 893
-14 881
55 600
10 865
-203 550
-179 694
-200 325
-198 179
-201 973
-211 624
KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER:
Endring langsiktig gjeld
0
0
0
0
0
0
Endring i kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner
18 289
-74 631
207 223
207 223
-74 631
18 289
Utbetalt utbytte
-91 112
-85 150
-99 105
-99 105
-85 150
-91 112
0
0
0
0
0
0
-72 823
-159 781
108 118
108 118
-159 781
-72 823
Endring minioritetsinteresser
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende
38 472
-57 196
167 445
167 327
-57 022
35 688
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 01.01.
69 753
108 225
51 029
51 863
108 885
73 197
Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr. 31.12.
108 225
51 029
218 474
219 190
51 863
108 885
19
AKTIVITETER 2013
BREDBÅND
JANUAR
Vi lanserte ny TV dekoder, Motorola VIP1853. Dekoderen har en avtakbar
harddisk på undersiden, som gjør at den kan leveres både med og uten
opptaks- (PVR-) funksjonalitet. Altibox og C More er enige om en avtale som
gir våre kunder norsk toppfotball i 3 sesonger til.
NOVEMBER
Sjøkabel til Bokn etablert.
DESEMBER
Altibox TV Overalt tilgjengelig på Android. Altibox var den første norske TVleverandøren til å tilby en pakke av lineære TV-kanaler live på Android.
Første kunde i drift i Bokn kommune.
MAI
Signerte avtale med Bokn kommune på leveranse av fiberbasert bredbånd
til private og bedrifter i kommunen etter å ha vunnet anbud.
AUGUST
Altibox fortsatt på Netflix-toppen. Hastighetsmålingene fra juli viser at
Altibox for tredje måned på rad er den internettilbyderen i Norge som gir den
beste Netflix-opplevelsen.
TV2 samler alt av engelsk fotball i en pakke. TV2 Barclays premier League og
TV2 Sport Extra samles i kanalpakken TV2 Sport Premium.
Startet utbygging av fiber på Bokn.
OKTOBER
Altibox har Norges mest tilfredse kunder for fjerde år på rad i følge EPSI,
Norges kundetilfredshetsundersøkelse innen digital-tv og bredbånd.
Altibox skiller seg klart ut blant aktørene, og har de mest fornøyde og lojale
kundene, er et av undersøkelsens hovedfunn.
Lansering av Altibox TV Overalt, tidligere chill.
20
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
NOTER TIL REGNSKAPET
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.
forpliktelse til å dekke sin andel av tap og antas i stand til å innfri forpliktelsen. Minoritetenes andel av årsresultat beregnes som andel
etter skattekostnad. Det har ikke vært minoritetseiere i konsernet i
2013.
1-1 Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter morselskapet Haugaland Kraft AS,
datterselskaper og tilknyttede selskaper som spesifisert nedenfor.
Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i
konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter
ensartede prinsipper, ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet.
1-2 Bruk av estimater
Utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk forutsetter at ledelsen benytter estimater og forutsetninger som påvirker resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt opplysninger om usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen. Betingede tap
som er sannsynlige og kvantifiserbare, kostnadsføres løpende.
1-3 Valuta
Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert til kursen ved regnskapsårets
slutt.
Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på
morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi
ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld
balanseføres som goodwill.
1-4 Salgsinntekter
Kraftproduksjon
Kraftproduksjonen i Haugaland Kraft blir inntektsført med produsert
volum multiplisert med salgspris.
Merverdier i konsernregnskapet avskrives lineært over de oppkjøpte
eiendelenes forventede levetid. Eventuell goodwill avskrives over forventet levetid. Eventuell negativ goodwill inntektsføres over forventet
reverseringsperiode.
Sikring
Haugaland Kraft kan prissikre deler av kraftproduksjonen ved inngåelse
av finansielle kontrakter. All finansiell handel som ligger innenfor
de rammer som styret har fastsatt for finansiell handel og som
gjøres med intensjon av sikring, regnskapsføres som sikring. Tap/gevinst
på finansielle sikringskontrakter, beregnet som margin mellom
kontraktspris og spotpris, bokføres ved realisering og presenteres som
en korreksjon til kraftsalgsinntektene.
Tilknyttede selskap regnskapsføres etter egenkapitalmetoden
i konsernregnskapet. Andelen av resultatet er basert på resultatet
etter skatt i det selskapet hvor man har investert med fradrag
for interne gevinster og eventuelle avskrivninger på merverdi
og goodwill. Er regnskapet bygget på estimater som ikke samsvarer med
Haugaland Krafts vurdering av tilsvarende forhold, legges Haugaland
Krafts vurdering til grunn når dette er av vesentlig betydning for
selskapsregnskapet. Haugaland Kraft har avvikende vurdering på enkelte poster i forhold til det som er lagt til grunn i det tilknyttede selskapet
Sunnhordland Kraftlag AS sitt årsregnskap.
Haugaland Krafts vurderinger er innarbeidet i resultatandelen fra det
tilknyttede selskapet sitt regnskap. I resultatregnskapet er resultatandelen vist under finansposter.
Nettinntekter
Nettvirksomheten blir regulert av myndighetene ved at Norges Vassdragsog energidirektorat (NVE) fastsetter årlige inntektsrammer for hvert
selskap. Inntektsrammen skal gi dekning for netteiers faktiske kostnader,
samt gi grunnlag for en rimelig avkastning på investert kapital.
NVE fastsatte inntektsrammen for 2013. Inntektsrammen er vedtatt
med hjemmel i forskrift av 11. mars 1999 nr. 302 om økonomisk og
teknisk rapportering, inntektsramme for nettvirksomheten og tariffer
(kontrollforskriften) § 7-2. Beregningsmåten for inntektsrammene er
bestemt i forskriftens kapittel 8. Vedtaket inneholder størrelsen på
selskapets inntektsramme, herunder kostnadsgrunnlag, kostnadsnorm
og tillegg for investeringer og er basert på endelige verdier for rente,
kraftpris og inflasjon for 2013.
Følgende selskaper er med i Haugaland Kraft AS sitt konsernregnskap:
• Haugaland Næringspark AS
Følgende selskaper er medtatt etter egenkapitalmetoden i
Haugaland Kraft AS sitt selskapsregnskap:
•
•
•
•
•
•
Sunnhordland Kraftlag AS
SørVest Varme AS (avviklet 19.09.2013)
Tysseland Kraftlag AS
Haugaland Næringspark AS
Mosbakka Kraft AS
Gismarvik Vindkraft AS
Hvert år beregnes avviket mellom faktiske tariffinntekter og tillatt inntekt, i form av mer-/mindreinntekt. Akkumulert mer-/mindreinntekt
(saldo) regnskapsføres som henholdsvis gjeld til nettkundene eller fordring på nettkundene. Tilbakeføring av mer-/mindreinntekt skjer gjennom justering av nettariffene.
Bredbånd
Bredbåndsinntekter omfatter ulike internett-, kabel- og TV-produkter samt
inntekter fra diverse alarmtjenester.
Eventuelle minoritetsinteresser føres opp i balansen som minoritetens
andel av egenkapitalen pr. 31.12. Minoritetsinteressene føres ikke
opp med negativ verdi med mindre minoritetene har en bindende
21
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
1-5 Skatt
Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens
betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet
med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret.
Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som
reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt
skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli
nyttegjort.
Med virkning fra og med inntektsåret 2007 er det innført adgang til å
samordne negativ grunnrenteinntekt i ett kraftverk mot positiv grunnrenteinntekt fra et annet kraftverk (såkalt ”konsernintern samordning”). Samordning kan bare skje mellom selskaper innen samme skattekonsern, og bare for negativ grunnrenteinntekt opparbeidet i 2007
eller senere.
I den grad konsernbidrag ikke er resultatført er skatteeffekten av
konsernbidraget ført direkte mot investering i balansen.
1-6 Klassifisering og vurdering av balanseposter
Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/
langsiktig gjeld.
Skatter
Kraftnæringen er underlagt fire forskjellige skattetyper:
Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.
•
•
•
•
Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjennvinnbart beløp dersom dette er lavere enn balanseført verdi. Gjennvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.
Alminnelig skatt på overskudd
Grunnrenteskatt
Naturressursskatt
Eiendomsskatt basert på særskilte
takseringsprinsipper for kraftverk
1-7 Forskning og utvikling
Utgifter til utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en
fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar
immaterielle eiendel og utgiftene kan måles pålitelig.
I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført utvikling
avskrives lineært over økonomisk levetid. Utgifter til forskning
kostnadsføres løpende.
Eiendomsskatt er ikke gruppert som skattekostnad i resultatregnskapet,
men er i samsvar med vanlig standard ført som driftskostnad.
Overskuddsskatt:
Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før
skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner føres direkte mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (28% av grunnlag
for betalbar skatt i resultatregnskapet) og endring i utsatt skatt
(28% av endring i midlertidige forskjeller). Utsatt skatt og utsatt
skattefordel er presentert netto i balansen. Utsatt skattefordel vil bare
bli balanseført i den grad det er sannsynliggjort at fordelen vil bli realisert i fremtiden.
1-8 Varige driftsmidler
Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende
under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges
driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
Naturressursskatt:
Kraftproduksjon er pålagt naturressursskatt med 1,1 øre pr. kWh
til kommunen og 0,2 øre til fylket, totalt 1,3 øre pr. kWh Grunnlaget
for naturressursskatten er gjennomsnittlig kraftproduksjon de siste 7 år.
Naturressursskatten blir samordnet med overskuddsskatten slik at den
motregnes i overskuddsskatten.
Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn
balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp.
Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk.
Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som
eiendelen forventes å generere.
Vannfallrettigheter er aktivert til kostpris og avskrives ikke, da det i
konsesjonsvilkårene ikke forutsettes hjemfall til staten så lenge kraft
produseres.
Kostnader knyttet til forprosjekter aktiveres og avskrives med anlegget.
Dersom forprosjektet ikke videreføres, kostnadsføres påløpte kostnader.
Grunnrenteskatt:
Grunnrenteskatt er pålagt kraftverk med en samlet merkeytelse på
over 5.500 kVA. Denne skatten kommer i tillegg til alminnelig skatt på
overskudd.
Grunnrenteskatten utgjør 30% av netto grunnrenteinntekt ved det
enkelte kraftverk. Eventuell negativ grunnrente-inntekt pr. kraftverk
kan fremføres mot senere positiv grunnrenteinntekt med renter i
samme kraftverk. Denne inngår da som en del av grunnlaget for
beregning av utsatt skattefordel knyttet til midlertidige forskjeller vedrørende driftsmidler i kraftproduksjonen.
Anleggsbidrag
Haugaland Kraft AS mottar anleggsbidrag både i form av kostnadsrefusjoner og investeringsbidrag.
Anleggsbidrag som er knyttet til investeringer, går til fratrekk i eiendelens anskaffelseskost og eiendelen føres opp med nettobeløpet i
balansen. Anleggsbidrag som er knyttet til drift og vedlikehold, føres
som kostnadsrefusjoner.
Utsatt skattefordel knyttet til negative grunnrenteinntekter og
grunnrenteskatt på midlertidige forskjeller er kun aktivert for kraftverk som er i skatteposisjon eller vil komme i skatteposisjon innen en
definert tidshorisont, og kun aktivert i den utstrekning den motsvares
av betalbar grunnrenteskatt.
22
NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER
1-9 Andre momenter
1-11 Fordringer
Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende
etter fradrag for avsetning til forventet tap.
Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de
enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer
en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.
Vedlikehold
Vedlikehold kostnadsføres når kostnadene påløper. Det er ikke foretatt
avsetninger
til
periodisk
vedlikehold
da
dette
anses å påløpe jevnt over anleggsmidlenes levetid. Påkostninger som
øker anleggsmidlenes fremtidige inntjening er aktivert.
1-12 Kortsiktige plasseringer
Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler)
vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres
som annen finansinntekt.
Erstatninger
Løpende årlige erstatninger til grunneiere i samband med kraftutbygging kostnadsføres. Det er ikke foretatt avsetninger til å dekke slike
fremtidige forpliktelser.
1-13 Pensjoner
Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn.
Konsesjonsavgifter
Det innbetales årlig konsesjonsavgifter til stat og kommuner. NVE fastsetter kraftgrunnlaget for hver enkelt konsesjon. Kraftgrunnlaget er en
rent teoretisk beregning av effekten som kraftverket kan gi, og beregnes
uavhengig av kraftverkets faktiske produksjonskapasitet.
Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler
samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang.
Avgiftssats fastsettes av Olje- og energidepartementet og reguleres
hvert 5 år. Konsesjonsavgifter blir kostnadsført når de påløper
Vannbeholdninger
Oppmagasinerte vannbeholdninger er ikke balanseført i regnskapet.
Vannbeholdningen ved regnskaps årets utgang har betydning for fremtidig produksjonsevne og derved fremtidige salgsinntekter eller kraftkjøpskostnader.
Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen.
Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner
resultatføres i den perioden endringen skjer. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik
i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt
gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikende ved
årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler.
Magasinbeholdning pr 31.12.13, samt produsert volum er omtalt i note 2.
ENØK
Kostnadene knyttet til ENØK-virksomhet dekkes av et påslag på nettariffen med 1 øre/kWh etter krav fra Enova AS.
1-10 Varebeholdninger
Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede
ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det
foretas nedskriving for påregnelig ukurans
23
NOTE 2 - SALGSINNTEKTER/SEGMENTER
SELSKAP
Salg fordelt på geografisk marked :
Haugalandet
Fremmedsalg
2013
2012
2011
2013
2012
2011
1 062 354
905 414
1 059 581
1 079 153
908 572
1 056 435
5 190
2 555
4 761
2 555
2 555
4 761
1 067 544
907 969
1 064 342
1 081 708
911 127
1 061 196
G
IN
Ø
KF
IN
EL
BO
254
FE
0
IM
ES
LL
IG
VR
227 657
Ø
383 888
RT
ER
RK
VI
ND
BÅ
ED
TT
BR
342 478
NE
M
O
Andre inntekter
KE
111 917
AR
Energisalg / Overføring m.m.
D
FORDELT PÅ
VIRKSOMHETSOMRÅDER :
PR
U
D
KS
JO
N
SO
M
HE
T
Sum
KONSERN
-45 237
1 020 957
1 190
891
23 974
11 512
0
9 019
0
46 587
113 107
343 369
407 862
239 169
0
9 273
-45 237
1 067 544
Kraftkjøp/varekost etc.
4 114
279 537
97 097
126 895
0
3 398
-45 237
465 806
Andre driftskostnader
49 273
33 314
250 498
68 126
0
6 577
0
407 788
0
0
0
0
0
0
0
0
Sum driftskostnader
53 387
312 851
347 595
195 021
0
9 975
-45 237
873 594
Driftsresultat
59 720
30 518
60 267
44 148
0
-702
0
193 950
Sum driftsinntekter
Fordeling felleskostnader
DRIFTSRESULTAT NETTVIRKSOMHETEN
2013
2012
2011
60 267
6 448
38 676
Driftsmidler for nett med 1 % påslag 1.1
857 877
774 731
727 557
Driftsmidler for nett med 1 % påslag 31.12
916 571
857 877
774 731
Gjennomsnitt
887 224
816 304
751 144
6,79 %
0,79 %
5,15 %
Middelproduksjon GWh
2013
2012
2011
Avkastning på nettvirksomheten
HOVEDTALL FOR PRODUKSJON I GWH:
Kraftverk
Hardeland
144
137
194
160
Litledalen
57
54
75
63
Rødne
34
33
37
42
6
5
2
0
Bordalsbekken
Ulla-Førre
120
143
136
106
Sum
361
372
444
371
(tall for Ulla–Førre gjengir Haugaland Krafts andel)
Vannmagasinene i Etne og UllaFørre anleggene har ved utgangen av året blitt redusert med 15 GWh i relasjon til 31.12.2012.
Endringer i magasinbeholdningene er, grunnet gjeldene regnskapregler, ikke beløpsmessig reflektert i regnskapet.
Verdimessig utgjør reduksjonen ved 30 øre/ kWh , ca. kr. 4,5 mill.
Årets produksjonsvolum for våre anlegg utgjorde 372 GWh. Magasinbeholdningen pr 31.12.13 var på 216 GWh.
24
NOTE 3 - MER-MINDREINNTEKT
NVE regulerer inntektsrammen slik at inntekten over tid skal dekke kostnadene ved drift og avskrivning av nettet, samt gi en rimelig avkastning på investert
kapital gitt effektiv drift, utnyttelse og utvikling av nettet.
BEREGNING AV TILLATT INNTEKT
Inntektsramme inkl. justeringer
Netto kostnader overliggende nett
Eiendomsskatt
Justering for tidsetterslep i inntektsramme
KILE
Avvik fra tidligere år mot NVE
Sum tillatt inntekt
FAKTISKE INNTEKTER
Fakturerte overføringsinntekter
Fradrag for innkrevd Enova-avgift
Ventetariff og saldooppgjør
Purregebyrer/morarenter
Sum faktiske inntekter
ÅRETS BEREGNEDE ENDRING MER-/MINDREINNTEKT
Tillatt inntekt
Fakturert inntekt
Årets beregnede endring mer-/mindreinntekt
UTVIKLING AV BALANS MER-/MINDREINNTEKT
2013
2012
2011
336 727
259 324
283 094
42 129
65 819
75 939
9 292
9 066
9 059
16 173
12 478
9 213
-18 630
-12 727
-8 100
-2 071
1 042
5 156
383 620
335 002
374 361
2013
2012
2011
350 736
394 712
406 656
0
-13 876
-13 743
632
719
613
1 662
1 797
1 901
353 030
383 352
395 427
2013
2012
2011
383 620
335 002
374 361
-353 030
-383 352
-395 427
30 590
-48 350
-21 066
2013
2012
2011
-74 027
-25 415
-4 356
Inngående balanse renter mer-/mindreinntekt
-779
-263
7
Sum inngående balanse mer-/mindreinntekt
-74 806
-25 678
-4 349
Årets endring i mer-/mindreinntekt
30 590
-48 350
-21 066
Årets renter av mer-/mindreinntekt
-779
-779
-263
-44 216
-74 027
-25 415
-1 230
-779
-263
-45 446
-74 806
-25 678
Inngående balanse mer-/mindreinntekt
Utgående balanse mer-/mindreinntekt
Utgående balanse renter mer-/mindreinntekt
Sum utgående balanse mer-/mindreinntekt
Mindreinntekt inngår i andre kortsiktige fordringer, mens merinntekt inngår i annen kortsiktig gjeld.
SPESIFIKASJON AV BOKFØRTE NETTINNTEKTER
2013
2012
2011
383 620
335 002
374 361
-451
-779
-263
Inntekter ført under finansposter
-1 662
-1 797
-1 901
Fakturert ventetariff og saldooppgjør
3 014
2 803
4 530
Fortjeneste ventetariff og saldooppgjør
-633
-719
-613
Andre føringer utenfor inntektsrammen
0
0
5
383 888
334 510
376 119
Tillatt inntekt
Årets renter på mer-/mindreinntekt
Sum bokført nettinntekt
25
NOTE 4 - LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V.
SELSKAP
Lønnskostnader :
Lønninger inkl. pensjonskostnader
Folketrygdavgift
Aktivert lønn
Andre lønnskostnader
Sum lønnskostnader
2013
2012
2011
2013
2012
2011
166 587
164 336
140 448
169 639
167 593
143 216
27 033
23 616
22 485
27 389
23 956
22 597
-44 466
-40 833
-22 685
-46 521
-42 830
-24 856
9 138
12 384
11 152
9 455
12 475
11 289
158 293
159 503
151 411
159 963
161 194
152 246
SELSKAP
KONSERN
258
261
ADM.DIR.
STYRET
Gjennomsnittlig antall årsverk:
Godtgjørelser til ledende personer
Lønn og godtgjørelser
KONSERN
1 607
0
156
0
Bilgodtgjørelse etc.
Styrehonorar
0
990
Sum
1 763
990
Servicecost pensjoner for administrerende direktør
1 772
Det er inngått særskilt pensjonsavtale med selskapets administrerende direktør, som ved fylte 60 år har en rett til å fratre sin stilling.
Dersom administrerende direktør før oppnådd førtidspensjonsalder blir anmodet av styret om å fratre sin stilling, eller sier opp som følge av
strukturendringer med betydning for hans stilling, forplikter selskapet seg til å utbetale et vederlag maksimert til 2 årslønner.
Godtgjørelse til revisor (selskap)
Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon, er i 2013 kostnadsført med kr. 300'. Godtgjørelse for andre tjenester er kostnadsført med kr. 222'.
Deloitte Advokatfirma AS, som er samarbeidende selskap med Deloitte AS, har levert tjenester for kr. 394'.
Godtgjørelse til revisor (konsern)
Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon, er i 2013 kostnadsført med kr. 335'. Godtgjørelse for andre tjenester er kostnadsført med kr. 239'.
Deloitte Advokatfirma AS, som er samarbeidende selskap med Deloitte AS, har levert tjenester for kr. 394'.
NOTE 5 - ANDRE DRIFTSKOSTNADER
SELSKAP
KONSERN
2013
2012
2011
2013
2012
2011
Materiell fra lager og direkteført materiell
14 885
23 357
20 481
14 885
23 357
20 482
Underentreprenører
16 350
16 788
16 238
16 582
16 858
16 556
Konsulenthonorar
9 847
6 939
7 734
9 855
6 949
7 743
Markedsføring, annonser, reklame
9 738
8 894
7 950
11 777
11 708
10 970
Konsesjonsavgifter
Eiendomsskatt
2 029
2 224
2 023
2 029
2 224
2 023
15 826
15 609
15 110
15 826
15 609
15 110
Tap på fordringer
306
578
190
306
581
190
Andre kostnader
74 861
72 050
73 544
75 509
72 691
71 390
143 842
146 449
143 270
146 769
149 977
144 464
Totalt
26
LS
RE
UT
R
DE
GG
LE
TO
AN
TA
LT
UN
ER
M
DO
EN
EI
FØ
ER
OV
M
RI
O
DF
VE
396 468
FØ
N
T,
A
ET
RD
NG
EL
SN
IN
AN
NS
JO
KS
DU
O
194 859
E
GG
LE
GG
LE
AN
GS
GG
LE
E
RR
Ø
-F
LA
UL
L
DE
245 005
HO
669 015
PR
740
AN
AN
TR
SELSKAPET :
Ansk.kost 01.01.
VA
SS
D
RA
SP
.M
G
ID
SR
LE
ET
R,
TI
M
GH
AS
KI
ET
N
ER
ER
,U
ET
C.
TS
TY
R
ET
C.
NOTE 6 - VARIGE DRIFTSMIDLER
1 061 934
142 602
22 384
2 733 007
Årets avgang
0
-294
0
0
0
0
-12 753
-2 150
-15 197
Årest tilgang
0
21 952
512
6 776
0
139 989
6 203
0
175 432
740
690 673
245 517
201 635
396 468
1 201 923
136 052
20 234
2 893 242
0
345 347
169 167
105 197
294 016
484 078
29 132
0
1 426 937
740
345 326
76 350
96 438
102 452
717 845
106 920
20 234
1 466 305
0
50 901
3 885
3 492
11 654
33 044
2 678
0
105 654
0%
8,3–33,3 %
3%
1,3-4 %
2-4 %
2,9-5,1 %
0-10 %
0%
740
669 457
245 005
194 859
396 468
1 061 934
339 236
25 761
2 933 460
0
-294
0
0
0
0
-23 334
- 2 150
-25 778
Ansk.kost 31.12
Akk. avskrivninger
Bokført verdi
Årets avskrivning
Avskr.satser
KONSERNET :
Ansk.kost 01.01.
Årets avgang
Årest tilgang
Ansk.kost 31.12
Akk. avskrivninger
Bokført verdi
Årets avskrivning
Avskr.satser
0
21 952
512
6 776
0
139 989
16 799
0
186 028
740
691 115
245 517
201 635
396 468
1 201 923
332 701
23 611
3 093 710
0
345 587
169 167
105 197
294 016
484 078
40 876
0
1 438 921
740
345 528
76 350
96 438
102 452
717 845
291 825
23 611
1 654 789
0
50 901
3 885
3 492
11 654
33 044
4 776
0
107 753
0%
8,3–33,3 %
3%
1,3-4 %
2-4 %
2,9-5,1 %
0-10 %
0%
27
NOTE 7 - DATTERSELSKAP, TILKNYTTEDE SELSKAPER M. M.
Firma
Anskaffelses-tidspunkt
Forretnings-kontor
Stemme- og eierandel Egenkapital 31.12.2013
Årets resultat
Haugaland Næringspark AS
2005
Haugesund
100,0 %
38 395
-4 210
Mosbakka Kraft AS
2007
Sauda
50,0 %
2 170
-1 164
40,5 %
1 317 852
185 379
Sunnhordland Kraftlag AS
1951
Stord
Sørvest Varme AS*
2004
Haugesund
Tysseland Kraftlag AS
2000
Suldal
40,0 %
18 398
1 651
Gismarvik Vindkraft AS
2013
Oslo
40,0 %
4 041
-47
* Sørvest Varme AS er avviklet med virkning fra 19.09.2013.
SPESIFIKASJON AV TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER I 2013:
Transaksjon
Tilhører resultatlinje
Motpart
Forhold til motparten
Salg av tjenester og administrasjon
Driftsinntekter
Haugaland Næringspark AS
Datterselskap
Nettleie regionalnett
Driftsinntekter
Sunnhordland Kraftlag AS
Tilknyttet selskap
Overføringsinntekter fiber
Driftsinntekter
Sunnhordland Kraftlag AS
Tilknyttet selskap
19 627
19 627
Kraftkjøp
Kraftkjøp og leie av anlegg
Sunnhordland Kraftlag AS
Tilknyttet selskap
-269 610
-269 610
Kraftkjøp
Kraftkjøp og leie av anlegg
Tysseland Kraftag AS
Tilknyttet selskap
-5 377
-5 377
Kraftkjøp
Kraftkjøp og leie av anlegg
Mosbakka Kraft AS
Tilknyttet selskap
-2 579
-2 579
Nettleie overliggende nett
Kraftkjøp og leie av anlegg
Sunnhordland Kraftlag AS
Tilknyttet selskap
-84 604
-84 604
Renteinntekter datterselskaper
Finansposter
Haugaland Næringspark AS Datterselskap
Rentekostnader eierkommuner
Finansposter
Eierkommuner
Eiere
SUM
SELSKAP
KONSERN
291
0
43 289
43 289
4 169
0
-20 666
-20 666
-315 460
-319 920
Transaksjoner med nærstående parter skjer til markedsmessige betingelser.
MELLOMVÆRENDE MELLOM MORSELSKAP OG DATTERSELSKAPER, TILKNYTTEDE SELSKAPER OSV.:
Datterselskaper
2013
2012
2011
Tilknyttede selskaper
2013
2012
2011
Fordringer - kortsiktig
1 446
2 304
2 368
Fordringer - kortsiktig
794
3 082
4 369
Fordringer - langsiktig
163 651
167 067
169 913
Fordringer - langsiktig
0
16 000
17 000
Gjeld kortsiktig
-10 136
-6 448
-17 049
Gjeld kortsiktig
-1 915
-913
0
Gjeld langsiktig
0
0
0
Gjeld langsiktig
0
0
0
154 961
162 923
155 232
-1 121
18 169
21 369
SUM
SUM
28
AS
FT
AS
RA
VI
SU
GI
TY
M
AR
EL
SS
SM
AN
D
K
KR
VI
N
AF
DK
TL
AS
E
RM
VA
T
ES
RV
SØ
N
SU
O
M
AG
AF
KR
D
N
LA
RD
HO
N
SB
AK
AN
AL
UG
HA
SELSKAPER SOM REGNSKAPSFØRES
ETTER EGENKAPITALMETODEN:
KA
D
KR
N
Æ
AF
T
RI
N
AS
GS
TL
PA
AG
RK
AS
AS
NOTE 7 - DATTERSELSKAP, TILKNYTTEDE SELSKAPER M. M.
Anskaffelseskost
85 724
3 000
2 340
0
7 233
1 200
99 497
Inngående balanse 01.01.2013
35 518
1 667
534 667
441
6 699
1 200
580 192
Føringer mot egenkapitalen
0
2 868
Mottatt utbytte
Andel årets resultat
2 868
-24 399
-4 210
-809
0
75 116
-141
Kapitalendring
Konsernbidrag
-24 399
660
-23
-300
-300
7 086
7 086
Andre endringer
Utgående balanse 31.12.2012
70 593
0
38 394
858
588 252
0
Resultatandel i selskapsregnskapet
-4 210
Bokført verdi i selskapsregnskapet
38 394
7 359
1 177
636 041
-809
75 116
-141
660
-23
70 593
858
588 252
0
7 359
1 177
636 041
SELSKAPSREGNSKAPET
Bokført merverdi ved periodens slutt
0
0
0
0
0
0
0
-47 394
-2 142
585 912
0
126
-23
536 544
Resultatandel i konsernregnskapet
0
-809
75 116
-141
660
-23
74 803
Bokført verdi i konsernregnskapet
0
858
588 252
0
7 359
1 177
597 646
Fond for vurderingsforskjeller
KONSERNREGNSKAPET
NOTE 8 - POSTER SOM ER SAMMENSLÅTT
SELSKAP
2013
2012
2011
Rente-/finansinntekter
9 029
7 713
9 894
Aksjeutbytte ekskl. SKL
Netto gevinst/tap salg av aksjer
Nedskrivning aksjer
Renter eierkommuner
0
3 015
0
14
44 473
929
0
-21 379
-10 295
-20 666
-27 031
-23 209
Andre finanskostnader
-3 341
-975
-875
Sum netto finansposter
-14 964
5 816
-23 555
KONSERN
2013
2012
2011
Rente-/finansinntekter
6 036
7 827
4 628
Aksjeutbytte ekskl. SKL
Netto gevinst/tap salg av aksjer
Nedskrivning aksjer
Renter eierkommuner
0
3 015
0
14
44 473
929
0
-21 379
-10 295
-20 666
-27 031
-23 209
Andre finanskostnader
- 3 341
- 974
-876
Sum netto finansposter
-17 957
5 931
-28 823
29
NOTE 9 - AKSJER OG ANDELER I ANDRE FORETAK M. M.
SELSKAP/ANLEGGSMIDLER
Anskaffelses- kost
Balanseført verdi
163 651
163 651
56 862
16 603
Sum fordringer, aksjer og andeler
220 513
180 254
KONSERN/ANLEGGSMIDLER
Fordring tilknyttede selskaper og datterselskaper
Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer
Anskaffelses- kost
Balanseført verdi
Fordring tilknyttede selskaper og datterselskaper
15 000
15 000
Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer
56 862
16 603
Sum fordringer, aksjer og andeler
71 862
31 603
AKSJER OG ANDELER VURDERT ETTER KOSTMETODEN
Eierandel
Kostpris
Balanseført verdi
Årets resultateffekt
0,2 %
1
1
0
MET-Senter AS
12,9 %
523
523
0
Vekstfondet AS
18,8 %
2 445
287
0
Vestlandsdrift AS
14,8 %
738
738
0
Rasjonell Elektrisk Nettvirksomhet AS
FKH AS
10,0 %
1 000
0
0
Vestavind Offshore AS
15,0 %
31 500
0
0
Vestavind Kraft AS
5,0 %
Sum aksjer i andre selskaper
Grunnkapital Gass-senteret
5 600
0
0
41 807
1 549
0
55
55
0
Kapital HK pensjonskasse
15 000
15 000
0
Sum Haugaland Kraft Pensjonskasse og andre investeringer
56 862
16 603
0
30
NOTE 10 - BANKINNSKUDD, KONTANTER OG KONTANTEKVIVALENTER
SELSKAP
2013
2012
2011
Bankinnskudd, kontanter og lignende
218 474
51 029
108 225
Totalt
218 474
51 029
108 225
Ubenyttede trekkrettigheter
2013
2012
2010
Kassekreditt
251 297
290 047
215 416
Totalt
251 297
290 047
215 416
2013
2012
2011
KONSERN
Bankinnskudd, kontanter og lignende
219 190
51 863
108 885
Totalt
219 190
51 863
108 885
2013
2012
2010
UBENYTTEDE TREKKRETTIGHETER
Kassekreditt
251 297
290 047
215 416
Totalt
251 297
290 047
215 416
Av bankinnskudd på kr. 218,474 millioner for selskapet og kr. 219,190 millioner for konsernet utgjør bundne midler
henholdsvis kr. 26,260 millioner og kr. 26,394 milloner for selskap og konsern, spesifisert som følger:
Pantsatt konto i DNB for handel i regulerkraftmarkedet. Det er Statnett SF som administrerer regulerkraftmarkedet og som følgelig har rett til beholdning på
pantsatt konto hvis situasjonen skulle tilsi det. Bundet innskudd på pantsatt konto var pr 31.12.13 kr 7,048 millioner.
Haugaland Kraft AS har pantsatt konto i DnB for handel i det nordiske markedet for grønne sertifikater. Sikkerhetsstillelsen gjelder ovenfor NOS Clearing for de
forpliktelser Haugaland Kraft pådrar seg i forbindelse med sertifikathandelen. Bundet innskudd på konto var pr 31.12.13 kr 2,616 millioner.
Haugaland Kraft AS har pantsatte konti i NASDAQ QMX Stockholm AB for handel i terminmarkedet. Sikkerhetsstillelsen gjelder ovenfor NASDAQ OMX
Commodities for de forpliktelser Haugaland Kraft pådrar seg i forbindelse med handel i terminmarkedet.
Bundet innskudd på pantsatt konto var pr 31.12.13 kr 8,758 millioner.
Innestående på skattetrekkskonto pr 31.12.13 er kr 7,838 millioner for selskapet og kr. 7,971 millioner for konsernet.
NOTE 11 - FORDRINGER
SELSKAP
Kundefordringer
2013
2012
2011
96 997
95 601
127 942
0
0
0
94 809
107 615
103 811
2 846
726
56
194 652
203 941
231 808
2013
2013
2012
95 991
94 768
125 583
0
0
0
94 815
108 955
104 096
2 846
726
57
193 652
204 449
229 736
Mindreinntekt nettleie inkl. renter
Forskuddsbetalte kostnader/påløpte inntekter
Andre fordringer
Sum
KONSERN
Kundefordringer
Mindreinntekt nettleie inkl. renter
Forskuddsbetalte kostnader/påløpte inntekter
Andre fordringer
Sum
32
NOTE 12 - AKSJEKAPITAL, AKSJONÆRINFORMASJON
AKSJEKAPITALEN I SELSKAPET PR. 31.12.13
Antall
Pålydende
Bokført
A-aksjer
40 000
5 000
200 000 000
Sum
40 000
5 000
200 000 000
A-aksjer
Eierandel
Stemmeandel
Karmøy kommune
17 936
44,84 %
44,84 %
Haugesund kommune
12 788
31,97 %
31,97 %
EIERSTRUKTUR
Selskapets aksjonærer pr. 31.12.13
Tysvær kommune
3 920
9,80 %
9,80 %
Vindafjord kommune
2 740
6,85 %
6,85 %
Sveio kommune
2 020
5,05 %
5,05 %
Bokn kommune
432
1,08 %
1,08 %
Utsira kommune
Totalt antall aksjer
164
0,41 %
0,41 %
40 000
100,00 %
100,00 %
14 975
ER
SS
PI
KA
IN
EN
TS
TE
SU
M
EG
RI
O
IN
M
1 540 603
2 868
2 868
-100 964
-100 964
133 047
184 768
1 627 276
200 000
14 975
536 544
875 757
200 000
14 975
0
1 325 628
KONSERNET
Egenkapital pr. 31.12.2011
Føringer direkte mot egenkapital
Foreslått utbytte
Årets resultat
Egenkapital 31.desember 2012
200 000
14 975
0
33
0
TA
L
RE
TE
PI
KA
EG
EN
AN
840 806
51 722
Foreslått utbytte
Egenkapital 31.desember 2012
N
ER
RD
VU
484 822
Føringer direkte mot egenkapital
Årets resultat
EN
GS
IN
SF
UR
RK
VE
200 000
O
Egenkapital pr. 31.12.2011
FO
ND
O
IT
AL
AP
EK
AK
SJ
SELSKAPET
RS
KJ
TA
L
EL
LE
R
NOTE 13 - EGENKAPITAL
1 540 603
2 868
2 868
-100 964
-100 964
184 768
0
184 768
1 412 302
0
1 627 276
AKTIVITETER 2013
PRODUKSJON
NETT
JUNI
Melding om prosjektet Nye Etne sendt til NVE for videre behandling.
JANUAR
Nytt system for driftslogg/meldesystem på driftssentralen integrert med
arbeidsordresystem. Det vil si elektronisk overføring av melding fra kunder
til arbeidsordre på nettbrett til montører.
SEPTEMBER
Konsesjon gitt for Gismarvik vindkraftverk.
MAI
Stiftelse av driftsselskapet «Valider». Valider skal stå for drift av innsamling
av måleverdier i forbindelse med utrulling av automatiserte strømmålerer.
Dette er et samarbeid i Vestlandsalliansen, hvor også andre tilsluttede energiverk i regionen (IFER) er med.
NOVEMBER
Det ble avholdt folkemøte for å informere om prosjektet «rehabilitering
av produksjonsanlegget i Etne».
JUNI
Nytt innsynsverktøy/kartmotor for kart over elektriske anlegg innført.
Dette gir større muligheter for teknologiutvikling av kunde- og arbeidsprosesser (automatiserte prosesser).
OKTOBER
Nytt koplingsanlegg og hovedtrafo til vårt forsyningsområde ble satt i drift.
Samarbeidsprosjekt med SKl.
DESEMBER
To større prosjekt for 22 kV linjer
(Amdal-Ringja og Dueland – Vågen) sluttført.
34
NOTE 14 - PENSJONER
Selskapet opprettet egen pensjonskasse 15.2.2001, ved navn Haugaland Kraft Pensjonkasse. Ved oppstarten ble pensjonskassen tilført fra selskapet en
kjernekapital på kr. 2,5 mill. og ansvarlig lån på kr 2,5 mill. Disse postene ble i 2002 økt til kr 15 mill. for hver av dem.
Selskapets pensjonsordning er en ytelsesbasert kollektiv offentlig ordning, med vilkår i tråd med Hovedtariffavtale for energiverk. Fratredelsesalderen i
selskapet er antatt å være 67 år for alle ansatte. Ved utgangen av 2012 var det 240 aktive medlemmer og 159 pensjonister i pensjonsordningen. I tillegg har
selskapet en usikret ordning – AFP og førtidspensjon. AFP fra 62-65 år og førtid fra 65-67 år.
Alle aktive under 62 år er beregnet i AFP regnskapet. All fratredelse før 67 år er beregnet som usikret AFP og er vektet med en uttakstilbøyelighet på 50 %.
Selskapet har innført Norsk regnskapsstandard for beregning av pensjonskostnader og -forpliktelser.
Ved beregning av fremtidige pensjoner er disse forutsetningene lagt til grunn:
Diskonteringsrente
4,00 %
Forventet avkastning
4,40 %
Fremtidig lønnsøkning
3,75 %
Regulering av grunnbeløp
3,50 %
Regulering av løpende pensjon
2,75 %
Arbeidsgiveravgift
14,10 %
PENSJONSKOSTNADER I SELSKAPSREGNSKAPET:
Sikret kollektiv ordning
AFP / usikret ordning
13 733
6 138
Rentekostnad
3 824
3 004
Administrasjonskostnader
1 939
0
0
0
4 948
0
Årets pensjonsopptjening
Planendring
Resultatført aktuarielt tap
Avkastning (-) / Tap på pensjonsmidler
0
0
24 444
9 142
Sikret kollektiv ordning
AFP / usikret ordning
Beregnede pensjonsforpliktelser
-466 902
-59 415
Beregnet verdi av pensjonsmidler
405 800
0
TOTAL PENSJONSKOSTNAD (INKL. AGA)
PENSJONSFORPLIKTELSER PR. 31. DESEMBER 2013 I SELSKAPSREGNSKAPET:
Utsatt forpliktelse tap/gevinst
168 326
-6 032
BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTELSER
107 224
-65 448
Sikret kollektiv ordning
AFP / usikret ordning
PENSJONSKOSTNADER I KONSERNREGNSKAPET:
14 195
6 423
Rentekostnad
4 432
3 061
Administrasjonskostnader
1 939
0
0
0
4 948
0
Årets pensjonsopptjening
Planendring
Resultatført aktuarielt tap
Avkastning (-) / Tap på pensjonsmidler
TOTAL PENSJONSKOSTNAD inkl. arb.g.avg
PENSJONSFORPLIKTELSER PR. 31. DESEMBER 2013 I KONSERNREGNSKAPET:
0
0
25 514
9 484
Sikret kollektiv ordning
AFP / usikret ordning
Beregnede pensjonsforpliktelser
-475 063
-61 759
Beregnet verdi av pensjonsmidler
412 400
0
Utsatt forpliktelse tap/gevinst
168 889
-6 230
BALANSEFØRTE PENSJONSFORPLIKTELSER
107 224
-67 989
35
NOTE 15 ANSVARLIG LÅN
SELSKAP/KONSERN
2013
2012
2011
Ansvarlig lån
Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt :
540 612
540 612
540 612
Sum som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt
540 612
540 612
540 612
Det er i forbindelse med fusjonen i 1998, inngått avtaler om ansvarlige lån med eierkommunene.
Lånene forrentes etterskuddsvis èn gang pr. år. Lånerente fastsettes som 12 måneders NIBOR + 1,5%, avlest siste virkedag i oktober året før utbetaling.
Lånene er avdragsfrie i 10 år, dvs. ut 2021. Deretter nedbetales lånene over en periode på 20 år i like store avdrag, første gang i 2022.
NOTE 16 SKATTEKOSTNAD: ALMINNELIG INNTEKTSSKATT
SELSKAP
Betalbar skatt på alminnelig inntekt fremkommer slik:
Årets resultat før skatt
Permanente forskjeller
Ikke skattepliktige inntekter tilknyttede selskaper
Endringer aksjer / andeler uten skatteeffekt
Avgitt konsernbidrag
KONSERN
2011
2012
2013
2013
2012
2011
204 193
153 283
249 579
247 906
152 749
201 260
956
1 131
1 896
1 896
1 131
958
-73 880
-34 147
-70 593
-74 803
-21 925
-81 423
9 366
-26 034
-15
-15
-26 034
9 366
-10 147
-6 448
-9 708
0
0
0
Endring i midlertidige forskjeller
-15 880
34 632
-61 634
-65 459
16 495
-15 550
Grunnlag betalbar alminnelig inntektsskatt
114 609
122 416
109 525
109 525
122 416
114 609
Beregnet betalbar alminnelig intektsskatt 28 %
32 090
34 276
30 667
30 667
34 276
32 091
Effektiv skattesats alminnelig inntekt
15,7 %
22,4 %
12,3 %
12,4 %
22,4 %
15,9 %
27 376
29 464
25 786
25 786
29 464
27 376
Skattekostnad på alminnelig inntekt:
Betalbar skatt ordinær inntekt
Naturressursskatt
4 714
4 812
4 881
4 881
4 812
4 714
Skatteeffekt av konsernbidrag
2 841
1 805
2 718
0
0
0
Endring utsatt skatte/skattefordel
4 446
-9 697
17 009
18 444
-10 231
4 354
For lite avsatt skatt tidl. år/ andre justeringer
1 474
122
-1 072
-1 461
1 927
1 474
40 851
26 506
49 322
47 650
25 972
37 919
Skattekostnad alminnelig inntekt
Beregnet naturressursskatt for 2013 er kr. 4.881'. Skatten avregnes mot betalbar skatt alminnelig inntekt.
SELSKAP
Skatteeffekt i alminnelig inntekt av midlertidige forskjeller:
KONSERN
2011
2012
2013
2013
2012
2011
Anleggsmidler
-47 711
-28 982
-10 192
3 862
-16 999
-54 728
Omløpsmidler
-5 400
-5 830
-6 118
-6 118
-5 830
-5 400
2 141
1 713
2 167
3 017
2 801
3 502
Uopptjent inntekt
-25 678
-74 806
-45 446
-45 446
-74 806
-25 678
Pensjoner
33 366
28 019
41 776
39 234
25 611
31 550
Avsetninger og periodiseringer
-6 037
-5 809
-6 250
-6 250
-7 935
-8 164
Brutto grunnlag alminnelig inntekt
-49 319
-85 695
-24 063
-11 701
-77 158
-58 918
Netto utsatt skatt (skattefordel) - 28 % (27 %)
-13 809
-23 995
-6 497
-3 160
-21 604
-16 497
Gevinst- og tapskonto
Avvik mellom regnskap og endelig ligning
Netto utsatt skatt (skattefordel) i balansen - 28 % (27 %)
0
489
0
0
489
0
-13 809
-23 506
-6 497
-3 160
-21 115
-16 497
36
NOTE 16 SKATTEKOSTNAD
(FORTS.): GRUNNRENTESKATT
GRUNNRENTESKATT
Betalbar grunnrenteskatt fremkommer slik:
SELSKAP
KONSERN
2011
2012
2013
2013
2012
2011
Normert inntekt produksjonsanlegg i grunnrente
133 845
105 840
107 616
107 616
105 840
133 845
Kostnader innenfor grunnrentebeskatning
-36 287
-35 035
-41 186
-41 186
-35 035
-36 287
Skattemessige avskrivninger kraftanlegg
-9 416
-10 317
-10 415
-10 415
-10 317
-9 416
Årets friinntekt
-4 999
-3 579
-3 592
-3 592
-3 579
-4 999
Benyttet negativ grunnrenteinntekt til fremføring
-8 430
-5 551
-9 272
-9 272
-5 551
-8 430
Grunnlag betalbar grunnrenteskatt
74 713
51 358
43 151
43 151
51 358
74 713
Beregnet betalbar grunnrenteskatt 30 %
22 414
15 407
12 945
12 945
15 407
22 414
Effektiv skattesats grunnrenteskatt
30,0 %
30,0 %
30,0 %
30,0 %
30,0 %
30,0 %
Kostnad grunnrenteskatt fremkommer slik:
Betalbar grunnrenteskatt
22 414
15 407
12 945
12 945
15 407
22 414
Endring i utsatt grunnrenteskatt
-20 324
2 134
2 542
2 542
2 134
-20 324
Endring i utsatt grunnrenteskatt ført mot egenkapitalen
13 784
0
0
0
0
13 784
Grunnrenteskattekostnad
15 874
17 542
15 487
15 487
17 542
15 874
Anleggsmidler
-45 945
-43 078
-41 040
-41 040
-43 078
-45 945
Negativ grunnrenteinntekt til fremføring
-32 999
-28 475
-20 005
-20 005
-28 475
-32 999
Skatteeffekt i grunnrenteskatt av midlertidige forskjeller:
Brutto grunnlag grunnrenteskatt
-78 944
-71 553
-61 045
-61 045
-71 553
-78 944
Netto utsatt skatt (skattefordel) i balansen - 30 % (31 %)
-23 600
-21 466
-18 924
-18 924
-21 466
-23 600
OPPSUMMERING / TOTALT
Total betalbar alminnelig- og grunnrenteskatt:
Betalbar alminnelig skatt
SELSKAP
KONSERN
2011
2012
2013
2013
2012
2011
27 376
29 464
25 786
25 786
29 464
27 376
Betalbar naturressursskatt
4 714
4 812
4 881
4 881
4 812
4 714
Betalbar grunnrenteskatt
22 414
15 407
12 945
12 945
15 407
22 414
Sum betalbar skatt i balansen
54 505
49 684
43 613
43 613
49 684
54 505
36 137
21 694
44 441
42 769
21 160
33 205
Total skattekostnad alminnelig- og grunnrenteskatt:
Skattekostnad alminnelig inntekt
Skattekostnad naturressursskatt
4 714
4 812
4 881
4 881
4 812
4 714
Skattekostnad grunnrenteskatt
15 874
17 542
15 487
15 487
17 542
15 874
Sum skattekostnad i resultatregnskapet
56 725
44 049
64 811
63 138
43 515
53 792
Effektiv skattesats av resultat før skatt
27,8 %
28,7 %
26,0 %
25,5 %
28,5 %
26,7 %
Effektiv skattesats justert for inntekt fra tilknyttede selskap
43,5 %
37,0 %
36,2 %
36,5 %
33,3 %
44,9 %
Utsatt skatt (fordel) alminnelig inntekt
-13 809
-23 506
-6 497
-3 160
-21 115
-16 497
Utsatt skatt (fordel) grunnrenteskatt
-23 600
-21 466
-18 924
-18 924
-21 466
-23 600
Sum utsatt skatt (fordel) i balansen
-37 409
-44 972
-25 421
-22 083
-42 582
-40 097
Total utsatt skatt alminnelig- og grunnrenteskatt:
37
www.haugaland-kraft.no | facebook.com/HaugalandKraft