Transcript 業務プロセスマップ（PowerPoint形式：247KB）

「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」
業務プロセスマップ
【21】有価証券管理
【21】有価証券管理＿会社機能
中期運用
短期運用
投資
残高管理
21.1
【中期運用】
購入準備
21.2
【中期運用】
運用実行
21.3
【短期運用】
購入準備
21.4
【短期運用】
購入・売買
契約
21.5
【短期運用】
購入･売買
実行
21.6
【投資目的】
投資判定
21.7
【投資目的】
投資決定
21.8
【投資目的】
投資契約
21.10
有価証券
残高管理
21.9
【投資目的】
投資実行
【21】有価証券管理＿会社機能
21.12
投資先
評価
21.13
売却申請
21.14
売却実行
評価
21.15
時価評価
21.16
減損
(上場)
21.17
減損
(未上場)
受取配当金
管理
21.18
受取配当金
管理
売却
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.1
【中期運用】
購入準備
21.1.1
運用策
確定
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.1
【中期運用】
購入準備
21.1.1
運用策
確定
運用先
資金量検証
格付け
検証
中長期資金
計画確認
運用銘柄
確定
運用期間
確認
運用金額
確認
運用候補
確認
市況状況
確認
運用利回り
検証
運用策検討
運用金額
確定
運用期間
確定
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.2
【中期運用】
運用実行
21.2.2
計上
21.2.1
購入手続
21.2.3
支払依頼
21.2.4
支払実行
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.2
【中期運用】
運用実行
21.2.1
購入手続
購入申請
購入承認
所定契約書
作成
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.2
【中期運用】
運用実行
21.2.2
計上
伝票計上
計上承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.2
【中期運用】
運用実行
21.2.3
支払依頼
支払依頼書
作成
支払依頼
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.3
【短期運用】
購入準備
21.3.1
運用候補
選定
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.3
【短期運用】
購入準備
21.3.1
運用候補
選定
単年度運用
方針確認
運用期間
確認
運用金額
確認
市況状況
確認
運用ﾎﾟｼﾞｼｮ
ﾝ確認
ﾃﾞﾘﾊﾞﾃｨﾌﾞ
限度枠
運用種別
限度枠
与信管理
方針確認
売却銘柄
確定
運用銘柄
確定
運用策
検討
運用金額
確定
運用期間
確定
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.4
【短期運用】
購入・売買
契約
21.4.1
売買契約
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.4
【短期運用】
購入・売買
契約
21.4.1
売買契約
売買連絡
契約承認
売買手続
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.5
【短期運用】
購入･売買
実行
21.5.2
支払依頼
21.5.1
精算額
算定
21.5.3
支払実行
21.5.4
入金
21.5.5
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.5
【短期運用】
購入･売買
実行
21.5.1
精算額
算定
購入額
確認
精算額
算定
売却額
確認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.5
【短期運用】
購入･売買
実行
21.5.2
支払依頼
支払依頼書
作成
支払依頼
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.5
【短期運用】
購入･売買
実行
21.5.5
計上
伝票計上
記帳承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.6
【投資目的】
投資判定
21.6.1
投資可否
検証
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.6
【投資目的】
投資判定
21.6.1
投資可否
検証
ｸﾞﾙｰﾌﾟ会社
確認
連結影響度
検証
社内投資
基準確認
投資効果
検証
投資可否
検証
安全性
検証
投資条件
定義
投資内容
確認
財務データ
収集
調書等
情報収集
検証結果
承認
取引残高
確認
財務体質
購入
タイミング
取引履行
状況確認
カントリー
リスク
株券発行
証明書取得
市況状況
確認
株券発行
有無
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.7
【投資目的】
投資決定
21.7.1
検証結果
説明
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.7
【投資目的】
投資決定
21.7.1
検証結果
説明
検証結果
資料整備
検証結果
説明
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.8
【投資目的】
投資契約
21.8.1
契約内容
検証
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.8
【投資目的】
投資契約
21.8.1
契約内容
検証
株式発行
証明書
株式譲渡
権利
契約書
ドラフト確認
契約条件
検証
内容問合せ
契約条件
変更依頼
契約内容
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.9
【投資目的】
投資実行
21.9.1
支払依頼
21.9.2
支払実行
21.9.3
計上
21.9.4
関係会社
台帳更新
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.9
【投資目的】
投資実行
21.9.1
支払依頼
支払依頼書
作成
支払依頼
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.9
【投資目的】
投資実行
21.9.3
計上
伝票計上
記帳承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.9
【投資目的】
投資実行
21.9.4
関係会社
台帳更新
投資
明細確認
明細表
更新
明細表
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.10
有価証券
残高管理
21.10.1
台帳管理
21.10.2
外部委託
残高確認
21.10.3
内部保管
残高実査
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.10
有価証券
残高管理
21.10.1
台帳管理
保有目的
確認
取得確認
売却確認
配当計上・
受取確認
評価替
確認
証憑書類
確認
台帳更新
台帳承認
有価証券
台帳
投資有価
証券台帳
株式異動
明細
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.10
有価証券
残高管理
21.10.2
外部委託
残高確認
名義確認
証券明細
入手
証明書
確認
突合せ
有価証券
台帳確認
外部委託
証券抽出
内容問合せ
残高確認
結果作成
残高確認
結果承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.10
有価証券
残高管理
21.10.3
内部保管
残高実査
現物確認
有価証券
台帳確認
内部保管
証券抽出
突合せ
実査報告
作成
名義確認
証明書
確認
実査報告
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.12
投資先
評価
21.12.1
評価報告
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.12
投資先
評価
21.12.1
評価報告
市況価格
情報確認
財務ﾃﾞｰﾀ
確認
投資価値
検証
格付ﾃﾞｰﾀ
確認
取引状況
確認
調書等
情報収集
検証報告
信用リスク
検証
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.13
売却申請
21.13.1
売却検証
(上場)
21.13.2
売却検証
(未上場)
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.13
売却申請
21.13.1
売却検証
(上場)
売却予定
価格確認
売却損益
算定
検証結果
承認
計上簿価
確認
市況価格
情報確認
留意事項
定義
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.13
売却申請
21.13.2
売却検証
(未上場)
売却予定
価格確認
時価算定
方法定義
計上簿価
確認
時価算定
財務ﾃﾞｰﾀ
確認
売却損益
算定
検証結果
承認
留意事項
定義
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.14
売却実行
21.14.1
入金
21.14.2
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.14
売却実行
21.14.2
計上
計算書
入手
計算書内容
検証
資産引当
計上
計上承認
売却損益
算定
損益計上
売却コスト
確認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.15
時価評価
21.15.1
評価額算定
(上場)
21.15.3
評価仕訳
計上
21.15.2
評価額算定
(未上場)
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.15
時価評価
21.15.1
評価額算定
(上場)
評価対象
証券特定
評価額
算定
市況価格
情報確認
評価額
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.15
時価評価
21.15.2
評価額算定
(未上場)
評価額算定
方法定義
評価額算定
財務ﾃﾞｰﾀ
確認
評価額
承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.15
時価評価
21.15.3
評価仕訳
計上
台帳確認
保有目的
確認
評価損益
計上
評価額確認
計上承認
評価差額
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.16
減損
(上場)
21.16.1
減損判定
21.16.2
減損仕訳
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.16
減損
(上場)
21.16.1
減損判定
社内評価
基準確認
株式時価
情報収集
含み損益
算定
投資簿価
確認
減損評価
判定
判定結果
報告
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.16
減損
(上場)
21.16.2
減損仕訳
計上
含み損確認
評価仕訳
計上
計上承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.17
減損
(未上場)
21.17.1
減損判定
21.17.2
減損仕訳
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.17
減損
(未上場)
21.17.1
減損判定
社内評価
基準確認
評価方法
特定
投資先
業況確認
含み損
算定
回復可能性
検証
減損評価
判定
財務データ
確認
一株当り
純資産
一株当り
投資価格
有利子負債
状況
各財務諸表
判定結果
報告
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.17
減損
(未上場)
21.17.2
減損仕訳
計上
含み損確認
評価仕訳
計上
計上承認
【21】有価証券管理＿経理・財務機能
21.18
受取配当金
管理
21.18.1
配当予定
確認
21.18.2
受取配当金
計上
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.18
受取配当金
管理
21.18.1
配当予定
確認
配当決議書
入手
関係部門
問合せ
【21】有価証券管理＿経理・財務機能＿業務プロセス
21.18
受取配当金
管理
21.18.2
受取配当金
計上
配当連絡
受領
配当実施
問合せ
証憑書類
収集
受取配当金
伝票計上
計上承認