Transcript Årlig innskudd

Gjennomgang av regelendringer for
tjenestepensjon
9.4.2014
Wenche Bø
Danica Pensjon
Mail: [email protected] mob 97498485
Agenda
Folketrygd - innskuddspensjon
Eksempler
Tjenestepensjonsloven – “Hybrid”
Uføretrygd / Uførepensjon
2
Hvem er vi?
DANSKE BANK
DANICA PENSION ( DK)
DANICA PENSJON ( NO )
DANSKE BANK
Innskuddspensjon
Arbeidsgiver betaler et årlig avtalt innskudd for sine ansatte,
dvs. sparer for sine ansatte.
Pensjonskapitalen er resultat av:
• Innskudd
• Avkastningen
Pensjonskapital
Avkastning
Pensjon
Innskudd
Pensjonsalder
Min. 10 år
Gammel folketrygd og gammel innskuddspensjon
Gammel innskuddspensjon
Gammel folketrygd
• opptjening fra 1 G
Maks grense:
• knekkpunkt på 6 G
• opp til 12 G
12 G
Lønnsnivå
8 % av lønn mellom
6 G og 12 G
6G
5 % av lønn mellom
1 G og 6 G
1G
kr 512.00
kr 1.023.000
G = 85.245
5
Hvorfor pensjonsreform?
Pensjonist
25 år
Pensjonist
10 år
Yrkesaktiv
45 år
Utdanning
20 år
Yrkesaktiv
35 år
Utdanning
25 år
6
Ny folketrygd og ny innskuddspensjon
Ny folketrygd
Ny innskuddspensjon
Maks grense:
Lønnsnivå
Ingen opptjening for
lønn over 7,1 G
12 G
Kr 1.023.000
Tilleggsinnskudd på 18,1 % av lønn
mellom 7,1 G og 12 G
7,1 G
7,1 G
Kr 605.000
7 % av lønn fra første krone til 12 G
Tjener opp 18,1 % fra første
krone til 7,1 G
Kr 1
Kr 1
G = 85.245
7
Fra gammel til ny innskuddspensjon
Frist: 31.12.2016
Gammel innskuddspensjon
Ny innskuddspensjon
Maks grense:
Maks grense:
12 G
12 G
Tilleggsinnskudd på 18,1 % av lønn mellom 7,1 G og
12 G
8 % av lønn mellom
6 G og 12 G
7,1 G
6G
7 % av lønn fra første krone til 12 G
5 % av lønn mellom
1 G og 6 G
1G
Kr 1
G = 85.245
7,1 G = 605.000
12 G = 1.023.000
8
Innskuddssatser fra 1. januar 2014
De nye maksimalsatsene er:
7% av lønn mellom 0-12G
Tillegg på 18,1% av lønn mellom 7,1-12G
Frivillig for bedriften om de ønsker å regne innskudd fra 0 eller 1G
Kravet for OTP er uendret – 2% av lønn mellom 1-12G
Selvstendig næringsdrivende – Her er det ingen endring i forhold til tidligere – 4% av lønn
mellom 1-12G
9
Innskudd i tall for person med lønn lik 450.000
Årlig innskudd
Årlig innskudd
32000
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
7000
OTP - 2%
18000
Gammel maks
Ny maks
Innskudd i tall for person med lønn lik 12G – (1.023.000)
Årlig innskudd
147000
Årlig innskudd
150000
100000
19000
62000
50000
0
OTP - 2%
Gammel maks
Ny maks
11
Økte maksimale innskuddssatser
•
Hva betyr dette for den enkelte bedrift?
-
Mulighet for større årlige innskudd en tidligere – bedre
pensjon for de ansatte
-
Mulighet for å gjøre pensjon enklere ved beregning av
pensjon fra første lønnskrone
-
Mulighet for å kompensere for at folketrygden ikke gir
opptjening mellom 7,1-12G
12
Hva betyr dette av endringer?
•
Eksisterende ordninger (gjelder også ved flytting) –
Har frist til 31.12.2016 med å endre knekkpunktet til
7,1G.
Dersom det gjennomføres endring av innskuddsplan
endres knekkpunkt fra samme tidspunkt
•
Nye kunder – tilpasses knekkpunkt med en gang
•
Din bedrift har mulighet for å forbedre ordningene ved å
enten
-
Fjerne bunnfradraget
Øke innskuddssatsene
13
Hva gir folketrygden?
Eksempel på folketrygd for person født i 1980
Alderspensjon i prosent av sluttlønn for person med
lønn under 7,1G
43%
38%
31%
67 år
65 år
62 år
14
Eksempel på første års utbetaling fra OTP 2% min i prosent av sluttlønn
10%
8%
5%
67år
65år
62år
Innskuddspensjon utbetales til 77 år
Avkastning lik 6,85 prosent
Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent
15
Samlet fra Folketrygd og OTP (minimumsdekning)
Her vises bortfall av inntekt i prosent
Bortfall av inntekt
Innskuddspensjon
47%
54%
64%
10%
8%
5%
Folketrygd
43%
67år
38%
65år
31%
Innskuddspensjon utbetales til 77 år
Avkastning lik 6,85 prosent
Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent
62år
16
Samlet fra Folketrygd og maksimal innskuddsplan før 1.1.2014
Her vises bortfall av inntekt i prosent
Bortfall av inntekt
32%
42%
54%
Innskuddspensjon
25%
20%
15%
Folketrygd
43%
67år
38%
65år
31%
Innskuddspensjon utbetales til 77 år
Avkastning lik 6,85 prosent
Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent
62år
17
Samlet fra Folketrygd og innskuddspensjon med maksimal
spareplan etter 1.1.2014
Her vises bortfall av inntekt i prosent
Bortfall av inntekt
14%
30%
47%
Innskuddspensjon
43%
32%
22%
Folketrygd
43%
67år
38%
65år
31%
Innskuddspensjon utbetales til 77 år
Avkastning lik 6,85 prosent
Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent
62år
18
19
•
Innbetaling ved årlige innskudd
•
Garanti mot negativ avkastning
•
Mulig å avtale regulering
•
Krever høyere innskudd for kvinner
•
Ved dødsfall tilfaller kapitalen forsikringsfellesskapet
•
Bedriften skal dekke kostnader i både oppsparings- og
utbetalingsperioden
•
Ved utmelding skal det avsettes midler til dekning av
fremtidige omkostninger for medlemmet
20
Ny uføretrygd / uførepensjon fra 1.1.2015
Endringer i uføretrygd fra folketrygden medfører også behov for endringer i
uførepensjon fra pensjonsordninger
•
Hva skjer i folketrygden
•
Uføretrygd skal utgjøre 66 prosent av lønn
• Det er kun lønn opp til 6 G som inngår
•
•
Uførepensjon skal skattlegges som lønn
Hva skjer i uførepensjon tilknyttet innskuddspensjon
-
•
Forslaget er at bedriftene skal kunne tegne opp til 10 prosent av
lønn i uførepensjon
•
I tillegg innebærer forslaget mulighet for å tegne et tillegg på
inntil 66 prosent av lønn mellom 6-12G
Dette betyr at det vil bli en endring for alle som i dag har
tilknyttet uførepensjon
21
Hovedpunkt ny uførepensjon
•
•
•
Nettoordning
Maksimalt 10% av lønn opp til 12G
Kan ha tillegg på inntil 66% for lønn mellom 6-12G. For at det kan gis tilegg for lønn mellom
6-12 G må dekningen 0-12G minimum utgjøre 3%
•Ingen krav til mulig tjenestetid slik som det er i dag
•Fradrag for fripoliser for å unngå for stor utbetaling av uførepensjon
0,8
0,7
0,6
0,5
0,4
0,3
Tjenestepensjon
Folketrygd
0,2
0,1
0
22
Informasjon om hva du vil få i pensjon finner du på nav.no
Du må legge inn:
- når du vil starte å ta ut pensjon
- om du vil ta ut 100 %
- om du vil jobbe i tillegg og hvor lenge
Du får da se hva du samlet vil få utbetalt
hvert år
Grip dagen!